Сострахование (англ. coinsurance) – совместное страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта. Данный способ обеспечения страховой защиты применяется, как правило, при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски.

Метод сострахования применяется сравнительно редко и относится, главным образом, к дружественным компаниям, компаниям внутри страховых концернов или в виде дружеского акта по отношению к партнеру.

Сострахование не является формой перестрахования, однако оно наряду с перестрахованием является формой перераспределения страховых рисков.

При состраховании страхователю может выдаваться совместный или раздельные страховые полисы, исходя из долей риска, принятых каждым страховщиком. Доли ответственности каждого страховщика определяются пропорционально полученной им премии. На практике принято, чтобы состраховщик, принимающий участие в меньшей доле, следовал за условиями страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю. При совместном страховании какого-либо объекта страховые компании подписывают один договор страхования, в котором наряду с условиями страхования содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика по страхованию данного объекта.

Одной из форм сострахования являются страховые пулы, которые получили распространение в последнее время. По этому виду сострахования участники (члены) пула несут солидарную ответственность по рискам, взятым на страхование. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности страхового пула) его участниками создается временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим лицом. Также дела пула может вести специально привлекаемая управляющая компания (часто в таком качестве выступают страховые брокеры).

Таким образом, сострахование является одной формой обеспечения устойчивой страховой защиты, которая использует принцип сотрудничества между страховщиками.

Важно отличать сострахование от двойного страхования, которое часто является признаком и проявлением недобросовестности страхователя. При двойном страховании суммарная ответственность страховщиков превышает страховую стоимость и при наступлении страхового случая у страхователя – если все страховщики выплатят ему сумму по договору в полном объёме – возникнет необоснованное обогащение.

В договоре сострахования должны содержаться условия, определяющие права и обязанности страхователя перед страховщиками (в том числе и по выплате им страховой премии), а также страховщиков (всех вместе и каждого в отдельности) перед страхователем (в том числе и по страховой выплате).

В итоге для сострахования характерно следующее:

а) страхователем выступает одно лицо;

б) страхование осуществляется в отношении одного объекта;

в) по одному договору;

г) совместно несколькими страховщиками;

д) по одному и тому же страховому риску.

Статья 953 ГК предусматривает, что если в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за страховую выплату.

Следовательно, в качестве общего правила ГК предусматривает солидарную ответственность страховщиков перед страхователем за страховую выплату. Это означает, что при возникновении у страхователя права на страховую выплату он может требовать ее как от всех страховщиков совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и части данной выплаты.

На практике принято, что условия договора сострахования формирует тот страховщик, который несет большую долю обязательств перед страхователем. Такого страховщика обычно называют лидирующим.

При наличии соответствующего соглашения между состраховщиками один из них может представлять всех состраховщиков во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед ним только в своей доле. Такой страховщик должен иметь от других состраховщиков надлежащим образом оформленную доверенность. Отметим, что выделение лидирующего (основного) страховщика не превращает договор сострахования в обязательство с участием лишь одного страховщика либо в разновидность перестрахования.

Статья 953 ГК РФ с незначительными вариациями дает примерно такое же определение: «сострахование - страхование одного объекта по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками». При этом объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

Экономический словарь дает следующее определение: Сострахование - метод выравнивания и распределения крупных рисков между страховщиками, при котором каждый из них заключает со страхователем отдельный договор; часть риска может быть оставлена на ответственность страхователя.

Страховой бизнес создан для уменьшения рисков экономической деятельности, но он сам по себе является весьма рискованным видом предпринимательства. Поэтому возникает необходимость страховать само страхователя. Для этого система первичного страхования дополняется системами сострахования и перестрахования.

В итоге для сострахования характерно следующее:

а) страхователем выступает одно лицо;

б) страхование осуществляется в отношении одного объекта;

в) по одному договору;

г) совместно несколькими страховщиками;

д) по одному и тому же страховому риску;

е) в один и тот же период.

Сострахование - институт, призванный поднять уровень страховой защиты интересов страхователя. То, что не по силам одному страховщику, они могут сделать сообща. В равной мере сострахование способствует развитию деловых связей между страховщиками, углубляя и расширяя производственную кооперацию между ними, что способствует развитию рынка страховых услуг. При этом происходит разделение ответственности по страховому риску между несколькими страховщиками за счет отнесения на каждого из них предварительно согласованной доли возможных убытков.

Договор сострахования отличает от двойного страхования то, что в последнем случае будет столько договоров страхования, сколько будет страховщиков, т.е. страхователь заключает с каждым из них самостоятельный договор. При состраховании же имеется лишь один договор страхования. Это, правда, не исключает того, что и при состраховании каждый из страховщиков выдает страхователю персональный страховой полис под свою долю обязательств, но в юридическом плане договор будет все же один. Кстати, страховой полис при состраховании может быть и совместным.

Для совместного страхования крупных или особо крупных рисков страховщики могут создавать на основе соглашения о совместной деятельности простые товарищества, получившие в практике страхования название страховых пулов. В рамках этих пулов страховщики могут координировать свою деятельность по выполнению договоров сострахования, распределять риски в процессе их заключения, конкретизировать общие договорные обязанности, осуществлять иное сотрудничество в ходе реализации своих обязательств, включая взаимные. [худ]

В договоре сострахования должны содержаться условия, определяющие права и обязанности страхователя перед страховщиками (в том числе и по выплате им страховой премии), а также страховщиков (всех вместе и каждого в отдельности) перед страхователем (в том числе и по страховой выплате).

Каждый участник такого договора несет перед страхователем ответственность только за свою часть страхуемого риска. При этом для страхователя условия и тарифы устанавливаются единые во всех компаниях-страховщиках.

В качестве общего правила ГК предусматривает солидарную ответственность страховщиков перед страхователем за страховую выплату. Это означает, что при возникновении у страхователя права на страховую выплату он может требовать ее как от всех страховщиков совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и части данной выплаты.

Вместе с тем договором страхования может быть предусмотрена и долевая ответственность страховщиков перед страхователем. Например, собственник жилого дома застраховал свое строение от пожара по одному договору страхования одновременно у трех страховщиков. При этом предусмотрено, что обязательство первого страховщика составляет 50% от стоимости строения, второго - 30%, третьего - 20%. Отметим, что выплата страхового возмещения (страховой суммы) одним из страховщиков не порождает автоматически обязанности по выплатам у других страховщиков. Каждый из них вправе оспаривать правомерность собственной выплаты.

Сострахование может иметь место как по инициативе страхователя, который, будучи неуверенным в надежности страховой защиты, предлагаемой ему одним страховщиком, требует привлечь к этому делу дополнительных страховщиков, так и по инициативе страховщиков, каждый из которых поодиночке сомневается в собственных возможностях.

Д. Бланд приводит сравнение сострахования и перестрахования (рисунок 75). На схеме в каждом случае лидер

Рисунок 75. Различия между сострахова­нием и перестрахованием .

или первый стра­ховщик удерживает 40% риска - разница возни­кает лишь в отношениях сторон между собой. На практике принято, что условия договора сострахования формирует тот страховщик, который несет большую долю обязательств перед страхователем. Такого страховщика обычно называют лидирующим. Страховщики, принимающие участие в состраховании в меньшей доле, следуют за условиями договора (и, соответственно, правилами страхования), принятыми тем страховщиком, чья доля является наибольшей (т.е. следуют за лидирующим страховщиком).

Наибольшая доля ответственности одного
из состраховщиков обусловливает его право установления основных условий совместного договора. Например, ответственность первого страховщика составляет 38%, ответственность последующих двух страховщиков установлена в равных долях 1:1. Это означает, что при заключении договора сострахования тремя страховщиками на сумму 1869 тыс. руб. ответственность первого страховщика определяется в объеме 710,22 тыс. руб. (1869 х 38\100). Последующие страховщики несут равную между собой ответственность, и каждый из них отвечает по страховым рискам на сумму 579,39 тыс. руб.(1869 - 710,22 / 2), что составляет 31% от общего объема ответственности.

Следовательно, приоритет в разработке условий договора, определении различных оговорок, дополнений принадлежит первому страховщику с долей ответственности 38%. При наступлении страхового случая страховые выплаты уплачиваются страхователю страховщиками в следующей пропорции: 38% - 31% - 31% (пример приведен по ).

Статья 13. Перестрахование

(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Перестрахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) сграховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) сграховшиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

Сострахование - система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется межау несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый страховщик сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахователь - страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность но риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик - страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Системы страховых отношений

Выделяют следующие системы страховых отношений: сострахование, перестрахование, .

Сострахование используется как метод распределения больших имущественных рисков посредством разделения риска между страховщиками. Таким образом, объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

На принципе сострахования основана деятельность страховых пулов — объединение страховщиков для совместного страхования определенных категорий рисков (авиационное страхование, экологическое страхование и т. д.). Страховщики совместно страхуют крупные риски, разделяя ответственность между собой.

Сострахование является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в случае больших убытков все состраховщики будут присылать отдельные чеки. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении большого риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов предоставить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Перестрахование - неотъемлемый элемент . Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дает следующее определение перестрахования: "перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)".

Перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика. При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений. Это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией (рис. 1). В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом , а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием . Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента ), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией . Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом , а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионарием .

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков,превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. В основе перестрахования лежит договор,согласно которому одна сторона — цедент — передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Рис. 1. Процесс перестрахования

1. первичное страхование;
2. перестрахование (цессия);
3. ретроцессия

Договор перестрахования соответствует принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в качестве цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан ставить в известность страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

Виды договоров перестрахования

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

• факультативные (необязательные);
• облигаторные (обязательные);
• факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования . Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование;
• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

• квотный, или долевой;
• эксцедентный, или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от поставленных целей.

Квотный , или долевой, договор — наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие и, следовательно, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание", представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование , в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

Одной из форм комбинированной организации является сострахование. Таким понятием называется одного страхового объекта несколькими страховыми организациями по одному договору. В таком случае организации эти будут называться состраховщиками.

Подобное определение сострахования взяло свое начало из статьи под номером 12 закона «Об организации страхового дела» и статьи под номером 953 ГК.

Согласно мнениям некоторых авторов, осуществление страхования одного и того же объекта страхования на случай одного и того же страхового события является непременным условием сострахования. В том случае, когда объект застрахован от различных рисков, будет логично и уместно застраховаться на случай наступления различных страховых случаев. Это предусматривает статья №952 ГК.

Отметим, что с подобным мнением можно считаться. Не смотря на то, что в статье 953 ГК РФ не идет речь о том, что непременный признак – объекта от одного и того же риска, конструктивно сострахования предполагает именно этот вариант. Вместе с этим стоит сказать, что подобное мнение выглядело бы целесообразным в законодательстве РФ.

Сама по себе процедура, именуемая сотрахованием, не в силах превратить страховой договор в многосторонний договор. При заключении договора сострахования может иметь место в страховом обязательстве множественность лиц на стороне компании, предоставляющей услуги страхования.

Сделать акцент внимания стоит на том, что в договоре сострахования должны быть четко прописаны условия, которые определяют права и обязанности страхователя, которые он имеет перед страховщиками, а также права и обязанности страховщиков, которые они несут перед страхователем.

В конце концов, сострахованию, как услуге, присущи следующие черты:

• В роли страхователя вступает одно и то же лицо;
• Само производится по одному договору, и только по отношению к одному объекту;
• Совместно одновременно несколькими компаниями-страховщиками;
• В отношении одного и того же страхового случая (риска).

Статься №953 ГК предполагает, что в том случае, когда в страховом договоре (о состраховании) четко не определены права м обязанности всех страховщиков, они несут ответ перед страхователем за страховую выплату вполне солидарно.

Это значит, что страхователь в условиях наступления страхового случая может потребовать страховую выплату как от всех страховщиков, так и от каждого в отдельности.

Вместе с этим, договор сострахования может вполне предполагать долевую ответственность страховщиков перед объектом страхования. К примеру, имеющий право собственности на дом человек желает застраховать свою у трех страховщиков одновременно. Далее он это делает. При этом предусматривается, что обязательства первого страховщика находятся на отметке 50% от цены дома, второго – 30%, а третьего – 20%. В таком случае, стоит отметить, выплата страховой суммы (возмещения) не будет напрягать других страховщиков выплачивать страховые возмещения в автоматическом обязательном режиме. Таким образом, выходит следующее; каждый страховщик имеет право оспорить правомерность своей выплаты страхователю.

В том случае, если компании разделили ответственность между собой не в страховом договоре, а, к примеру, в договоре о совместной деятельности, в таком случае подобное распределение не будет порождать долевую ответственность при исполнении договора сострахования. сходя из этого, страхователь будет иметь полное право требовать страховую выплату на тех простых условиях, которые именуются солидарной ответственностью.

От двойного страхования договор сострахования отличает то, что при двойном страховании будут иметь место такие договора страхования, которые будут отвечать количеству страховщиков. Проще говоря, страхователь в таком случае фактически заключает отдельный страховой договор с каждым страховщиком. Вот при состраховании имеется только один договор. Естественно, подобное не сводит на нет то, что страхователь поучает от страховщиков персональный страховой полис под собственную долю обязательств. Касательно юридической стороны при таких обстоятельствах скажем, что страховой договор в этом случае будет только один. Интересно, что при состраховании страховой полис может быть также совместным.

На самом деле принято, что именно тот страховщик формирует условия договора, который взял на себя большую долю обязательстве перед страхователем. Как правило, такой страховщик называется по понятным причинам лидирующим. Страховщики, которым отведена меньшая доля обязательств, придерживаются условий договора страхования (правил), которые принимает лидирующий страховщик.

Если у страховщиков имеется соответствующее соглашение, то один из них в силах и праве представлять взаимоотношения со страхователем, при этом он несет ответственность только по своей доле. Стоит отметить, что у такого страховщика должна быть оформлена должным образом доверенность.

Для сострахования крупных или очень крупных рисков компании-страховщики имеют право создать простые товарищества на основе соглашения, подтверждающего совместную деятельность. Отметим, что такие товарищества называются в сфере страхования пулами. Интересный факт, что страховщики в рамках пулов имеют возможность координировать деятельность по выполнению договора соцстрахования, а также совершать распределение рисков, конкретизировать совокупные обязанности по страховому договору.

На финансовую устойчивость страховщика влияют крупные риски, связанные со стоимостью отдельных объектов, и скопление рисков на ограниченном страховом поле. В связи с этим страховые компании должны прибегать к делению рисков .

Каждый страховщик определяет для отдельного вида рисков высший размер страховой суммы, какой он может оставить на собственном удержании. Если предлагаемое страхование превосходит этот максимум, то страховщик принимает на себя только часть его стоимости, предоставляя страхователю право застраховаться на недостающую сумму у других страхователей. При этом страхователю приходится заключать договор страхования с разными страховщиками, причем по условиям и тарифам каждого из них. Такое первичное деление риска называется сострахованием, появление которого предшествовало развитию перестрахования .

В случае, если страхуемый риск очень велик для отдельной страховой компании, она может привлечь в качестве состраховщиков другие компании и осуществить «совместное страхование» или сострахование. Сострахование – это деление риска между разными фирмами самой сферы страхования. Каждый участник такого договора несет перед страхователем ответственность только за свою часть страхуемого риска. При этом для страхователя условия и тарифы устанавливаются единые во всех компаниях-страховщиках .

Когда обязательства по принятым на страхование рискам превосходят финансовые ресурсы одной страховой компании, помимо сострахования может использоваться перестрахование.

Перестрахование
– это вторичное размещение риска, передача риска от первичного страховщика другой страховой компании. Перестрахование могут осуществлять как специально созданные для этого перестраховочные компании, так и обычные страховщики, имеющие соответствующую лицензию. В любом случае смысл перестрахования заключается в обеспечении платежеспособности страховщиков – страховании тех, кто осуществляет первичное страхование .

Первое «Русское общество перестрахования» образовалось в 1869 г., но просуществовало всего 9 лет. Этот неудачный опыт задержал развитие перестрахования в России на 20 лет.

Историческим для России следует считать 1924 г., когда Госстрах подписал генеральный договор перестрахования, по условиям которого в обязательном порядке в перестраховании принимались все риски по страхованию грузов на морских путях.

В 1926 г. Госстрах получил возможность принимать в перестраховании риски иностранных страховых компаний.

На втором этапе исторического развития страхового дела в России, с 1917-го по 1988 г., существовала государственная страховая компания. В этот период в России действовало только две страховые организации: Госстрах России и Ингосстрах.

В тех условиях Госстрах России, являясь монополистом на внутреннем страховом рынке и обладая мощной системой резервных и запасных фондов, не нуждался в перестраховочной защите.

Единственным исключением был Ингосстрах, который перестраховывал риски в твердой валюте с ведущими западными компаниями.

Происходящие в России социально-экономические процессы, связанные со становлением рыночной экономики, привели к демонополизации страхового дела. Очень важным для этого периода является принятие Закона «О страховании» , а также создание Государственной Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью .

Стали создаваться специализированные перестраховочные компании. В настоящее время более активными на страховом рынке являются «Генеральное перестраховочное общество», «Транссиб Ре», «Находка Ре».

В структуре Росгосстраха создана специализированная перестраховочная компания.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормативной деятельности любого страхового общества, независимо от размеров его капиталов, запасных фондов и других активов.

Страховой рынок России характеризуется тем, что многие действующие компании не имеют достаточных собственных капиталов и ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости. Для этого необходимо использование системы перестраховочной защиты.

Однако уровень подготовки специалистов в области перестрахования недостаточен. Рынок перестрахования ограничен как по количеству профессиональных перестраховщиков, так и по кругу совершаемых операций, абсолютное большинство которых - факультативная передача своих рисков. Многие российские перестраховочные общества созданы прямыми страховщиками, озабоченными вопросом повышения емкости рынка. При этом они оказывались перед дилеммой - инвестировать часть капитала в перестраховочную компанию или использовать этот капитал для повышения своей собственной емкости. Нет причин серьезного привлечения капитала инвесторов-нестраховщйков, что в некоторой степени указывает на недостаточную инвестиционную привлекательность перестраховочного бизнеса в России. Многие страховщики стремятся осуществлять перестрахование на принципах взаимности с предоставлением адекватного объема передаваемой и принимаемой в перестраховании премии ил и же создавать собственные перестраховочные общества в России или за рубежом, что не обеспечивает действительного распределения риска .

Для российского перестраховочного рынка характерна малая емкость. Эта проблема заключается в раздроблении страхового рынка и его неоднородности. На рынке в основном преобладают страховщики с маленьким капиталом, стремящиеся заниматься такими безрисковыми видами страхования, как краткосрочное возвратное страхование. Никто не станет передавать риск в такую компанию .

Получение полной и объективной информации о перестраховщике является затруднительным, так как публикуемые рейтинги базируются только на валовых показателях брутто-премий и выплаченных убытков или на саморекламе компании.

Необходим пересмотр законодательной базы, лежащей в основе договоров перестрахования, а также корректировка положений Центрального банка по регулированию операций по страхованию в валюте. Следует законодательно обязать страховать имущество российских компаний у страховщиков, лицензированных в России, тем самым возвратив на национальный страховой рынок договоры страхования морских судов и ответственности судовладельцев .

Анализируя возможности сегодняшнего перестраховочного рынка, нужно говорить в первую очередь не просто о проблеме, не достаточной капиталовооруженности страховщиков и перестраховщиков, но и о поиске путей повышения эффективности использования существующей внутренней емкости. Для этого требуется некоторый эволюционный процесс преобразования самого рынка, так как страхование не может развиваться самостоятельно, без соответствующего подъема уровня экономики страны, и наоборот. Многие существующие проблемы перестрахования являются отражением проблем самого страхового рынка

Перестрахование - это финансовая операция, которая дает возможность выжить, возможность получить поддержку своим прямым операциям.

Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных рисков, которые страховая компания не может взять целиком на себя. С помощью перестрахования она может ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большое количество рисков.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

С передачей части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.

1.3. Сущность перестрахования и его роль в обеспечении гарантий страховой защиты

Перестрахование - система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций .

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя риски, передает часть ответственности по ним (с учетом финансовых возможностей) на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей по заключенному цедентом договору страхования.

ГК РФ, ст. 967 дает следующее определение: «Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования» .

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» , ст. 13 дает следующее определение: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Если сравнить эти два определения, то становится очевидно, что законодатель дает разные толкования одному и тому же процессу передачи (распределения) возможных убытков по договору(-ам) страхования между страховщиком (перестрахователем) и перестраховщиком(-ами).

В законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорится, что «страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риски и передавший часть этих рисков вместе с частью страховой премии по этим рискам другому страховщику. Взамен он получил обязательство возмещения части расходов, вызванных наступившими по этим рискам страховым случаям. Перестрахователя называют также передающей компанией или цедентом .

Перестраховщиком называют страховщика, принявшего в перестрахование риски. Перестраховщика называют также цессионарием или цессионером , а процесс передачи рисков в перестрахование — цессией .

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику), который, в свою очередь, может передать его следующему страховщику (перестраховщику). Эта операция третичного и последующих размещений рисков получила название ретроцессия , а страховщик, принявший риски в порядке последующих за цессией размещения рисков получил название ретроцессионария или ретроцессионера . Перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцеденто .

Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной ретроцессией.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.

Главная проблема при поведении страхования - определение доли риска, какую можно оставить за собой, а какую передать перестраховщику.

Рис. 1 – Схема перестрахования

Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или «удерживает» на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Долю рисков сверх этого уровня компания передает в перестрахование

При определении собственного удержания могут быть использованы и другие термины: нетто-удержание, или сумма ответственности, уровень удержания, удержание, а иногда - франшиза.

Возможности для проведения страхования ограничиваются финансовыми средствами и составом страхового портфеля компании. На размер собственного удержания влияют:

– средняя доходность или средняя убыточность по отдельным видам страхования или по его объектам. Чем выше доходность и чем ниже убыточность, тем выше может быть уровень удержания, и на оборот;

– территориальная рассредоточенность объектов страхования. Чем она больше, тем меньше вероятность кумуляции убытков, тем больше может быть установлено собственное удержание;

– величина расходов на ведение дела. Чем больше эта величина,
тем меньший уровень удержания следует установить, чтобы перестраховщик принимал участие в покрытии этих расходов;

– соотношение между размером собственного удержания и размером убытка. Оно должно быть таким, чтобы его выплата могла быть осуществлена вовремя и не привела бы к нарушению финансовой стабильности. Таким образом, размер собственного удержания следует соотнести с резервами и активами;

– величина собранной премии. Чем дольше и чем незначительнее
колебания по сравнению с принятыми рисками, большая величина
собственного удержания при прочих равных условиях может быть установлена;

– андеррайтерская политика: чем более компетентны андеррайде-
ры, тем выше может быть лимит удержания.

Можно выделить два метода определения лимита собственного удержания, используемых на практике.

Максимальное собственное удержание по убытку или по риску не должно выходить за рамки 1 -5 % от совокупной суммы уставного капитала и резервов компании.


Удержание по убытку не может превышать 1 % от размера страховой премии, оставшейся на собственном удержании, по конкретному виду страхования .


Могут иметь место случаи с нулевыми собственными удержаниями. Это так называемое фронтирование. Фронтирующая компания выдает свой полис по просьбе другой компании, которая затем весь риск принимает в перестрахование. За ведение дела по принятию страхования, а также за то, что фронтирующая компания несет юридическую ответственность перед страхователем, она имеет право на определенное вознаграждение.


В любом случае цедент, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним премией. За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.


Практика показывает, что комиссионное вознаграждение зависит в большей мере от изменения соотношения спроса и предложения или таких же изменений на аналогичных рынках.


Можно выделить три вида комиссий:


Оригинальная комиссия выплачивается при перестраховочной цессии. Эта комиссия является вычетом из премии в пользу цедента. В зависимости от цедируемых рисков комиссия достигает 20-40% премии. Перестраховочная комиссия используется при ретроцессии и выплачивается в пользу ретроцедента. Она составляет 10 – 15% премии.


Брокерская комиссия представляет собой вычет из премии в пользу брокера. Она изменяется в пределах от 1,5 до 15% нетто-премии.


Своеобразной комиссией является и тантьема, или плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам. Поскольку у профессиональных перестраховщиков расходы несравненно ниже, чем у страховщиков, операции по перестрахованию достаточно рентабельны. Это дает основание цеденту претендовать на участие будущей прибыли перестраховщиков по переданным рискам. Тантьема представляет собой комиссию с прибыли .


Тантьема принимается перестраховщиком при снижении комиссии. И наоборот, цедент в случае увеличения комиссии может и сам отказаться от тантьемы.


Базой исчисления тантьемы является нетто-прибыль перестраховщика по договору. Прибыль выводится на конец года, ее расчет и его отсылка должны совпадать с передачей отсчета за IV квартал. Соотношение кредита и дебета перестраховщика и дает сальдо, по которому определяется размер тантьемы.


Затраты перестраховщика на ведение дела оговариваются в договоре в виде фиксированного процента, хотя для определения тантьемы важнее сбалансированность договора. При расчете тантьемы следует оговаривать конвертацию валюты, если страхование проводится не в одной, а в нескольких валютах. Тантьема обычно выплачивается в валюте договора.


В договорах указывается, как будет рассчитываться тантьема. Например, выводится средняя прибыль за три года, при положительном результате выплачивается тантьема, при отрицательном тантьема не выводится. Зачастую при трехгодичной основе используется скользящая шкала тантьемы. Так считается тантьема при хорошем прохождении договора. Скользящая шкала означает, что тантьема составит 20% от прибыли, не превышающей 10% переданной премии, и 30% от прибыли, превышающей 10% переданной премии; убытки подлежат переносу в течение трех лет; расходы на ведение дела перестраховщика - 5% .


Схема перестрахования, показывающая взаимодействия участников перестрахования представлена на рис. 2.





Рис. 2 – Схема взаимодействия участников перестрахования


Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется сообща всеми участниками, участвующими в перестраховании соответствующего риска.


Все перспективы отечественного рынка страховых и перестраховочных услуг определяются уровнем развития платежеспособного спроса на страхование, т.е. уровнем развития отечественного страхователя.


Именно страхователь, уплачивающий страховые взносы, является источником существования всего отечественного рынка. Именно страхователь является и главным фактором, влияющим на развитие всех сфер страховой деятельности, включая перестрахование. Только по отношению к состоянию отечественного страхователя — платежеспособного спроса на страховые услуги — могут объективно оцениваться и реальные перспективы отечественного перестрахования .


Положение таково, что в реальном измерении платежеспособный спрос на страховые услуги уже в течение нескольких лет стагнирует. Наличие очевидной для специалистов диспропорции между предложением страховых услуг и спросом на них, когда предложение превышает спрос в условиях крайне низкого уровня развития последнего, определяет и текущее состояние, и будущее перестрахования в России.


В этой ситуации прогресс в развитии перестрахования напрямую зависит от роста платежеспособного спроса на страховые услуги, от расширения отечественного страхового, а значит, — и перестраховочного, поля. Более того, можно без преувеличения сказать, что для перестрахования в России жизненно важным является активное участие перестраховщиков в развитии и стимулировании спроса на страхование, в культивировании страховых потребностей.


С этой точки зрения может быть более точно определено понимание того, чем, по сути, является развитие отечественного перестрахования. В данном контексте из рассмотрения исключаются проблемы, возникающие между перестраховщиками в процессе обмена рисками на внутреннем рынке (reciprocity).


Сегодня же, как представляется, необходимо сосредоточить главное внимание на задачах увеличения количества и повышения «качества» страхователей с помощью перестрахования. В рамках этого подхода перестрахование рассматривается как один из инструментов преодоления кризиса отечественного страхования, вызванного неразвитостью спроса.


Очевидно, что спасение перестрахования в России — дело рук самих перестраховщиков, и в этих условиях объективным критерием прогресса в развитии перестрахования в нашей стране становится то, насколько перестраховочные операции способствуют развитию отечественного страхователя.


1.3. Характеристика сострахования


Сострахование – страхование, при котором два и больше страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в своей доле. На практике принято, что страховщик, принимающий участие в сострахованни в меньшей доле, следует за условиями страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю. Однако, он не обязан автоматически оплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие страховщики оплатили свои доли. Если страхователь застраховал имущество не в полную сумму, он рассматривается как один из страховщиков и несет ответственность по недострахованной доле. Иногда страховщики, участвующие в страховании, требуют, чтобы страхователь являлся страхователем, т.е. держал на своей ответственности определенную долю риска .


В состраховании в последнее время получили распространение страховые пулы. По этому виду сострахования участники (члены) пула передают по соглашению между собой риски сверх сумм собственного удержания в общий фонд (общий котел). Таким образом, каждый участник пула как бы дважды отвечает за соответствующий риск: во-первых, как независимый страховщик и, во-вторых, как участник пула. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности страхового пула) создается его участниками временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим лицом .


Таким образом, сострахование является одной формой обеспечения устойчивой страховой защиты, которая использует принцип сотрудничества между страховщиками.


Сострахование предоставляет страховщикам возможность разделить ответственность по одному страховому обязательству или по нескольким страховым обязательствам, вытекающим из одного договора страхования с другими страховщиками в отличие от перестрахования, которое такой возможности не предоставляет .





Рис. 3 – Схема сострахования


Ответственность станет долевой, как это установлено в ст.321 ГК только, если соответствующие доли распределены между страховщиками в самом договоре страхования. Страховщики практикуют распределение долей не в договорах страхования, а в договорах типа совместной деятельности, которые они заключают между собой без участия страхователя. Такой способ оформления отношений не препятствует страхователю предъявить требование к состраховщикам солидарно (ст.323 ГК) и, следовательно, на деле не разделяет ответственность .


В договорах сострахования часто выделяется страховщик-лидер, который ведет дела со страхователем от имени всех состраховщиков. Для этого он должен иметь от других состраховщиков надлежаще оформленную доверенность. Состраховщики, выдавая доверенность лидеру, должны точно определить на какие именно действия выдается доверенность. В частности, имея в виду возможность наступления солидарной ответственности, следует указать должен ли лидер точно определить в договоре сострахования права и обязанности данного состраховщика перед страхователем, так как в противном случае к этому состраховщику можно будет предъявить солидарное требование .


Часто встречаются случаи, когда по одному договору сострахования страхуются несколько видов интересов. Например, при страховании строительно-монтажных рисков в одном договоре страхуется и имущество и ответственность и предпринимательский риск участников строительства.


Возможность разделения ответственности при состраховании по таким договорам зависит от наличия соответствующих лицензий у состраховщиков. Если все состраховщики имеют лицензии на страхование всех видов страхуемых интересов, ответственность состраховщиков может быть разделена, как по объектам страхования, так и в отношении одного объекта страхования. Если же один из состраховщиков не имеет лицензии на страхование какого-то из видов, он не может принимать на себя долю ответственности по соответствующему объекту. Если это, тем не менее, произошло, договор сострахования в этой части оспорим по основаниям ст.173 ГК, но признание его недействительным по иску страхователя невозможно, поскольку ст.173 ГК предусматривает ограниченный круг субъектов, имеющих в этом случае право на иск 2].


Если же страхователь воспользовался своим правом солидарного требования, которое предусмотрено комментируемой статьей, но предъявил требование к состраховщику, не имеющему лицензии на соответствующий вид страхования, состраховщик может предъявить встречный иск о недействительности договора в этой части по основаниям ст.173 ГК и тем самым избежать выплаты соответствующей части возмещения .


2. ВИДЫ И ФОРМЫ ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ


2.1. Основные формы договора перестрахования: факультативное и облигаторное (договорное) перестрахование


В процессе перестраховочных отношений сформировались определение типы перестраховочных договоров: факультативного, облигаторного и факультативно-облигаторного.


Договор факультативного перестрахования - индивидуальная сделка, касающегося одного риска. Такой договор предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: перестрахователю - сколько следует оставить на собственном риске, перестраховщику - в каком объеме принять риск. Перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных перестрахователем. В факультативном перестраховании обеим сторонам предоставлена возможность индивидуальной оценки риска. Отрицательная сторона в том, что перестрахователь должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск .


Договор облигаторного (обязательного) перестрахования обязывает перестрахователя в передаче определенных долей риска, а перестраховщика - в принятии их на свою ответственность. Существует два вида облигаторного перестрахования: квотное и на базе экцедента суммы. Передача долей риска перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Перестраховщик обязан принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для перестрахователя, так как все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика .


Факультативно-облигаторная форма перестрахования дает перестрахователю свободу принятия решений в отношении, какие риски и в каком размере следует передать перестраховщику. А перестраховщик обязан принять доли рисков на заранее оговоренных условиях. В связи с этим договор факультативно-облигаторного перестрахования Может быть невыгодным и небезопасным, так как перестрахователь может передавать в перестрахование только самые безопасные риски .


2.2. Виды договоров перестрахования: пропорциональное и непропорциональное


Договор перестрахования бывает двух видов: договор пропорционального и непропорционального перестрахования.


Основой построения договоров пропорционального перестрахования является долевое участие сторон в распределении ответственности, то есть доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента.


По договору непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается лимит или верхняя граница ответственности.


Отличие пропорционального от непропорционального перестрахования заключается в том, что при виде перестрахования:


передаются только оговоренные убытки;


объем учета бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты (однако необходима большая подготовительная работа);


ниже расходы по обслуживанию договоров;


перестраховочная премия подсчитывается не для каждого передаваемого риска, а по всему портфелю;


тантьема в основном не предусматривается;


перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема премии;


отсутствуют резервы, поэтому перестрахователь сам заботится об их формировании;


при непропорциональном договоре не всегда совпадают интересы сторон .


По Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских перестраховщиков осуществляется на основании лицензии и предусматриваются повышенные требования к размеру уставного капитала по сравнению со страховщиками.


2.3. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования


Договор в зависимости от размера риска и участия может быть:

квотный;


эксцедентный;


квотно-эксцедентный (смешанный).


По квотному договору цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Доля участия выражается в процентах от страховой суммы. Распределение убытков происходит пропорционально участию сторон.


Комиссия устанавливается в пределах 20-40%, применяется оговорка о тантьеме.


Преимущества такого договора заключаются в том, что он имеет комиссионное вознаграждение выше, чем по другим видам; на сумму удержания премии исчисляется процент за время удержания; время резервирования позволяет использовать эти средства. Для перестраховщика такой вид договора выгоден тем, что он не требует значительных затрат по обслуживанию; результаты достаточно устойчивы из-за значительной сбалансированности.


Недостатки договора пропорционального перестрахования в том, что излишняя передача риска не способствует выравниванию оставшихся у цедента рисков; так как есть лимит удержания, возникает необходимость проводить дополнительное перестрахование.


Эксцедентный договор предполагает передачу перестрахователям оговоренной части рисков сверх определенного собственного удержания. По договору перестрахователь берет на себя обязательство таких передач, а перестраховщик - обязательство приема этих фиксированных частей риска.