Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы

Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры.

Пример

Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

• Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
• собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб.

Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

По общей сумме имеются ограничения, согласно

Пример

Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

• Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
• собственных средств 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Если недвижимость приобретена после 2014 года

• Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб. ;
• соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

Пример

Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

• Размер кредита составил 7 700 000 руб.;

К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

• Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
• соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.

Пример

Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

• Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
• собственных средств 1 000 000 руб.;
• срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

• Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
• соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

• За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
• Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

• 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
• 19 000 рублей по процентам;

Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

1. декларация 3НДФЛ;
2. копия договора купли-продажи
3. документы, подтверждающие оплату;

Для получения процентного вычета , дополнительно потребуется:

1. копия кредитного договора с банком;
2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета» .

Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

• Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
• приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
• кредит должен быть целевой;
• иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

• люди без официальных доходов за последние 3 года;
• люди, купившие жилье у взаимозависимых;
• ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
• сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
• люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Вычет и материнский капитал

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел .

Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

• произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
• оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

• Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
• Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

Срок получения выплаты:

• 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
• 1 месяц после проверки происходит перевод средств.

Итого: 4 месяца

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

• получать возврат НДФЛ каждый год;
• получить вычет сразу за несколько лет;

Пример

Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
Пример

Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки - по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

Пример

Гасанов К.В. в декабре 2017 года, приобрёл квартиру по договору долевого участия в строящемся доме с помощью ипотечного кредита, общая стоимость жилья составила 2 377 000 руб.

• Размер кредита — 1 900 000 руб.;
• собственных средств 477 000 руб.;
• срок кредита 7 лет, ставка 14%.

К декабрю 2018 года дом был сдан и Гасанов К.В. подписал передаточный акт, к этому времени переплата по процентам составит 146 000 руб.

В январе 2019 г. он вправе обратиться в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от понесенных расходов по приобретению квартиры в предельно возможном размере и за возвратом 13% от уплаченных процентов банку.

В итоге Гасанов К.В. сможет вернуть:

• от стоимости квартиры 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
• от выплаченных процентов 146 000 × 13% = 18 980 руб.

Кроме того, люди, купившие жилье в новостройке, имеют возможность получить обратно и то, что израсходовали на ремонт и отделку, если в договоре указано, что квартира приобретена без отделки.

Но не за все ремонтные работы и не на все материалы можно получить возврат НДФЛ, полный список с пояснениями Вы найдёте в разделе « »

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

В целом если Вы приобретаете частный дом, коттедж, таунхаус в ипотеку, то процесс получения вычета будет одинаков с квартирой описанный выше, но есть нюансы, более подробно можно ознакомиться в статье « «.

• Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
• Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье « »

Возврат и распределение подоходного налога созаемщику при покупке квартиры

Согласно и , если жильё приобреталось в ипотеку с созаёмщиком, то:

• Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры;
• собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов.

Пример

Романов И.А. в 2018 году с помощью ипотечного кредита приобрёл квартиру, общей стоимостью 2 333 000 руб. В качестве созаёмщика по кредиту выступила супруга — Романова В.А.

• Размер кредита составил 1 889 000 руб.;
• каждый внёс по 222 000 руб., итого 444 000 руб;
• срок кредита 5 лет, ставка 14%.

К 2019 году Романовы уплатят процентов банку на сумму 146 000 руб.

Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

В итоге супруги могут вернуть:

• от стоимости квартиры по 2 333 000 × 0,5 × 13% = 151 645 руб.
• Романов И.А от выплаченных процентов 146 000 × 0,8 × 13% = 15 184 руб.
• Романова В.А. от выплаченных процентов 146 000 × 0,2 × 13% = 3 796 руб.

Если по ипотеке платежи вносились только от имени одного заёмщика, а фактически оплачивались и созаёмщиком тоже, то согласно в качестве документов, подтверждающих оплату, в налоговую созаёмщик может предоставить доверенность на передачу средств банку в счёт оплаты ипотеки. В ней указывается что созаёмщик передал средства в таком-то размере, например, основному заёмщику для оплаты ипотеки.

Такая доверенность пишется в свободной форме и не требует нотариального заверения.

Пример

Голубев К.Т. в 2014 г. приобрёл квартиру с отцом в долевую собственность. Основной заёмщик был отец. К 2017 году сумма погашенных ипотечных процентов составила 424 000 руб., всё это время отец переводил со своего счёта платежи для оплаты кредита. Чтобы сын тоже смог получить вычет, он написал на отца доверенность от руки, в которой указал, что денежные средства на погашение кредита, в т.ч. 212 000 руб. были им переданы отцу для погашения ипотечных процентов, эту доверенность при оформлении вычета он приложил в качестве подтверждения своих расходов и получил возврат НДФЛ.

(600 оценок, средняя: 4,72 )

Многие новоселы слышали о возможности возврата 13 процентов с покупки квартиры, но далеко не все понимают, каким образом и какую конкретно сумму можно получить после приобретения жилья.

А между тем эта сумма носит название имущественный налоговый вычет, и по своей сути является неплохим способом дополнительной экономии средств. Плюс к этому эта схема реально работает, нужны лишь небольшие знания и инструкции, что и как нужно сделать.

Процедура возврата процента появилась в 2001 году, с тех пор она постоянно совершенствуется, но принципы остаются неизменны.

В этой статье мы обсудим:

• кто и какие деньги может вернуть от государства;
• в каком количестве;
• где и как это происходит;
• что для этого нужно.

На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет. Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок. Более подробно о том, кому положен, а кому нет возврат, можно прочитать .

Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.

А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту. В этом речь идет .

Считаем сумму

Разница в стоимости жилья в зависимости от региона и населенного пункта колоссальна. Например, если в Нижегородской области за 1 500 000 р можно купить дом, то в Санкт-Петербурге за эти деньги вы не купите даже квартиру на окраине.

Несмотря на это, государство ввело ограничение на максимальную сумму, с которой можно оформить вычет – 2 000 000 р. Фактически покупатель может получить на руки не более 260 000 р (это 13% от 2 млн р).

При покупке жилплощади в ипотеку «потолок» равняется 3 000 000 р. Эта сумма добавляется к вычету за квартиру.

В случае если вы приобретаете собственность на сумму меньшую, чем 2 млн р, право на повторный вычет за вами сохраняется.

Пример . Некий гражданин Плюшкин купил квартиру в городе Н за 700 000 р. Он оформляет возврат налога на сумму 700 000 р *13% = 91 000 р. Через некоторое время Плюшкин приобретает еще одну квартиру за 1 750 000 р. С этой покупки у него есть право вернуть налог с оставшейся суммы 2 000 000 – 700 000 = 1 300 000 р., и получит он еще 169 000 р.

Существует еще одно ограничение, о котором должны знать новоселы. Единовременно вы не можете получить возврат на сумму больше, чем общий налог, уплаченный вами за предыдущий год. Попробуем разобрать на примере.

Пример . Пусть гражданин Плюшкин получает зарплату 20 000 р. За год он выплатит в бюджет 20 000 * 13% * 12 месяцев = 31 200 р. Теперь (за прошедший год), независимо от стоимости квартиры, он вернет вычет только на 31 200 р. Оставшийся налог собственник будет оформлять заново в следующем налоговом периоде и так дальше, пока не получит сумму полностью.

Где можно получить деньги

Имущественный вычет оформляется двумя путями. Первый способ позволяет получить всю сумму разом. По окончании налогового периода, в котором приобретена собственность (т. е. календарного года), вы подаете документы в налоговую инспекцию. В случае положительного решения вам начисляется вычет полностью.

Во втором случае ждать не придется. Те же самые документы, исключая декларацию 3-НДФЛ, подаются в ту же налоговую. Как результат вы получаете уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. С этим документом вы обращаетесь к работодателю, и с момента подачи заявления с вас перестанет взиматься НДФЛ при расчете зарплаты.

Так будет увеличен ваш ежемесячный доход до тех пор, пока общая сумма не достигнет той, на которую вы оформили возврат. Но, если вы не успели получить всю сумму за текущий год, помните, что в следующем периоде необходимо заново оформить документы и представить их работодателю.

Оформляем документы

Вы обращаетесь в налоговые органы по месту вашей прописки. Инспекция оставляет за собой право в течение трех месяцев проверить корректность ваших данных, и уже потом заказным письмом уведомляет вас о результате. Если принято положительное решение, в течение месяца вы получаете возврат, или еще раз обращаетесь в инспекцию, чтобы забрать уведомление для работодателя.

Не пугайтесь, даже если вы ни разу не сталкивались с налоговой инспекцией. Процедура оформления имущественного вычета отработана сотрудниками до мелочей. Ко всему прочему, в список входят только обязательные документы, а ограничения затрагивают немногих.

Если Вам нужна персональная консультация или помощь в составлении налоговой декларации. А также совет, как можно получить максимальный вычет, на нашем сайте.

Не каждый, кто когда-либо покупал квартиру, знает, что законодательством России предусматривается право на получение имущественного налогового вычета - некоторой части налога на доходы физлиц, уплаченной государству (так называемый возврат 13 от покупки квартиры). Как правильно оформить такую льготу и что для этого нужно - это и есть тема сегодняшней статьи.

Как можно вернуть НДФЛ

Возврат 13 процентов с покупки можно сделать двумя путями:

• получить вычет на предприятии, у работодателя; в этом случае вы просто будете получать ежемесячную зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, покуда сумма налога не будет выбрана полностью;
• забрать всю сумму за год сразу;

Независимо от того, какой способ вы предпочтете, оформление документов все равно происходит в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кому положен возврат НДФЛ

Нужно знать, что если в вашей жизни случилось такое радостное событие, как покупка квартиры, возврат 13 процентов от ее стоимости можно оформить не всегда. Имущественный вычет оформляют в нескольких случаях:

• долевое участие в строительстве нового жилья либо покупка квартиры на вторичном рынке;
• погашение процентов по ипотеке либо других целевых займов на приобретение жилой недвижимости;
• строительство или покупка жилого дома, а также земли под частное строительство;
• погашение процентов по кредиту, полученному в качестве рефинансирования/перекредитования целевых займов или ипотечных займов, оформленных ранее;

Также имеет значение чьей именно собственностью считается вновь приобретенное жилье, однако, об этом мы поговорим ниже.

Кто не может претендовать на возврат налога

Существуют такие ситуации, когда получить «возврат 13» от покупки квартиры не выйдет. Такой вычет не положен:

• домохозяйкам, безработным и другим гражданам, которые не имеют официального места работы, а следовательно, и не уплачивают подоходный налог;
• ИП - индивидуальным предпринимателям, работающим на такой системе налогообложения, когда уплата налога в 13 % не предусмотрена; при этом не имеет значения платит ли ИП другие виды налогов и сборов;
• пенсионерам, вышедшим на пенсию более 3-х лет тому назад и в течение трехлетнего периода получавшим только пенсию, ведь с нее также не удерживается подоходный налог;
• детям - собственникам жилья, до достижения ими работоспособного возраста, то есть до того момента, когда они начнут работать и платить НДФЛ; однако тут есть небольшая оговорка - если жилье было приобретено в собственность не ранее 2014 года, то возврат налога за таких собственников могут получить их родители;
• гражданам, ранее получавшим возврат 13% от покупки квартиры;
• гражданам, которые приобрели жилье у близких родственников - родителей, детей, братьев, сестер и так далее; степень родства определяется статьей 105.1 Российского Налогового кодекса;
• лицам, покупку жилья для которых полностью или частично оплатил работодатель или квартира была приобретена за счет средств регионального бюджета.

Теперь стоит поговорить о том, какие документы для возврата 13 % налога вам понадобятся.

Документы

Сразу стоит оговориться, что практически все бумаги вам понадобятся в виде копий, однако при обращении в налоговую службу обязательно возьмите с собой и оригиналы - инспектор может попросить их для ознакомления. Итак, перечень документов для возврата 13 % налогового вычета:

• паспорт;
• заявление на получение вычета по НДФЛ с указанием платежных реквизитов получателя;
• индивидуальный налоговый номер (ИНН);
• 2-НДФЛ - практически единственное исключение из правила - всегда нужен в оригинале; получить такой документ можно в бухгалтерии своего предприятия; если вы работаете на двух или трех работах, то такую справку нужно заказать у каждого работодателя;
• договор купли/продажи жилья;
• свид-во о регистрации прав собственности, если вы купили готовое жилье;
• акт приема-передачи жилья или доли в нем;
• квитанции и чеки об оплате жилья; также может потребоваться нотариально заверенная расписка о получении денег;
• декларация о доходах - форма 3-НДФЛ.

Вот собственно и все, что нужно предоставить для возврата 13%. Документы для возврата вычета по ипотеке дополнительно содержат:

• сам договор ипотеки;
• справку из банковского учреждения о процентах, уплаченных вами по договору.

Если вы решили оформить жилье на своего несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно нужно предоставить его свидетельство о рождении.

Где и как оформить возврат

Итак, как именно нужно оформлять возврат 13 процентов? Документы уже собраны, а что делать дальше? Следующим действием должно стать обращение в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации. Каких-то определенных сроков в этом вопросе не предусмотрено, однако из практики можно сказать, что не стоит обращаться туда в марте-апреле. Дело в том, что в это время инспектора ФНС слишком загружены проверкой годовых отчетов различных предприятий и вашему приходу «обрадуются» не слишком.

По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и воспользоваться своим «Личным кабинетом налогоплательщика». Там нужно заполнить специально разработанные формы, поставить свою цифровую подпись, если понадобится, то приложить сканы нужных документов и отправить все это в налоговую в онлайн-режиме. Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось - потерпите.

Сумма вычета

Конечно, основной вопрос, волнующий всех и каждого - сколько именно денег можно вернуть. Тут, конечно, все зависит от стоимости жилья и от того, как именно оно было приобретено.

Если стоимость вашей квартиры не выше 2-х миллионов рублей, то вы можете надеяться на возврат 13 % от всей суммы.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру ст-стью 1 млн 354 тыс. рублей. Это значит, что общий налоговый вычет, на который он может рассчитывать, составляет:

1 354 000 x 13 % = 176 020 руб.

Если стоимость жилого помещения равна или превышает два миллиона российских рублей, то сумма вычета становится фиксированной и составляет 260 тыс. рублей, это 13 % от 2 млн руб.

Однако, существуют некоторые обстоятельства, способные увеличить или уменьшить сумму имущественной налоговой льготы.

Повышение имущественного вычета

Возврат 13% от покупки квартиры может быть больше, если жилье было приобретено в ипотеку. В таком случае стоит рассчитывать на возврат части налога не только от стоимости помещения, но и от процентов, уплаченных банку. Начиная с 1 01.2014 года на возмещение 13 % с процентов по ипотеке наложено ограничение в 3 млн руб., то есть сколько бы вы ни переплатили за квартиру в итоге - вернуть сможете не более 390 тыс. рублей, это и есть 13 % от 3 млн.

Пример:

Гражданин оформил ипотеку на квартиру ст-стью 3 220 000 на 10 лет. В банке ему выдали график погашения платежей из которого видно, что сумма переплаты за все время составит 4 146 000 рублей. Если он оформил право собственности в 2013-м, то сможет вернуть:

(2 000 000 руб. + 4 146 000 руб.) х 13 % = 798 980 руб.

А вот если жилье будет оформлено в 2014-м или 15-м годах, то вернуть получится гораздо меньшую сумму:

(2 млн руб. + 3 млн руб.) x 13 % = 650 000 руб.

Как видите, разница довольно ощутима:

798 980 руб.- 650 000 руб. = 148 980 руб.

Также можно увеличить возврат 13% и в том случае, когда вы строите новое жилье. Тогда к стоимости самой квартиры можно добавить расходы на отделку, проектно-сметную документацию, приобретение стройматериалов и подключение коммуникаций. Но в таком случае общая сумма, заявленная к расчету все равно не может превышать двух миллионов рублей.

Уменьшение суммы

Иногда сумма имущественного может быть и уменьшена. Например, в случае когда жилье приобретается участниками в долевую собственность. Тогда и вычет делится между всеми собственниками пропорционально полученным долям.

Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.

Пример:

Вы решили продать квартиру, которой владеете 2 года и 5 месяцев, за 1 млн 355 тыс. рублей. После продажи вы обязаны уплатить подоходный налог в сумме:

(1 355 000 - 1 000 000) x 13 % = 46 150 руб.

Теперь вы покупаете дом, стоимостью в 2 млн 740 тыс. рублей. По закону вы можете рассчитывать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей. После совершения обеих сделок у вас останется:

260 000 руб. - 46 150 руб. = 213 850 руб. - это максимальный налоговый вычет, который вы можете получить в данном случае.

Особенности получения

Чаще всего налогоплательщики не могут получить полную сумму вычета сразу, так как единовременная выплата не может быть большей, чем годовая сумма НДФЛ, перечисленная за вас в бюджет. Так что налоговый имущественный вычет выплачивается гражданам по несколько лет до тех пор, пока не будет погашена вся причитающаяся сумма.

Также стоит знать, что начиная с 2014 года использовать право на возврат 13 процентов можно многократно, главное, чтобы общая сумма компенсации не превышала лимита в 2 миллиона рублей (для % по ипотеке + 3 млн). Это значит, что если вы приобрели одно жилое помещение, стоимостью 1 млн 300 тыс. рублей и воспользовались своим правом сделать имущественный вычет, то остальные 700 тысяч вы можете добрать при следующей покупке жилья.

В России государством предусматривается возможность получения подоходного налога при покупке ипотечной недвижимости.

Фиксированная ставка возвращаемого налога составляет 13%.

При официальном трудоустройстве вы платите подоходный налог.

Если вы приобретаете квартиру, у вас есть возможность получить те самые уплаченные 13% от суммы, потраченной на квартиру.

Особенности вычета при ипотеке

Наибольшая сумма, которую вам смогут вернуть — 260000 рублей. Данная информация прописывается в статье 220 «Имущественные налоговое вычеты» Кодекса в редакции No 212-ФЗ .

СПРАВКА: 13% возврат можно получить до 2 миллионов рублей. Когда стоимость квартиры выше, то вы все равно получаете налог только с 2 млн.руб.

Если стоимость недвижимости менее двух миллионов, образуется остаток, его можно использовать при следующих покупках.

Кто имеет право получить?

Получить налоговый вычет может каждый налоговый резидент РФ (человек, платящий налоги).

По закону, получение льготы невозможно:

• всем, кто работает без официального оформления;
• людям, ушедшим на пенсию;
• матерям, находящимся в декрете.

Расчет суммы налога

Рассмотрим конкретный пример.

Малинина А.Г. купила квартиру за 1,8 миллиона рублей.

Месячная зарплата Малининой А.Г составляла 45 тысяч рублей. За год она уплатила 70 т.р налогов.

Проводим такое вычисление: 1.8 млн.руб х 13% = 234 тысячи рублей. Т.е. сумма налога которую вам вернут составит 234 000 рублей. Но сразу всю сумму вернуть нельзя, только 70 тысяч в год покупки, так как всего она заплатила 70 т.р подоходного налога. Остаток суммы (164 тысячи рублей) будет возвращен в последующие годы.

Как получить налоговый вычет?

Имеется несколько вариантов возврата подоходного налога:

1. через работодателя, получая каждый месяц вместе с зарплатой часть суммы;
2. оформление на личный банковский счет;
3. если имеется заинтересованность вернуть сумму быстрее, лучше воспользоваться вторым вариантом, правда придется потратить достаточно много времени на оформление бумаг. Если же нет желания долго возиться с документацией, то проще воспользоваться возможностью получать деньги через работодателя.

Документы

От выбранного способа зависит пакет документов. При самостоятельном обращении нужно предоставить такие документы:

ВНИМАНИЕ: Если был выбран возврат налога через работодателя, справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не потребуется.

Подача бумаг

Подать документы можно:

Особенное внимание нужно уделить заполнению декларации НДФЛ-3, так как там имеются некоторые нюансы.

Подача бумаг личным визитом

1. Заполнить требуемые листы в декларации НДФЛ-3:
   • страница 1;
   • страница 2;
   • первый раздел;
   • шестой раздел;
   • лист А;
   • лист Ж1;
   • лист И.
2. Сделать два экземпляра, один остается у вас на случай непредвиденных ситуаций.
3. Приложить все необходимые документы (список можно найти выше).
4. Подать все в налоговую (вторую копию тоже).

Подаем документы через почту

Подача бумаг через электронную почту

1. Уточнить у местной налоговой принимают ли они электронный вариант декларации НДФЛ-3.
2. Установить специальную программу, которая все автоматически заполняет.
3. Получить электронную подпись (обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр).
4. Заполнить все листы по инструкции.
5. Прикрепить другие документы.
6. Отослать в налоговую.
7. После подачи бумаг, включая декларацию, требуется оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. В случае если часть уже оплачена, нужно будет просто доплатить.

Обратите внимание! Если вы планируете возвращение процентов через работодателя, подача документов будет происходить в таком же порядке, только без предоставления декларации НДФЛ-3 и справки НДФЛ-2.

Получение средств

После подачи документов происходит проверка, которая длится 3 месяца.

Когда срок истечет, вам будет направлен ответ с решением.

Когда решение положительное, деньги поступят в течение месяца.

Если вами был выбран возврат через работодателя, возврат будет происходить таким образом: с вашей зарплаты не будет взиматься 13% налог до того времени, пока не будет выплачена полностью вся сумма.

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой получения налогового вычета. Вышеизложенная информация поможет избежать лишних проблем с возмещением своих деньг в кратчайшие сроки.