Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения , используют документПлатежный ордер на списание денежных средств (Банк > ). Надо отметить, чтоПлатежный ордер на списание денежных средств используется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.
При создании нового документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.14. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на списание денежных средств
Оплата поставщику;
Возврат денежных средств покупателю;
Перечисление налога;
Перевод на счет другой организации;
Перечисление заработной платы;
Перечисление денежных средств подотчетнику;
Прочее списание безналичных денежных средств;
На рис. вы можете видеть форму платежного ордера на списание денежных средств в счет оплаты поставщику.
Рис. 4.15. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику
Платежный ордер на списание денежных средств оформляется на основевыписки банка . При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.
4.5. Платежный ордер на поступление денежных средств
Платежный ордер на поступление денежных средств (Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств ) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящегоплатежного поручения .
Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как иплатежные поручения .
При создании документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.16. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на поступление денежных средств
Здесь доступны следующие виды операций:
Оплата от покупателя;
Возврат денежных средств поставщиком;
Расчеты по кредитам и займам;
Прочие расчеты с контрагентами;
Инкассация денежных средств;
Приобретение иностранной валюты;
Поступления от продажи иностранной валюты;
Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
Прочее поступление безналичных денежных средств;
Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств.
Рис. 4.17. Оформление платежного ордера на поступление денежных средств при инкассаци
В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате - движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 "Переводы в пути" .
Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57 на сумму средств, внесенных на банковский счет.
На счет 57 деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета57 , формируется проводка видаД57 К50 на сумму инкассированных денежных средств.
О правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 (редакция от 06.11.2015) платежный ордер это документ, формируемый банком для частичного выполнения распоряжения получателя денежных средств, по которому имеется частичный акцепт плательщика, при отсутствии достаточного количества денежных средств на банковском счете плательщика, который размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.
Платежный ордер: бланк
Бланк платежного ордера формируется по утвержденной форме. На нем проставляются отметки банка, и его подписывают сотрудники, исполняющие транзакции. На оборотной стороне квитанции сотрудники банка приводят данные о частичном платеже: информацию об ордере, порядковый номер платежа и сумму. Данные сведения визируются подписью. Платежный ордер используют и при оплате распоряжений о перечислении денежных средств при смене банковских реквизитов (Указание ЦБ РФ № 2946-У от 24.12.2012).
Форма платежного ордера
Форма платежного ордера - 0401066.
Официальную форму платежного ордера
Заполнение платежного ордера осуществляется так же, как и других бланков расчетных документов. Размеры, формат, нумерация полей приведены в Приложении 8 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 (редакция от 06.11.2015).
Платежный ордер и платежное поручение
Поручение банку перевести требуемую сумму денежных средств осуществляют при помощи платежного поручения, т. е. клиент поручает банку перевести конкретную сумму с его счета на другой определенный счет. Платежный ордер - это списание денежных средств со счета плательщика без его непосредственного распоряжения, например, по распоряжению службы судебных приставов. Клиент узнает об этом только в момент получения оповещения о списании денежных средств.
Порядок работы с платежным ордером в банке
При частичной оплате во всех экземплярах платежного ордера в реквизите «Отметки банка» должны быть проставлены штамп банка, дата и подпись банковского работника. Первый экземпляр платежного ордера визируется контролирующим его сотрудником банка. Простановка отметки «Частичная оплата» производится в на лицевой стороне в верхнем углу справа. На оборотной стороне платежного поручения указываются сумма остатка, сумма частичного платежа, порядковый номер частичного платежа, дата платежного ордера и подпись ответственного банковского исполнителя.
При первой оплате первый экземпляр платежного ордера размещается в документах дня банка, а последний экземпляр является приложением к выписке из лицевого счета плательщика. После проведения последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платёжного ордера, по которому был осуществлен этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платёжного поручения размещаются в документах дня. Остальные экземпляры платёжного поручения передаются плательщику вместе с последним экземпляром платёжного ордера, прикладываемого к выписке из лицевого счёта.
О платежном ордере говорится в Положении ЦБ № 383-П от 2012 г. Этот расчетный документ создается в банковском учреждении для совершения частичного перечисления средств. Рассмотрим далее особенности платежного ордера .
Общие сведения
Для формирования платежного ордера необходим частичный акцепт плательщика и отсутствие нужного объема средств на счете. Этот документ в банковской практике обозначается как неисполненное до определенного времени поручение.
Порядок оформления платежного ордера аналогичен порядку, предусмотренному для заполнения расчетных бумаг.
На всех копиях документа должны присутствовать штамп банка, подпись ответственного сотрудника и дата. Первый экземпляр заверяется подписью банковского служащего. Бланк платежного ордера имеет код 0401066.
Нюансы
На лицевой части платежного поручения проставляется отметка "". На оборотной части ответственный банковский служащий делает запись о частичном перечислении. В частности, указывается номер платежа, номер и дата ордера, сумма и размер остатка. Эти данные заверяются подписью сотрудника.
Хранение документов
При перечислении средств по поручению первый экземпляр ордера, посредством которого совершена оплата, остается в составе банковских документов. Последняя копия используется в качестве приложения к выписке из л/с плательщика.
При осуществлении последней оплаты по поручения первую копию ордера вместе с первым экземпляром этого поручения сохраняют в банковских документах. Остальные копии выдаются плательщику вместе с последней копией кассового ордера , который прилагается к выписке из л/с.
Документ на списание
Стоит сказать, что на списание средств используется в банковской практике довольно редко. В автоматизированной системе финансовой организации создается документ и выбирается конкретный вид операции:
- Оплата поставщику.
- Расчет по кредиту/займу.
- Перечисление налогового платежа.
- Возврат средств покупателю.
- Перевод на счет другого предприятия.
- Перечисление зарплаты.
- Перечисление средств подотчетному лицу.
- Другое списание безналичных средств.
Заполнение платежного ордера на списание осуществляется на основании банковской выписки. При оформлении считается, что перечисление уже произведено и подтверждается соответствующими документами.
Ордер на поступление средств
Он оформляется по бумагам, отличающимся от входящего поручения. Следует отметить, что платежные ордеры на поступление денег и поручения используются практически с одинаковой частотой.
Как и в предыдущем случае при создании документа выбирается соответствующий вид операции:
- Оплата от покупателя.
- Расчет по кредиту/займу.
- Возврат средств поставщиком.
- Другие расчеты с контрагентами.
- Поступления от продаж по банковским кредитам и платежным картам.
- Инкассация средств.
- Приобретение инвалюты.
- Поступление от продажи инвалюты.
- Прочие перечисления безналичных средств.
Пример
Рассмотрим особенности ордера, используемого для инкассации средств. В этом документе не указываются реквизиты с подробными сведениями об оплате. Перемещение средств осуществляется между счетами учета денег. При указании корреспондирующей статьи можно выбрать один из субсчетов 57 счета "Переводы в пути".
При операции инкассации формируется проводка:
- Дб сч. 51 Кд сч. 57 - на величину суммы, внесенной на счет в банке.
Деньги попадают на 57 счет при отражении инкассовой операции кассовым ордером (расходным) соответствующего вида. При этом при его выборе и указании корреспондирующего субсчета 57 счета делается проводка:
- Дб сч. 57 Кд сч. 50 - на сумму инкассированных средств.
Особенности оформления
При частичной оплате на всех экземплярах ордера проставляют:
- Банковские реквизиты.
- Количество операций, которое было совершено.
- Подпись ответственного служащего.
Первый экземпляр должен заверить сотрудник банковской организации, контролировавший исполнение ордера. Надпись о частичной оплате должна быть указана сверху, справа на лицевой стороне.
Платежное поручение
Оно представляет собой расчетный документ, выражающий письменное распоряжение владельца счета, направленное банковской организации о переводе определенной суммы на счет получателя. Последний может быть открыт в этом или другом банке.
Исполнение поручения осуществляется в срок, установленный законодательством, или в другой, более короткий период, если это предусмотрено в договоре обслуживания р/с или определено обычаями.
С помощью этого расчетного документа осуществляются перечисления средств:
- За поставку товаров, предоставление услуг, производство работ.
- В бюджет любого уровня, внебюджетные фонды.
- С целью возврата/размещения кредита/займа, уплаты процентов по заемным средствам.
- В иных целях, предусмотренных в договоре или законе.
В соответствии с основным договором, поручение может использоваться для перечисления аванса (предоплаты) услуг, работ, товаров либо для выполнения периодических расчетных операций. Документ может быть предъявлен в течение 10 дней (календарных). Отсчет срока начинается со следующего дня после даты выписки.
Платежное поручение и платежный ордер: отличия
У этих двух документов есть один общий признак. И поручение, и ордер используются как способ осуществления операций, связанных с частичным внесением платежей. Однако документы имеют существенные отличия.
Первое заключается в том, что платежный ордер нельзя использовать для полной оплаты счета или квитанции. Платежное поручение, напротив, обычно выполняет именно такую функцию.
Платежный ордер является непосредственным переводом денег. При этом не предполагается оформление клиентом банковской организации распоряжения на совершение расчетной операции. Платежное поручение, в свою очередь, предусматривает передачу банковской структуре права на осуществление перечисления денег со счета клиента на другой р/с.
Платежный ордер может использоваться, к примеру, судебными органами. Инстанции обращаются в банковскую организацию с требованием о списании со счета должника определенной суммы в пользу другого человека либо какой-либо структуры. При этом владелец счета заранее не извещается об операциях, которые будут производиться с его деньгами. О перечислении он может узнать уже после перевода средств, то есть по факту выполнения ордера. К примеру, это может быть смс-оповещение. Об операции он может и не узнать до посещения банковской структуры (если, допустим, мобильный банк не установлен).
Соответственно, платежный ордер и поручение - различные по своему содержанию документы. Они могут исполняться независимо друг от друга или являться взаимосвязанными расчетными бумагами.
Добавлено в закладки: 0
Банковским ордером называется документ, применимый в операциях по кредитным или депозитным счетам определенных организаций или банковских филиалов, как в рублях, так и в других валютах. Счет может быть открыт в определенной организации по выдаче кредитных средств, если она же выступает в роли самого плательщика или получателя.
Особенности оформления банковского ордера
Задача по составлению банковского ордера лежит на организации по выдаче кредитных средств. Оформлен, сам документ может быть как в печатном, так и в электронном формате. Если документ оформляется и заполняется в письменном виде, то тогда стоит обратить внимание на поля. Правила по заполнению реквизитов на полях описаны в 3-м приложении к банковскому ордеру. Когда дело касается оформления документа в электронном виде, то его формат не должен превышать формата А4. Если же текст документа по объему превышает данные границы, то тогда документ должен быть переведен в многостраничную форму. За кредитной организацией остается право по установлению определенного порядка в выполнении нумерации страниц, порядка подписания документа, а также другим деталям касающимся оформления. В данном документе могут быть использованы дополнительные поля, назначение которых может установить сама организация по выдаче кредитных средств. Она же отвечает и за их количество, назначение и оформление в зависимости от потребностей. В подписании ордера участвуют только уполномоченные лица, которые имеют право подписывать документы от лица данной организации, то есть имеют право первой или второй подписи.
Кроме этого, на организации лежит ответственность за подтверждение подлинности ордера. Каждый филиал в праве лично устанавливать порядок, в согласии с которым будет происходить процедура установления достоверности документа. Филиал отвечает и за целостность самого документа, а также за грамотность его содержимого.
Такой документ как банковский ордер широко применим для проведения расчетных операций, когда счета клиентов взаимодействуют со счетами филиала организации по выдаче кредитных средств.
Все изменения и результаты должны иметь точное отображение в банковском ордере. Специально для этих целей документ подвергается определенным изменениям. В него вносят дополнительные поля или строки, в которые вносятся все необходимые данные.
Банковский ордер содержит в себе еще одну важную информацию. К нему в обязательном порядке прилагается выписка из лицевого счета. В данном документе содержаться данные по поводу всех проводимых операций именно с данным лицевым счетом клиента отделения 
банка.
Бывают случаи, когда на счету клиента банка, выступающего в качестве плательщика, обнаруживается не достаточное количество средств. В таком случае банковский ордер будет перемещен к документам по неоплаченным или просроченным расчетам. Платежный ордер может оплатить банковский ордер. Данная операция может проходить исключительно в том порядке, который предусматривает положение Банка РФ. Если ситуация разрешается с помощью проведения данной процедуры, то тогда информация из так называемых «свободных полей», должна быть перенесена в платежный ордер, в специальное поле, именуемое «»назначением платежа.
Работа, связанная с перемещением банковского ордера или с его оплатой, в случае если данный документ имеет электронный вид, происходит в согласии с руководством организации по координации данного процесса. Также, следует принимать во внимание нормы установленные Банком РФ и законами государства. Данные меры касаются в основном тех банковских ордеров, владельцы которых имеют проблемы со своим лицевым счетом или не имеют на нем достаточное количество денежных средств.
Отличие банковского ордера от платежного поручения
Хотя оба эти документа имеют широкое применение в рабочих процессах банковских систем, они обладают несколькими отличительными особенностями. Для этого важно разобраться в сути значения термина «платежный ордер». В отличие от банковского ордера под данным документом подразумевается некий инструмент, с помощью которого происходит частичный перевод средств по квитанции, счету или по другому виду обязательств со стороны организации по выдаче кредитов. На данном документе сам банк проставляет специальные характерные отметки и подписи. Подписываться под документом такого вида могут те сотрудники филиала, которые работают в сфере проведения транзакций.
Когда с помощью данного документа происходит частичная оплата, то тогда ордер позволяет зафиксировать произведенные изменения. Происходит это благодаря тому, что на документе будет проставлена специальная отметка. Специалист в области оказания банковских услуг должен иметь достаточный уровень квалификации. Его работа в данном процессе состоит в том, что он обязательно должен проставить на обороте квитанции сведения касательно частичного платежа, который был произведен. Информация должна отображать следующие данные: порядковый номер, информацию о переведенной сумме денег, а также об ордере. Все это важно заверить личной подписью сотрудника банка.
Каждый существующий ордер обязательно должен иметь как минимум еще один экземпляр, который можно оставить на хранение в определенном филиале банка. У некоторых возникает вопрос в связи с тем, для чего один экземпляр должен оставаться в картотеке банка. Кроме того, что в случае утраты одного документа, можно будет получить его копию, данный документ могут использовать для информационных выписок.
Документ такого типа используется и для полноценного перевода средств, например за поставку товаров, продукции, полученных услуг или за уплату налогов.
Если сказать коротко, то банковский ордер имеет много отличий с платежным ордером и платежным поручением. Данные понятия следует четко разграничить между собой и понять суть оказываемого ими влияния на проведение банковских операций по лицевым счетам. Однако то общее, что объединяет данные типы документов, состоит в том, что на их основании кредитные организации и банковские филиалы могут получать точную и актуальную информацию о клиентах, их реквизитах, а также о производимых банковских переводах.
Понятие банковского ордера было вынесено на обсуждение еще восемь лет назад, а по прошествии двух лет от начала рассмотрения, оно было внесено в законодательство РФ. Если отметить некоторые особенности оформления документа, то важно упомянуть о том, что при составлении печатного документа используется бумага, с которой активно работает как Сбербанк России, так и другие банки. Если сотрудники организации или банковского филиала, замечают какие-либо недостатки, тогда они обязуются внести соответствующие изменения, будь-то электронный или же печатный документ.
Области применения банковских ордеров и отличие от мемориального ордера
Чаще всего данный документ широко применяют для проведения операций по расчетам. Организация, в которой плательщик имеет свой личный счет может свободно функционировать сразу с несколькими другими счетами, предоставляемыми банковскими филиалами. Важно обратить внимание, что все такие взаимодействия должны иметь четкое отображение в банковском ордере. Именно поэтому, суммы по номеру стороны – плательщика и номера, должны быть внесены в соответствующие строки, добавленные по усмотрению организации в 
содержимое документа. Когда клиент получает выписку со своего счета, одновременно с этим он получает и приложенный к нему банковский ордер.
Разобравшись со значением банковского ордера, важно понять, что стоит за термином «мемориальный ордер». Мемориальный ордер – это документ, с помощью которого можно осуществлять перевод без применения наличных денежных средств. В этом и заключается существенное его отличие от банковского ордера, ведь последний выступает в качестве выписки на внесение или выдачу как раз таки денег в виде наличности, с личной карты банковского клиента. Мемориальный ордер, в свою очередь, является очень популярной формой для ведения бухучета. С его помощью отделы бухгалтерии и отдельные специалисты могут очень оперативно и достоверно проводить расчеты и сводить необходимые суммы, как в работе с кредитами, так и в операциях по дебитам. Главный плюс данного ордера заключается в том, что с его помощью можно очень просто сводить все необходимые счета.
Еще одно не маловажное отличие состоит в том, что в составе банковского ордера могут быть указаны необходимые вспомогательные реквизиты. Для них оформлено даже специальное место в документе, обычно в конце всех обязательных сведений.
Образец банковского ордера
Положение Центробанка № 383-П от 19 июня 2012 года о правилах денежных переводов говорит о том, что платежный ордер – это документ, который создает банковское учреждение для совершения частичной оплаты средств. При этом должен присутствовать частичный акцепт плательщика и отсутствие необходимого объема денежных средств на его счете. Тогда этот документ обозначают как пока невыполненное распоряжение.
Как выглядит бланк
Формирование бланка платежного ордера происходит на основе его утвержденной формы. На этом документе ставят индивидуальные отметки банковского учреждения (печать, штамп и др.). Его подписывают ответственные лица, которые осуществляют транзакции.
Обратную сторону бланка заполняют следующей информацией:
- содержание ордера;
- присвоенный номер совершаемой транзакции;
- сумма операции;
- подпись заполняющего.
Использование платежного ордера происходит также при оплате распоряжений о переводе средств, когда имеет место изменение реквизитов банковского учреждения.
Рассматриваемая форма документа обозначается кодом «0401066». Её заполнение происходит по аналогии с другими документами. Особенности будут рассмотрены нами далее.
Размеры, формат и нумерацию граф бланка платёжного ордера регламентирует упомянутое Положение № 383-П (Приложение № 8).
Разница между ордером и платежным поручением
Платежное поручение подразумевает передачу банку прав на совершение перевода со счета плательщика на иной счет. А платежный ордер – это непосредственный перевод денег, не подразумевающий заполнение клиентом поручения на совершение такой операции.
Например, это возможно при обращении в банковскую структуру судебных органов за списанием определенной суммы со счета должника в пользу какого-либо человека или организации. Владелец счета списания не будет информирован заранее о манипуляциях с его счетом, а узнает это лишь по факту исполнения платежного ордера (например, посредством смс-оповещения или при посещении банка).
Таким образом, платежный ордер и платежное поручение – это совсем разные понятия, которые могут быть исполнены вне зависимости друг от друга.
Особенности оформления платежного ордера в банке
Если оплата произведена частично, то во всех образцах ордера ставят:
- реквизиты банка;
- число совершения операции;
- подпись ответственного лица.
Первый образец заверяет работник банковского учреждения, который контролировал исполнение платежного ордера. Непосредственно надпись «Частичная оплата» указывают вверху этого документа справа с лицевой части. А на другой стороне отмечают следующие данные:
- оставшаяся сумма к оплате;
- сумма внесенного платежа;
- дата проведения операции;
- порядковый номер документа;
- подпись банковского служащего.
Если подразумевается первичная оплата по платежному ордеру, то первый образец ордера вносят в список документов учреждения за текущий день. А последний оплаченный ордер будет выступать уже приложением к выписке со счета того, кто платил.
Как только конечная частичная оплата совершена по платежному поручению, первый вариант ордера и первый образец поручения размещают в документах дня банка. Всю остальную документацию касаемо проведенных операций выдают клиенту вместе с итоговым образцом платежного ордера.
Таким образом, между платежным ордером и платежным поручением есть общий момент – оба документа выступают способом совершения операций по частичному внесению платежей. Однако, отличие в том, что платежный ордер не может быть использован в качестве полной оплаты квитанции или счета. Тогда как платежное поручение чаще всего выполняет именно эту функцию.
