Добрый день, уважаемые ИП!
Все уже знают, что начиная с 01.01.2017 года администрированием страховых взносов занимается Федеральная Налоговая служба. Соответственно, сменились КБК, реквизиты в платежных поручениях и квитанциях.
Я уже ранее писал про новые КБК на 2017 год вот здесь:
По взносам за 2017 год:
- На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
- На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
- По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160
По взносам за 2016 год:
- 1% от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160
Лично я всегда плачу 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год в следующем году, за отчетным. То есть, за 2017 год заплачу в 2018 году, так как мне так удобнее.
Но многие ИП, которые превысили 300 000 рублей дохода в 2017 году, предпочитают платить этот 1% сразу, не дожидаясь 2018 года.
И у многих ИП возникает вопрос о том, какой КБК нужно указывать при заполнении квитанции или платежного поручения… Многих смущает тот момент, что КБК на обязательное пенсионное страхование и КБК для 1% совпадают (см. выше).
Где-то на форумах даже читал яростные споры что это все неправильно, и непременно нужно указывать другой КБК: 182 1 02 02140 06 1200 160. Вообще, забавно все это было читать и понимать, насколько свирепыми могут бухгалтера из-за набора символов в 20 цифр =)
Доводы о том, что этот КБК указан прямо на сайте ФНС –мало кого убедили…
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/insprem/#title8 (в самом конце этой страницы есть файл с актуальными КБК на 2017 год).
Но все-же отмечу, что с первого раза действительно сложно понять, какой именно КБК нужно указывать при оплате 1% при доходе более, чем 300 тыс. руб.
Дополнительно сообщаем, что в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2017 год, в том числе с суммы доходов плательщика, полученных сверх предельной величины дохода , установленной статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежат отражению по коду бюджетной классификации 182 1 02 02140 06 1110 160 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года)».
P.S. Все-таки, я подозреваю, что скоро появится отдельный КБК для этого взноса, так как самим же сотрудникам ФНС будет проще разбираться с тем куда и какая сумма пришла.
Следите за новостями и своевременно обновляете свои учетные программы =)
P.P.S. Можете посмотреть небольшое видео, где я подробно рассказываю про обязательные взносы ИП на 2017 год:
С уважением, Дмитрий.
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
"Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2019 год
- И многое другое!
Какие КБК заполнять при оплает налогов на 2017 год? Куда вносится КБК в платежном поручении?
Правильное оформление платежных документов – обязательное условие для благополучного выполнения финансовой операции, например, по уплате налогов или страховых взносов. На основании Приказа Минфина РФ 01.07.2013 № 65н подготовлены новые КБК на 2017 год. Коды бюджетной классификации на 2017 год – важные реквизиты документа, которые нужно заполнять правильно. Чуть ниже можно найти таблицу с новыми кодами на 2017 год с расшифровкой. В данной статье учтены все изменения КБК, предусмотренные Приказом Приказ Минфина России от 07.12. 2016 № 230н, которым, в частности, введены новые КБК по страховым взносам с 2017 года.
КБК: особенности и предназначение
Код бюджетной классификации (КБК) – комбинация цифр, известная бухгалтерам, а также сотрудникам банковских и бюджетных учреждений. Характеризует определенную денежную операцию и является удобным способом для группировки расходов/доходов, поступаемых в бюджет. Создана на основании Бюджетного кодекса РФ.
Благодаря КБК ведомства могут правильно интерпретировать информацию о совершаемом платеже (цель, адресат и т. д.). Корректно написанный КБК позволяет:
- безошибочно совершать платежные операции;
- отследить историю перемещения денежных средств;
- облегчить работу сотрудников государственных служб;
- грамотно планировать бюджет и управлять финансовыми потоками;
- фиксировать задолженность по платежу.
Код бюджетной классификации – гарантия того, что в 2017 году деньги поступят на нужный счет, а компании или индивидуальному предпринимателю не выпишут штрафных санкций.
КБК: где указывать?
Рассматриваемая комбинация цифр (КБК) отражается в отдельном поле платежных поручений, предназначенных для отчисления в 2017 году налоговых платежей и страховых взносов, пеней и штрафов. Это поле в 2017 году – 104. При заполнении документа важно правильно указывать комбинацию цифр, ведь допущенная ошибка влечет за собой не только административную ответственность, но и необходимость уточнять проведенные платежи.
Когда плательщик понимает все цифры, вероятность неправильно заполнить данные минимизируется. Поэтому давайте попробуем разобраться в их значении.
КБК: сколько знаков и что они означают?
На основании Приказа Минфина №65н, код бюджетной классификации состоит из 20 цифр. Условно их можно разделить на несколько групп, состоящих из 1-5 знаков:
№1-3 – код, указывающий адресата, для которого предназначены денежные поступления (территориальные ФНС, страховые и пенсионные фонды). Например, для оплаты КБК по НДФЛ в 2017 году ставится цифра «182», для взносов в Пенсионный фонд – «392».
№ 4 – показывают группу денежных поступлений.
№5-6 – отражает код налога. Например, для страховых взносов указывается значение «02», акцизы и страховые взносы характеризуются номером «03», оплата госпошлины – «08».
№ 7-11 – элементы, раскрывающие статью и подстатью дохода.
№ 12 и 13 – отражают уровень бюджета, в который планируется поступление денежных средств. Федеральный имеет код «01», региональный «02». Муниципальным учреждениям отведены числа «03», «04» или «05». Остальные цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
№14-17 – указывают причину выполнения финансовой операции:
- совершение основного платежа – «1000»
- начисление пени – «2100»
- оплата штрафа – «3000»
- отчисление процентов – «2200»
№18 – 20 – отражает категорию дохода, получаемого государственным ведомством. Например, денежные средства, предназначенные для оплаты налога, отражаются кодом «110», а безвозмездные поступления – «150».
Пример. Компания «Сириус» делает взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которые могут произойти при выполнении трудовых обязанностей. В зависимости от ситуации, указываемый в платежном документе КБК может отличаться:
– 393 1 02 02050 07 1000 160 – при своевременном перечислении денежных средств;
– 393 1 02 02050 07 2100 160 – в случае оплаты пени;
– 393 1 02 02050 07 3000 160 – оплата штрафа по обязательному платежу.
Как узнать КБК организации?
Плательщикам, которым сложно разобраться во всех цифрах, рекомендуем воспользоваться нашим новым справочником КБК на 2017 год. Он поможет бухгалтеру в 2017 году правильно заполнять платежки, где требуется наличие КБК. Каталог актуальных КБК на 2017 год на нашем сайте представлен в виде таблицы. Аналогичную информацию можно найти на официальном сайте ФНС.
КБК по налогам и страховым взносам в 2017 году
Министерство финансов Приказом от 07.12. 2016 № 230н внесло поправки в коды бюджетной классификации: для одних произвелась незначительная коррекция, другие – исключили. Изменения вступили в силу с 1 января 2017 года. Они затрагивают, в частности, следующие разделы:
- Налог на прибыль предприятий – касается фирм, работающих с зарубежными компаниями и получающих от них доходы.
- УСН – изменения затронули организации, использующие объект налогообложения «доходы минус расходы». Минимальный налог и авансовые платежи будут производиться на отдельный КБК.
- Страховые взносы – с 2017 года администрированием займется налоговая инспекция (за исключением взносов «на травматизм»), поэтому комбинация некоторых цифр изменится.
Поскольку в 2017 году появляются новые КБК, прежние станут недействительными. С 1 января 2017 года бухгалтер не сможет пользоваться старыми значениями даже при совершении платежа за предыдущий период, иначе денежные средства не будут считаться уплаченными.
Предотвратить неприятности при совершении финансовых операций поможет наша таблица КБК на 2017 год, подготовленная финансистами на основании данных Минфина РФ. Но если бухгалтер все-таки воспользуется сведениями за 2016 год, допущенную ошибку можно исправить (потребуется уточнять платеж).
Посмотреть коды бюджетной классификации на 2016 год: "КБК на 2016 год "
Заполнение КБК в платежках в 2017 году
Платежка представляет собой расчетный документ, на основании которого банк производит денежные отчисления. Для оплаты налогов и взносов используется форма 0401060. В процессе оформления рекомендуется руководствоваться Правилами по заполнению реквизитов, разработанными Приказом Минфина №107н.
В 2017 году курированием налогов и страховых взносов будет заниматься ФНС, плательщики должны будут подавать единую отчетность (Федеральный закон №243-ФЗ). Показатель кода бюджетной классификации, отражаемый в строке №104, заполняется по прежним правилам. В таблице показаны некоторые изменения, которые произошли в платежке в 2017 году:
| № строки | Описание | Особенности заполнения в 2017 году |
| 16 | Получатель | территориальный орган ИФНС |
| 22 | УИН (уникальный идентификатор начисления) | по текущим платежам ставится 0 |
| 106 | Основание платежа | код устанавливается в соответствии с п.7 Приложения 2 и п.7 Приложения 3 Приказа Минфина |
| 107 | Налоговый период | Заполняются аналогично платежке по налогам |
| 108 | Номер документа, на основании которого совершается платеж | |
| 109 | Дата документа, на основании которого производится отчисление средств |
Пользуясь таблицей КБК на 2017 год и четко понимая структуру цифр, бухгалтер сможет правильно и своевременно произвести все расчеты. Упростить работу и уменьшить риск допустить ошибку можно, заполняя документы в электронных сервисах. Далее приведена таблица актуальных КБК на 2017 год.
| Налог на прибыль | |
| Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет | налог 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01011 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01011 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01011 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ | налог 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| пени 182 1 01 01012 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01012 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01012 02 2200 110 | |
| |
налог 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01040 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01040 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01040 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль с доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций |
налог 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01060 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01060 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01060 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
налог 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01070 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01070 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01070 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль с доходов, полученных иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций |
налог 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01050 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01050 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01050 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство (за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) |
налог 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01030 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01030 01 2200 110 | |
| Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ и не предусматривающих специальные налоговые ставки для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ |
налог 182 1 01 01020 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 01020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 01020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 01020 01 2200 110 | |
| НДС | |
| НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России |
налог 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 01000 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 01000 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 01000 01 2200 110 | |
| (из Республик Беларусь и Казахстан) |
налог 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| пени 182 1 04 01000 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 04 01000 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 04 01000 01 2200 110 | |
| НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России) |
налог 153 1 04 01000 01 1000 110 |
| пени 153 1 04 01000 01 2100 110 | |
| штрафы 153 1 04 01000 01 3000 110 | |
| проценты 153 1 04 01000 01 2200 110 | |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НR РФ) |
налог 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 02010 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 02010 01 2200 110 | |
|
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, – индивидуальных предпринимателей – частных нотариусов – других лиц, занимающихся частной практикой |
налог 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 02020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 02020 01 2200 110 | |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ |
налог 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 02040 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 02040 01 2200 110 | |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ |
налог 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| пени 182 1 01 02030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 01 02030 01 2200 110 | |
| Единый налог при упрощенке (УСН) | |
| Единый налог при УСН с объектом "доходы" | налог 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 01011 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
| Единый налог при УСН с объектом "доходы минус расходы" | |
| Единый налог при УСН с объектом "доходы минус расходы" |
налог 182 1 05 01022 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 01022 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 01022 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 01022 01 2200 110 | |
| Единый налог при УСН с объектом "доходы" (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
налог 182 1 05 01012 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 01012 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 01012 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 01012 01 2200 110 | |
| Минимальный налог при УСН | налог 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 01021 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 01050 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) |
налог 182 1 05 01030 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 01030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 01021 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 01021 01 2200 110 | |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | |
| ЕНВД | налог 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 02010 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 02010 02 2200 110 | |
| ЕНВД (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | налог 182 1 05 02020 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 02020 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 02020 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 02020 02 2200 110 | |
| Страховые взносы | ||
| Назначение | КБК 2017 года | КБК 2016 года |
| Пенсионные взносы | ||
| 182 1 02 02010 06 1000 160 | 392 1 02 02010 06 1000 160 | |
| 182 1 02 02010 06 1010 160 | ||
| на накопительную пенсию | 182 1 02 02020 06 1000 160 | 392 1 02 02020 06 1000 160 |
|
на доплату к пенсии для членов |
182 1 02 02080 06 1000 160 | 392 1 02 02080 06 1000 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02080 06 1010 160 | |
|
на доплату к пенсии сотрудникам |
182 1 02 02120 06 1000 160 | 392 1 02 02120 06 1000 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02120 06 1010 160 | |
|
в фиксированном размере |
182 1 02 02140 06 1100 160 | 392 1 02 02140 06 1100 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02140 06 1110 160 | |
|
в фиксированном размере |
182 1 02 02140 06 1200 160 | 392 1 02 02140 06 1200 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02140 06 1210 160 | |
|
на страховую часть трудовой |
182 1 02 02131 06 1000 160 | 392 1 02 02131 06 1000 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года |
182 1 02 02131 06 1010 160, |
|
|
на страховую часть трудовой |
182 1 02 02132 06 1000 160 | 392 1 02 02132 06 1000 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года |
182 1 02 02132 06 1010 160, |
|
| Взносы на обязательное социальное страхование | ||
| на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
393 1 02 02050 07 1000 160 | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
на случай временной нетрудоспособности |
182 1 02 02090 07 1000 160 | 393 1 02 02090 07 1000 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02090 07 1010 160 | |
| Взносы на обязательное медицинское страхование | ||
|
в ФФОМС: |
182 1 02 02101 08 1011 160 | 392 1 02 02101 08 1011 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02101 08 1013 160 | |
|
в ФФОМС в фиксированном размере: |
182 1 02 02103 08 1011 160 | 392 1 02 02103 08 1011 160 |
| – за периоды после 31 декабря 2016 года | 182 1 02 02103 08 1013 160 | |
| Налог при патентной системе налогообложения (ПСН) | |
| зачисляемый в бюджеты городских округов |
налог 182 1 05 04010 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 04010 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 04010 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 04010 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов |
налог 182 1 05 04020 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 04020 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 04020 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 04020 02 2200 110 | |
| городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
налог 182 1 05 04030 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 04030 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 04030 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 04030 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением |
налог 182 1 05 04040 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 04040 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 04040 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 04040 02 2200 110 | |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов |
налог 182 1 05 04050 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 04050 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 04050 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 04050 02 2200 110 | |
| Торговый сбор | |
| Торговый сбор в городах федерального значения | налог 182 1 05 05010 02 1000 110 |
| пени 182 1 05 05010 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 05010 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 05010 02 2200 110 | |
| Госпошлина | |
|
|
налог 182 1 08 01000 01 1000 110 |
| Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Конституционным судом РФ |
налог 182 1 08 02010 01 1000 110 |
| Государственная пошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов РФ |
налог 182 1 08 02020 01 1000 110 |
| Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ |
налог 182 1 08 03020 01 1000 110 |
|
Государственная пошлина за государственную регистрацию: – организаций – физических лиц в качестве предпринимателей – изменений, вносимых в учредительные документы организации – ликвидации организации и другие юридически значимые действия |
налог 182 1 08 07010 01 1000 110 |
| Государственная пошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц |
налог 182 1 08 07030 01 1000 110 |
| Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет |
налог 182 1 08 07081 01 0300 110 |
| Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий |
налог 182 1 08 07200 01 0039 110 |
| Государственная пошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе |
налог 182 1 08 07310 01 1000 110 |
| Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба | |
| о налогах и сборах, предусмотренные ст. 116, 118, п. 2 ст. 119, ст. 119.1, п. 1 и 2 ст. 120, ст. 125, 126, 128, 129, 129.1, ст. 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1 |
налог 182 1 16 03010 01 6000 140 |
| Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ |
налог 182 1 16 03020 02 6000 140 |
| Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях |
налог 182 1 16 03030 01 6000 140 |
| Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт |
налог 182 1 16 06000 01 6000 140 |
| Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций |
налог 182 1 16 31000 01 6000 140 |
| Налог на имущество организаций | |
| не входящему в Единую систему газоснабжения) |
налог 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| пени 182 1 06 02010 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 02010 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 02010 02 2200 110 | |
| Налог на имущество организаций (по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения) |
налог 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| пени 182 1 06 02020 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 02020 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 02020 02 2200 110 | |
| Транспортный налог | |
| Транспортный налог с организаций | налог 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| пени 182 1 06 04011 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 04011 02 2200 110 | |
| Транспортный налог с физических лиц | налог 182 1 06 04012 02 1000 110 |
| пени 182 1 06 04012 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 04012 02 2200 110 | |
| Земельный налог | |
| в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения |
налог 182 1 06 06 031 03 1000 110 |
| пени 182 1 06 06 031 03 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06 031 03 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06 031 03 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах городских округов |
налог 182 1 06 06032 04 1000 110 |
| пени 182 1 06 06032 04 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06032 04 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06032 04 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах городских поселений |
налог 182 1 06 06033 13 1000 110 |
| пени 182 1 06 06033 13 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06033 13 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06033 13 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением |
налог 182 1 06 06032 11 1000 110 |
| пени 182 1 06 06032 11 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06032 11 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06032 11 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах внутригородских районов |
налог 182 1 06 06032 12 1000 110 |
| пени 182 1 06 06032 12 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06032 12 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06032 12 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах межселенных территорий |
налог 182 1 06 06033 05 1000 110 |
| пени 182 1 06 06033 05 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06033 05 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06033 05 2200 110 | |
| Земельный налог с участков, расположенных в границах сельских поселений |
налог 182 1 06 06033 10 1000 110 |
| пени 182 1 06 06033 10 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 06033 10 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 06033 10 2200 110 | |
| Единый сельскохозяйственных налог (ЕСХН) | |
| ЕСХН | налог 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 03010 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 03010 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 03010 01 2200 110 | |
| ЕСХН (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | налог 182 1 05 03020 01 1000 110 |
| пени 182 1 05 03020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 05 03020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 05 03020 01 2200 110 | |
| Акцизы | |
| Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за исключением дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории России |
налог 182 1 03 02011 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02011 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02011 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02011 01 2200 110 | |
| Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, |
налог 182 1 03 02012 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02012 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02012 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02012 01 2200 110 | |
| Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории России |
налог 182 1 03 02013 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02013 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02013 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02013 01 2200 110 | |
| Акцизы на спиртосодержащую продукцию, |
налог 182 1 03 02020 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02020 01 2200 110 | |
| Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории России |
налог 182 1 03 02030 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02030 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02030 01 2200 110 | |
| Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории России |
налог 182 1 03 02041 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02041 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02041 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02041 01 2200 110 | |
| Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории России |
налог 182 1 03 02042 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02042 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02042 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02042 01 2200 110 | |
| Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, |
налог 182 1 03 02060 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02060 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02060 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02060 01 2200 110 | |
| Акцизы на дизельное топливо, |
налог 182 1 03 02070 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02070 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02070 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02070 01 2200 110 | |
| Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории России |
налог 182 1 03 02080 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02080 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02080 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02080 01 2200 110 | |
| Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготавливаемые без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые на территории России |
налог 182 1 03 02090 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02090 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02090 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02090 01 2200 110 | |
| Акцизы на пиво, производимое на территории России | налог 182 1 03 02100 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02100 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02100 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02100 01 2200 110 | |
| свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России |
налог 182 1 03 02110 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02110 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02110 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02110 01 2200 110 | |
| Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России |
налог 182 1 03 02130 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02130 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02130 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02130 01 2200 110 | |
| Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на территорию России |
налог 182 1 04 02110 01 1000 110 |
| пени 182 1 04 02110 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 04 02110 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 04 02110 01 2200 110 | |
| Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, производимое на территории России |
налог 182 1 03 02210 01 1000 110 |
| пени 182 1 03 02210 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 03 02210 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 03 02210 01 2200 110 | |
| (НДПИ) | |
| Нефть | налог 182 1 07 01011 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01011 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01011 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01011 01 2200 110 | |
| Газ горючий природный из всех видов |
налог 182 1 07 01012 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01012 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01012 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01012 01 2200 110 | |
| Газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья |
налог 182 1 07 01013 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01013 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01013 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01013 01 2200 110 | |
| Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых |
налог 182 1 07 01020 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01020 01 2200 110 | |
| Налог на добычу прочих полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде природных алмазов) |
налог 182 1 07 01030 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01030 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01030 01 2200 110 | |
| Налог на добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе России, в исключительной экономической зоне РФ, при добыче полезных ископаемых из недр за пределами территории России |
налог 182 1 07 01040 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01040 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01040 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01040 01 2200 110 | |
| Налог на добычу полезных ископаемых в виде природных алмазов |
налог 182 1 07 01050 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01050 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01050 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01050 01 2200 110 | |
| Налог на добычу полезных ископаемых в виде угля | налог 182 1 07 01060 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 01060 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 01060 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 01060 01 2200 110 | |
| Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты) |
налог 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 04020 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 04020 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 04020 01 2200 110 | |
| Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам) |
налог 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 04030 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 04030 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 04030 01 2200 110 | |
| Сбор за пользование объектами животного мира | налог 182 1 07 04010 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 04010 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 04010 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 04010 01 2200 110 | |
| Водный налог | |
| Водный налог | налог 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| пени 182 1 07 03000 01 2100 110 | |
| штрафы 182 1 07 03000 01 3000 110 | |
| проценты 182 1 07 03000 01 2200 110 | |
| Платежи за пользование недрами | |
|
Регулярные платежи за пользование недрами |
налог 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| пени 182 1 12 02030 01 2100 120 | |
| штрафы 182 1 12 02030 01 3000 120 | |
| проценты 182 1 12 02030 01 2200 120 | |
| Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации |
налог 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| пени 182 1 12 02080 01 2100 120 | |
| штрафы 182 1 12 02080 01 3000 120 | |
| проценты 182 1 12 02080 01 2200 120 | |
| Платежи за пользование природными ресурсами | |
| воздух стационарными объектами |
налог 048 1 12 01010 01 0000 120 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | налог 048 1 12 01000 01 0000 120 |
| Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами |
налог 048 1 12 01020 01 0000 120 |
| Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты | налог 048 1 12 01030 01 0000 120 |
| Плата за размещение отходов производства и потребления | налог 048 1 12 01040 01 0000 120 |
| Плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду | налог 048 1 12 01050 01 0000 120 |
| Плата за пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям |
налог 076 1 12 03000 01 0000 120 |
| Плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности |
налог 052 1 12 05010 01 0000 120 |
| Доходы в виде платы за предоставление рыбопромыслового участка, полученной от победителя конкурса на право заключения договора о предоставлении рыбопромыслового участка |
налог 076 1 12 06000 00 0000 120 |
| Налог на игорный бизнес | |
| Налог на игорный бизнес | налог 182 1 06 05000 02 1000 110 |
| пени 182 1 06 05000 02 2100 110 | |
| штрафы 182 1 06 05000 02 3000 110 | |
| проценты 182 1 06 05000 02 2200 110 | |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | |
| Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (ЕГРН) |
налог 182 1 13 01010 01 6000 130 |
| Плата за предоставление сведений и документов, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП |
налог 182 1 13 01020 01 6000 130 |
| Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц |
налог 182 1 13 01190 01 6000 130 |
Неправильно заполнен КБК. Что делать?
Ошибки, допущенные при заполнении КБК в платежных поручениях, не являются основанием полагать, что оплата не была произведена – так регламентирует ст. 45 НК РФ. Но на практике все сложнее: за неправильно заполненный код бюджетной классификации нередко начисляются пени и штрафы.
Причина заключается в следующем: контролирующие органы не могут оперативно проанализировать финансовую операцию и отразить действия на нужном счете. На протяжении этого времени денежные средства остаются незафиксированными, налогоплательщику назначается недоимка.
Исправить сложившуюся ситуацию можно так:
- Обратиться в финансовое учреждение с просьбой предоставить письменное подтверждение о перечислении налога в установленные сроки. На документе должна стоять отметка банка об исполнении поручения.
- Написать заявление об уточнении платежа. Рекомендуется приложить справку, доказывающую факт совершения платежа и заявление о проведении сверки.
Получив всю необходимую документацию от плательщика, допустившего ошибку в КБК, сотрудники налоговых органов проверят поступления денежных средств на счет и исправят ситуацию.
Исчерпать инцидент можно подачей уточненной декларации с правильным кодом бюджетной классификации. Налоговый кодекс не требует прилагать дополнительных документов, но эксперты рекомендуют подавать пояснительную записку, в которой сообщается:
- период подачи декларации
- недостоверная информация, нуждающаяся в корректировке
Так проблема решится гораздо быстрее. Стоит помнить, что при камеральной проверке в подобных случаях сотрудники ФНС запрашивают объяснения.
По материалам: buhguru.com
Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, что такое КБК и для чего он необходим.
Сегодня вы узнаете:
- В каких документах можно встретить КБК;
- Как расшифровываются цифры в КБК;
- Какие нововведения коснулись КБК в 2019 году.
Изменения в 2019
В 2016 году были разработаны новые стандарты применения КБК. Некоторые коды были исключены, а также добавлены новые. Помимо перечисленных изменений, связанных с УСН и страховыми взносами, есть и другие, не менее важные.
С 2017 года произошли следующие основные нововведения:
- Увеличилось количество кодов, предназначенных для уплаты НДФЛ. Это связано с добавлением классификаторов для взаимодействия с иностранными партнёрами;
- Налог на прибыль также пополнился новыми кодами в связи с их необходимостью при контроле переводов с зарубежными контрагентами. Также по данному виду отчислений появились новые КБК, связанные с уплатой штрафов и пени;
- В новой редакции классификатора исключены некоторые КБК, связанные с алкоголем и печным топливом.
- Налог на прибыль пополнился новым кодом, связанным с процентными доходами от облигаций в рублевом эквиваленте. Нововведение касается облигаций, выпущенных за период с 01.01.2017г. по 31.12.2021г.
- Акцизы дополнились кодом электронных сигарет и прочих смесей, содержащих никотин.
- Введение курортного сбора также потребовало создать новый код для его уплаты.
2019 год ввел два новых значимых КБК. Они были утверждены приказом Минфина №245н от 30.11.2018 г. Это:
- Налог на профессиональный доход, предназначенный для самозанятых.
Единый налоговый платеж для физлиц – некая сумма, которую можно перечислить в счет уплаты по имущественным налогам: земельному, транспортному и других. По соответствующим КБК их разнесут инспектора.
Не изменились КБК, связанные с:
- Уплатой ;
- Переводом ;
- Налогом на транспортные средства;
- для организаций;
КБК для НДФЛ 2019
| НДФЛ | Код для налога | Код для пени | Код для штрафа |
| уплачивается налоговым агентом | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) | 182 1 01 02020 01 1000 110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 2100 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
Таблица КБК для страховых взносов 2019
- Уплата взносов за работников и других физ.лиц
|
Наименование платежа |
Пенсионное страхование |
Медицинское страхование |
Социальное страхование |
|
Взносы |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
Пени |
182 1 02 02010 06 2110 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
182 1 02 02090 07 2110 160 |
|
Штрафы |
182 1 02 02010 06 3010 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
- Уплата страховых взносов по доп.тарифу
|
Список №1, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.1, ч.1 |
Наименование платежа |
Без учета специальной оценки |
С учетом специальной оценки |
|
|
Взносы |
182 1 02 02131 06 1010 160 |
182 1 02 02131 06 1020 160 |
||
|
Пени |
182 1 02 02131 06 2100 160 |
|||
|
Штрафы |
182 1 02 02131 06 2100 160 |
|||
|
Список №2, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.2-18, ч.1 |
Взносы |
182 1 02 02132 06 1010 160 |
182 1 02 02132 06 1020 160 |
|
|
Пени |
182 1 02 02132 06 2100 160 |
|||
|
Штрафы |
182 1 02 02132 06 2100 160 |
|||
- Уплата фиксированных страховых взносов ИП
| Наименование платежа |
Пенсионные взносы |
Медицинское страхование |
| Взносы: фиксированный размер, а также с дохода свыше 300 тыс.руб. – 1% |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени |
182 1 02 02140 06 2110 160 |
182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штрафы |
182 1 02 02140 06 3010 160 |
182 1 02 02103 08 3013 160 |
- Уплата взносов за работников от несчастных случаев
КБК по НДС в 2019 году
КБК по государственным пошлинам
| Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах |
182 1 08 01000 01 1000 110 |
| Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается налоговыми органами), изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия |
182 1 08 07010 01 1000 110 |
| Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается многофункциональным центром) |
182 1 08 07010 01 8000 110 |
| Государственная пошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц |
182 1 08 07030 01 1000 110 |
КБК по УСН в 2019 году
КБК на 2019 год по Акцизам
| Вид акциза | КБК | ||
| Акциз | Пени | Штрафы | |
| На электронные системы доставки никотина производства РФ |
182 1 03 02360 01 0000 110 |
1 03 02360 01 2100 110 |
1 03 02360 01 3000 110 |
| На никотиносодержащие жидкости производства РФ |
182 1 03 02370 01 0000 110 |
1 03 02370 01 2100 110 |
1 03 02370 01 3000 110 |
| На табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания производства РФ |
182 1 03 02380 01 0000 110 |
1 03 02380 01 2100 110 |
1 03 02380 01 3000 110 |
КБК 2019 для налога на имущество юридических лиц
КБК по земельному налогу в 2019 году
КБК по ЕНВД в 2019 году
КБК по налогу на прибыль в 2019
КБК по Патенту в 2019 году
КБК по (НДПИ) — налогу на добычу полезных ископаемых
КБК по ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 | 182 1 05 03010 01 2100 110 | 182 1 05 03010 01 3000 110 |
КБК 2019 по налогам и сборам в Крыму и г. Севастополе
Уплата курортного сбора
Налог может быть введен с 01.05.18г. в Краснодарском крае, Алтайском, Ставропольском и на некоторых территориях Крыма. Для этих целей введен новый КБК – «Курортный сбор». Его код: 000 1 15 08000 02 000 140, где вместо первых трех цифр — «000» нужно будет проставлять код административной территории, на которой взимается сбор.
КБК по торговому сбору 2019
КБК для транспортного налога в 2019 году
Прочие платежи и сборы
Необходимость КБК
Существует множество кодов, которые применяются государственными структурами для упрощения контроля за деятельностью физических и . Помимо них, есть и те, что необходимы для своевременного и целенаправленного поступления платежей. К таким кодировкам и относится КБК – код бюджетной классификации.
Он означает последовательность цифр, которая направит любой платёж по назначению. Все платежи, поступающие в налоговый орган, имеют своё «место». К примеру, вы оплачиваете налоги на или вносите авансовый платёж по внебюджетным взносам – эти суммы имеют разное назначение, а потому будут учитываться в разных направлениях.
Чтобы все суммы, поступающие на государственных структур, не перепутались и было понятно, за что они переведены, каждому денежному переводу присваивается КБК. Это обширный классификатор, который включает множество кодов по самым разным целям платежей.
КБК необходим для:
- Корректной отправки денежных сумм;
- Отслеживания истории переводов;
- Упрощения учёта в государственных ведомствах;
- Управления финансовыми потоками;
- Фиксации долга по счёту.
В каких документах проставляется КБК
Коды бюджетной классификации – это обязательные атрибуты платёжных поручений по оплате:
- Штрафов;
- Пени;
- Налоговых сумм;
- Взносов во внебюджетные фонды.
Помимо этого, КБК необходимо обозначить в некоторых декларациях:
- По транспортному налогу;
- По ;
- По .
Если вам необходимо заполнить декларацию или оформить платёжное поручение с использованием КБК, вы всегда сможете найти перечень актуальных кодов на официальном сайте налоговой службы. Это удобно, если вы не знаете расшифровку кодов, а составить документ необходимо.
В любом платёжном поручении, сформированном, к примеру, налоговой инспекцией, уже имеется КБК. Вам не нужно его искать и проставлять самостоятельно. По цифрам, содержащимся в данном коде, получатель платежа сразу же определит назначение перевода и правильно учтёт его в своей деятельности.
Расшифровываем КБК
Любой код в классификаторе КБК включает 20 цифр, каждая из которых имеет своё назначение:
- Цифры с первую по третью означают адресата, которому предназначен платёж (например, код 182 – налоговая инспекция, 392 – Пенсионный Фонд, а 393 – Фонд социального страхования);
- Четвёртая цифра означает группу платежа (если налоговый орган получает суммы на свой счёт, то они характеризуются доходом и отмечаются единицей);
- Пятая и шестая цифры означают подгруппу предыдущего разряда, то есть, вид дохода (например, 06 – налог на имущество, 08 – это государственная пошлина, а 16 – различныештрафы);
- С седьмой по одиннадцатую цифры – более подробно разъясняют суть дохода и его подраздела;
- Цифры 12 и 13 означают, на каком уровне зачтены платежи (к примеру, федеральный бюджет обозначается «01», а региональные поступления – «02»);
- Цифры с 14 по 17 определяют, на что именно были переведены средства (например, проведение основного платежа – 1000, уплата пени – 2000, а штрафов – 3000);
- Цифры с 18 по 20 классифицируют виды дохода, уплаченные в бюджет (120 – это доходы от собственности, 130 – от оказания услуг за плату, 160 – переводы на социальные цели).
Давайте рассмотрим цифровые значения на примере КБК 182 101 02010 01 1000 110:
- 182 – платёж направлен в налоговую инспекцию;
- 1 – доход налогового органа;
- 01 – оплата налога на прибыль;
- 02010 – работодатель выступает агентом по уплате налогов;
- 01 – оплата произведена в федеральный бюджет;
- 1000 – уплата самого налога;
- 110 – доход от поступления налога.
Рассмотренный КБК 182 101 02010 01 1000 110 означает перевод для юридических лиц за своих наёмных работников. Платёж переводится на счёт налоговой инспекции федерального уровня.
Изменения КБК по страховым и налоговым взносам
В 2017 году было введено много нового в бюджетную классификацию. Изменения касаются, в частности, взносов во внебюджетные фонды. Теперь данные платежи находятся под контролем налогового органа. Исключения составляют платежи, связанные с травмами на производстве. Их также необходимо осуществлять в Фонд социального страхования.
Так как получатель платежей изменился, то и код классификатора стал другим. В 2018 году необходимо применять только новые коды, которые введены с 1 января 2017 года. Коды, действующие ранее, использовать не допускается.
Если ранее первые три цифры обозначались как 392 (ПФР) и 393 (Фонд социального страхования), то теперь необходимо для данных отчислений в КБК проставлять 182 (получатель перевода – налоговая инспекция).
Заполняем квитанцию на оплату налога
Чтобы оплатить налог или штраф по нему, необходимо грамотно заполнить расчётный документ, по унифицированной форме 0401060. КБК в нём указывается в строке 104.
Основные правила при заполнении платёжного документа:
- В качестве адресата (строка 16) необходимо указывать налоговую инспекцию (сокращённо);
- В поле для ИНН (строка 61) указывается номер налоговой (10 цифр);
- Идентификатор начисления будет равен «0», если это текущий платёж (22-ая строка);
- КБК указывается как «182»;
- указывается в поле 103 и равно 9 цифрам;
- Строка 105 содержит код ОКТМО, который равен 8 или 11 цифрам в зависимости от региона;
- В поле 106 обозначается назначение платежа. Содержит 2 заглавные печатные буквы (к примеру, текущие платежи обозначают комбинацией «ТП»);
- В строке 107 указывается период оплаты (например, запись «КВ.03.2017» означает оплату за третий квартал);
- 108-ая строка определяет основание платежа (значение «ТР» говорит, что оплата происходит по требованию налогового органа);
- Строка 109 отражает дату, в которую появилось основание для совершения платежа;
- Строка 110 не заполняется с 2015 года (проставляем «0»);
- 21-ое поле отражает очерёдность оплаты (при оплате налога ставим «5»).
Составить платёжное поручение можно легко с помощью официального сайта налоговой службы. Зайдя на интернет-страницу государственной структуры можно сформировать документ на оплату налога и оплатить в любом банке или через личный кабинет. При этом КБК и другие кодировки будут проставлены автоматически. Здесь же содержится и таблица со всем перечнем КБК.
Если в КБК допущена ошибка
Если по какой-то причине вы допустили ошибку при написании КБК, то налоговая не должна расценивать этот факт в качестве отсутствия оплаты. Во всяком случае, так говорится в Налоговом Кодексе. На деле же могут быть начислены штрафы.
Так как средства, которые отправлены с неверными реквизитами, не могут быстро найтись, то и вам будет начислена недоимка, которая грозит пеней. В налоговую ежедневно поступают сотни платежей, и отыскать среди них ваш – нелёгкая задача, которой мало кто захочет заниматься.
Чтобы заверить налоговый орган в том, что вы добросовестный плательщик, необходимо:
- Обратиться в тот банк, где вы осуществляли перевод и попросить платёжное поручение с отметкой банка о том, что платёж осуществлён;
- Написать заявление на поиск вашего платежа.
После того как оператор налоговой получит подтверждающие документы от вас, платёж будет найден и зачтён в вашу пользу.
Если вы допустили ошибку в КБК при составлении декларации, то можно подать уточняющую отчётность. К ней лучше приложить пояснительную записку, в которой рекомендуется указать вашу ошибку и дату подачи первичной декларации.
Важно понимать, что если в поле 104 окажется несуществующий КБК, то банк такое платёжное поручение не примет. В этом случае вы сразу можете исправить неточность. Чаще всего при ошибке в цифрах КБК платёж уходит в другое ведомство или расценивается как невыясненный. Однако, велика вероятность, что он всё же дойдёт до адресата и будет зачислен. Вы не будете считаться нарушителем закона, если произведёте перевод вовремя.
Если же вы получили штраф за то, что платёж поступил в налоговую несвоевременно из-за ошибки в КБК, можно оспорить действия налоговых представителей. Такие случаи уже были, и суд выступал на стороне истца.
С 2017 года контроль за расчётом и уплатой страховых взносов переходит от фондов к Федеральной налоговой службе, в связи с чем изменятся реквизиты платёжных документов. На следующий год уже утверждены новые КБК: страховые взносы за работников и в ПФР в 2016 году для ИП за себя.
Что такое КБК
КБК или код бюджетной классификации - это реквизиты в платёжных и банковских документах, на основании которых происходит распределение перечисленных плательщиком сумм. Если указан неверный КБК, платёж будет считаться уплаченным, но из-за того, что он распределён неверно, за плательщиком будет признана недоимка. Чтобы разобраться в этом вопросе, придётся производить розыск платежа и его перераспределение.
В отношении уплаты страховых взносов за сотрудников и индивидуальных предпринимателей за себя ситуация усложняется тем, что в 2017 году меняется получатель платежей. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства теперь оплачивают в налоговую инспекцию. Только взносы на травматизм за работников по-прежнему выплачивают в фонд соцстраха.
Основная часть страховых взносов, уплаченных страхователями в 2016 году, уже ушла на реквизиты фондов (ПФР, ФОМС, ФСС). А вот дополнительный взнос ИП за себя (1% при превышении лимита годового дохода в 300 тысяч рублей), если он ещё не был уплачен в текущем году, надо перечислять уже в ФНС. Для работодателей же важен вопрос: по каким КБК платить страховые взносы за декабрь 2016 в январе 2017?
Важно: ставки взносов страхователей за работников и ИП за себя в 2017 году остались прежними. Изменение для исчисления пенсии по возрасту индивидуальным предпринимателям вызвано ростом МРОТ (минимальный размер оплаты труда в 2017 году составляет 7 500 рублей), а не увеличением тарифов.
Новые КБК по взносам
Справочник КБК на 2017 год приводится в Приказе Минфина России от 01.07.2013 N 65н с изменениями , внесёнными Приказом Минфина России от 7 декабря 2016 года № 230н. Этим же документом изменены также коды доходов для разных систем налогообложения и государственных пошлин.
Новые КБК по страховым взносам с 2017 года отражает эта переходная таблица (код указывают в поле 104 платежки). Таблица подготовлена Федеральной налоговой службой, оригинальный файл в формате excel можно скачать по этой ссылке .
Вид платежа | Новые КБК с 2017 года |
|---|---|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (прежнее название -минимальные фиксированные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП) | 182 1 02 02140 06 1100 160 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые ИП за себя (прежнее название - взносы в ФОМС) | 182 1 02 02103 08 1011 160 |
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП за себя, уплачиваемые с доходов, превышающих 300 тысяч рублей (прежнее название 1-процентные дополнительные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП) | 182 1 02 02140 06 1200 160 |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
|
182 1 02 02101 08 1011 160 |
|
182 1 02 02090 07 1000 160 |
|
182 1 02 02131 06 1010 160 |
|
182 1 02 02131 06 1020 160 |
|
182 1 02 02132 06 1010 160 |
|
182 1 02 02132 06 1020 160 |
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в том числе, с дохода свыше 300 000 рублей) | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
На обязательное пенсионное страхование работников | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
На обязательное медицинское страхование работников | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
Обратите внимание: последние новые КБК по страховым взносам с 17 мая 2016 года (утверждены приказом Минфина РФ от 17.05.2016 № 66н) уже недействительны!
Страховые взносы на травматизм за работников (ИП сами за себя их не платят) отчисляют по-прежнему в Фонд социального страхования, поэтому КБК у них остался тот же, что и в 2016 году:
- 393 1 02 02050 07 1000 160.
Переходный период
Как видим, проблемы с выбором КБК на границе 2016-2017 годов могут возникнуть в двух ситуациях:
- При уплате дополнительного взноса в ПФР в 2016 году для ИП за себя (с доходов свыше 300 тысяч рублей). Если предприниматель уже уплатил этот один процент в 2016 году, то денежные средства ушли на реквизиты ПФР. Если же уплата дополнительного взноса происходит до 1 апреля 2017 года, то перечислять его надо уже в ИФНС по новому КБК (182 1 02 02140 06 1200 160).
- При уплате страховых взносов работодателями за декабрь 2016 года в январе 2017-го. Несмотря на то, что взносы начислены за период 2016 года, они оплачиваются уже в 2017 году. Поступление оплаты происходит уже на реквизиты налоговых инспекций. По сути, это будет первым платежом страхователей на новые КБК.
В этой таблице мы указали КБК для страхователей, перечисляющих в январе 2017 года взносы за декабрь 2016 года.
Мы составили таблицу КБК на 2017 год. Коды бюджетной классификации поменялись, с 1 января действует 12 новых кодов. Минфин ввел новый код по налогу на прибыль, страховым взносам, и отменил код по минимальному налогу. Проверьте по переходной таблице, что писать в платежках.
Минфин утвердил новый КБК по налогу на прибыль
Новый код бюджетной классификации (КБК) - 18210101090010000110. По нему компании будут платить налог на прибыль с доходов по обращающимся облигациям, которые номинированы в рублях и эмитированы с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года.
Минфин направил приказ от 09.06.17 №87н с новым кодом на регистрацию в Минюсте. Этот КБК начнет применяться с 1 января 2018 года, но только после того, как Минюст зарегистрирует приказ.
Какие КБК изменились в 2017 году
Итак, какие коды бюджетной классификации на 2017 год изменились? С 2017 года используйте новые КБК по трем основным платежкам:
- появится новый КБК по налогу на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний - 182 1 01 01080 01 1000 110.
- отдельного кода для минимального налога не будет. Теперь минимальный налог при УСН будет перечисляться по тому же КБК, что и единый налог - 182 1 05 01021 01 1000 110.
- изменились КБК по страховым взносам.
Таблица действующих кодов бюджетной классификации (КБК) на 2017 год
Вы сможете самостоятельно разобраться, какой КБК нужно указывать для оплаты налога (недоимки), а какой – для оплаты пени или штрафа, прочитав нашу инструкцию дальше. А сейчас переходим непосредственно к таблице с кодами КБК на 2017 год .
КБК 2017. НДС
КБК 2017. Налог на прибыль организаций
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
182 1 01 01011 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01012 02 1000 110 |
|
|
182 1 01 01013 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01014 02 1000 110 |
|
|
182 1 01 01020 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01030 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01040 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01050 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01060 01 1000 110 |
|
|
182 1 01 01070 01 1000 110 |
|
|
с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний |
182 1 01 01080 01 1000 110 |
Коды бюджетной классификации 2017. НДФЛ
КБК 2017. Транспортный налог
КБК 2017. Налог на имущество организаций
КБК 2017. Страховые взносы в ПФР (применялись только для уплаты взносов до 31 декабря 2016 года)
См. также Все изменения по страховым взносам
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
на пенсионное страхование в ПФР за работников |
392 1 02 02010 06 1000 160 |
|
392 1 02 02140 06 1100 160 |
|
|
392 1 02 02140 06 1200 160 |
|
|
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 |
392 1 02 02131 06 1000 160 |
|
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 |
392 1 02 02132 06 1000 160 |
КБК 2017. Страховые взносы в ПФР (применяются с 1 января 2017 года)
|
Назначение платежа |
За периоды до 2017 года (например, за декабрь 2016 года в январе; старая задолженность) |
За периоды с 2017 года (взносы за январь и далее) |
|
на пенсионное страхование за работников |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ |
182 1 02 02140 06 1100 160 |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
|
на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 руб. |
182 1 02 02140 06 1200 160 |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
КБК 2017. Страховые взносы в ФСС с 2017 года и старые периоды
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
182 1 02 02090 07 1000 160 |
|
|
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (применялись только для уплаты взносов за 2016 год до 31 декабря 2016 года) |
393 1 02 02090 07 1000 160 |
|
на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Внимание! Код года не поменялся, так как взносы на травматизм остались в ФСС. |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК 2017. Страховые взносы на ОМС (применялись только для уплаты взносов за 2016 год до 31 декабря 2016 года)
КБК 2017. Страховые взносы на ОМС с 2017 года
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
в бюджет ФФОМС за работников (за периоды до 2017 года. Например, за декабрь 2016 года в январе; старая задолженность) |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
|
в бюджет ФФОМС за работников (за периоды с 2017 года - взносы за январь и далее) |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
182 1 02 02103 08 1011 160 |
|
|
на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ (взносы ИП за 2017 год) |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
КБК 2017. Земельный налог для компаний
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
182 1 06 06031 03 1000 110 |
|
|
в границах городских округов |
182 1 06 06032 04 1000 110 |
|
182 1 06 06032 11 1000 110 |
|
|
182 1 06 06032 12 1000 110 |
|
|
182 1 06 06033 05 1000 110 |
|
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 06033 10 1000 110 |
|
182 1 06 06033 13 1000 110 |
КБК 2017. ЕНВД
КБК 2017. УСН
КБК 2017. ЕСХН
КБК на патент в 2017 году
Коды бюджетной классификации 2017. Налог на имущество физлиц
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
182 1 06 01010 03 1000 110 |
|
|
в границах городских округов |
182 1 06 01020 04 1000 110 |
|
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 01020 11 1000 110 |
|
в границах внутригородских районов |
182 1 06 01020 12 1000 110 |
|
в границах межселенных территорий |
182 1 06 01030 05 1000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 01030 10 1000 110 |
|
в границах городских поселений |
182 1 06 01030 13 1000 110 |
КБК 2017. Земельный налог для физлиц
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06041 03 1000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 06042 04 1000 110 |
|
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06042 11 1000 110 |
|
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06042 12 1000 110 |
|
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06043 05 1000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 06043 10 1000 110 |
|
в границах городских поселений |
182 1 06 06043 13 1000 110 |
КБК 2017. Водный налог
КБК на госпошлину на 2017 год
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
по разбирательствам в арбитражных судах |
182 1 08 01000 01 1000 110 |
|
по разбирательствам в Конституционном суде РФ |
182 1 08 02010 01 1000 110 |
|
по разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ |
182 1 08 02020 01 1000 110 |
|
по разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями. Кроме Верховного суда РФ |
182 1 08 03010 01 1000 110 |
|
по разбирательствам в Верховном суде РФ |
182 1 08 03020 01 1000 110 |
|
за госрегистрацию: |
182 1 08 07010 01 1000 110 (если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193)) |
|
за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие |
321 1 08 07020 01 1000 110 |
|
за право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций |
182 1 08 07030 01 1000 110 |
|
за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет |
000 1 08 07081 01 1000 110 |
|
за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений |
188 1 08 07141 01 1000 110 |
|
за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и других машин и за выдачу удостоверений тракториста |
000 1 08 07142 01 1000 110 (в разрядах 1–3 код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.) |
|
за рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании |
182 1 08 07320 01 1000 110 |
КБК на плату за услуги и компенсация затрат государства в 2017 году
КБК на штрафы в 2017 году
|
Назначение платежа |
|
|---|---|
|
за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, 119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1, а также ранее действовавшей статьей 117 НК РФ |
182 1 16 03010 01 6000 140 |
|
за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 129.3 и 129.4 НК РФ |
182 1 16 90010 01 6000 140 |
|
за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ |
182 1 16 03020 02 6000 140 |
|
за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях |
182 1 16 03030 01 6000 140 |
|
за нарушение порядка применения ККТ. Например, за нарушение правил технического обслуживания кассовых аппаратов |
182 1 16 06000 01 6000 140 |
|
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда РФ) |
392 1 16 20010 06 6000 140 |
|
выставленные Пенсионным фондом РФ в соответствии со статьями 48−51 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ |
392 1 16 20050 01 6000 140 |
|
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФСС России) |
393 1 16 20020 07 6000 140 |
|
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФФОМС России) |
394 1 16 20030 08 6000 140 |
|
за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции |
141 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является Роспотребнадзор) 160 1 16 08010 01 6000 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование) 188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является МВД России) (Главные администраторы могут передавать свои полномочия по администрированию отдельных доходов бюджета федеральным казенным учреждениям. В таких ситуациях при перечислении платежей в разрядах 14–17 КБК нужно указывать код подвида доходов «7000») |
|
за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций |
182 1 16 31000 01 6000 140 |
|
за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 КоАП РФ |
182 1 16 36000 01 6000 140 |
|
за уклонение от исполнения административного наказания, предусмотренные статьей 20.25 КоАП РФ |
182 1 16 43000 01 6000 140 |
Переходная таблица КБК по налогам.
Переходная таблица КБК по страховым взносам.
|
Вид платежа (страховые взносы) |
Старый код |
Новый код |
|
|---|---|---|---|
|
за периоды до 2017 года |
за периоды с 2017 года |
||
|
Страховые взносы на ОПС |
392 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
Страховые взносы на ОМС |
392 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
Страховые взносы на соцстрах |
393 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 |
392 1 02 02131 06 1000 160 |
182 1 02 02131 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02131 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки |
|
|
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 |
392 1 02 02132 06 1000 160 |
182 1 02 02132 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02132 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки |
|
Зачем нужен КБК
Чтобы уплатить налог, пени или штраф, вы заполняете платежное поручение. И в поле 104 указываете код, который действует в 2017 году. Мы собрали актуальные коды бюджетной классификации. Если вы ошибетесь, налоговики не засчитают налог. Проверьте себя с помощью
На какие КБК платить пени и штрафы в 2017 году? КБК для уплаты пеней и штрафов отличаются от кодов, по которым компания уплачивает текущие платежи. Поэтому мы сделали отдельные таблицы на пени и штрафы.
КБК по НДС на 2017 год. Пени и штраф.
КБК по налогу на прибыль в 2017 году. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01011 01 2100 110 |
182 1 01 01011 01 3000 110 |
|
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01012 02 2100 110 |
182 1 01 01012 02 3000 110 |
|
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01013 01 2100 110 |
182 1 01 01013 01 3000 110 |
|
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01014 02 2100 110 |
182 1 01 01014 02 3000 110 |
|
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.95 г. № 225-ФЗ) |
182 1 01 01020 01 2100 110 |
182 1 01 01020 01 3000 110 |
|
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство |
182 1 01 01030 01 2100 110 |
182 1 01 01030 01 3000 110 |
|
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций |
182 1 01 01040 01 2100 110 |
182 1 01 01040 01 3000 110 |
|
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций |
182 1 01 01050 01 2100 110 |
182 1 01 01050 01 3000 110 |
|
с дивидендов от иностранных организаций |
182 1 01 01060 01 2100 110 |
182 1 01 01060 01 3000 110 |
|
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
182 1 01 01070 01 2100 110 |
182 1 01 01070 01 3000 110 |
|
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний будет свой код. |
182 1 01 01080 01 2100 110 |
182 1 01 01080 01 3000 110 |
КБК по НДФЛ на 2017 год. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
уплачиваемый налоговым агентом |
182 1 01 02010 01 2100 110 |
182 1 01 02010 01 3000 110 |
|
уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) |
182 1 01 02020 01 2100 110 |
182 1 01 02020 01 3000 110 |
|
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества |
182 1 01 02030 01 2100 110 |
182 1 01 02030 01 3000 110 |
|
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ) |
182 1 01 02040 01 2100 110 |
182 1 01 02040 01 3000 110 |
КБК по транспортному налогу на 2017 год. Пени и штраф
КБК по налогу на имущество организаций на 2017 год. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения |
182 1 06 02010 02 2100 110 |
182 1 06 02010 02 3000 110 |
|
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения |
182 1 06 02020 02 2100 110 |
182 1 06 02020 02 3000 110 |
КБК по страховым взносам в 2017 году*. Пени и штраф
|
Вид платежа |
КБК в 2016 году |
КБК в 2017 году для уплаты взносов |
|
|---|---|---|---|
|
за декабрь 2016 года |
за январь и следующие месяцы |
||
|
Страховые взносы на пенсионное страхование (основной тариф) |
|||
|
392 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
|
392 1 02 02010 06 2100 160 |
182 1 02 02010 06 2100 160 |
182 1 02 02010 06 2110 160 |
|
|
392 1 02 02010 06 3000 160 |
182 1 02 02010 06 3000 160 |
182 1 02 02010 06 3010 160 |
|
|
Страховые взносы на медицинское страхование |
|||
|
392 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
|
392 1 02 02101 08 2011 160 |
182 1 02 02101 08 2011 160 |
182 1 02 02101 08 2013 160 |
|
|
392 1 02 02101 08 3011 160 |
182 1 02 02101 08 3011 160 |
182 1 02 02101 08 3013 160 |
|
|
Страховые взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
|||
|
393 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
|
393 1 02 02090 07 2100 160 |
182 1 02 02090 07 2100 160 |
182 1 02 02090 07 2110 160 |
|
|
393 1 02 02090 07 3000 160 |
182 1 02 02090 07 3000 160 |
182 1 02 02090 07 3010 160 |
|
|
Страховые взносы на травматизм |
|||
|
393 1 02 02050 07 1000 160 |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
|
393 1 02 02050 07 2100 160 |
393 1 02 02050 07 2100 160 |
393 1 02 02050 07 2100 160 |
|
|
393 1 02 02050 07 3000 160 |
393 1 02 02050 07 3000 160 |
393 1 02 02050 07 3000 160 |
|
КБК по земельному налогу на 2017 год для компаний. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06031 03 2100 110 |
182 1 06 06031 03 3000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 06032 04 2100 110 |
182 1 06 06032 04 3000 110 |
|
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06032 11 2100 110 |
182 1 06 06032 11 3000 110 |
|
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06032 12 2100 110 |
182 1 06 06032 12 3000 110 |
|
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06033 05 2100 110 |
182 1 06 06033 05 3000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 06033 10 2100 110 |
182 1 06 06033 10 3000 110 |
|
в границах городских поселений |
182 1 06 06033 13 2100 110 |
182 1 06 06033 13 3000 110 |
КБК на ЕНВД в 2017 году. Пени и штраф
КБК при УСН в 2017 году. Пени и штраф
КБК для ЕСХН на 2017 год. Пени и штраф
КБК на патент в 2017 году. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
налог в бюджеты городских округов |
182 1 05 04010 02 2100 110 |
182 1 05 04010 02 3000 110 |
|
налог в бюджеты муниципальных районов |
182 1 05 04020 02 2100 110 |
182 1 05 04020 02 3000 110 |
|
налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 05 04030 02 2100 110 |
182 1 05 04030 02 3000 110 |
|
налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением |
182 1 05 04040 02 2100 110 |
182 1 05 04040 02 3000 110 |
|
в бюджеты внутригородских районов |
182 1 05 04050 02 2100 110 |
182 1 05 04050 02 3000 110 |
КБК по налогу на имущество физлиц на 2017 год. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
В г. Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе |
182 1 06 01010 03 2100 110 |
182 1 06 01010 03 3000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 01020 04 2100 110 |
182 1 06 01020 04 3000 110 |
|
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 01020 11 2100 110 |
182 1 06 01020 11 3000 110 |
|
в границах внутригородских районов |
182 1 06 01020 12 2100 110 |
182 1 06 01020 12 3000 110 |
|
в границах межселенных территорий |
182 1 06 01030 05 2100 110 |
182 1 06 01030 05 3000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 01030 10 2100 110 |
182 1 06 01030 10 3000 110 |
|
в границах городских поселений |
182 1 06 01030 13 2100 110 |
182 1 06 01030 13 3000 110 |
КБК по земельному налогу на 2017 год для физлиц. Пени и штраф
|
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
|---|---|---|
|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06041 03 2100 110 |
182 1 06 06041 03 3000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 06042 04 2100 110 |
182 1 06 06042 04 3000 110 |
|
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06042 11 2100 110 |
182 1 06 06042 11 3000 110 |
|
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06042 12 2100 110 |
182 1 06 06042 12 3000 110 |
|
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06043 05 2100 110 |
182 1 06 06043 05 3000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 06043 10 2100 110 |
182 1 06 06043 10 3000 110 |
|
в границах городских поселений |
182 1 06 06043 13 2100 110 |
182 1 06 06043 13 3000 110 |
