Ежегодно до 30 апреля ведутся обсуждения относительно сдачи декларации по форме 3-НДФЛ. Данная отчетность имеет отношение ко всем, кто согласно закону должен показывать свои доходы и выплачивать с них обязательный процент подоходного налога. А также к тем гражданам, которые претендуют на получение налогового вычета при совершении крупных трат (на обучение, лечение, приобретение жилья или авто). Рассмотрим подробней, как подать 3-НДФЛ.
Ответственность по предоставлению сведений
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Согласно действующему законодательству (п. 1 ) подавать обязаны такие категории граждан как:
- граждане, имеющие статус ;
- граждане, постящиеся к адвокатским организациям;
- иностранные граждане, выполняющие трудовую деятельность в РФ на основании патента.
Также это относится к , получившим доход от:
- продажи недвижимой и движимой собственности, при условии, что владели ей не менее трех лет, это могут быть , дома, квартиры, гаражи и прочее;
- при сдаче вышеперечисленной собственности по договору аренды;
- при дарении собственности другим гражданам, не относящимся к членам семьи и близким родственникам;
- при выплате ЗП или ее части на основании решения суда (такие выплаты не облагаются налогом).
Законодательная база
На основании третьего пункта , второго пункта статьи 229 НК РФ, первого пункта статьи 83 и статьи 11 НК РФ декларация всегда должна подаваться в отделение налоговой по месту официальной прописки/регистрации.
При этом не играет совершенно никакой роли, где на данный момент проживает гражданин, проходит лечение/обучение, находится приобретенная недвижимость, автомобиль и прочее.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
На данный момент услуга подачи заявления доступна в большинстве центров столицы и Московской области. Предполагается, что в течение 2019 года такие центры появятся на территории всей страны. Услуга предоставляется по месту регистрации.
Для подачи декларации необходимо:
- Подготовить требуемый пакет документов.
- Заранее записаться на прием.
- на основании установленной . Декларация за 2019 год должна подаваться до 30.04.2018.
- После того как весь требуемый пакет документов будет готов работник МФЦ перенаправит его в налоговое отделение по официальному месту регистрации. После этого процесс можно считать оконченным.
Теперь есть возможность подать налоговую декларацию 3-НДФЛ . Начиная с середины 2015 года, налогоплательщики имеют право подавать декларацию 3-НДФЛ и прочие соответствующие документы через личный кабинет интернет ресурса ФНС России (ранее сделать такую операцию можно было, только если есть ЭЦП). В этом случае весь контакт с налоговыми органами происходит при помощи сайта.
Кроме этого, есть еще один способ подать данную декларацию через всемирную сеть. Сделать это можно через интернет ресурс . Правда, для этого вам необходимо иметь ЭЦП. Приобрести ее можно в удостоверяющем центре. Стоит она примерно 1500 рублей.
Также, если имеется ЭЦП, то подать 3-НДФЛ можно будет через личную страницу налогового плательщика. Это значительно проще и удобней.
Действующее налоговое законодательство также предусматривает сдачу документов по почте (данный момент рассмотрен в пункте 4 статьи 80 НК РФ).
Если сравнивать со стандартной процедурой подачи документов, то тут есть масса преимуществ, например:
- Экономия вашего времени (на то чтобы отправить декларацию по почте тратится меньше времени, чем, если вы будете делать это лично в налоговой).
- Взаимодействие с налоговой инспекцией будет проходить строго по формату (в меньшей степени будет зависеть от личного мнения отдельного инспектора). С вас могут запросить дополнительные документы или отказать в вычете только после официально составленного запроса (в нем должна быть указана законная причина отказа).
- Такой формат подачи является практически незаменимым, в случае если вы на данный момент проживаете в другом городе (не в том, где зарегистрированы) и сдать декларацию лично вы не можете.
Документы обязательно следует отправлять ценным письмом с подробной описью всех вложений.
Необходимые документы
Для предоставления декларации 3-НДФЛ потребуется следующий перечень документов:
- паспорт гражданина;
- документ, подтверждающий доходы гражданина – декларация 2-НДФЛ.
Это обязательные документы. При приобретении недвижимой собственности стоимостью превышающей 1 миллион рублей дополнительно нужны будут:
- выписка из отделения ЕГРН, которое подтвердит права собственности;
- договор о приобретении недвижимости;
- если сделка происходила при расчете наличными, то нужно приложить расписку если по безналичному расчету, то квитанцию из банка;
- при покупке через ипотеку – кредитное соглашение, справку о выплате процентов и прочие квитанции платежей.
При постройке недвижимого объекта:
- договор о долевом либо инвестиционном участии;
- чеки на оплату стройматериалов и расчетов за услуги связанные со строительством;
- выписка из отделения ЕГРН;
- акт приема-передачи (если таковой имеется).
В случае оплаты лечения или обучения:
- чеки, подтверждающие оплату услуг;
- договор медицинского или образовательного учреждения;
- копия лицензии медицинского или образовательного учреждения;
- копия свидетельства о рождении и паспорта обучаемого.
Сроки
Как и с другой отчетностью, сроки подачи строго регламентированы. Однако даты могут отличаться в зависимости от основного назначения декларации, например:
- Если вы подаете справку 3-НДФЛ для декларирования доходов за прошлый год тогда это необходимо сделать до 30 апреля года, который следует за вашим отчётным периодом/
- Если декларация подается для получения налоговых вычетов, тогда сроки сдачи ничем не ограничиваются. Сдать ее можно практически в любой день года.
- При совмещении двух предыдущих пунктов (для декларирования дохода и получения налогового вычета) срок также будет до 30 апреля.
Можно ли передать за другого человека?
Подать декларацию 3-НДФЛ можно не только за себя, но и за другого человека, например родственника или знакомого. Для этого он должен оформить на вас доверенность у нотариуса.
В этом случае к самой декларации должен быть также добавлена и копия доверенности. Ее нужно будет отдать инспектору. Оригинал можно будет не отдавать, но его также нужно предъявить инспектору.
Действующее законодательство обязывает граждан, сдававших недвижимость в наем, получавших доходы по гражданско-правовым договорам, имевших поступления от иностранных источников и участвовавших в иных типах сделок, предоставлять в фискальные органы заполненную форму 3-НДФЛ. Эта же декларация готовится на добровольной основе лицами, которые желают получить .
Чтобы не тратить время на личную передачу отчета, можно воспользоваться электронным сервисом на сайте Госуслуги.
Чтобы иметь возможность направить 3-НДФЛ посредством портала Госуслуг, нужно отвечать 2 требованиям:
Быть зарегистрированным пользователем
Процедура регистрации проста и не требует существенных временных затрат.
Найдите в верхней правой части сайта пункт меню «Личный кабинет», пройдите по ссылке и выберите в открывшемся окне пункт «Зарегистрироваться». Система попросит ввести следующую информацию:
- фамилию;
- адрес электронного почтового ящика;
- мобильный номер.
Введите данные, нажмите «Зарегистрироваться», затем введите на следующей вкладке одноразовый код, который поступит вам по смс.
Заключительный шаг – придумать пароль для входа, соответствующий требованиям безопасности системы.
Когда регистрация завершена, нужно заполнить личные сведения. Для комфортной работы с порталом вам потребуется ввести данные паспорта и СНИЛС. Эта информация будет автоматически «подтягиваться» в заявления, направляемые в государственные структуры.
Чтобы обмениваться файлами с налоговиками через Госуслуги, нужно подтвердить свою личность в одном из следующих учреждений:
- Коммерческие банки;
- Почта России.
Выберите удобную организацию и посетите ее с паспортом. Достаточно показать документ специалисту по работе с клиентами.
Иметь усиленную электронную подпись
Получение электронной подписи – более сложная процедура, чем регистрация на Госуслугах. Она осуществляется на платной основе, будьте готовы, что год действия ЭЦП обойдется вам в 1-1,5 тыс. руб.
Для оформления подписи обратитесь в удостоверяющий центр, аккредитованный Минкомсвязи. Полный список таких организаций можно найти . Пользуясь фильтрами, выберите ближайшее к вам учреждение. Подайте заявку через специальную форму на сайте или путем телефонного звонка.
Удостоверяющий центр запросит от вас документы: общероссийский паспорт, СНИЛС, ИНН. Предоставьте указанные бумаги и в течение суток получите готовую ЭЦП на флеш-носителе. Вам вышлют инструкцию о том, как пользоваться подписью и какое программное обеспечение нужно установить.
Процедура подачи декларации
Услуга по отправке 3 НДФЛ в налоговые органы осуществляется порталом Госуслуги бесплатно в режиме реального времени.
Чтобы передать отчет фискалам, достаточно выполнить 3 шага:
Шаг 1 — Авторизация на портале
Незарегистрированным пользователям необходимо вначале создать личный кабинет, подтвердить свою личность и приобрести ЭЦП, что подробно было описано выше в статье. Помните: без этих подготовительных процедур обмен файлами с налоговиками невозможен.
Шаг 2 — Заполнение формы 3-НДФЛ
Для этого нужно пройти в «Каталог услуг», выбрать пункт «Органы власти», далее нажать на гиперссылку «Прием налоговых деклараций».
В раскрывшемся списке выбирайте верхнюю услугу: «Электронное предоставление 3-НДФЛ». Нажмите на ссылку.
Система перебросит вас на страницу, где будет описан порядок действий. Ознакомьтесь с алгоритмом, если заполняете документ впервые, и нажмите на кнопку «Получить услугу» (находится справа сверху).
Откроется форма декларации 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить. В документе указываются следующие данные:
- ФИО налогоплательщика;
- дату и место рождения;
- сведения из паспорта;
- адрес фактического нахождения;
- данные о доходах по месяцам;
- тип вычета, на который вы претендуете.
Сведения о доходах нужно взять из справки 2-НДФЛ, которую вам выдадут в бухгалтерии по месту трудоустройства. Заранее отсканируйте документ: его нужно будет отправить через Госуслуги вместе с заполненным заявлением.
Обратите внимание: вам не обязательно заполнять форму сразу. Если какие-то моменты вызывают неясности, сохраните документ в черновиках, а затем вернитесь к работе с ним.
На сайте Госуслуги нет возможности составить декларацию онлайн, но не подписывать и не отправлять. Такую опцию предлагает сервис на сайте ФНС, расположенный . С его помощью вы подготовите 3-НДФЛ, пользуясь многочисленными подсказками, и проверите ее в автоматическом режиме.
Госуслуги предлагают возможность не только заполнить 3-НДФЛ на сайте, но и передать уже готовый отчет. Чтобы сделать это, нужно выбрать пункт меню «Отправить декларацию в электронном виде». Убедитесь, что подгружаемый файл соответствует по характеристикам требованиям системы.
Шаг 3 — Получение ответа от налоговой инспекции
Когда декларация будет отправлена, пользователю придет уведомление о регистрации документа в ИФНС. Это подтверждение, что файл принят.
По факту получения декларации налоговики проводят камеральную проверку. Когда она будет закончена, пользователю портала Госуслуги придет сообщение в личный кабинет и на электронную почту. Если документы подавались с целью получения вычета, это означает, что вскоре сумма поступит на ваши реквизиты.
Появилась новая возможность для подачи налоговой декларации физическими лицами. В результате совершенствования работы сервисов «Электронного правительства», документ можно заполнить и передать в ФНС через портал «Госуслуги».
До начала октября существовало 3 основных способа подачи налоговой декларации 3-НДФЛ:
- В бумажном виде лично предоставить в налоговую инспекцию или отправить письмом с описанием вложений;
- Через личный кабинет налогоплательщика (инструкция по подаче 3-НДФЛ через личный кабинет);
- С помощью специального программного обеспечения, выпускаемого ФНС России каждый год с учётом обновлений в законодательстве.
Если вы зарегистрированы на сайте Госулуги, то подать декларацию вы сможете в соответствующем разделе .
1. Перейдите на вкладку «Категории услуг» и в загрузившемся списке выберите «Налоги и Финансы», после чего сайт перенаправит вас на страницу, где представлен полный перечень услуг, предоставляемых гражданам налоговой службой.
2. В окне с подсказками по услугам вам будет предложен выбор «Подача налоговых деклараций»
3. Перечень типов налоговых деклараций довольно обширен, но большинство пользователей интересует 3-НДФЛ, данный пункт находится в середине списка.
4. Нажмите на кнопку «Получить услугу» и следуйте дальнейшим инструкциям.
5. На данный момент существуют 2 варианта заполнения декларации перед подачей, через программу Налогоплательщик ЮЛ, которую можно скачать с сайта налоговой или вручную заполнить файл-образец и в дальнейшем прикрепить его к заявке.
Данный функционал позволяет сэкономить время налогоплательщиков и избежать очередей, однако, на портале Госуслуги нет возможности онлайн-заполнения и отслеживания статуса исполнения.
Что это?
Налоговая декларация 3-НДФЛ - это специальный документ, содержащий в себе сведения о полученных доходах, понесенных расходах и сумм вычетов налогоплательщика.
3-НДФЛ подается налогоплательщиком в налоговую инспекцию для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.
Как и куда подавать?
На бумажном носителе (лично)
: Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации.
На бумажном носителе (по почте)
:
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно сдавать по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Этот способ удобен, так как не нужно посещать налоговые органы, можно сэкономить время, а также незаменимо для тех, кто находится в другом городе и не может лично подать налоговую декларацию в инспекцию.
Готовую налоговую декларацию обязательно нужно отправлять ценным письмом с описью вложения. Необходимо собрать все копии документов, декларацию 3-НДФЛ, 2 экземпляра описи и вложить в конверт (Запечатывать пока не нужно, на почте сотрудник почтового отделения заберет обе описи, на одном экземпляре поставит отметку и отдаст вам вместе с чеком).
На конверте предварительно написать
: Пример: «Ценное письмо, с описью вложения на 10 рублей» Ценность определяется по описи. После отправки, у вас останется один экземпляр описи.
Заметка
: Можно отправить пакет документов, с описью вложения и с уведомлением о получении налоговым органом. В этом случае после получения письма налоговым органом Вам по почте придет уведомление с указанием конкретного получателя, а также дата приема документов. Уведомление полезно в случае, если Ваши документы утеряны и придется отстаивать свои права в налоговом органе.
В электронном виде (через личный кабинет на сайте ИФНС):
Для начала работы с личным кабинетом необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и получить у инспектора логин и первичный пароль. Далее зайти на сайт https://www.nalog.ru и перейти на вкладку для физических лиц.
Далее введите логин и первичный пароль, который был выдан в инспекции, и нажмите кнопку Войти
.
При первом входе система предложит поменять пароль.
Далее перейдите в свой профиль и выберите Получить сертификат ключа
, он понадобится для отправки вашей декларации в налоговую инспекцию
В открывшемся окне выбрать Ключ электронной подписи ФНС России
выбрать Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.
Далее нажать кнопку Сформировать запрос на сертификат.
В открывшемся окне придумать пароль. По итогам система создаст вам сертификат, скопируйте сгенерированный серийный номер, он потребуется для отправки декларации.
Далее для отправки декларации нужно перейти на вкладку Налог на доходы ФЛ и выбрать 3-НДФЛ
.
В открывшейся вкладке выберите Заполнить/отправить декларацию онлайн
Далее выбираете пункт Направить сформированную декларацию
Далее выберите год, за который вы будете отправлять декларацию, нажмите ОК.
И нажмите кнопку Сформировать файл для отправки
(добавить файл декларации от Центра Отчетности).
После этого система предложит вам также добавить необходимые документы для соответствующего вычета.
Далее введите пароль ЭП (номер сертификата), который был сгенерирован ранее. А после - нажмите кнопку Подписать и Направить декларацию
– и она уйдет в налоговую инспекцию.
Готово! Теперь ваша декларация доставлена в налоговый орган, обработка и возврат денежных средств обычно занимает 2-4 месяца.
Документы,которые необходимо приложить при подаче декларации:
На обучение:
- Копию договора на оказание образовательных услуг
- Копию лицензии на оказание образовательных услуг организации (заверенная печатью)
- Справка из деканата (за обучение ребенка)
- Копию свидетельства о рождении (за обучение ребенка)
Лечение:
- Оригинал справки по форме 2-НДФЛ
- Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)
Покупка медикаментов:
- Оригинал справки по форме 2-НДФЛ
- Копию договора на оказание медицинских услуг
- Копию лицензии на оказание медицинских услуг (заверенная печатью)
- Справка об оплате (из медицинского учреждения)
- Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)
- Рецептурные бланки со штампом
- Свидетельство о заключении брака (если за супруга)
На жилое имущество имущество:
- Оригинал справки по форме 2-НДФЛ
- Копию договора купли-продажи
- Копию акта приема-передачи
- Копию договора уступки права требования (при долевом строительстве)
- Копию свидетельство о гос.регистрации или выписки из Россреестра
- Копии квитанций об оплате
- Копию расписки от продавца в получении денег
- Копию кредитного договора
- Оригинал справки об уплаченных процентах (после того как получили полный вычет за имущество)
- Реестр чеков и их копии за ремонт в новостройке или при строительстве
На страхование:
- справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.
- Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов
- Копию лицензии учреждения.
- Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
- Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.
На благотворительность:
- Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),
- Копию договоров (соглашений) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
- Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
На вычет по ИИС, перенос убытков:
- Или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
- Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.
- справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
- Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).
- Документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей
- Документы, подтверждающие объем понесенного убытка
При продаже:
- Копию договора на приобретение имущества (если продали меньше чем за 250 000 или 1 000 000, то предыдущий договор купли-продажи не нужен)
- Копию договора продажи имущества
- Ответственность и штрафы
- Доход, полученный от продажи имущества, подлежит декларированию. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган до 30 апреля следующего года, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы.
- 1. В случае если вы не подали во время декларацию, по итогам которой нет налога к уплате, то налоговые органы будут требовать предоставление налоговой декларации (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
- В этом случае грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
- 2. Если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог.
- За несвоевременную подачу декларации грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы.
- Если Вы не подали декларацию и не заплатили налог до 15 Июля, то необходимо заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
- 3. Своевременно подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.
- Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.
Можно ли сдать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги (и кому именно)?
Физлицо или ИП, которым нужно задекларировать доход через 3-НДФЛ - Госуслуги могут использовать как бесплатный и общедоступный ресурс. При этом нужно знать условия пользования данным порталом.
Физическое лицо, не зарегистрированное как ИП, может:
1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на Госуслугах онлайн и сразу отправить ее в ФНС.
Процедура заполнения отчета с использованием интерфейсов на сайте Госуслуг в значительной степени автоматизирована: система сама «подставляет» нужные данные в различные поля формы — пользователю нужно лишь удостовериться в их корректности. Форму можно оперативно проверить на наличие ошибок — с использованием онлайновых инструментов.
2. Отправить через Госуслуги в ФНС заранее подготовленный в программе «Налогоплательщик ЮЛ» файл декларации.
Но этот вариант не слишком удобен: подача через Госуслуги 3-НДФЛ с подгрузкой возможна, только если файл заранее подготовлен с расширением ZIP. Такой файл может быть сформирован только при помощи квалифицированной электронно-цифровой подписи (ЭЦП), которую нужно оформлять платно в удостоверяющем центре или у оператора электронного документооборота (ЭДО).
Можно ли подать 3-НДФЛ через Госуслуги ИП на ОСН? Для предпринимателей на Госуслугах не предусмотрено указанных возможностей. Отправка отчетности онлайн ИП может быть осуществлена с использованием специализированного шлюза для отправки налоговой отчетности на сайте ФНС.
Таким образом, подать 3-НДФЛ через Госуслуги могут только обычные физлица. Рассмотрим, как именно.
Подача декларации через Госуслуги: порядок действий налогоплательщика
Налогоплательщику необходимо:
1. Завести аккаунт на портале «Госуслуги», а затем подтвердить его (и получить в распоряжение электронную подпись для осуществления необходимых действий в рамках взаимодействия с государственными органами, включая ФНС).
2. Войти в личный кабинет со своим логином и паролем, а затем зайти на страницу формирования 3-НДФЛ онлайн.
Не знаете свои права?
- выбрать опцию «Сформировать декларацию онлайн»;
- нажать «Получить услугу».
Дождавшись загрузки следующей страницы, прокрутить ее вниз и нажать кнопку «Заполнить новую декларацию».
3. Заполнить декларацию, следуя указаниям на экране.
ВАЖНО! Сейчас на Госуслугах 3-НДФЛ может быть сформирована только за 2014 или 2015 год. И если речь идет о декларации по доходам за 2017 год, то придется использовать альтернативные способы отправки онлайн (в случае с физлицами это только платный договор с оператором ЭДО) либо передать декларацию в ФНС традиционным способом (по почте или лично). В целях офлайновой передачи декларации, безусловно, можно использовать отчеты, сформированные на Госуслугах и скачанные в формате PDF (далее мы рассмотрим, как получить отчеты в таком формате).
Через личный кабинет на сайте ФНС также можно подать декларацию 3-НДФЛ , и тоже только за 2014 и 2015 годы.
Теперь о том, как сдать 3-НДФЛ через Госуслуги после подготовки формы.
Что делать с заполненной декларацией?
Готовую декларацию можно (не уходя со страницы ее заполнения):
- сразу отправить в ФНС (опция «Сформировать файл»);
- скачать в формате XML — с целью последующего использования в специальных программах для заполнения отчетности, если в этом будет необходимость (опция «Экспортировать»);
- скачать в формате PDF — для распечатки и передачи в ФНС по почте или при личном визите (опция «Скачать»).
Выбор первой опции предполагает, что к тому моменту у налогоплательщика будет оформлена ЭЦП от ФНС. Получить ее можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Доступ к нему может быть осуществлен с использованием логина и пароля от Госуслуг, но на момент нажатия кнопки «Сформировать файл» налогоплательщик должен знать свой пароль от ЛК на сайте ФНС.
Итак, теперь мы знаем, можно ли сдать 3-НДФЛ через Госуслуги и какими способами. У налогоплательщиков в статусе физлиц, не зарегистрированных как ИП, есть удобный и бесплатный инструмент для сдачи налоговой отчетности онлайн. Однако данный инструмент имеет недостатки — делающие предпочтительным офлайновое взаимодействие с ФНС (как вариант, при посредничестве МФЦ).
Что лучше: подать декларацию через Госуслуги или офлайн (через МФЦ)?
Сдача декларации 3-НДФЛ онлайн — с использованием аккаунта на сайте Госуслуги (либо ЛК на сайте ФНС) — имеет следующие очевидные преимущества:
- декларацию можно составить очень быстро;
- отчетность проверяется на предмет ошибок;
- онлайновый формат не предполагает траты времени на визит в ведомство.
Кроме того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги, не нужно устанавливать каких-либо дополнительных программ — все делается через обычный браузер.
Недостатки у такого формата сдачи отчетности также есть. В их числе:
- необходимость регистрации аккаунта на Госуслугах — во многих случаях эта процедура довольно долгая;
- необходимость личного визита в ФНС для получения логина и пароля ЛК на сайте ведомства;
- невозможность (это временно) заполнения и сдачи декларации за иные периоды, кроме 2014 и 2015 года;
- невозможность использовать Госуслуги для отчетности ИП.
Вместо того чтобы подать документы через МФЦ - на вычет НДФЛ или в иных целях, если вариант с Госуслугами не подходит, налогоплательщик может использовать ряд альтернатив.
Какие есть альтернативы Госуслугам (для ИП и обычных физлиц)?
Для подготовки отчета 3-НДФЛ за периоды, отличные от 2014 и 2015 года, ИП или физлицо может использовать программу «Декларация». Она позволяет сохранять отчет в виде файла XML, который затем можно направить в ФНС через шлюз на сайте ведомства (вариант подходит для ИП) или с использованием программы от оператора ЭДО (подходит и для ИП, и для физлиц).
Чтобы сформировать PDF-файл за периоды, отличные от 2014 или 2015 года, ИП или обычному физлицу можно, сформировав отчет в программе «Декларация», попробовать вывести его на печать и выбрать в качестве «виртуального» принтера программу Adobe Acrobat — одну из самых распространенных среди пользователей Windows для работы с файлами PDF. Если все будет правильно настроено, декларация распечатается в файл PDF, который затем можно перенести на ПК с настоящим принтером, распечатать и направить в ФНС.
На сайте «Госуслуги» физлицо, не зарегистрированное как ИП, может сформировать декларацию 3-НДФЛ за 2014 или 2015 год, а при наличии ЭЦП от ФНС — отправить ее в ведомство. Если ЭЦП нет, то декларацию можно скачать в формате PDF, распечатать и передать в ФНС обычными способами — по почте или осуществив личный визит к налоговикам.
