Как ИП закрыть расчётный счёт в банке. Как правильно закрыть расчётный счёт ИП

Закрыть ИП можно в любой день: хоть на следующий день после регистрации, в законе ограничений нет. Система налогообложения тоже не играет роли.

Дешевле закрывать ИП сразу, как решили, потому что пока ИП работает, нужно платить взносы. За год — это 27 990 рублей, за полгода — 13 995 рублей.

Разобраться с долгами

Некоторые предприниматели думают: «Я закрою ИП и не буду должен партнерам». Это не так.

После закрытия ИП долг остается, если его не отдать, можно попасть под суд как физлицо. Это как с гражданством: когда человек меняет гражданство, долги в прежней стране никуда не исчезают. Поэтому первая задача — разобраться с обязательствами.

Стрясти деньги без скандала

Разбираться лучше до закрытия ИП. Как только вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с вашего расчетного счета, и вы уже не можете законно расплатиться с партнерами. Придется придумывать схемы оплаты через физлицо.

Вторая задача — наоборот, собрать долги. Если клиенты отдают вам старые долги, а вы закрыли ИП, это незаконное предпринимательство. Налоговой такое не понравится, можно и штраф получить. Чтобы не рисковать, стрясите деньги с клиентов, пока ИП работает.

Закрыть счет

Если с долгами разобрались, пора разбираться с расчетным счетом. В законе нет сроков для закрытия счета, поэтому формально вы вправе закрыть его в любое время.

На практике это не так. Налоговая насторожится, если увидит работающий счет: зачем платить за обслуживание счета, если вы уже не ИП? Если человек готов тратить деньги на банк, значит, планирует получать доход без статуса предпринимателя, а это незаконно.

Чтобы не нервировать налоговую, закройте счет до подачи документов. Сразу после того, как получите деньги от клиентов и расплатитесь с поставщиками.

Если на счете есть деньги, банк их отдаст. Модульбанк отдает деньги при закрытии счета: вы из личного кабинета закрываете счет, указываете реквизиты для перевода, и банк переводит деньги. Ходить никуда не надо.

Оплатить госпошлину

За закрытие ИП надо платить госпошлину, в 2017 году это 160 рублей.

Чтобы не искать реквизиты, подготовьте платежку на сайте налоговой. Подготовка занимает пять минут: заходите на сайт, выбираете пункт «Государственная пошлина за регистрацию ИП» → «Госпошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП», и дальше идете по подсказкам.

Когда платежка готова, оплачивайте госпошлину: можно оплатить с сайта налоговой или скачать и оплатить через кассу банка. Для оплаты подходит любой российский банк.

Сохраните подтверждение оплаты — квитанцию от банка или выписку из интернет-банка. Налоговая сама проверяет, платили вы или нет, но надежней принести квитанцию с собой.

Заполнить заявление

Следующий шаг — заполнить заявление на закрытие ИП.

Заявление заполняется в одном экземпляре, на компьютере или от руки. Заполнить его — дело на минуту: пишете сведения об ИП, выбираете, как получить документы о закрытии, и заявление готово.

Заявление простое, но вот, что надо знать:

указывать телефон и почту, которыми пользуетесь. Если налоговой что-то не понравится в заявлении, она может позвонить. Вы быстрее решите вопрос, если она до вас дозвонится;

заполнять четвертый пункт, только если подаете заявление через представителя. Вообще заявление можно подать самим или через посредника — бухгалтера, маму или любого другого человека. Главное, это указать в заявлении.

Так выглядит заявление:

Как заполните, распечатайте заявление, но не подписывайте. Подписать можно только в присутствии налоговика, иначе налоговая заявление не примет.

Сдать документы в налоговую

Мы в середине пути, теперь документы надо передать в налоговую. Вот, что понадобится:

• копия паспорта;
• подтверждение оплаты госпошлины;
• заявление.

Документы можно подать разными способами, они отличаются сложностью, ценой и надежностью.

Подать документы самому. Документы принимает налоговая по месту регистрации ИП. Если не помните адрес своей инспекции, его можно найти на сайте налоговой.

Сайт показывает адрес и график работы инспекции:

Почтой. Заверяете все документы у нотариуса, отправляете их письмом с объявленной ценностью и описью документов. Письмо может идти две недели, месяц, а может и вовсе потеряться.

Через посредников: интернет-бухгалтерию, МФЦ или маму с папой.

Для посредников понадобятся дополнительные документы: если посредник подает заявление через интернет, нужна электронная подпись; если вживую, то доверенность от нотариуса. Обычно всё это готовят посредники.

На сайте налоговой. Способ подходит, если у вас есть электронная подпись: тогда ходить в налоговую не надо, а все документы загружаются через интернет.

При любом способе подачи документов, налоговая отдает расписку: какой сотрудник забрал документы, какие и когда. Если подаете лично, налоговик отдаст расписку в руки, если через почту — отправит письмом, если через сайт — вы скачаете расписку с электронной подписью.

Храните расписку, пока налоговая не закроет ИП. Если налоговая потеряет документы, вы докажете, что вы их сдавали. Налоговая восстанавливать ничего не будет, но зато не придется платить госпошлину еще раз.

Получить выписку из ЕГРИПа

Чтобы убедиться, что ИП закрыто, надо получить документ от налоговой — выписку из ЕГРИПа. У налоговой пять рабочих дней на выписку, срок считается со следующего дня после подачи документов. Если подали 15 мая, налоговая подготовит выписку к 22 мая.

Выписка выглядит так:

Забывать о выписке нельзя. Налоговая может не закрыть ИП из-за опечатки в отчестве и ждать, пока вы придете за выпиской. Как придете — так и скажет. А вы всё не приходите, ИП работает, долг копится.

Как налоговая передаст выписку, зависит от заявления на закрытие ИП. Если написали, что заберете лично, то отдаст в руки; если через посредника — передаст посреднику, например, юристу Модульбанка.

Оплатить взносы

Если выписка у вас на руках, оплатите страховые взносы: в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Время на оплату взносов — 15 дней со дня закрытия ИП.

Сумма взносов фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда. В этом году это 27 990 рублей. Хорошая новость — вы платите взнос не за весь год, а за время работы ИП. Получается, с первого января по последний день ИП — даты, когда вас выписали из ЕГРИПа. Если в выписке 13 мая, платите взносы с 1 января по 13 мая.

Если заработали больше 300 000 рублей за год, надо платить дополнительные взносы: вы считаете 1% от суммы, которую получили на счет, минус 300 000 рублей. Взнос считается также — с первого января по последний день работы.

Платежку на оплату готовит сайт налоговой. Заходите на сайт и выбираете, как будете платить и за что. На сайте много подсказок: если что-то непонятно, смотрите пояснения.

Вот, что надо написать:

кто платит — «Индивидуальный предприниматель»;

тип документа. Если не знаете, как будете платить — наличными или по карте, выбирайте «платежный документ»;

за что платите. Для этого достаточно написать КБК, остальное сайт подставит сам. Для взносов в пенсионный фонд — 182 1 02 02140 06 1110 160, для медстрахования — 182 1 02 02103 08 1013 160;

основание платежа — «Платежи текущего года»;

налоговый период — «Конкретная дата», и ставите дату закрытия ИП;

сумму взносов, данные ИП, и квитанция готова.

Платежка готовится так:

Взносы можно оплатить с сайта или распечатать квитанцию и оплатить в кассе любого банка.

Налоговая иногда просит оплатить взносы до закрытия ИП. В духе: «Пока не принесете квитанцию об оплате, заявление принимать не будем». Так вот, это незаконно. Если такое происходит, ссылайтесь на Налоговый кодекс и требуйте принять заявление.

Сдать декларацию и заплатить налоги

Последний этап — сдать декларацию и оплатить налоги, срок и порядок отчетности зависит от налогообложения.

Упрощенка. Оплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа следующего месяца за датой закрытия ИП. Если закрыли 15 мая, ваш срок — 25 июня.

ЕНВД. Сначала вы подаете заявление о снятии с учета, а потом — сам отчет, и платите налог. Налоговая ждет заявление через пять дней после закрытия ИП, декларацию и налоги — по итогам квартала, в котором зарыли ИП: до 20 числа — декларацию, до 25 — налог.

Если вы закрыли ИП 15 мая, подайте заявление до 20 мая, сдайте декларацию за второй квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.

Патент. Если вы на патенте, вам повезло — ничего подавать в налоговую не надо.

Хранить документы

Если вы получили выписку из ЕГРИПа и рассчитались с налоговой, то всё готово — ИП закрыто. Поздравляем!

Только сохраните документы. Налоговая может прийти с проверкой по налогам, а документов, что вы ничего не должны, нет.

Чтобы не тратить время на разборки, храните выписку о закрытии ИП и всё, что связано с работой: договоры, счета, акты. Еще это ваша обязанность по Налоговому кодексу — хранить документы четыре года.

Открыть ИП заново

Новое ИП можно открыть в любой момент, хоть через день закрытия предыдущего. Специальных условий для повторного открытия нет, поэтому всё придется делать, как в первый раз.

Система налогообложения сохраняется до конца года. Если вы работали на упрощенке 6%, новое ИП тоже будет на упрощенке. Если нужна другая система, придется ждать следующего года.

Несмотря на то, что расчетный банковский счет не обязателен для ведения хозяйственной деятельности, он является очень удобным инструментом для совершения безналичных платежей как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Однако рано или поздно любой бизнес может перестать приносить доход. Тогда ИП может принять решение о закрытии счета. В некоторых случаях инициатором закрытия может выступать само кредитно-финансовое учреждение.

Основные причины расторжения договора

Закрытие расчетного счета ИП предусматривает расторжение договора на рассчетно-кассовое обслуживание и регулируется Инструкцией Центробанка РФ № 153 от 30.05.2014 года.

Основные причины, по которым договор может быть расторгнут, перечислены в статье 859 ГК РФ.

В ней сказано, что:

1. клиент может расторгнуть договор по собственному желанию в любое время без предварительных условий;
2. закрытие счета может быть инициировано банковской структурой, если счет не использовался клиентом для проведения расчетных операций в течение двух лет. В этом случае владелец счета должен быть уведомлен за 2 месяца до закрытия, в письменной форме;
3. банк может прекратить действие договора расчетно-кассового обслуживания, если в течение одного года два раза было отказано клиенту в проведении финансовых операций, по причине подозрительности данных сделок;
4. договор может быть расторгнут по решению суда, после обращения финансовой компании о том, что на счету клиента недостаточно средств, а расчетные операции с использованием счета не проводятся более одного года;
5. договор может быть расторгнут по решению судебного органа, в том случае, когда клиент подозревается в нарушении требований закона о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем.

В некоторых ситуациях счет может быть заблокирован по решению налоговой инспекции. Однако после решения вопросов с контролирующим органом клиент снова может пользоваться услугами банка, счет не закрывается.

Когда ИП вынужден прекратить свою деятельность?

Для того, чтобы закрыть расчетный счет после закрытия ИП, необходимо:

• подготовить пакет документов, необходимый для закрытия счета;
• заполнить специальную форму заявления;
• уточнить остаток денежных средств по счету, путем получения банковской выписки;
• получить информацию о наличии долга на счете и, при необходимости, провести полное погашение;
• передать в банк чековые книжки, с указанием неиспользованных страниц;
• дополнительно, по запросу банка может потребоваться выписка из единого госреестра ИП, заверенная нотариально;
• обнулить остаток по счету.

Получить наличные можно в кассе финансового учреждения либо заказать перевод средств на расчетный счет в другом банке, указанный в заявлении.

После выполнения всех перечисленных действий, необходимо получить уведомление от банка о закрытии счета.

В случае, когда закрытие договора происходит по причине смены реквизитов, бизнесмену необходимо предоставить информацию о своих новых реквизитах, чтобы не допустить проблем при проведении взаиморасчетов с партнерами.

Чтобы не было вопросов о том, когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП, важно понимать, что нужно разобраться с банком и только после этого инициировать процедуру ликвидации предприятия.

Порядок действий при закрытии счета

На сегодняшний день закрыть счет в банке можно как с помощью услуг юридических компаний, так и самостоятельно. Сама процедура не является сложной и заключается в выполнении определенной последовательности действий:

1. Прежде всего, необходимо подготовить пакет документов для закрытия счета в банке, а также оплатить задолженность по обслуживанию, если таковая имеется. Оставшиеся средства можно получить наличными либо вывести на реквизиты в другом банке.
2. Заполнить и подать заявление на закрытие расчетного счета.
3. Получить уведомление и справку о закрытии счета у операциониста банковского учреждения.
4. Передать данные о закрытии в налоговую, а также Пенсионный и другие социальные фонды.

Как подготовиться к закрытию счета?

Перед тем, как инициировать закрытие расчетного счета ИП при прекращении деятельности, клиенту необходимо:

• уточнить остаток средств на текущем счете;
• лимит по объемам платежей и получению наличности, имеющейся в банке;
• размер задолженности перед финансовой структурой за обслуживание счета.

Все эти сведения можно получить в отделении финансовой структуры, в которой был заключен договор на обслуживание.

Если ИП имеет долги перед банком, их необходимо погасить до подачи заявления. В противном случае, дело может закончиться подачей искового заявления и судебным разбирательством. Тогда, кроме основной суммы долга, клиенту придется уплатить еще штраф и судебные издержки.

После решения всех вопросов, связанных с задолженностями, предприниматель должен сдать все имеющиеся у него чековые книжки с указанием неиспользованных страниц.

Что потребуется для расторжения договора?

Процедуры, а также полный список документов, которые нужны для закрытия счета, указаны в договоре банка и юридического лица.

Иногда встречаются финансовые компании, требующие от клиента представить дополнительную документацию, к которой относятся документы о госрегистрации, а также на право осуществлять хозяйственную деятельность.

Выписка из ЕГРЮЛ заверяется нотариально. Также необходимо помнить, что срок ее выдачи должен быть не позднее 30 дней.

В том случае, если подобные требования не указаны в договоре, требования финансовой компании будут считаться незаконными. Полный список документов, которые должны быть представлены при подаче заявления можно уточнить, набрав по номеру клиентской поддержки банка или обратившись в офис компании лично.

В том случае, если закрытие расчетного счета происходит по причине завершения деятельности ИП, финансовой компании никаких дополнительных справок и документов не потребуется. Главное, чтобы были полностью уплачены все долги и штрафы.

Как правильно оформить заявление?

Для закрытия расчетного счета ИП в банке, владельцу достаточно подойти с соответствующим заявлением в банковское учреждение. Форму и образец заполнения заявления можно найти на официальном сайте финансовой организации.

В нем нужно указать утвержденный лимит и остаток денежных средств на расчетном счете предпринимателя.

Такую информацию нужно предварительно уточнить у менеджера кредитной компании.

Также клиент должен указать вариант, с помощью которого он желает получить остаток средств. Это можно сделать в самом отделении фин.учреждения или воспользоваться безналичным перечислением средств на счет в другой финансовой компании.

Заявление подается двумя вариантами: лично предпринимателем либо его представителем, уполномоченным на проведение таких действий, имеющим нотариально заверенную доверенность.

Вместе с заявлением должны быть приложены все документы, указанные в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?

Да Нет

Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
• Обслуживание – от 0 р./мес.;
• Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
• До 7% на остаток по счету;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
• Обслуживание – от 490 р./мес.;
• Минимальные комиссии.
• Оформление зарплатных карт - бесплатно;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
• Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
• После 2 месяцев от 490 р./мес.;
• До 8% на остаток по счету;
• Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
• Бесплатный интернет-банкинг;
• Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие р/с – 0 р.;
• Обслуживание – от 0 р./мес;
• Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
• Много дополнительных услуг.

РКО в ВТБ.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
• 3 месяца обслуживания 0 рублей;
• Переводы и операции с наличными - 0 рублей;

Подробнее о расчетном счете

• 0 руб. открытие счета;
• 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
• 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
• 0 руб. первое внесение наличных на счет;
• 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
• 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета бесплатно;
• Резервирование за 1 минуту;
• Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
• 3 месяца обслуживания бесплатно;
• после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

ИП, использующий в своей коммерческой деятельности расчётный счёт, вправе закрыть его в любой момент, когда того пожелает. Эта процедура не представляет особой сложности. Но знание всех связанных с ней нюансов позволит справиться с поставленной задачей быстро и без проблем.

Основания для закрытия

Чаще всего за прекращением взаимодействия между ИП и банком стоят такие причины:

• Прекращение предпринимательской деятельности.
• Открытие счёта в другом банке. Закон не запрещает ИП иметь несколько счетов, в том числе и в разных кредитных учреждениях. Но обслуживание каждого из них стоит денег.
• Выявление в деятельности ИП финансовых нарушений, чреватых закрытием счёта. В этом случае он закрывается по решению контролирующих органов. Как правило, такие ситуации возникают, когда ИП подозревается в обналичивании или отмывании денег через счёт.
• Соответствующее решение суда в отношении ИП.
• Отсутствие финансовой активности на счёте в течение двух лет. При этом инициатором закрытия выступает сам банк.

На практике чаще всего ИП закрывает счёт по своей инициативе при переходе на обслуживание в другой банк или прекращении деятельности.

Особый случай - когда счёт закрывается после отзыва лицензии у банка или его банкротства. При таком раскладе ИП надо обратиться к назначенному в кредитную организацию конкурсному управляющему.

Случай из жизни. ИП переехал в другой город, оставаясь зарегистрированным по прежнему месту жительства. До отъезда он обслуживался в банке, офис которого располагался в шаговой доступности от его дома. А вот в городе, где он поселился, отделений того же банка не было. Поэтому бизнесмену пришлось открыть расчётный счёт в другой кредитной организации, а прежний закрыть.

Недовольство качеством обслуживание - одна из распространённых причин закрытия предпринимателем расчётного счёта

Как закрыть расчётный счёт ИП

Закрытие расчётного счёта ИП предполагает такую последовательность действий:

1. Погашение всех долгов перед банком, государством и контрагентами.
2. Вывод остатка денежных средств.
3. Уточнение остатка на счёте и лимита по кассовым операциям (эта информация обычно нужна для заполнения заявления на закрытие счёта).
4. Подача заявления на закрытие расчётного счёта с приложением необходимых документов.
5. Получение уведомления банка о принятом решении.
6. Получение в банке справки о закрытии счёта.
7. Уведомление контрагентов о закрытии счёта (необязательно, но очень желательно).

Погашение задолженностей

Чтобы узнать, нет ли у ИП задолженностей перед банком, где он находится на расчётно-кассовом обслуживании, а если есть, каков их размер, нужно обратиться непосредственно в банк. При этом можно сразу уведомить сотрудника кредитной организации, что вы намерены закрыть расчётный счёт. Нужно попросить произвести расчёт по вашим обязательствам с учётом предполагаемой даты закрытия. Ведь комиссия за ведение счёта обычно взимается помесячно, и оплатить месяц, в котором счёт будет закрыт, вам придётся полностью. В некоторых банках может взиматься комиссия и при закрытии счёта. А значит, остаток на нём в момент закрытия должен покрывать все предстоящие списания. Впрочем, часто возможен и вариант внесения недостающей суммы в кассу банка непосредственно при закрытии.
До закрытия расчётного счёта ИП очень желательно рассчитаться со всеми долгами перед банком, государством и контрагентами

Вопросы по наличию и сумме неисполненных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами надо урегулировать непосредственно с ними. С 2017 года эта задача облегчается тем, что теперь администратором не только налоговых платежей, но и обязательных социальных отчислений является ваша налоговая инспекция. А значит, всю информацию можно получить в ней.

Если у вас есть личные кабинеты ИП на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России и портале госуслуг, то получить нужную информацию вы можете в любом из них.

Всё, что касается долгов перед контрагентами, улаживается непосредственно с каждым из них.

Если ИП, инициируя закрытие счёта, не планирует прекращать деятельность, а только переходит на обслуживание в другой банк, погасить долги перед государством и контрагентами он может уже с нового счёта.

Рассчитаться с государством и внебюджетными фондами бизнесмен может и после закрытия ИП, в том числе переводом денег с личного счёта или наличными через кассу или терминал, например, Сбербанка. С практической точки зрения, выгоднее решить все вопросы до подачи заявления о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности. Меньше проблем будет потом, в частности, не так много насчитают пеней и штрафов по просроченным платежам, если они есть. К тому же если за вами уже числятся долги перед бюджетом или фондами, они могут стать основанием для отказа в закрытии счёта, и расторгнуть договор с банком до их погашения не получится.

А вот все финансовые вопросы с банком однозначно надо урегулировать до подачи заявления о закрытии счёта. Без этого он просто не закроет его до полного исполнения обязательств.

Вывод остатка денежных средств

Если после оплаты всех долгов и предполагаемых банковских комиссий на расчётном счёте ИП остаются денежные средства, он может вывести их до подачи заявления о закрытии расчётного счёта.

Сделать это можно несколькими способами:

• снять наличными по чековой книжке, если она используется, или по банковской карте, когда она привязана к расчётному счёту (привязка к счёту корпоративного клиента банковской карты практикуется не во всех банках);
• перевести на расчётный счёт в другом банке, если он уже есть;
• перевести на свой счёт физического лица в том же или другом банке.

Если на момент закрытия счёта на нём остаются деньги, вывести их можно непосредственно при расторжении отношений с банком. Способ обычно указывается в заявлении на закрытие расчётного счёта.

Даже в случае закрытия ИП трансформировать его расчётный счёт в счёт физического лица для дальнейшего использования уже в этом качестве нельзя. Он подлежит только закрытию, но при желании клиент может открыть счёт физического лица в том же банке или продолжать использование такого счёта, если он уже есть.

Необходимые документы

Пакет документов на закрытие счёта зависит от конкретного банка и, как правило, отражён в договоре расчётно-кассового обслуживания, который заключается при открытии расчётного счёта. Впрочем, за время, пока клиент сотрудничает с банком, он может претерпеть изменения. Надёжнее всего перед непосредственным обращением в кредитную организацию с заявлением связаться с ней и уточнить, что именно там захотят видеть.
При подаче заявления на закрытие расчётного счёта ИП в банке захотят видеть паспорт самого клиента или его законного представителя

Обычно минимальный пакет включает:

1. Паспорт ИП или паспорт и нотариальную доверенность его представителя, если предприниматель поручает закрытие счёта третьему лицу.
2. Заявление о закрытии расчётного счёта по форме банка. Этот документ можно взять непосредственно в банке или скачать на его сайте, банк же может предложить образец заполнения. Нередко оно заполняется от руки и подписывается ИП или его доверенным лицом непосредственно при подаче документов в присутствии сотрудника кредитной организации. Если ИП делегирует полномочия по закрытию счёта третьему лицу, может потребоваться нотариальное заверение подписи самого ИП под таким заявлением. Впрочем, обычно достаточно делегировать представителю право подписи под заявлением, но обязательно отразить этот факт в доверенности.
3. Чековые книжки, если ИП их использовал. Все они перед закрытием счёта подлежат аннулированию и сдаче в банк. Обычно пройти эту процедуру можно непосредственно при подаче заявления.

В заявлении на закрытие расчётного счёта ИП, как правило, отражаются:

• остаток средств на счёте и лимит по кассовым операциям (эту информацию надо уточнить в банке заранее);
• способ вывода денежных средств, остающихся на счёте после выплаты всех комиссий, если он предусмотрен, на момент закрытия, и реквизиты для их перечисления.

Дополнительно банк может запросить актуальную выписку из ЕГРИП, срок с момента выдачи которой оговаривается особо. Как правило, она должна быть не старше одного календарного месяца.

По вопросу закрытия счёта обычно принято обращаться в то же отделение банка, где он был открыт.

Сроки закрытия

Какого-либо единого стандарта, касающегося сроков закрытия счёта, нет. Но на практике после принятия заявления от клиента банку требуется некоторое время для проверки, не осталось ли за ним каких-либо долгов. Сроки закрытия зависят от конкретного банка. Хотя договор расчётного счёта между кредитной организацией и ИП считается формально расторгнутым с момента принятия кредитной организацией соответствующего пакета документов, фактическое завершение процедуры немного откладывается.

В отдельных банках фактическое прекращение отношений происходит в день обращения, но чаще занимает до нескольких рабочих дней.

После принятия решения о закрытии счёта банк уведомляет об этом клиента.

На этом этапе не будет лишним запросить у банка справку о закрытии расчётного счёта, если он не предложит выдать её сам. Раньше этот документ требовался для предоставления в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды. Теперь этого обязательства нет, но иметь её при себе на всякий случай не помешает.

Стоит также взять в банке справку об отсутствии у него претензий к ИП как клиенту. Способ получения справок зависит от конкретного банка. Они могут быть доставлены курьером, по почте, или же клиенту предложат посетить отделение банка для её получения.

Причины отказа в закрытии счёта ИП

По результатам проверки банк может и отказать ИП в закрытии расчётного счёта. Причинами такого решения становятся:

• наличие долгов перед бюджетом и/или внебюджетными фондами;
• наличие на счёте сумм, заблокированных «до выяснения»;
• арест счёта по решению суда;
• наличие неисполненной расчётной документации;
• неисполненные обязательства непосредственно перед банком.

Если ИП отказано в закрытии счёта по любой из названных причин, завершить процедуру он сможет только после устранения этого препятствия.
Закрыть расчётный счёт предприниматель сможет только после урегулирования разногласий с банком

Уведомление

В 2018 году ИП не обязан уведомлять о факте закрытия счёта никого. Сейчас всю работу по информированию налоговой инспекции и внебюджетных фондов об открытии и закрытии расчётного счёта за ИП делает сам банк.

Ранее на предпринимателя возлагались обязательства по уведомлению о закрытии счёта налоговой инспекции, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Но со вступлением в 2014 году в силу поправок к ст. 23 Налогового кодекса РФ это положение утратило актуальность.

А вот уведомить о закрытии счёта всех своих контрагентов ИП желательно, хоть делать это он по закону и не обязан. Это позволит и избавить их от проблем с адресованными бизнесмену платежами по утратившим актуальность реквизитам, и застраховать его самого от возможных претензий с их стороны.

Составить уведомление ИП может в произвольной форме. Например, по приведённому ниже варианту.

Генеральному директору

ООО «Ромашка»

от Индивидуального предпринимателя

УВЕДОМЛЕНИЕ

о закрытии расчётного счёта ИП Ф. И. О.

Настоящим уведомляю, что мой расчётный счёт в таком-то банке (далее приводятся полные платёжные реквизиты) был закрыт такого-то числа. Реквизиты нового счёта сообщу дополнительно в ближайшее время.

Печать, если есть.

Когда причиной закрытия расчётного счёта становится ликвидация ИП, не будет лишним уведомить контрагентов и о том, что свою предпринимательскую деятельность вы прекращаете, и проинформировать о способах связи с вами на случай каких-либо неурегулированных вопросов или дальнейшего взаимодействия уже в новом качестве - в зависимости от ваших планов и интересов контрагента.

Особенности процедуры при прекращения деятельности ИП

Когда причиной закрытия счёта ИП становится ликвидация бизнеса, надо иметь в виду, что, с одной стороны, закон не ограничивает его по срокам закрытия расчётного счёта. Это можно сделать как до государственной регистрации прекращения деятельности ИП, так и в любой момент после. Но, с другой стороны, сугубо из практических соображений лучше с закрытием счёта не затягивать. На то есть несколько причин:

• в большинстве случаев ИП должен оплачивать комиссии за ведение счёта до тех пор, пока его не закроет, а факт утраты им статуса предпринимателя никак на этом не отражается;
• после закрытия ИП ему будет проблематично идентифицировать себя перед банком, в котором он является корпоративным клиентом;
• платежи в пользу контрагентов в сумме до 100 тысяч рублей ИП вправе производить и наличными, а перечислять в бюджет налоги и делать отчисления во внебюджетные фонды и со своих счетов физического лица, так что закрытие расчётного счёта проблем с этим ему не создаст.

Видео: закрываем расчётный счёт правильно

Когда у ИП нет неисполненных обязательств как минимум перед банком и государством, процедура закрытия расчётного счёта не составит для него труда и не отнимет много времени. Если же есть долги, являющиеся препятствием для закрытия расчётного счёта, вначале придётся урегулировать все вопросы с ними.

Это удобный инструмент безналичных платежей, поэтому его открывают многие предприниматели. В процессе деятельности может появиться необходимость закрыть расчётный счёт ИП. Закрытие счёта обычно происходит по инициативе клиента, но есть ситуации, когда договор на расчётно-кассовое обслуживание расторгает сам банк.

По каким причинам расторгается договор с банком

Закрытие расчётного счёта в банке, так же, как и его открытие, в 2017 году регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Согласно этому документу основанием для закрытия счёта является прекращение договора на расчётно-кассовое обслуживание.

Причины, по которым расторгается договор банковского счёта, перечислены не только в Инструкции, но и в статье 859 Гражданского кодекса:

1. По заявлению клиента в любой момент.
2. По инициативе банка, если на расчётном счёте в течении двух лет нет денежных средств и не проводятся операции. Предупредить о закрытии счёта банк обязан клиента письменно, за два месяца до расторжения договора.
3. Если в течение года банк два и более раза отказал в проведении операций, потому что счел их подозрительными.
4. По решению суда, если банк обратился с соответствующим требованием, так как остаток денежных средств на счету ниже предусмотренного банковскими правилами или расчётные операции не проводятся больше года.
5. По решению суда, если имеются основания подозревать клиента в нарушении закона о противодействии легализации преступных доходов.

О том, что именно считается подозрительными операциями, кредитные учреждения не всегда сообщают прямо. Но вот, например, на сайте Модульбанка среди причин, служащих основанием закрыть расчётный счёт в банке, приводятся:

• низкая налоговая нагрузка, когда доля налоговых платежей не превышает 0,5% от поступлений;
• почти все поступающие денежные средства снимаются в виде наличных, причём, это происходит в первые три дня после поступления (не относится к предпринимателям, работающим без наёмного персонала и самостоятельно оказывающим услуги);
• отсутствие в платёжных поручениях обязательного основания платежа или реквизитов договора с контрагентом.

Обратите внимание: блокировка расчётного счёта налоговой инспекцией не является его закрытием. После устранения причин блокировки (уплаты налога, сдачи декларации, представления документов) безналичные платежи продолжатся, как и раньше.

Когда имеет смысл закрыть счёт ИП

В целом, если клиент относится к благонадёжным, а операции по счёту проводятся хотя бы раз в год, банк не будет требовать расторжения договора на РКО. В основном клиенты из банка уходят добровольно.

Чаще всего причина закрытия расчётного счёта заключается в высоких тарифах, не самом лучшем сервисе, неудобном интернет-банкинге. Причиной расторжения договора может стать постоянный крупный контрагент, который обслуживается в другом банке. Обычно проведение платежей в одном кредитном учреждении позволяет снизить как сроки их прохождения, так и банковскую комиссию на транзакции.

Если есть риск, что у банка, где обслуживается предприниматель, могут , то, конечно, стоит закрыть расчётный счёт ИП. Хотя предприниматели, как физические лица, и защищены системой страхования вкладов, но гарантированно им компенсируется сумма не более 1,4 млн рублей. Центробанк продолжает вести политику санации финансового рынка, поэтому следите за вашего кредитного учреждения!

И, разумеется, закрыть расчётный счёт в банке надо перед снятием ИП с налогового учёта. Во-первых, в проведении платежа по недействующим реквизитам предпринимателя банк может просто отказать. Во-вторых, нет смысла платить за ведение счёта, если предпринимательские доходы вы уже не получаете. В-третьих, налоговые инспекции, по свойственной им логике, могут расценивать получение оплаты на расчётный счёт после закрытия ИП, как факт продолжения предпринимательской деятельности.

А что делать, если контрагент планирует выплатить задолженность уже после того, как предприниматель снялся с учёта в ИНФС? Лучше дать ему для этого реквизиты не расчётного, а личного счёта. Дело в том, что эти доходы всё равно будут считаться полученными не как ИП, а как обычным физическим лицом. Соответственно, облагаться они будут по ставке НДФЛ, т.е. по 13% (письмо Минфина от 13 июня 2013 г. № 03-11-09/21958). Это, конечно, невыгодно, особенно если вы работаете на ЕНВД и ПСН и не платите налог с оборота. Учитывая это, старайтесь закончить все взаиморасчёты до прекращения предпринимательской деятельности.

Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке - Альфа-Банке и получите бесплатно:

• бесплатное открытие счёта
• заверение документов
• интернет-банк
• обслуживание счёта за 490 рублей в месяц
• и многое другое

Как происходит закрытие счёта

Если договор РКО расторгается по желанию клиента, то надо просто сообщить об этом своему банковскому менеджеру, который выдаст типовой бланк заявления на закрытие расчётного счёта. Если же счёт закрывается по инициативе банка, то уведомление об этом будет заранее направлено предпринимателю. Официально других документов не требуется, надо только сдать чековую книжку, если она была выдана, и корешки к ней.

О прекращении договора РКО банк вносит запись в книгу регистрации открытых счетов. С этого момента приходные и расходные операции по счёту прекращаются, а остаток средств выдается клиенту в течение семи дней. Если в течении 60 дней собственник не является для получения денег, а у банка нет его указания о переводе денежных средств на другие реквизиты, то они направляются на специальный счёт ЦБ РФ.

С 2014 года закон не обязывает клиента уведомлять налоговую инспекцию и фонды о закрытии расчётного счёта, потому что сообщение об этом направляет сам банк. Но если кого и стоит уведомить самостоятельно, так это партнеров по бизнесу, чтобы они по незнанию не провели оплату на недействующие реквизиты.

Расчётный счёт – это комфортный и лёгкий инструмент совершения безналичных платежей, поэтому его открывает большинство предпринимателей. Оборот безналичных средств удобен в работе бизнеса. Но может возникнуть ситуация, когда предприниматель теряет необходимость в получении услуг от банка, либо предложения другого финансового учреждения оказываются более выигрышными. В таких случаях появляется вопрос о том, как закрыть расчетный счет в банке ип, и на что нужно обратить особое внимание

Инициировать закрытие счета может ИП или сам банк.

Согласно российскому законодательству, инициаторам закрытия расчётного счёта может являться как , так и сама финансовая организация. Обычно, расторжение договора осуществляется в добровольном порядке. В основном, причинами закрытия являются:

1. ликвидация банковской организации;
2. приостановка либо закрытие деятельности предпринимателя;
3. переход в иную финансовую компанию;
4. соответствующее судебное решение, при условии несоблюдения предпринимателем законодательства.

Нередко, расчётный счёт для ип закрывается в автоматическом порядке, если время действия соглашения подошло к концу, при этом в дальнейшем ведении счёта никто не заинтересован. Последнее случается нечасто, поскольку банки стараются удерживать клиентов до последнего дня.

Что нужно предпринять

Предприниматель может доверить операцию по закрытию счёта специализирующимся на этом компаниям, но и в самостоятельном прохождении всех шагов нет ничего сложного. Главное, чтобы предприниматель заранее владел последовательностью действий:

1. вначале подготавливаются бумаги и информация, требуемая для закрытия соглашения с ;
2. оплачиваются все штрафы и долги перед банком, в том числе и перед контрагентами;
3. выводится положительный баланс, при его наличии;
4. направляется заявление на закрытие счёта;
5. предприниматель получает от банка уведомление о закрытие счёта и завершении обслуживание;
6. оформляет справку о закрытии счёта;
7. бизнесмен сообщает о закрытии счёта страховому и пенсионному фонду.

Опытные предприниматели советуют закрывать расчётный счёт только после уведомления о соответствующем решении своих контрагентов и партнёров по бизнесу. Данный пункт не обозначен в российском законодательстве, но помогает избежать всевозможным проблем в будущем. Сообщение рассылается в свободной форме, дабы избежать пересылки денежных средств на несуществующие реквизиты.

Подготовительные мероприятия

Соберите указанные сведения перед походом в банк.

Перед тем как отправлять в банк заявление на закрытие, предпринимателю следует заручиться следующей информацией:

• данными об остатке денежных средств на р/с;
• утверждённом лимите касательно кассовым операциям;
• наличие долгов перед банком.

Все выше указанные сведения обозначаются в бланке заявления, поэтому с ними необходимо разобраться в первую очередь. Справку об остатке баланса можно получить в по первому же требованию. Здесь же узнаётся наличие претензий со стороны контрагентов либо самого банка. Нельзя скидывать со счетов и комиссионные, которые бизнесмен оплачивает ежемесячно банку. Она оплачивается даже в том случае, если предприниматель не пользуется расчётным счётом.

Если выяснится, что у предпринимателя имеются не только долги, но и штрафы, желательно оплатить их ещё до обращения с соответствующим заявлением. В противном случае, кредитор направит письменное условие об уплате долга. Иногда дела оборачиваются исковым заявлением и длительными судебными разбирательствами. Даже если величина долга была незначительной, иногда он ощутимо повышается.

Как только бизнесмен разберётся со всеми платежами, отчётами, верностью внесённых налоговых и пенсионных начислений, ему необходимо сдать работнику банка все чековые книги, при помощи которых он осуществлял финансовые расчёты.

Заявление

Чтобы разорвать партнёрские отношениями с финансовой компании, необходимо заранее подготовить письменное заявление на закрытие расчётного счёта предпринимателя в банке. Обычно, в любой крупной компании имеются свои установленные образцы. Заполучить их возможно при непосредственном обращении к кредитору. Также бланки возможно отыскать на официальном интернет-портале финансового учреждения.

Составить и подписать заявление ип должен самостоятельно. Если же данное мероприятие он поручит для исполнения иному представителю, тогда список документации пополняется , полученной у нотариуса, заверенной круглой официальной печатью, на имя лица, которое будет заниматься процедурой закрытия счёта. Заявление составляется либо в свободной форме, либо в том порядке, который задействован в конкретном финансовом учреждении. Указывается в нём следующее:

1. величина остатка и доступного кредитного лимита для бизнесмена;
2. вариант выведения остаточного положительного баланса (наличные и безналичные), реквизиты;
3. проставленная собственноручная подпись предпринимателя, либо его законного представителя (с обязательной отметкой о присутствии доверенности, заверенной круглой печатью).

Расторжение договора

Процедура закрытия счета продлится несколько дней.

К проверке наличия долгов и иных данных, кредитор приступает после того, как в банк подаётся заполненное заявление. Хотя функционирование договорных отношений между сторонами прекращается только со дня подачи соответствующего заявления, в официальном порядке это отмечается не сразу.

Только удостоверившись в том, что с бумагами всё хорошо, и отсутствуют долги, кредитор аннулирует соглашение на ведение и обслуживание расчётного счёта. Данная процедура может длиться несколько суток. Время рассмотрения заявления оговаривается в самом соглашении в момент его подписания.

Сразу с прекращением функционирования соглашения по обслуживанию , закрывается и сам расчётный счёт. На следующие сутки после этого, соответствующая информация направляется в книгу регистрации банковских счетов бизнесменов. Как только заявление предпринимателя рассматривается в положительном ключе, банк отправляет соответствующее письменное уведомление для бизнесмена.

С этого времени приходные и расходные мероприятия по расчётному счёту останавливаются, а остаток денег выдается бизнесмену в течение 7 суток. Если на протяжении 60 дней заявитель не является для их получения, а у кредитора отсутствует его указания о переводе финансов на иные реквизиты, то они перенаправляются на специальный счёт ЦБ РФ.

Уведомление государственных структур

В момент открытия р/c, точно также, как и при его аннулировании, у бизнесмена появляется вопрос о необходимости уведомления государственных структур. Аналогичная обязанность работала на протяжении длительного периода времени. Бизнесмен обязан был уведомлять о работе в семидневный срок.

Корректировки были внесены только в 2014 году. Согласно им, теперь бизнесмен не должен сообщать о своей работе в другие государственные структуры, поскольку ответственность за это переложили на финансовые организации.

Список документов

Правила расторжения договора с банком должны быть написаны в нем самом.

Приняв решение о сотрудничестве с той либо иной банковской компанией, предприниматель обязан подготавливать бумаги для открытия р/с и подписать с банком соответствующее соглашение. Обычно, в договоре указывается пункт с раскрытием условий и правил его расторжения, в том числе и список необходимых для операции бумаг.

Их перечень изменяется в зависимости от корпоративной культуры банковской компании. Так, к примеру, некоторые организации могут требовать справку из ЕГРИП, тогда как вторые кредиторы ограничиваются только сообщением о статусе денежного баланса и лимита финансовых транзакций.

Если расчётный счёт закрывается по причине предпринимательской деятельности, выполняется следующее:

• составляется заявление с соответствующей просьбой в письменном формате;
• справка о денежных средствах, которые имеются на счёте;
• доступный лимит денежных операций;
• регистрационные документы - справка из ЕГРИП, заверенная круглой печатью.

Главное, что кредитор не имеет право требовать от предпринимателя те документы, которые не обозначены в соглашении с банком. Этот момент бизнесмену желательно обсудить с представителем банка лично в офисе, либо по телефонной линии.

Вывод остаточного баланса

Прекращая взаимодействие с кредитором, бизнесмену необходимо уделить внимание тем деньгам, которые остались на расчётном счёте. Снять их можно несколькими способами:

• просто обналичить баланс через банк либо путём их перевода на другой банковский счёт, но только перед подачей заявления на закрытие;
• обозначить условия о выводе непосредственно в самом заявлении:
  • в кассе банка;
  • перевод денег на расчётный счёт, открытый в другой финансовой организации;
  • на дебетовую карту для физического представителя в другом банке.

Сегодня закрытие ип и сопутствующее ему закрытие финансового счёта не разрешает бизнесмену переоформлять счёт, и делать его личным. Если же у него личная карта отсутствует, получить её он может в любой удобный момент, даже в момент закрытия компании либо только самого счёта. Мероприятие оформление для физических представителей просто, и не представляет собой ничего сложного. Предоставляется на основании сведений только одного .

Если соглашение расчётного кассового оборудования расторгается по желанию предпринимателя, тогда ему необходимо просто сообщить об этом своему банковскому менеджеру, который предоставит типовой бланк заявления на закрытие расчётного счёта. Если закрытию расчётного счёта сопутствует ликвидация ИП, законодательство не предоставляет чётких временных рамок.

Поскольку большинство кредиторов берут комиссию за обслуживание, бизнесмену выгоднее закрыть его как можно скорее. Время и ограничения по поводу того, когда закрывать расчётный счёт, не обозначены.

Смотрите видео-инструкцию по закрытию расчетного счета в банке: