Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники. Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ , в том числе от суммы на руки .
Нормативная база
Основной документ – Налоговый кодекс РФ:
- ст. 210 – налоговая база;
- ст. 217 – доходы вне налогообложения;
- ст. 218 – 221 – вычеты;
- ст. 224 – ставки;
- ст. 225 – порядок расчета;
- ст. 226 – особенности расчета.
Что нужно знать
Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:
- заработной платы;
- премиальных начислений;
- денежных подарков;
- больничного листа.
Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ :
- Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
- Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.
Расчет подоходного налога с зарплаты
Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:
- 1. Определить НБ по формуле:
НБ нач.г. = Д – Вычеты
НБ нач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.
Читайте также В каких регионах России пенсионеру проще всего найти достойную работу: ТОП-3
Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.
Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:
- стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
- социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
- имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
- инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.
Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.
- 2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула
по году такова:
ПН пр.мес. = НБ нач.г. x 13%
ПН пр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.
ПН тек.мес. = ПН нач.г. – ПН пр.мес. – платежи за текущий месяц.
Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет. В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ
к удержанию за июнь?
Решение:
- Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р. - Вычет для Осинцева составит:
3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р. - Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
(180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р. - Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р. - Искомая величина составит:
20 007 – 15 730 = 4277 р.
Читайте также Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец
Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.
Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче
Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?
Для расчета используют одна из двух формул:
ЗП нач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;
ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.
Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ
и сумму, с которой удерживается налог?
Решение:
ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.
В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:
- 1/4 заработка – на одного ребенка;
- 1/3 – на двух детей;
- 1/2 – на трех и более детей.
Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:
| Период | Сумма, р. | НДФЛ, р. |
| январь-май | 172 885 | 22 475 |
| январь-июнь | 207 462 | 26 970 |
Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?
Решение:Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.
Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.
Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.
Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.
Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо .
Налоговые возвраты бывают следующих типов:
Стандартные вычеты
Возвраты стандартного типа предоставляются на:
- Детей.
- Личные цели и обстоятельства.
Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.
Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.
Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:
- Инвалиды Великой Отечественной войны.
- Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
- Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.
Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:
- Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
- Герои Советского Союза и Российской Федерации.
- Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
- Участники боевых действий в Афганистане.
- Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
- Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
- Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.
Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.
Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.
На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.
Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.
Социальные вычеты
Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.
Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:
- Расходы в медицинских учреждениях.
- Лекарственные препараты.
- Оплату обучения.
- Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
- Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
- Добровольное пенсионное страхование.
- Другие пенсионные накопления.
Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.
Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.
Вычет на благотворительность
Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.
Вычет на образование других лиц
Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.
Налоговый вычет имущественного типа
Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.
Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.
В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:
Как рассчитать сумму имущественного возврата?
Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.
Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.
Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.
Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.
Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.
По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).
Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.
Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?
Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.
Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.
Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:
- Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
- Работающие пенсионеры.
Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.
Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.
28.08.2019
Это быстро и бесплатно!
Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?
Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.
Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?
НК РФ гласит – если работник оплатил заработанными деньгами, с которых удержан НДФЛ, определенные расходы, то уплаченный с них налог может быть возвращен через ФНС или через работодателя.
Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.
При наличии определенных расходов можно либо , либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.
Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.
В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.
Пример
Исходные данные:
Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2019 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.
Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.
Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.
Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.
Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.
От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2019 год снизился.
Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.
НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).
ЗП за февраль на руки = 15 000.
НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).
ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.
НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).
ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.
Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.
Можно ли не платить?
Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке.
Подоходный налог с заработной платы:
- можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
- можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.
Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:
- при покупке квартиры или иного жилья;
- при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
- при оплате лечения;
- при оплате обучения.
Выводы
Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.
Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:
- куплена квартира или иное жилье;
- построен дом или иная недвижимость;
- оплачено обучение за себя или ребенка;
- оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
- есть дети;
- попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ .
Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.
October 22nd, 2012
Подоходный налог - это деньги, которы вы отдаете абирает государство с вашей официальной зарплаты. Например, вы с работодателем договорились об официальной зарплате в 1000р. А по факту получили 870р. Вот эти 130р (точнее 13%) были автоматически удержаны для перечисления в налоговый фонд России. И так каждый месяц из года в год! В принципе, к этому быстро привыкаешь и этот платеж кажется нормальным, естественным.
Итак, все деньги, уплаченные в виде налога государству можно пустить на благо себе и своей семьи
О какой сумме идет речь: это ваша официальная зарплата за год, умноженная на 0.13.
Основанием для возврата налога не может быть любой расход, например, покупка нового iPhone, или пропитание.
Перечень оснований для возврата налога:
· Благотворительность и пожертвования
· Обучение
· Лечение
· Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование
· Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии
· Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества
Обращаю внимание, что возвращаться будет на вся уплаченная по перечисленным пунктам сумма, а 13% от неё.
Вот какой пример расчета приводит сайт nalog.ru : в 2010 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход (заработная плата) в размере 100 000 рублей. В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 30 000 рублей и решил заявить социальный налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением. В налоговой декларации он указавает всю сумму своих расходов на обучение - 30 000 рублей. Однако из бюджета ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 30 000 * 13% = 3 900 рублей.
От начала до конца процесс у меня длился 6 месяцев и было сделано всего два визита в налоговую. Из них 1 месяц безрезультатной отправки документов через сайт Госуслуг, 1 месяц не торопливого заполнения декларации и сбора справок, 3 месяца берет налоговая на проверку декларации, 1 месяц перечисление денег.
Что нужно сделать, чтобы не платить или вернуть себе уже уплаченный налог? Для этого нужно выполнить несколько простых шагов. Перечень шагов зависит от того, по каким из разрешенных поводов, вы собираетесь возвращать деньги. Я выделил такие сценарии:
- Супер лайт . Можно использовать в случае, если у вас есть дети, ходить по оранизациям, собирать документы совершенно не хочется, и сумма уплаченных за год налогов для вас не существенна. Тогда на мизерную часть можно увеличить ежемесячную зарплату всего лишь обратившись в бухгалтерию по месту работы и попросив включить налоговый вычет на ребенка. В этом случае, дополнительно в месяц вы будете получать 200р на каждого ребенка. Ну, или этим можно вообще не заниматься.
- Лайт . Если на ваше имя приобретена квартира, дом, участок земли, то можно опять таки обойтись только визитом в бухгалтерию своей организации. Вам вернут 260 000. Возвращать будут ежемесячно, частями и продлиться это благо пока ваша официальная з арплата за все время с года обращения не достигнет 2 млн.руб. Данную возможность, согласно налоговому кодексу, можно использовать только один раз в текущей реинкарнации. Для тех, кто в браке есть тонкость, об этом ниже.
Если недвижимость или участок земли приобретались в кредит, то не рекомендую идти этим путем. Т.к. всю сумму уплаченного налога можно вернуть на основании расходов по уплате процентов по кредиту (кредит как правило большой и сумма процентов значительно больше, чем уплаченный за год налог). Имущественным вычетом начать пользоваться после выплаты кредита.
- Максимальный. ожно использовать в случае, когда есть и покупка недвижимости и медицинские расходы и обучение и т.д. и месячная официальная зарплата больше 20 т.р. Почему, когда есть большой имущественный вычет, который полностью покрывает уплаченные налоги, лучше использовать и другие основания для возврата денег? Например, официальная зарплата 20 000р в месяц, или 240 000р в год. С учетом этой суммы в течении 8 лет можно в полном объеме возвращать уплаченный налог (240 000р * 0.13 = 31 200р в год) на основании имущественного вычета. Сколько вы будете возвращать денег через 8 лет? Значительно меньше и часть ваших же денег будет оставаться в государственной казне. Вывод: нужно максимально продлить срок, когда вы возвращаете все уплаченные налоги. Как это сделать? Всегда использовать все возможные основания. Т.о. вначале используются вычеты, не ограниченные по общей сумме, например, платная сдача анализов, обучение по управлению проектами, проценты за ипотечный кредит, и т.д. а потом отщипывается кусок от большого конечного пирога - от компенсации за приобретение недвижимости.
Суммарно документов собрать нужно больше, но смысл тоже есть.
Если на семью по перечисленным статьям расходов накопилось больше, чем уплаченный налог, то декларацию на возврат налога может подать каждый из супругов. При этом, есть тонкость. Имущественным вычетом каждый может воспользоваться только один раз. Если имущественный вычет разделить между супругами, то ни один из этих двух супругов не сможет больше воспользоваться вычетом при приобретении другой недвижимости. Т.е. на каждого вычет составляет 360 т.р. или если каждый в отдельности им пользуется (на разные объекты недвижимости), то эта сумма больше. Поэтому, лучше разделить вычет в пропорции 0 и 100%. При следующей покупке вычетом воспользуется другой супруг. Правда, в этом случае сумма вычета будет в 2 раза меньше - 130 т.р.
- Для миллионеров. Мне пох.!"
Какие конкретно нужны документы:
Общее:
Налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;
- справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы за год);
- заявление налогоплательщика на возврат налога;
Реквизиты своего банковского счета, на который должен быть зачислен излишне уплаченный налог (могут быть указаны в заявлении на возврат).
Требования к формам заявлений в разных налоговых могут отличаться.
Покупка недвижимости или участка под строительство или ремонт (улучшение жилищных условий).
- заявление о распределении вычетов между супругами, если недвижимость оформлена в совместную собственность.
аспределение 0 и 100% признается правомерным. (Официальные разъяснения
)
- копия договора на приобретение жилья;
- копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;
- копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.). (Разъяснение
Российской газете).
Если идти по сценарию «Простой», то можно вернуть деньги не в начале следующего года, а в течении текущего. Подоходний налог перестанет вычитаться из зарплаты с момента обращения к работодателю. Перед обращением к работодателю в налоговой нужно получить подтверждение о наличии права данного налогового вычета. Перечень документов лучше уточнить в вашей налоговой.
Сюда же входят проценты по уплате кредита на приобретение недвижимости или участка или расходы по рефинансированию кредита. Дополнительно нужна справка из банка о сумме уплаченных за год налогов.
Лечение себя и членов семьи супруга, дети до 18 лет, родители).
Договор с медицинской организацией или его копию;
- платежные документы или их копии;
- справку об оплате медицинских услуг (форма от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256).
- копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка.
nbsp; Расходы по стоматологии учитываются только заявителя. За членов семьи расходы на лечение зубов не учитываются Документы по стоматологии должны быть оформлены на имя лица, заявившего о предоставлении социального вычет! (разъяснени )
Справк об оплате медицинских услуг выдает мед. учреждение. Для ее получения нужны документы:
- чеки и квитанции об оплате и их копии;
- копия ИНН;
- копия паспорта.
Обучение себя и членов семьи
Размер вычета на обучение детей ограничен суммой 50 000р в год.
Документы:
Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.).
- если в договоре нет реквизитов лицензии образовательного учреждения - желательно приложить копию такой лицензии.
Важно !, хранить чеки об оплате! Для получения остальных документов в мед.учреждении или учебном заведении нужно сказать кодовую фразу "мне документы в налоговую." Они всё знают и через несколько дней сделают что нужно.
Для сценария «Максимальный» при подаче заявления нужно указать в каком сумме по какому виду расходов следует вернуть налог. Соответственно, имущественный вычет лучше использовать в самую последнюю очередь, когда все другие основания исчерпаны.
программа ля заполнения 3-НДФЛ. Здорово помогает, проверяет на наличие ошибок.
Другие основания: ругие основания (перечисление средств в пенсионный фонд, приобретение ценных бумаг и т.д.) я в данной статье не привожу т.к. используются, на мой взгляд, редко. О них всегда можно прочитат .
Кратко всё. Если будут вопросы - задавайте, готов ответить, подсказать.
Так же делитесь своим опытом - другим тоже будет полезно.
- О налоговых вычетах на сайт nalog . ru
- Налоговый кодекс на Консультанте Налог на доходы физических лиц . (много букв).
Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога: вернуть НДФЛ через налоговую службу или получить налоговый вычет через работодателя.
Давайте рассмотрим в этой статье подробнее, в чем особенности метода получения возврата на работе и, главное, имеет ли смысл им пользоваться.
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Более подробно о существующих вычетах читайте в статье « ». А еще обязательно посмотрите это видео:
Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:
- Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
- Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.
Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?
Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2019 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.
Вариант 1 . Дождавшись нового 2020 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.
Вариант 2 . Не хочет Степан Григорьевич ждать новогодних праздников. Что ж, его право! Сразу после оформления сделки купли-продажи, Фролов собирает те же самые документы, за исключением декларации. И как в предыдущем варианте, идет в налоговую. Через месяц вместо денег он получает уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной суммы.
С этим уведомлением «замечательный сосед» идет на работу и пишет заявление о получении налогового вычета. С этого момента Степан Григорьевич перестает платить НДФЛ со своего заработка!
Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?
Как получить налоговый вычет на работе
Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.
Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:
- Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
- Подаем пакет документов в налоговую.
- Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
- Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
- Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.
Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!
Преимущества и недостатки
На работе проще и быстрее!
Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?
Кстати! А давайте посчитаем.
Пример . Помните, что наш сосед Фролов С.Г. купил квартиру в 2019 году? Пусть это произошло в апреле. Степан Григорьевич сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением и написал заявление на налоговый вычет. Это произошло в мае.
Зарплата Фролова составляет 30 000 руб. и ежемесячно с него удерживается подоходный налог 30 тыс. * 13% = 3 900 руб. Т.е. ежемесячно на руки Степан Григорьевич получает 26 100 руб.
А теперь фокус: после написания заявления, с мая-месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тыс. руб. (это его чистый оклад). Таким образом, его дополнительный «доход» за год составит 27 300 руб. = 3 900 (НДФЛ) * 7 месяцев.
Преимущество очевидно : нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).
Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.
Недостатки возврата НДФЛ на работе
Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 🙂
Но если это не секрет, то продолжаем разговор.
Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно, это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года. Давайте рассмотрим последний пример, но только деньги будем возвращать через налоговую.
Пример . Фролов решил немного подождать с получением денег, и вернуть всю сумму за 2019 год сразу, единым платежом. Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2020 года. И в этом случае, смог получить возврат 46 800 руб. = 3 900 (ежемесячный налог) * 12 (месяцев).
Помните прошлый пример? Доход Степана Григорьевича у работодателя составил лишь 27 300 руб. (только за 7 месяцев после сдачи документов). Разница очевидна! И она составляет 19 500 руб.
Получается, что получать вычет на работе невыгодно? Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27 300 руб. через работодателя. А в начале 2020 года еще раз подать документы за прошедший год (уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ). После чего ему вернут положенные 19 500 руб = 46 800 – 27 300.
В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.
Пример . Немного разбогатевший в 2019 году Фролов, получивший первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2020 году 100% возврат только на работе. Именно поэтому он принес из налоговой подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает со Степана Григорьевича подоходный налог.
Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если зарплата Фролова остается прежней: 30 000 руб., то ежемесячный доход в 3 900 = 30 тыс. * 13% за год выльется в 46 800 руб.
Эту же сумму Фролов, но единым платежом, смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую в 2021 году за возвратом своего удержанного налога в течение 2020 года.
Как видите, все неоднозначно. И нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.
А вот в 2017 году в Министерство финансов обязало работодателей делать возврат НДФЛ с начала календарного года.
Так что теперь и на работе можно будет вернуть подоходный налог полностью даже в том случае, если заявление из налоговой инспекции было принесено в бухгалтерию предприятия в конце года. Об этом сообщается в Письме Минфина № 03-04-06/2416 от от 20.01.17.
Так что теперь работник может написать заявление о возврате на работе, и положенная сумма будет ему возвращена на счет как излишне удержанный налог на предприятии.
Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на 1 год. В случае, если за текущий год Вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти заново.
В каких случаях за вычетом можно обратиться к работодателю
Мы рассмотрели пример, когда налоговый вычет предоставляется за покупку жилья. Такой вычет называется имущественным и предоставляется не только в случае покупки квартиры или комнаты, но и дома, и земельного участка под строительство.
Кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости, можно обратиться к работодателю за получением следующих видов вычета:
- социальный вычет, если у Фролова возникла необходимость оплаты или как своего, так и ближайших родных;
- стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия либо присуждения льготных категорий, таких как ветеран ВОВ, «чернобылец» и др.;
- , если Степан Григорьевич оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусства.
Как можно заметить, список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.
На скольких работах можно получать вычет
Не редки случаи, когда человек работает на нескольких работах, соответственно, на каждой из его заработной платы удерживается подоходный налог. Возникает закономерный вопрос: «Можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?»
С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомления на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы.
Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.
Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?
На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции, скорее всего, предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.
Подведем итоги
Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата выбрать:
- через налоговую службу: с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
- через работодателя: почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.
Главное, что этот выбор существует , а, значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.
Если Вы нашли в этой статье полезную информацию, поделитесь ссылкой со своими друзьями и знакомыми, а также пусть о ней узнают в социальных сетях (копки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
Если Вам необходим профессиональный совет о том, как выгоднее вернуть свои деньги, оставляйте заявку на нашем сайте . В этом случае мы сможем индивидуально рассмотреть все варианты развития событий и дать обоснованную персональную рекомендацию. А также поможем с заполнением декларации 3-НДФЛ и ее отправкой через Личный кабинет.
