Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то при наличии детей имеете право на получение ежемесячного детского вычета с момента рождения ребенка. Чем больше детей в семье, тем большая положена сумма вычета. В большинстве организаций работодатель по своей инициативе проводит все операции по получению вычета на детей для своих сотрудников, но не во всех. Даже если ваш работодатель не оформлял для вас вычет, то вы имеете право вернуть все положенные средства за последние 3 года. Давайте разбираться что такое налоговый вычет на детей, кто имеет право на его получение и как его оформить.
“Налоговый вычет на детей” – что это?
Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит. Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет. например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.
По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:
- 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
- 1 400 рублей – на первого ребенка;
- 1 400 рублей – на второго ребенка;
- 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
- 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы. Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.
Статьи по теме:
Налоговый вычет на ребенка у индивидуального предпринимателя
Индивидуальные предприниматели так же имеют право на получение налогового вычета, но не все, а только те, кто платит со своего дохода 13% НДФЛ (общая система налогообложения). Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, патенте или вмененке вычет на ребенка получить не сможет.
Налоговый вычет на детей, если родители в разводе, на общих детей, в случае если родитель – единственный и в прочих нетипичных ситуациях
Законодатель предусматривает различные расхождения от “типовых ситуаций”. Если родители в разводе, то при условии содержания общего ребенка, оба родителя имеют право на получение налогового вычета на детей.
Каждый последующий ребенок каждого из родителей будет давать возможность использовать налоговый вычет следующей градации. Например, в семье у каждого из родителей есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок. Получается, что совместно они содержат троих детей, соответственно каждый из них имеет право на получение налоговых вычетов 1 400 рублей на первого ребенка, 1 400 рублей на второго и 3 000 рублей на третьего.
Кстати, при расчете налогового вычета на ребенка учитываются вообще все дети. Даже те, которые давно выросли, на которых вы уже не получаете налоговый вычет. Например, у вас уже есть двое детей – 25 и 27 лет, затем появляется третий ребенок. На третьего ребенка вы сможете получить вычет в размере 3 000 рублей.
Двойной налоговый вычет на ребенка
Право на двойной вычет имеет единственный родитель ребенка в случае, если второй родитель умер или пропал без вести без какого-либо дополнительного оформления документов, матери-одиночки так же имеют право на двойной вычет, если в свидетельстве на рождение ребенка нет записи об отце, либо он внесен со слов матери.
Родители, находящиеся в разводе, могут договориться о получении двойного вычета на одного из них. В данном случае второй родитель должен оформить письменный отказ от получения вычета по месту работы.
Как оформить налоговый вычет на ребенка?
Во многих организациях это делается по инициативе работодателя (для этого работодатель и берет у вас копию свидетельства о рождении ребенка), но информацию лучше уточнить в бухгалтерии вашего предприятия.
Работодатель сам ничего не оформил, что делать?
Нужно обратиться в бухгалтерию, предоставив им заявление на получение вычета и комплект документов:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
В случае получения двойного вычета нужно также предоставить документ, который будет подтверждать право на получение двойного вычета (свидетельство о смерти, отметка в паспорте, документы из органов опеки и т.д.).
Если вы подаете документы не в начале года, то в этом нет ничего страшного. Бухгалтерия сделает вам перерасчет за все ранее отработанные месяцы.
Продление каждый год проходит автоматически за исключением случаев, если вы меняли работу или если у вас родился второй/третий/четвертый/пятый ребенок.
Если вы меняли работу, то принесите справку 2-НФДЛ с прошлой работы, бухгалтер зачтет вам прошлые доходы и произведет расчет.
Как вернуть налоговый вычет на детей за 3 года
Если вы по какой-то причине не получали вычет или недополучали его, то вы имеете право вернуть все излишне уплаченные налоги за последние 3 года. Для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства со следующим комплектом документов: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .
По итогу налоговая проверит ваши данные в течение 3-х месяцев, а затем письменно уведомит вас о принятом решении. Если оно положительное, то деньги зачислят вам в течение месяца.
Действующим в 2020 году налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.
В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка. Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов. Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.
Налоговый вычет на детей - это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.
Итак, право на получение налогового вычета в 2020-2021 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.
Размер налогового вычета на детей
Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.
Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.
Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).
Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.
Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:
- вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
- вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
- вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Пример расчета
Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.
1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено : 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.
2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 - 5 800 = 34 200).
3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога - 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.
Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.
В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.
| количество детей в семье | размер вычета | разница в заработной плате |
|---|---|---|
| 1 ребенок |
1400 | 182 рубля |
| 2 детей |
2800 | 364 рубля |
| 3 детей |
5800 | 754 рубля |
| 4 детей |
8800 | 1 144 рублей |
| 5 детей |
11800 | 1 534 рублей |
| 6 детей |
14800 | 1 924 рублей |
| 7 детей |
17800 | 2 314 рублей |
| 8 детей |
20800 | 2 704 рублей |
| 9 детей |
23800 | 3 094 рублей |
Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)
Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.
Получение налогового вычета на работе
Предлагаем вам пошаговую инструкцию:
1. Необходимо подать (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).
2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:
- свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
- справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
- справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
- документа о браке (свидетельства о браке).
3. В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:
- свидетельства о смерти второго родителя;
- справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
- справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
- документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).
4. Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:
- документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
- договор на право осуществления опеки или попечительства;
- договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
- договор о приемной семье.
При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.
Проектом "Персональные права.ру" подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета
Образец заявления о возврате налогового вычета на детей
Директору ООО «Персональные права»
(указывается наименование работодателя)
от Иванова Ивана Ивановича
(Ф.И.О. налогоплательщика)
проживающего по адресу: г. Москва,
пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225
Заявление на налоговый вычет на детей
В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:
Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;
Иванова Кирилла Иванович 03.04.2009 года рождения;
Иванову Марию Ивановну 05.06.2011 года рождения.
Приложение:
Копии свидетельств о рождении - на 3 л.
Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И. /
Налоговый вычет на детей в налоговой службе
Иногда бывают ситуации, когда стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) работодателем не предоставлен либо предоставляется не в полном объеме, но это не отменяет вашего права на его полное получение. Вам необходимо в таком случае обращаться напрямую в налоговую службу по месту жительства, представив при этом следующие документы:
Срок принятия налоговым органом решения о возврате излишнеуплаченного налога составляет примерно 4 месяца, 3 из которых отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц предоставлен для зачисление средств на лицевой счет заявителя. Следует помнить, что при подаче пакета документов необходимо иметь при себе кроме копий и оригиналы всех документов (их может затребовать работник налоговой службы для сверки).
Кроме того, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для возврата налога необходимо также подать письменное заявление. Сделать это можно либо одновременно с подачей декларации, либо по окончании камеральной проверки.
Подготовлено "Персональные права.ру"
Прокуратурой Омской области подготовлены подробные разъяснения по вопросам получения социальных и имущественных налоговых вычетов.
Вам должны 15.04.19 174 697 49
Что это
Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов. Это и есть налоговый вычет.
18 096 Р
родителям должны в год, если в семье трое детей и зарплата каждого родителя меньше 350 000 Р в год
Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.
Кому положен
Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие - работать и платить с зарплаты НДФЛ.
Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.
Сколько дают
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый - эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
На детей-инвалидов вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители - с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.
Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей - это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка - 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р .
Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Пример расчета
У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.
Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего - 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:
(1400 Р + 1400 Р + 3000 Р ) × 13% × 11 мес. = 8294 Р
В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.
Как получить
Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
- Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
- Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
- Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю
Подводные камни
Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения - максимум до наступления 24 лет.
Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.
ИП и самозанятые. Индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.
Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать. Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.
Как получить больше
Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.
Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ .
Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и загрузите следующие документы:
- Заявление о предоставлении стандартного вычета.
- Копии и оригиналы документов, дающих право на вычет.
- Справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы. Справку можно заказать в личном кабинете на nalog.ru
Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.
