Домой Банки В каких случаях нужно ли подавать декларацию при продаже машины. Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Банки

В каких случаях нужно ли подавать декларацию при продаже машины. Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Всем доброго времени суток, друзья!

Я опять на связи, и сегодня вы узнаете очень важную вещь: как заполняется декларация в налоговую при продаже автомобиля и как подать ее самостоятельно.

Ведь люди, которые впервые видят перед собой форменный налоговый бланк, часто приходят в ужас от непонятного нагромождения там всего и вся.

О том, чтобы самому сразу разобраться что и куда нужно вписывать, а тем более правильно, обычно и речи быть не может. Особенно если учесть, что и правила и сами бланки постоянно изменяются.

Хоть налоговики и стараются упростить свои документы, предназначенные для широких народных масс, но на сегодня заполнение новой формы декларации 3 НДФЛ остается все еще весьма сложной процедурой, разобраться в которой с наскока у большинства автомобилистов не получится.

А ведь неправильно оформленные декларации придется перезаполнять или платить штрафы за неверно указанные данные. Это отнимет у вас массу времени и вытрепает все нервы. Нужно вам такое «счастье»?

В прошлой статье я рассказывал вам о .

Из неё вы узнали от том, что представляет собой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), что налоговую декларацию (НД) придется подавать в любом случае, если проданной машиной вы пользовались менее 3 лет, и что по новым правилам государство увеличило сумму вашей выручки, которая не облагается налогом, до 250000 рублей.

Поэтому здесь я не стану останавливаться на подробностях правил налогообложения, а целиком сосредоточусь на самой декларации т. к. материал этот сам по себе обширный и сложный, как я уже говорил.

Итак, каких же следует придерживаться общих правил, при заполнении НД? Я сделал подборку тех, которые нужны именно в нашем случае при продаже автомобиля.

Если вы заполняете НД на бумаге, то можно использовать синюю и черную пишущие пасты. Также можно заполнить бланки на компьютере, а потом их распечатать;
В НД нельзя делать исправления, даже заверенные росписями с «исправленному верить». Нужно стараться избегать ошибок, помарок и неточностей;
Распечатывая и скрепляя скрепером листы декларации следите, чтобы все штрих-коды (если они присутствуют) были в свободном доступе для штрих-сканера и отображались принтером четко и без искажений;
Все суммы записывайте в полных рублях: если в сумме копеек меньше 50-и, то они не учитываются, а если больше, то округляются;
Данные в поля и ячейки вписывайте слева направо заглавными буквами;
Если какие-либо данные для присутствующих ячеек отсутствуют, то в них ставьте прочерки;
Также прочерки ставьте во всех ячейках, которые оказались лишними (если вписываемые вами данные заняли не все ячейки);
Каждая страница декларации должна заверяться вашей подписью и датой (в соответствующем поле внизу страницы) кроме Титульного листа – на нем подпись не нужно ставить;

Внимание! Двусторонняя распечатка бланков не допускается! Вся информация должна быть только на одной стороне листа А4.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Сразу вам нужно заполучить бланки «3-НДФЛ». Вот как вы можете это сделать:

Скачать из интернета;
Купить в специальном магазине бланков;
Взять в самой налоговой.

Бланки деклараций вы можете скачать по этим ссылкам:

Следует учитывать, что бланки деклараций постоянно видоизменяются, но частичные несовпадения нумерации пунктов и других мелочей не критичны.

Вообще-то, в налоговой декларации «3-НДФЛ» довольно много страниц (десятки), но для нас, автомобилистов, слава богу, нужно всего шесть. Тоже много? Согласен, но ничего не поделать, как говорил Федя: «закон есть закон».

Листы это вот какие:

Титульный раздел (он идет на двух страницах);
Раздел «А»;
Раздел «Е»;
Раздел № 1;
Раздел № 6.

Давайте их заполним. Не бойтесь, не так страшен налоговый инспектор, как его малюют!

Заполняем титульный раздел

В этом разделе вы вносите всяческие общие о себе данные.

Давайте начнем.

Заполняем первую страницу титульного листа

1) В самом верху в поле с квадратиками «ИНН» впишите свой идентификационный номер. Каждой цифре или букве должен соответствовать отдельный квадратик! Если у вас почему-то возникли затруднения с ИНН, то узнать его вы можете вот по этой ссылке:

7) В строке «Сведения налогоплательщика» ставим код России (643) и код категории налогоплательщика. В нашем случае вы физлицо и код для него ставим 760.

8) Ниже заполните в соответствующие поля ваши личные данные: адрес, паспортные сведения, телефон и т. п. – это у вас не вызовет затруднений. Единственно, в поле «Статус налогоплательщика» ставьте единицу – это означает, что вы гражданин РФ.

Еще, в поле за почтовым индексом, нужно поставить код региона. Его знают не все и вот ссылка на список со всеми этими кодами:

9) После этого, в нужных полях укажите на скольких страницах составлена ваша декларация и сколько к ней имеется страниц дополнительных документов. Чтобы не ошибиться лучше это все проставить в самую последнюю очередь.

10) Потом идут два подраздела. Правый вам не нужен, а в левом ставите единицу (если подаете НД лично), фамилия, имя, отчество с датой и свою подпись. А если кто-то подает НД за вас, то ставьте двойку, вносите данные доверенного лица и соответствующего доверительного документа.

Фух! Первая страница титульного раздела заполнена. Переходим ко второй. Вторая страница содержит дублирующие и более детальные данные о вас как о налогоплательщике.

Заполняем вторую страницу титульного листа

1) Как и на первой странице пропишите «ИНН», поставьте порядковый номер страницы (002), а также напишите фамилию с инициалами. Фамилию тут уже можно написать обычной прописью, а не по буквам, только не докторским почерком, конечно.

2) В первом квадратике ставьте единицу – это значит, что вы что-то действительно платите государству по факту.

3) Потом напишите код бюджетной классификации (КБК) (есть такой у бюрократов-канцеляристов) и для нашего случая он следующий:

18210102030011000110.

4) Потом идет код ОКТМО (ранее был ОКАТО) согласно месту проживания. Что это еще за зверь? Ну, это длинно («Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления») и неинтересно. Но кто желает завернуть себе ум в канцелярскую скрепку, то вот ссылка .

А нам с вами более интересно где его брать, код этот. Сами угадаете где? Правильно – опять же в заботливой Федеральной налоговой службе .

Вообще, ФНС на этот счет, наверное, фаворит в РФ. Еще бы – такое нужное для всех дело! Вот ссылка на все сервисы нашей налоговой , может кому еще что-нибудь пригодится.

6) В конце страницы вы опять пишете свою фамилию, расписываетесь и ставите дату.

Все, со второй страницей закончили. Немного проще и быстрее, как я и обещал. Но у нас еще целых 4 страницы впереди, так что не расслабляемся!

Заполняем раздел «А»

В этот А-Раздел вам нужно будет внести данные о деньгах, которые вы поимели с продажи машины. Дополнительными документами тут будет служить договор купли-продажи (ДКП), а если машина продается не первый раз, то желательно два ДКП (по которому вы покупали и по которому продавали).

О необходимости сохранения всех ДКП я рассказывал , перечитайте на всякий случай.

1) Вверху, как обычно, пишем ИНН, фамилию с инициалами и номер страницы (003).

2) Потом в поле, под кодом «001», пишем «13» – это ваша налоговая ставка в 13%, стандартная для таких дел.

3) Затем в пунктах под кодом от «010» и «030» укажите данные вашего покупателя: его фамилию, имя, отчество и ИНН.

4) В пункте «040» напишете всю сумму дохода который будет облагаться налогом.

5) В пункт «050» запишите сумму которая будет облагаться налогом в вашем случае. По умолчанию это минус 250 тыс. руб.

6) И в пункте «060» поставьте, наконец, вычисленную сумму вашего налога. Это 13% от той суммы, которую вы указали в прошлом пункте. Кстати, вычислить проценты от суммы можно вот на этом сервисе .

7) В пунктах от «070» и до «100» в нашем случае не пишется ничего.

8) В пункте «110» еще раз пропишите полученную сумму налогообложения как окончательную.

9) В конце фамилия, роспись, дата.

Заполняем раздел «Е»

В разделе «Е» указываются все скидки и вычеты, которые вам полагаются от государства.

1) Шапку и последний пункт заполняем стандартно.

2) Вносить данные начинаем с пунктов «110» и «120», а все предыдущие не трогайте. В пункте «110» напишете всю сумму дохода от продажи, если вы хотите использовать льготу по вычету 250 тыс. руб.

3) В пункте «120» пишется сам вычет в рамках 250-и тыс.

4) Если вы захотите пойти другим путем и использовать льготу, рассчитываемую от суммы ваших расходов при приобретении автомобиля, то в пункте «130» укажите какой доход вы получили при его продаже (если он вообще был).

5) Тут, в пункте «140», нужно написать подтвержденную вашим ДКП (или другим документом) сумму за которую вы покупали автомобиль.

То есть пункты «110» — «120» и «130» — «140» являются двумя вариантами из которых вы можете выбрать более вам подходящий. По каким критериям рассчитывается налог я рассказывал в статье о .

6) В пунктах «150» и «160» записывается сумма того, что указано в пунктах «110» — «120» и «130» — «140» соответственно.

7) Если вы использовали второй вариант (пункты «130» — «140»), то в пункте «190» напишите общую сумму вычета из пункта «160».

На этом с разделом «Е» все. Переходим к разделам № 1;

Раздел № 1

Здесь подводятся итоги налогового расчета по данным разделов «А» и «Е».

1) В пункт «010» запишите общую сумму налога (из пункта «110» раздела «А»), и то же самое в пункт «030» этого раздела.

2) В пункт «040» вносим данные из пункта «090» раздела «Е».

3) В пункте «050» сделайте вычет сумм: из пункта «030» вычесть пункт «040». Иными словами, вы из доходов вычли льготные суммы. В результате у вас получится сумма, называемая «налоговой базой». Именно из нее рассчитывается окончательный НДФЛ для нашего случая.

4) Теперь, в пункте «060», из этого предыдущего числа (налоговая база) высчитайте 13% (используйте сервис) – это и есть сумма налога, которую нужно внести государству. Эту же сумму продублируйте в пункте «110».

На этом Раздел № 1 заполнен. Переходим к следующему.

Раздел № 2

Тут все совсем просто. Это уже страница окончательного итога.

1) В пункт «010» запишите значение «01».

2) В пункт «020» внесите КБК из второго раздела Титульной части:

18210102030011000110.

3) В пункт «030» дублируем код ИФНС (КТР) из первого раздела Титульной части (пункт № 6 в моей статье).

4) В пункт «040» записываем окончательную сумму налога на доходы физлиц (НДФЛ) из Раздела № 1 (пункт «110»).

Все! Налоговая декларация заполнена. Да, тяжелое это дело, скрывать не буду. А какие еще есть варианты у автовладельцев на этот счет? Некоторые есть.

Другие варианты заполнения налоговой декларации

Налоговую декларацию можно заполнить онлайн. И даже малой кровью, но в этом случае придется раскошелиться на сумму в 400-600 рублей, а может и больше. Сервисов, предоставляющих подобные услуги много, например, вот этот "ВерниНалог или этот Налогиа .

Некоторым, наверное, будет более удобно и дешево использовать их, но это уже как кому. Можно пользоваться, конечно, и оффлайн услугами знающих людей, но там будет совсем дорого. Как вариант вполне реально попросить заполнить декларацию какого-нибудь мелкого служащего самой налоговой за приемлемое вознаграждение.

Еще сама налоговая служба бесплатно предоставляет для народа онлайн услугу по составлению деклараций через личный кабинет . Но для того, чтобы пользоваться этим сервисом необходима «оффлайн авторизация».

То есть нужно с личными документами физически посетить любое отделение ФНС РФ (без учета места вашей регистрации) и получить пароль на онлайн доступ.

Еще есть способ составления 3-НДФЛ при помощи специальной программы «Декларация», которую можно скачать с официального сайта ФНС.

Там же можно скачать описание этого софта и инструкцию по установке.

Способ этот тоже не очень простой и требует многих специальных пояснений, которые лучше всего получить наглядно, просмотрев вот этот ролик с видео-инструкцией:

Помимо этого, на сайте ФНС есть неплохая брошюра по налоговой декларации, с которой вам тоже будет полезно ознакомиться.

На этом я заканчиваю статью и, думаю, что многие из вас таки сумеют самостоятельно и правильно заполнить налоговую декларацию, а если и нет, то хотя бы будут приблизительно знать порядок всех действий.

Личный опыт

Мне полгода назад тоже было необходимо сдавать декларацию. Делал это в первый раз. Ознакомившись с информацией в интернете, я понял, что заполнять от руки бланк это жесть. Поэтому искал как бы заполнить онлайн. На сайте ФНС я скачал программу «Декларация», там же взял и инструкцию. Вследствие чего сложностей особенных у меня не возникло. Но косяк был.

Я не поставил в одном месте цифру, так как думал, что мне это не надо. Об этом мне сообщила девушка принимавшая у меня декларацию. Ну обалдеть, подумал я. Мне надо будет ехать обратно домой, вносить изменения, идти в соседний магазин распечатывать, потом снова ехать пятнадцать остановок до налоговой... Но, к счастью так не вышло.

У них в зале стоят ПК, где можно открыть файл с флешки и внести в него изменения и там же распечатать. Сервис! Правда бумага закончилась в принтере, пришлось спрашивать где её можно взять, мне назвали номер кабинета, туда пришёл, описал ситуацию, мне дали бумагу, я вернулся, вставил и... не распечатал.

Не печаталось почему-то) Пошёл снова в кабинет, где брал бумагу, описал новую ситуацию, они сообщили своему мастеру по компам. В итоге дядя компьютерщик всё исправил. Вышло не совершенно, но всё равно лучше, чем ехать обратно)

Кстати, файл от программы «Декларация» не везде распечатывают, так как не у всех есть программа «Декларация», с помощью которой и открывается файл.

Перед заполнением налоговой декларации под рукой должны быть ваши паспортные данные, идентификационный код, ДКП и паспорт на автомобиль. Лучше их выписать на отдельный лист бумаги, чтобы все данные были в одном месте.
Есть правило по которому, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, указывать в НД идентификационный код не требуется. Но все же желательно его прописать, если вы простое физическое лицо.
Лучше всего составлять НД в учреждении налоговой службы, где можно на месте получить нужную консультацию.

Заключение

В заключении я хочу сказать, что новичок при заполнении документации 3-НДФЛ обязательно столкнется с некоторыми затруднениями. Но если к этому заранее как следует подготовиться, то потом можно будет самому помогать своим друзьям и знакомым, и даже немного подрабатывать.

А каким способом заполняли декларацию вы? Какие проблемы у вас возникли и как вы их решали? Рассказываете в комментах об этом. И мне и остальным будет интересно да полезно. Если текст мне понравится, то дополню им статью с указанием вашего авторства

Отвлечёмся. Смотрели фильм Звёздные войны? Помните звуки при выстреле из оружия? Эта птица делает такие же. У неё это от природы:

Можете смело делиться и моими статьями через кнопки соцсетей. А подписавшись на мой блог вы обретете большее удобство и всегда будете в курсе самых свежих новостей.

До встречи, друзья и пусть ваши дороги всегда будут удачны!

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.

Чтобы знать, как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры, необходимо правильно производить расчеты, что и показано дальше в примерах.

Пример 4. Фазлеева П.И. продала квартиру в ноябре 2016 года за 1560 000 рублей. Жилье было получено по договору дарения полтора года назад. Расчет налога: 1560 000 - 1 000 000 =560 000 (облагаемая сумма) * 0,13 (процент налога) = 72 800 рублей. Эту сумму надо внести в бюджет и занести в налоговую декларацию.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году предстоит тем собственникам жилья, которые продали его с 1 января по 31 декабря 2016 года, так как налоговым периодом для расчета подоходного налога считается календарный год. Всё, что продано в течение этого года, должно быть отражено в декларации за 2016 год.

Но и тут есть ограничения по срокам: декларация должна быть подана не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным. То есть, за 2016 год декларации сдаются с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. Нарушение этих сроков влечет за собой штрафы и прочие неприятности материального характера.

Форма налоговой декларации состоит из множества листов, но это не значит, что заполнять их надо все. Листы 3 НДФЛ при продаже квартиры заполняются только той информацией, которая есть у налогоплательщика - физического лица. При заполнении на каждом листе указывается ИНН, номер страницы и фамилия, имя, отчество плательщика налога, который своей подписью внизу каждой страницы подтверждает, что все сведения внесены полностью, и они достоверны.

На первой странице проставляются все данные налогоплательщика:

полные фамилия, имя, отчество;
точный адрес места жительства с почтовым индексом;
место рождения;
удостоверение личности (паспорт).

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Последним днем сдачи декларации за 2016 год является 30 апреля 2017 года, но это не значит, что надо затягивать с отчетностью до самого последнего момента. Как правило, к концу срока в налоговых инспекциях собираются очереди.

Существует несколько способов подачи формы 3 НДФЛ:

сдать лично всю документацию в налоговую инспекцию;
поручить это своему представителю (в этом случае полномочия представителя заверяются нотариальной доверенностью);
отправить документы по почте ценным письмом с описью вложения;
выслать документацию по электронным связям, для чего надо иметь электронную подпись.

Документы для 3 НДФЛ при продаже квартиры, которые необходимо представить при подаче декларации:

Заполненный бланк по форме 3 НДФЛ.
Удостоверение личности.
Документы, подтверждающие расходы на приобретение или постройку жилья (чеки, счета, расписки, договор купли-продажи): если плательщик претендует на скидку по затратам.

Вовремя сдав декларацию, не забудьте оплатить налог, если подача 3 НДФЛ при продаже квартиры не была в нулевом варианте. Оплата должна поступить на бюджетный счет не позднее 15 июля.

Штрафные санкции при нарушении сроков сдачи налоговой декларации внушительные: 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может превышать 30 процентов от налога, но не менее 1000 рублей.

Пример 5. Налогооблагаемая база при продаже квартиры составила всего 20 тысяч рублей. Налог от этой суммы: 50 000*0,13=6500 рублей. Если бы налоговая декларация была сдана в срок, то плательщик внес бы сумму 6500 рублей и все расчеты на этом закончились бы.

Данный гражданин задержал сдачу отчета на целый месяц, поэтому к нему применили штрафные санкции. Расчет суммы штрафа: 6500*0,05=325 рублей на месяц, но согласно Налоговому кодексу, сумма штрафа не должна быть менее 1000 рублей. Недобросовестный налогоплательщик заплатит 7 500 рублей: сумма основного долга (6500) плюс штраф (1000 рублей).

Последнее обновление Февраль 2019

Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц — 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13% . Даже если не будет дохода (сумма налога составит 0 руб.), подается нулевая декларация.
В собственности более 3 лет , есть документы, подтверждающие это (копия ПТС, договор купли-продажи, свидетельство о наследстве и пр.) — декларация не подается и налог платить не надо.

Что значит в собственности менее 3 лет? Три года (36 месяцев), отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства, а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2017, в 2018 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

Когда налог не надо платить?

Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен;
Если машина более 36 месяцев в Вашем владении;
Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2017 году за 500 000 руб, продала в 2018 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2016 году за 450 000 рублей, продал в 2017 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл., продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Э то следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.

Пример 2: Гражданин в 2016 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2017 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2017 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.

Пример : Автовладелец продает в 2017 году Вольво за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в Вашей ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения, Вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
обратиться в налоговую инспекцию и уточнить на месте: если Вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого Вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные Вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку Вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой.

Оплата услуг по поиску, подбору машины , проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние, перегоняют транспорт от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату этих услуг, оформление нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).

Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о наследстве автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например , гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

проценты по кредитам на приобретение автомашины;
автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например , гражданин в 2017 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2018 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается. Обязанность отчитываться за продажу машины возникает в следующем году:

Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2017 году -декларация подается до 30 апреля 2018 года)
Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
Начисляется налог в целых числах (без копеек)
Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам , указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно лично или через представителя по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога, начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб. и не выше 30% от суммы налога).

За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.

Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет). Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

Для заполнения декларации также понадобится:

Ваш ИНН;
номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства;
паспортные данные, прописка.

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2018 год . После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

Раздел: Задание условий

Тип декларации - выбираете 3-НДФЛ
Общая информация - выбираете номер налоговой инспекции - 4 цифры
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо
Имеются доходы - выбираете верхнее "учитываемые справками о доходах физического лица и т.д."
Достоверность подтверждается - лично

Раздел: Сведения о декларанте

ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
Вид документа - паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
В верхней панели нажимаем на "домик" - заполняются сведения о месте жительства

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат : нажимаете на зеленый +

Наименование источника выплат - заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
Нажимается на "Да"

Сведения о доходе : нажимаете на зеленый "+"

Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
- если вы используете вычет в сумме 250 000 руб - код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.)
- если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля - код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2)
Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
В графах "Итоговые суммы по источнику выплат" появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

371 комментарий

Здравствуйте, мужа убили и я вступила в право наследования. В 2015 г. продала старый комбайн за 80000, но декларацию не подавала. Я пенсионерка, живу в деревне. Наислят ли мне штрав за не пподачу декларации и какую сумму? Заранее спасибо за помощь!

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Ирина. Да, штраф 1000 руб вам начислят, пенсионеры не освобождаются от обязанности своевременно подавать декларацию. Вам нужно ее подать все равно, пусть с опозданием, но нужно. Если декларацию не подать, то вас могут лишить вычета и налог придется уплатить 13% от суммы продажи (от 80 т.руб). Т.к. налога к уплате нет (вы напишите заявление о предоставлении вам вычета в 250 000 руб), то ни штрафа 20% от суммы, ни пени вам не начислят, а вот за несвоевременную подачу декларации -1000 руб вам начислят.

Спасибо за помощь! С Рождеством Христовым! Здоровья и долголеия!

Скажите пожайлуста, а если я продала машину, но 3 года после ее приобретения прошло. Декларацию тоже нужно подавать?

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Ирина. Если с месяца приобретения вами авто до месяца ее продажи прошло 36 месяцев, то обязанности декларировать доход не возникает и декларацию подавать не нужно.

Здраствуйте подскажите пожалуйста, купил авто в декабре 2013года за 400т.р но в договоре к.п., 250т.р., и продал в июне 2016года за 390т.р., и в договоре к.п. было указано 390т.р я так понимаю что мой налоговый вычет из 140т.р составит 18200т.р., можно ли избежать налога с помощью предоставления каких либо документов на ремонт авто или каких нибудь затрат при покупке авто, договора к.п. есть плюс имеется расписка на 400т.р. при покупке авто. Спасибо.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Андрей. Да, у вас получается налог 18200 и вам придется его уплатить. Никакие расходы на ремонт и пр. налоговая к зачету расходов не принимает. Она признает только ту цену, которая указана в ДКП автомобиля при ее покупке. Что касается расписки, читайте комментарии, мы уже несколько раз отвечали на подобные вопросы, повторяться и засорять эфир не будем.
Вам нельзя было так опрометчиво подписывать договор с заниженной суммой, всегда нужно указывать реальную стоимость, иначе при продаже вы оказываетесь в большом проигрыше, ну или не продавали бы авто до декабря 2016г, точнее до января 2017, тогда обязанности по подаче декларации и уплате налога не возникло бы.

Повторю вопрос.Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?
Спасибо.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Марина. Ваша ситуация спорная, и как правило, налоговая расходы по ремонту не принимает к зачету. Многое зависит от того, какие документы по ремонту у вас есть. Именно к ним будет обращено внимание инспектора. Если есть договор с организацией, которая производила ремонт, есть четкий перечень работ и стоимость запчастей указана в договоре, есть платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения), то побороться за право включить в расходы сумму ремонта двигателя можно. Но, на мой взгляд, шансы не велики.

Во-первых: вы можете учесть в расходах сумму, за которую приобрели авто, если есть договор и все документы, подтверждающие оплату.

Во-вторых: пишите сопроводительное письмо, в котором указывайте, что у авто был неисправен двигатель и требовался кап.ремонт, прикладываете оценку эксперта.

В-третьих: расходы на ремонт должны быть четко задокументированы. Должен быть договор с компанией, где производился ремонт, четко указаны виды работ, их стоимость, документы об оплате.

Если таких документов нет, налоговая расходы не примет к зачету и налог придется уплатить, используя только вычет 250 т.руб.

В налоговую инспекцию следует представить в составе основного пакета документов письменное пояснение налогоплательщика, в котором указать, что автомобиль приобретался заранее неисправный, то есть непригодный для целевого назначения. В целях получения имущества, соответствующего его предназначению, требовалось осуществить несколько юридических значимых действий: купить объект и провести специальные и необходимые ремонтные работы. Такие работы входят в перечень действий, связанных с приобретением продукта, так как восстанавливают его функцианальную принадлежность. Кроме того, изначальная покупка предусматривала существенную скидку, подразумевающую последующие траты нового собственника на приведение автомобиля в надлежащее состояние. Это подтверждается и договором купли-продажи и заключением эксперта.
- Ординарцев Роман
  
  Здравствуйте, Елена!
  Как стало ясно из Вашего вопроса, Вы отчитывались перед налоговой, представив декларацию, в которой определили налоговую базу по принципу: доход минус расходы. Соответственно налог у Вас получился нулевой. ИФНС провела проверку декларации и применила вычет в сумме 250 000 руб., то есть "очищенный" доход составил 50 000 руб., который и подлежит обложению.
  
  Кончено, Вы правы, но достаточных данных об этом Вы не представили. Из имеющейся ситуации видно, что 10 000 руб. оплатили Вы, а остальную сумму оплатил посторонний человек, то есть эта сумма не Ваши затраты, а, по-сути, подарок Вам от гражданского мужа.
  
  Вам же следует более детально прояснить ситуацию. Показать, что деньги Ваши, а гражданский муж выполнял Ваше поручение, так как Вы сами ввиду состояния здоровья не смогли это сделать, но должны были по условиям сделки. То есть, кроме договора на покупку, платежных документов в налоговую следовало представить объяснение от Вас и гражданского мужа (о том при каких обстоятельствах он получил от Вас деньги и как выполнил Ваше поручение), можно было даже составить какой-нибудь договор/расписку "задним числом" о выдаче поручения и т.п., предъявить доказательства, откуда (из каких источников) Вы взяли деньги на автомобиль, больничный лист, подтверждающий затруднительность личного приезда и т.п.
  
  Но еще не поздно исправить ситуацию. На камеральный акт следует писать возражения (в течение 1 месяца после получения акта проверки), приложив все вышеописанные документы и подробные описания. Если уже вынесено решение (акт рассмотрен), то следует писать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган (также все подробно описывать и прикладывать оправдательные документы). А далее (если не будет результата) обращаться в суд.

Здравствуйте. Получил автомобиль по договору дарения в 2015 году. Авто в разбитом состоянии. Потратил на восстановление 1,5 млн. рублей. В 2016 году продал его за 2 млн. рублей. Учитывается ли это при расчете налога на доход? Ведь я потратил 1.5, чтоб получить 2 млн. Коментарии ранее опубликованные читал, но там только про дооснащение и эксплуатационные расходы, а здесь восстановление.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Игорь.
В налоговом кодексе указано только «расходы на приобретение», т.е. те суммы, которые указаны в договоре купли-продаже автомобиля.
Налоговая принимает в зачет только их. Другие расходы, как правило, налоговиками не принимаются.

Попытаться можно, но шансы ничтожны. Если у вас есть документы (договор и платежные документы от организаций), подтверждающие каждый рубль расходов на его восстановление можно попытаться предоставить их, но все будет зависеть от того, какие это документы и на что. Также нужно заключение эксперта, что авто был в послеаварийном состоянии и пр. См. предыдущий комментарий на эту тему Марина 10.01.2017.

Основной минус для Вас в том, что авто, находящееся в неисправном состоянии (не подлежащее утилизации), может быть беспрепятственно поставлено на учет (производиться регистрация сведений о новом владельце), то есть сделка по приобретению транспортного средства, также как и учет в ГИБДД, совершаются независимо от технического состояния. На это и будет делать акцент ИФНС, расценивая восстановление ТС, как действия по улучшению его состояния
В 2016 году продали автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет. Цена продажи 240 000 руб. Проблема в том, что забыли в 2017 году подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Понятно, что теперь получим штраф в размере 1000 руб….. Уведомление об этом увидели в личном кабинете налогоплательщика только феврале 2018 года.
- Цыганова Светлана
  
  Здравствуйте, Татьяна. Прикладывайте все документы, что у вас есть. Все данные о сделках передаются ГИБДД и налоговая просто сверяет эти сведения. В каждой налоговой (на местах) по-разному производятся проверки. И не везде требуют ПТС. Если нет какого-либо документы, пишите пояснение к заявлению.

день добрый, ситуация такая в 2016 приобретен автомобиль,нет договора купли,2017 продан автомобиль за 250 000,есть договор продажи, так же в 2017 куплен автомобиль за 235 000(есть договор) и продан за 150 000(есть договор), так же куплен автомобиль (нет договора) и продан за 230 000(есть договор). как в такой ситуации расчитать налог. И какая сумма примерно. Спасибо!

Здравствуйте, Екатерина. Налога к уплате не будет, т.к. вы можете воспользоваться вычетом в 250 000. В декларации указываете строки продажа 200 000, вычет 200 000. Налог = 0. Но декларацию подать обязательно.

Задайте свой вопрос

Последнее обновление Март 2019

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД .

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД .

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Владелец автомобиля, который хочет его продать, должен будет собрать для этого большое количество документов. Потребуется не только переоформление машины в ГИБДД, но также посещение налоговой инспекции, в которую нужно сдать налоговую декларацию в любом случае.

Согласно действующим законам, любой доход гражданина, в то числе и продажа машины, должен облагаться налогом после оформления справки 3 НДФЛ.

Но есть один важный нюанс: если продаваемое авто находится в собственности более трех лет, то платить налог не нужно, но нулевой НДФЛ в налоговую инспекцию подавать придется.

Сбор документов для налоговой инспекции о доходах предоставляется даже при нулевой декларации. Однако, чаще всего автовладельцы стремятся продать машины, которыми они владели менее 3 лет, так как в этом случае удается сохранить большую остаточную стоимость авто.

Тогда придется предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Оформляется декларация в следующем после продажи году. Если авто было продано в 2015, то надо подавать декларацию в 2016 году. Делать это необходимо в первые месяцы 2016 года, так как в это время меньше поток заявлений от налогоплательщиков.

Важно! Если владелец, продавший свое авто, не подаст отчета в налоговую, то он будет оштрафован, согласно действующему законодательству. Сумма штрафа составляет 5% от общей стоимости сделки по продаже машины.

К тому же, за каждый месяц просрочки назначается пеня в размере дополнительных 5%. Рассчитать сумму штрафных выплат будет легко, если знать, какие деньги были выручены за ТС. На заполнение и подачу декларации по закону дается не менее 4 месяцев. За это время надо успеть подать необходимые документы в налоговую.

Чтобы заполнить декларацию о доходах в 2015 или 2016 году нужны будут следующие документы:

Список документов небольшой, поэтому в указанные законом сроки можно уложиться. При сдаче нулевой декларации также нужно собрать все документы, которые содержит список. Бланк для заполнения можно скачать на сайте фискального органа.

Заполнение декларации

При заполнении бланка НДФЛ после продажи автомобиля нужно указать в соответствующих графах:

вид документа – 3 НДФЛ;
статус налогоплательщика – физическое лицо;
ИНН налоговой инспекции по месту жительства, куда нужно подать информацию;
личные паспортные данные;
доходы и расходы в 2015 или в 2016 году.

Важно! Даже при подаче нулевой 3 НДФЛ нужно внимательно заполнить все графы бланка. Подать ее можно в бумажном или электронном варианте, главное – это соблюсти сроки подачи, используя для оформления справки НДФЛ не менее 4 месяцев.

После отправления заполненного бланка в налоговую инспекцию по месту жительства придется ждать, когда инспектор рассмотрит заявление, даже в том случае, если подается нулевой НДФЛ.

Каждом бланку присваивается индивидуальный номер. После этого нужно еще будет принести инспектору бумажный вариант НДФЛ, даже для нулевой, и остальные бумаги, по которым заполнялся бланк, в том числе договор на продажу автомобиля.

После проверки декларации и всей прилагающейся документации инспектор выписывает квитанцию, в которой указывается сумма налога, уплачиваемая за продажу автомобиля.

Если подается нулевой НДФЛ, то платить налог не придется.

Если продажа автомобиля состоялась в 2015 году, то в 2016 необходимо заплатить налог до 15 июля. После этого срока будет начисляться пеня.

В каких случаях нет налоговых выплат?

Не придется платить фискальную выплату за продажу автомобиля, которым владели и пользовались более 3 лет. Также не придется отдавать деньги, если новое авто, со роком владения менее 3 лет, было продано за меньшую сумму, чем куплено.

Чтобы это сделать официально, нужно предоставить нулевую НДФЛ в фискальные органы. Согласно действующему закону, такая бумага официально подтвердит, что после реализации автомобиля не было получено дохода в 2015 или 2016 году.

В том случае, когда машина, например, была куплена в 2013 году за 550 тыс. руб., а в 2015 году продана за 480 тыс. руб., то с нулевой НДФЛ не придется платить налог, так как нет дохода от торговой сделки.

Однако, для этого следует поработать над нулевой НДФЛ, которая будет доказательством отсутствия дохода от сделки по авто.

В том случае, если авто будет продано без документального подтверждения, даже при фактическом отсутствии дохода при продаже машины придется платить максимальный налог.

Интересно! Чтобы заплатить меньше в 2016 году за продажу машины в 2015 году, нужно предоставить договор о сделке к нулевой НДФЛ. Фискальный сбор оплачивается с разницы между первоначальной и конечной стоимостью автомобиля.

Если разницы нет, то и платить государству не придется. Но это необходимо подтвердить коммерческим договором, зафиксированным на бумаге и подписанным нотариусом.

Необходимо помнить, что справка НДФЛ заполняется один раз, даже если было продано несколько авто. Отчисления при этом удерживается с каждой продажи отдельно.

При расчете пошлины на дивиденды от реализации машины, может использоваться стандартная сумма в 250 тысяч рублей, которую будут вычитать из стоимости авто при его приобретении.

Ее также вычитают из общей суммы сделки по продаже машины. Если знать, какие существуют сегодня льготы по выплате пошлин, включающие в свое правовое поле продажу авто, можно снизить размер фискальной выплаты.

Сюда относится и стандартные 250 тысяч рублей, который можно получать только один раз в течение года. При этом за авто можно при должных условиях дважды получить налоговый вычет.

Один раз его вычитают при покупке авто, второй раз при его продаже, если не подавать в фискальные органы официальный договор о сумме такой сделки.