– это возврат некоторой суммы, которая была внесена в качестве оплаты за недвижимость. Для получения такого возврата следует нанести визит в налоговую инспекцию, предварительно собрав пакет подтверждающих операцию бумаг.
В каждом конкретном случае необходимо подготовить определенную документацию. Ее перечень может различаться согласно с обстоятельствами приобретения жилплощади и условиями получения компенсации.
Документы для обращения в налоговую инспекцию
Когда покупка жилья осуществлялась за личные сбережения, то нужно нанести визит в фискальную службу, причем обязательно по месту Вашей регистрации или прописки.Ежегодно 30.04 налоговые завершают заполнение годовых налоговых деклараций. Но документацию на налоговый возврат можно подавать даже после этой даты.
Для визита к налоговикам нужно подготовить:
- паспорт гражданина РФ (если заявителем выступает родитель несовершеннолетнего ребенка, нужно добавить еще и свидетельство о рождении последнего);
- форму 3-НДФЛ (В следующей статье мы расскажем подробно, );
- форму 2-НДФЛ, которая выдается работодателем (если гражданин работает не в одной фирме, то данную справку необходимо оформить от каждого работодателя отдельно);
- номер счета для начисления средств в случае одобрения;
- бумаги, доказывающие право на жилье (выписку из ЕРГН, которая заменила свидетельство);
- документ, подтверждающий акт приобретения квартиры.
Учитывая, что в каждом регионе есть свои документальные особенности, то полный перечень необходимых бумаг лучше уточнить непосредственно на сайте локальной налоговой службы.
После подачи в фискальную службу заявления и остальной документации налоговики проводят камеральную проверку бумаг. Рассмотрение заявления и изучение документации, как правило, длится не более 3 месяцев, после чего принимается решение.
Иногда фискальная служба может запросить дополнительную информацию или пригласить заявителя для прояснения спорных моментов.
После принятия решения в пользу заявителя на банковский счет, который данный гражданин указал при подаче заявки, будет переведена определенная сумма из налоговой компенсации. Распоряжаться данными средствами гражданин РФ может на свое собственное усмотрение.
Иногда идти к налоговикам, чтобы получить компенсацию, не обязательно. Вернее, к налоговикам можно обратиться за письменным подтверждением права на оформление вычета. Пакет документации в таком случае готовится стандартный. Разница заключается лишь в формате заявки.
Документы для возврата из зарплаты
Каждый сотрудник, оформленный официально, платит налог из своей заработной платы. Компенсацию за покупку квартиры можно оформить как неуплату этого подоходного налога.Чтобы правильно провести всю процедуру, необходимо:
- Получить справку из фискальной службы, которая удостоверяет наличие права на получение компенсации. Для оформления достаточно написать ходатайство.
- Предъявить справку, выданную налоговой службой, работодателю.
- Дополнить пакет документов такими бумагами, как , которая удостоверяет права собственности заявителя на квартиру и подтверждает факт оплаты жилья.
Чтобы избежать недоразумений при подготовке документов, информацию о полном перечне бумаг лучше уточнить непосредственно у работодателя.
После сбора документов к пакету нужно прикрепить заявление, на основании которого бухгалтерия перестанет вычитать подоходный налог из з/п сотрудника до полной компенсации рассчитанной суммы.
Готовить все бумаги для получения вычета можно только после полного расчета за жилплощадь и после оформления документации, являющейся подтверждением права на владение квартирой.
Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Даже те граждане, которые взяли жилье по ипотеке, могут оформить бумаги и получить данную компенсацию. Ее сумма – это 13% от общей суммы, которая не должна быть больше 3 млн. руб.Чтобы подготовить документацию для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, следует посетить фискальную службу по месту прописки. Процедура происходит в таком же порядке, как и при покупке за собственные деньги. Пакет документов тоже готовится стандартный, но его необходимо дополнить кредитным договором и справкой от банка, выдавшего кредит. В ней указываются проценты, удержанные за год.
Сумма компенсации в данном случае перечисляется на указанный заявителем банковский счет не сразу и не полностью, а по частям за каждый прошедший год на весь период действия ипотечного договора.
Несмотря на то, что сбор документов в любом из описанных случаев отнимает время и силы, это обойдется дешевле, чем обращение в юридическую компанию или консалтинговую фирму. На рассмотрение дела и принятие положительного решения у фискальной службы уйдет в обоих случаях не менее 3 месяцев.
Какие документы нужно готовить (видео)?
В представленном видео идет речь о необходимой документации, которую следует подготовить для оформления налоговой компенсации при покупке жилплощади.Практика получения денежной компенсации прижилась в разных европейских странах и широко пользуется спросом в России. Получить налоговый вычет при приобретении квартиры совсем не сложно – главное собрать нужные документы и подать их в надлежащем формате.
- НК РФ (ст. 220);
- Приказ Минэкономразвития РФ № 291 от 10.05.2016 года;
- Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года;
- Письмо ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 года.
Правовое регулирование
Воспользоваться возможностью возврата налогового вычета могут все официально работающие граждане РФ, в том числе пенсионеры и лица в декретном отпуске по уходу за ребенком. Главное условие — наличие официального источника дохода за последний год. Для пенсионеров допускается трудоустройство с трехгодичным сроком давности.
Много случаев, когда налоговый вычет хотят получить при использовании , либо после покупки жилья по . Существует два законных типа выплат:
- Основной;
- По процентам.
Первый получают с покупки жилья максимальной стоимостью до 2 миллионов рублей. Это может быть одна или несколько квартир. Обращаться можно до тех пор, пока не выйдет максимальная сумма — 260 тысяч рублей.
Второй тип — получение вычета за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма переплаты, с которой оформляется возврат — 3 миллиона рублей. Воспользоваться этим правом разрешается только единожды.
Что нужно знать о налоговом вычете
Особенности основного возврата:
- По правилам подачи документов в налоговую службу на возврат затраченных средств право собственности должно быть оформлено официально и совершен акт приема-передачи (для новостроек);
- Учитываться будут только средства потраченные из целевого кредита — ипотеки.
Особенности возврата по процентам:
- Получить вычет можно только с уже выплаченных процентов;
- Если кредит оформлен до 2014 года, то вернуть можно 13% с любой суммы;
- После 2014 года максимальная планка выплаченных процентов составляет 3 миллиона рублей.
Положительное решение во многом зависит от правильности подготовки и заполнения документов для налогового вычета за ипотечный кредит. В каждой из вышеперечисленных ситуаций свои особенности оформления.
Статья даст ответ на вопрос — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в ипотеку, а также подробное описание где их взять и как правильно заполнить.
Собираем необходимые документы
Пакет документов, как правило, включает в себя:
- Заявление;
- Документы, удостоверяющие личность;
- Документы о праве собственности;
- Документы, связанные с приобретением жилья;
- Документы по кредиту;
- Справку 2-НДФЛ;
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие совершенные платежи.
Желательно, чтобы были копии всех страниц упомянутых выше документов.
Это общий перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке, рассмотрим каждый из них подробнее.
Заявление в налоговую инспекцию
Цель обращения в налоговую инспекцию фиксируется в поданном обращении. Типовое заявление можно скачать в свободном доступе в интернете на официальном сайте ФНС и заполнить дома самостоятельно. В нем указываются:
- Реквизиты налогового органа, в которое подается обращение;
- Ф.И.О. заявителя;
- Номер и серия паспорта, сведения о его выдаче;
- Дата рождения;
- Адрес постоянной прописки;
- Номер контактного телефона;
- Год, за который хотите получить вычет;
- Полная стоимость расходов на покупку недвижимости;
- Сумма без учета использованных средств не облагаемых налогом (материнский капитал, военная ипотека);
- Реквизиты работодателя (если планируется получать вычет через него);
- Список прилагаемых документов.
Если вычет будет распределяться между несколькими владельцами, то понадобится дополнительное заявление о процентах долевой собственности.
Документы удостоверяющие личность
Общегражданский паспорт РФ — главный документ при подаче любого обращения в государственные органы. Супруги также подают копию свидетельства о заключении брака.
Если квартира оформлена на , документами, удостоверяющими их личность будут свидетельства о рождении или паспорт (при наличии). На находящегося под опекой или на попечении ребенка — подтверждающие данный статус справки.
Возможно, что сотрудники налоговой службы попросят ИНН. Но чаще всего установить его номер по паспорту не составляет труда.
Документы на право собственности
С лета 2016 года владельцы жилья больше не получают свидетельство о государственной регистрации. В любой момент можно обраться в ЕГРП и получить в бумажной или электронной форме выписку. Эта справка — единственный подтверждающий право собственности документ. В ней указываются:
- Сведения о владельце;
- Данные о недвижимости;
- Дата приобретения права собственности.
С 1 января 2017 года эта услуга платная — 750 рублей. Для ее получения необходимо обратиться в ЕГРП с заявлением и оплатить госпошлину. Можно заказать справку онлайн — на сайте росреестра, такая процедура обойдется дешевле — 300 рублей. Бумажный вариант выписки по закону должен быть предоставлен не позднее чем через 5 дней с момента обращения.
Документы связанные с приобретением жилья
Подтверждением покупки квартиры являются:
- Акт приема-передачи (для новостроек);
- Договор купли-продажи;
- Договор мены с доплатой.
Если вы хотите получить налоговый вычет со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре должно быть обязательно написано о том, что жилье приобретено в требующем дополнительных затрат состоянии, а потерянный документ купли-продажи можно восстановить у нотариуса, либо в МФЦ.
Без акта приема-передачи не получится с новостройки. Если вы приобрели квартиру на начальном этапе строительства, до того, как дом будет сдан в эксплуатацию, собирать документы в налоговую службу не имеет смысла.
Документы по ипотечному кредиту
После завершения оформления ипотеки, на руках новоиспеченного владельца остается договор с банком с приложенным графиком платежей. Последний не понадобится при подаче документов в ИФНС на налоговый вычет за купленную недвижимость. Но если вы обратились повторно для — наличие графика обязательно.
Справка 2-НДФЛ
Данный документ подтверждает факт оплаты подоходного налога за последний год. Заказать ее можно в бухгалтерии по месту работы. Справка содержит:
- Реквизиты работодателя;
- Данные о работнике;
- Заработная плата до и после вычета НДФЛ;
- Общая итоговая сумма выплат, а также их помесячное деление;
- Подпись с печатью главного бухгалтера и руководителя.
Декларация 3-НДФЛ
Пожалуй, это самый сложный в оформлении документ. Самый простой способ заполнить его — обратиться в частную фирму. Если же было решено оформить декларацию самостоятельно, то можно скачать и распечатать актуальную форму на официальном сайте ФНС. Там же находятся инструкции по заполнению и готовые образцы.
Заполнить документ онлайн предлагает сервис госуслуг, а помочь избежать ошибок, призвана специальная программа «Декларация», ссылка на скачивание — на сайте ФНС. Кстати, можно подать и электронную версию — в налоговой ее обязаны принять.
Вы также можете обратиться за помощью в заполнении декларации 3-НДФЛ к нашим юристам с помощью формы онлайн-консультанта.
Документы подтверждающие совершенные платежи
Документы, подтверждающие передачу средств продавцу:
- Расписка о получении оплаты;
- Выписка с банковского счета;
- Справка от кредитора о совершенных по ипотеке платежах;
- Чеки, накладные на приобретение отделочных материалов, ремонтных работ.
Расписка может понадобиться, когда имел место факт оплаты наличными. В иных случаях берется выписка о совершенных с банковского счета переводах. Справку об ипотечных платежах выдает банк. Обычно это бесплатный документ, который оформляется от нескольких часов до нескольких дней.
Дополнительно могут потребовать чеки — платежные документы, которые подтверждают факт оплаты жилья для вычета при ипотеке. Если таковых документов нет — можно сослаться на законодательство, разрешающее не предоставлять такие квитанции при наличии выписки из банка.
Дополнительные документы
Если у жилья несколько собственников, придется приложить справку с указанием . Для осуществления выплат также необходимы банковские реквизиты. Например, копия первой страницы сберегательной книжки.
Правила оформления
К списку документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно приложить 3-НДФЛ не только за один календарный год, но и за три. Помните, что все документы должны быть читабельны и в подобающем состоянии. Помятые, порванные справки могут отказаться принять. Если много отксерокопированных страниц — обязательно скрепите их степлером или скрепкой. Например, 3-НДФЛ занимает 19 листов, каждый из них должен лежать в соответствии с нумерацией.
Сроки обращения
При ипотеке не ограничен. То есть, обратиться можно в любое время, но претендовать на выплаты можно только по понесенным за последние три года расходам.
Обратиться за налоговым вычетом разрешается только с началом нового отчетного года, исключение составляют случаи, когда планируется получать платежи через работодателя. Оба способа законны и имеют свою последовательность действий.
В налоговую службу
- После окончания года покупки заполняется декларация 3-НДФЛ;
- Делается запрос в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ;
- Подготавливаются копии остальных документов;
- Подается пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства;
- В течение 2-4-х месяцев проводится проверка и выдается решение.
К работодателю
- В налоговой службе получается документ, подтверждающий право на имущественный вычет;
- Подготавливаются копии необходимых документов;
- Подается пакет документов в ИФНС;
- Через 30 дней получается уведомление о подтверждении права;
- Уведомление относится по месту работы.
В случае, если у гражданина, подающего заявление два и более официальных работодателей, подать документы можно только на одного из них. Так как зачастую за один год получить всю сумму не получается, то в следующем отчетном периоде придется подавать документы снова. Чтобы получить выплаты повторно, нужны те же самые документы.
Посмотреть полезное видео
Причины отказа
Правом налогового вычета могут воспользоваться все граждане РФ, но тем не менее существует множество препятствий. Не получится вернуть 13% от стоимости покупки или процентов по ипотеке, если:
- Жилье было куплено до 2014 года и лицо уже воспользовалось правом на вычет;
- Квартира приобретена у родственников (родителей, детей, братьев и сестер и т. д.);
- Гражданин, претендующий на выплату не имел за последний год официальных доходов;
- Часть средств на покупку недвижимости была внесена работодателем, либо деньги были получены по программам государственной поддержки;
- Исчерпан максимальный лимит выплат (ранее были получены 260000 рублей);
- Жилой объект находится не на территории РФ.
Особые случаи
Хоть в законах и прописано, что нельзя получить налоговые выплаты с приобретения жилья на средства, полученные от государства и не облагаемые НДФЛ, существуют законные способы вернуть полагающийся процент.
Использование материнского капитала не исключает возможность реализации права, если помимо сертификата были использованы личные средства. Аналогичная ситуация с . Но получить налоговый вычет разрешается только с добавленной суммы.
Сокрытие факта использования средств, полученных по программам господдержки или от работодателя станет причиной отказа в выплате возврата, либо повлечет за собой судебное разбирательство.
Другие особенности получения выплат
Многие, пользуясь возможностью , считают, что получить налоговый вычет в этом случае не получится. Это далеко не так. Изменение кредитора не влияет на реализацию права на возврат 13% с процентов по ипотеке. Перечень документов к 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру по ипотеке остается прежним, но в этом случае прикладывается новый договор с банком.
Ограничений, куда потратить выплаты нет — вы можете распоряжаться поступившими на банковский счет средствами по своему усмотрению. Не обязательно оформлять налоговый вычет на каждого дольщика — можно написать заявление о передачи права получения на одно лицо. Чаще всего таким способом пользуются супруги.
Официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета после приобретения недвижимости. Читайте в статье, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся в 2020 году в зависимости от способа оформления.
Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.
Вернуть налог можно не всегда. К примеру, не допускается возврат средств, если квартира покупалась у близкого родственника. Налоговое законодательство причисляет к таким родственникам:
- детей и родителей, в том числе опекунов и усыновленных детей;
- мужа/жену;
- братьев и сестер, в том числе не полнородных.
Максимально можно вернуть 13 % от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Это разовая возможность. Если квартира стоила дешевле 2 000 000 рублей, вернуть остаток можно с последующих покупок.
Имущественный вычет может быть оформлен в территориальном отделении ФНС или через работодателя. Во втором случае возврат будет осуществляться ежемесячно, так как 13 % с заработной платы не вычитается.
Документы для получения вычета через ФНС
Чтобы получить вычет потребуются следующие бумаги:
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
- правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2018 года;
- договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
- бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
- свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.
Возможно потребуются и иные бумаги. Полный перечень рекомендуется уточнять в налоговой инспекции.
Заблаговременно подготовьте копии всех перечисленных бумаг, а также паспорта и ИНН. Это сократит вам время.
Все бумаги предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Лучше заполнить 3-НДФЛ заранее. Если вы не знаете, как это сделать, обращайтесь за помощью к специалистам.
Документы для получения вычета через работодателя
Для получения вычета через работодателя все равно придется посетить налоговую инспекцию. Это необходимо для подтверждения наличия права на получение вычета. Работодатель не может проверить этот факт самостоятельно, поэтому без помощи ФНС не обойтись.
Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.
Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:
Это быстро и бесплатно ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.
Чтобы подтвердить право на получение вычета необходимо предпринять следующие действия:
- Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
- Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
- Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.
Рассмотрение заявления займет около месяца. После этого заявитель получит официальное уведомление о наличие права на получение выплаты из бюджета.
Полученный документ необходимо передать в бухгалтерию работодателя. Он является основанием для неудержания налога в размере 13 % из заработной платы до конца календарного года.
Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога
Больше всего сложностей возникает на этапе заполнения декларации 3-НДФЛ. Расскажем в общих чертах, как это сделать.
Для начала стоит сказать, что возврат денежных средств будет происходит скорее всего не один год. Налоговую декларацию нужно будет предоставлять ежегодно с указанием остатка выплаты.
Заполнять декларацию нужно предельно внимательно. В документ вносятся следующие данные:
- идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
- информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
- информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.
Передать декларацию можно лично в территориальном отделении ФНС или через представителя. Он должен действовать на основании доверенности, заверенной нотариально.
Декларацию и пакет документации можно подать до истечения трех лет с момента приобретения жилья. В противном случае право на получение имущественного вычета утрачивается. Это ограничение предусмотрено налоговым законодательством.
Важно также отметить, что нельзя вернуть налог, если квартира приобреталась посредством получения материнского капитала или иной материальной помощи от государства. Вернуть можно только собственные или ипотечные средства. Причем, в случае с ипотекой сумма возможного лимита увеличивается до трех миллионов рублей.
При возникновении вопросов или сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.
Теперь вы знаете, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужно предоставить в 2020 году. Лучше предусмотрительно запастись копиями необходимых бумаг. При возникновении сложностей, связанных с приобретением жилья, обращайтесь к юристу по недвижимости на нашем сайте.
Каждый налогоплательщик при приобретении жилой недвижимости, такой как квартира, частный дом или просто участок земли, может подать заявление в налоговую службу для в размере 13% от потраченной суммы денег.
При этом, гражданин России должен иметь постоянное место работы. Только в этом случае он может претендовать на получение . Это требование прописано в 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Отношения с работодателем должны быть оформлены официально, в соответствии с трудовым кодексом РФ. Организация должна производить все социальные, налоговые и пенсионные отчисления за своего сотрудника.
Способы получения вычета
В настоящее время существует два способа получения налогового вычета.
- Получение 13% от общей суммы приобретение недвижимости непосредственно через своего работодателя. В этом случае работодатель будет выплачивать сотруднику необходимые отчисления при получении зарплаты. Таким образом, работник будет получать полную зарплату, из которой не будут удерживаться 13%. В данном случае понадобится собрать и обратиться за вычетом по месту работы.
- Получение налоговой компенсации при покупке жилья после самостоятельного обращения в налоговые органы. Здесь также потребуется собрать , написать заявление и оплатить пошлину. На указанный в заявлении счёт, сотрудниками налоговой службы, каждый месяц будут переводиться денежные средства. В этом случае также возможна подача электронного заявления через сайт налогового органа.
Какие документы необходимо собрать для предоставления налогового вычета в 2016 году
Для того чтобы вернуть 13% от суммы, уплаченной во время приобретения недвижимости, потребуется собрать пакет документов. При получении вычета непосредственно от работодателя, сотруднику понадобится предоставить по месту работы следующие документы:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Правоустанавливающие документы на приобретенную собственность;
- Договор купли-продажи или кассовые ордеры и чеки, в которых отражена стоимость приобретенной недвижимости.
Необходимо иметь оригиналы и заверенные копии всего вышеперечисленного списка. Собранный пакет документации передается в бухгалтерию по месту работы, а затем отсылается в налоговые органы.
Для того, чтобы получить компенсацию непосредственно в налоговых органах понадобится собрать следующий перечень:
- , в котором необходимо указать сумму, потраченную на приобретение недвижимости (в заявлении прописывается также лицевой счет налогоплательщика, куда будут поступать денежные выплаты);
- (заполняется лицом, подающим заявление);
- Налоговая форма 2 НДФЛ (ее следует получить по месту работы в бухгалтерии);
- Правоустанавливающий документ (паспорт);
- Свидетельство о регистрации приобретенной недвижимости;
- Договор (купля-продажа, ДДУ или цессия);
- При необходимости, акт приема-передачи квартиры;
- Платежные документы, квитанции или счета, подтверждающие оплату квартиры.
На сегодняшний день существует возможность получения налогового вычета с процентов, которые получает банк, одобривший ипотеку. Лицо, воспользовавшееся ипотечным предложением вправе возместить 13%-ный налог через год, с момента подписание договора о выдаче кредита. Для получения вычета в этом случае, потребуется собрать такой же пакет документации, который указан выше. Вдобавок этому потребуются:
- Копия договора с банком о выдаче ипотечного кредита;
- Справка, выданная банком, в которой указывается сумма уже оплаченных клиентом процентов. В справке указывается номер кредитного договора, полные реквизиты банка и платежные данные клиента;
- Платежные документы, свидетельствующие об оплате ипотеки. Сюда прилагаются копии всех платежных поручений и чеков об оплате, квитанций.
В случае, когда документы в налоговые органы подаются за другого человека, возможно оформление доверенности. Такая ситуация возможна, если в силу вступили непредвиденные обстоятельства и покупатель недвижимости не может самостоятельно обратится в налоговую службу самостоятельно. Нотариально заверенная доверенность дает право подачи заявления, также дает возможность расписываться от имени лица, предоставившего доверенность.
Налоговый вычет – это некоторая величина денежных средств, на размер которых можно уменьшить облагаемую налоговым сбором базу. Иногда эти средства выдаются уже после выплаты налога непосредственно в виде денег, но чаще всего они применяются до расчета его величины. Важно знать, что налоговый вычет может получить любой гражданин, проживающий на территории Российской Федерации и имеющий статус резидента нашей страны. При этом, он обязан быть официально трудоустроенным и выплачивать в казну государства 13% от получаемого по месту работы дохода. Список документов для налогового вычета может различаться, в зависимости от вида возврата.
Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.
В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести.
Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных. С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:
- медицинские процедуры, полученные для собственного лечения;
- услуги в той же категории, предоставленные близким родственникам: супругу, несовершеннолетним отпрыскам, родителям;
- лекарственные препараты, которые назначались лечащим врачом налогоплательщику или его близким родственникам, купленные во время прохождения курса лечения на собственные денежные средства;
- взносы на оплаты страховки компаниям, осуществляющим добровольное страхование гражданина или членов его семьи.
Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия:
- все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;
- указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.
Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей. Однако, в нее входит и покрытие затрат по возвратам налога социальной направленности иных разновидностей, таких как:
- покрытие расходов, связанных с получение образования;
- компенсация внесения средств на накопление пенсионных;
- страхование и тому подобное.
Из этого списка, тем не менее, существует исключение. Если лечебные услуги, которые получал гражданин, входят в перечень дорогостоящих, величина компенсации по ним указанной выше суммой не ограничивается.
Список искомых наименований, названных дорогостоящими, пополняется ежегодно, поэтому после прохождения процедур мы рекомендуем вам с ним ознакомиться. Вполне возможно, что вы сможете получить возврат ранее переданного в бюджет государства налога в большей величине, чем рассчитывали изначально.
Подробно о дорогостоящем лечении и о данном социальном вычете, расскажем в .
Кроме того, в справке, выдающейся плательщикам налогового сбора после осуществления оплаты процедур, полученных по месту оказания медицинской помощи, будут внесены кодовые цифры, которые также помогут вам определить, к какой категории они относятся:
- цифрой «1» обозначается лечение, не представленное дорогостоящим;
- цифра «2» отражает высокую стоимость процедур.
Чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать некоторых пакет документов, определение которого и является целью нашей статьи. Итак, представляем список необходимых бумаг.
Таблица 1. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за лечение
| Шаг №1 | В первую очередь налоговая служба ждет от плательщиков представления на проверку декларационного бланка 3-НДФЛ. Он заполняется и передается в органы по окончанию годичного периода, в котором состоялись получение лечения и его оплата. Заполнение декларации производится на основе сведений из документов, перечисленных далее по списку. |
| Шаг №2 | В бухгалтерском отделе, работающем по месту вашего трудоустройства, необходимо заказать изготовление справки с маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся данные по заработной плате работника и перечислению в казну сборов налоговой направленности в размере 13% от нее. Если вы работали в текущий годичный период в нескольких местах, придется получить искомый документ у каждого из них. Обычно при увольнении ее выдают вместе с остальными документами. |
| Шаг №3 | Если имел место быть факт оплаты медицинского вспоможения близкому родственнику, в зависимости от его статуса по отношению к вам, необходимо собрать следующие наименования: |
| Шаг №4 | Необходимо также собрать некоторое количество бумаг, которые сыграют роль подтверждения права на получение возврата налога из казны. К ним относятся: |
| Шаг №5 | Если вы получаете налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные по договору добровольного страхования, необходимо представить на проверку: |
| Шаг №6 | В случае, если вы не хотите ожидать окончания года, обратитесь за вычетом непосредственно к работодателю. Для этого нужно подготовить следующие документы: |
Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, и нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.
Собираем пакет документов на получение возврата налога за обучение
Еще одна разновидность социального налогового вычета. В данном случае речь идет о компенсации затрат, связанных с получением образовательных услуг, предоставленных:
- непосредственно налогоплательщику;
- детям плательщиков, получающих высшее образование на очном отделении, возраст которых не достиг 24 лет;
- опекаемым налогоплательщиком несовершеннолетним лицам, обучающимся также на очной форме в ВУЗе или ином заведении;
- на получение образовательных услуг для братьев и сестер, полнородных и неполнородных, с теми же возрастными ограничениями и условиями, что и для детей.
Заведение, предоставляющее образовательные услуги, в обязательном порядке должно иметь соответствующую лицензию, в противном случае вычет не зачтется.
Если лицензия имеется, компенсировать затраты можно не только университетские или институтские, но также и за полученные знания в:
- детском саду;
- частных школах;
- в организациях, предоставляющих дополнительное образование детям и взрослым.
Ограничения по суммам расходов, положенных к компенсации, следующие:
- максимальная сумма социального вычета равна 120 тысячам российских рублей;
- компенсация расходов на детей в данном случае составит 50 тысяч.
Помните, что величина в 120 тысяч является общей для всех разновидностей социального вычета.
Теперь обратимся к списку необходимых к получению документов.
Таблица 2. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за обучение
| Шаг №1 | Для любого вычета необходимо оформить декларационный бланк 3-НДФЛ. Искомая разновидность не исключения. Сведения в этот раз для заполнения декларации также будут браться из нижеследующих по списку бумаг. |
| Шаг №2 | Справка 2-НДФЛ, полученная у бухгалтеров, также обязательная для любого вычета. |
| Шаг №3 | Также необходимо представить копию договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательной организацией, ради предоставления соответствующих услуг. Если стоимость обучения в течение нескольких лет менялась, необходимо требовать предоставление дополнительного договора с указанием повышенной стоимости. |
| Шаг №4 | Если оплата учебы производилась родственникам налогоплательщика, нужно подготовить эти бумаги: |
| Шаг №5 | Платежные бумаги, свидетельствующие о том, что все упомянутые расходы были произведены на самом деле, то есть чеки, ордера, получения и тому подобное. |
| Шаг №6 | Кроме того, нужно составить заявление на возврат налога на доходы физического лица, так как именно из уплаченных вами ранее в казну средств и будут изыматься деньги к возврату. |
Как и в случае с вычетом на лечение, в данном случае можно получить средства о работодателя. Для этого сделайте все, как в прошлом примере.
- Напишите заявление на получение уведомления о право на получении вычета у работодателя и отнесите его в налоговую службу вместе с остальным пакетом документов. Получите уведомление через месяц и передайте работодателю.
- Напишите заявление на получение средств уже для работодателя и приложите к нему уведомление.
Видео – Документы для получения социального налогового вычета
Подготавливаем документы на вычет за квартиру
Чаще всего граждан интересует вопрос о том, какие документы собирать на вычет в следующих случаях:
- при покупке квартиры;
- при ее продаже;
- при приобретении квартиры в ипотеку.
Список документов для каждого случая будет различаться, несмотря на то, что все перечисленные варианты возврата налога относятся к одному типу вычетов – имущественному. Хотим сразу отметить, что информация, представленная в искомом разделе, также будет актуальная для других видов жилья, например:
- жилых домов;
- комнат;
- долей в жилых помещениях и т.д.
Вычет на покупку квартиры за собственные средства и по процентам по ипотеке
При приобретении налогоплательщиком имущества осуществляются действительно серьезные затраты. При этом многие из них связаны с приобретением косвенно. Вы купили квартиру, и вам нужно привести ее в состояние, пригодное для жилья. Расходы по этому направлению также входят в категорию доступных к компенсации.
Вот их примерный список:
- компенсация от государства полагается на покупку или самостоятельное строительство жилой недвижимости, находящейся в пределах границ России;
- на погашение ипотечных процентов, идущих по целевому жилищному кредиту, полученному в кредитных системах государства или же у компаний-работодателей, сторонних компаний и т.д.
Максимальная сумма затрат, которую государство согласно компенсировать налогоплательщику, составляет 2 миллиона единиц национальной валюты. Однако, вернуть можно не всю сумму, иначе бы граждане получали квартиры бесплатно. К возврату полагается только часть от 2 миллионов, равная 13%. Переводя в денежный эквивалент, получаем 260 тысяч рублей.
Для погашения процентов по ипотеке полагается гражданам 3 миллиона рублей, к возврату от величины которых также доступно лишь 13%. Как видите, сумма возросла, и в денежной форме составила 390 тысяч рублей.
В случае с получением вычета на приобретение жилья, при котором не использовался сторонний займ, плательщик может использовать не всю сумму за раз, и сохранить остаток для переноса на следующее грандиозное приобретение.
К компенсации также полагаются расходы на:
- отделочные работы;
- оплату сторонней помощи по их проведению (например, наем строительной бригады);
- проектные работы, включающие составление сметы;
- закупку материалов и т.д.
Очень важно, чтобы в случае с компенсацией отделки, в договоре о приобретении жилья было указано, что помещение было получено в состоянии черновой отделки, и необходимо произвести отделочные работы иного уровня, то есть возвести стены между комнатами, нанести покрытие, уложить полы и тому подобное.
Теперь обратим наше внимание на перечисление документов, необходимых к подготовке в случае с приобретением квартиры.
Таблица 3. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при покупке квартиры
| Шаг №1 | Выше мы уже два раза упомянули декларацию по форме 3-НДЛФ. Для получения вычета любой направленности ее необходимо оформить, в том числе и в случае с компенсацией затрат, произведенных при покупке жилья. |
| Шаг №2 | Далее отправляемся в бухгалтерию и берем справку с маркировкой 2-НДФЛ, в которой, как мы уже говорили, содержатся сведения по выплатам налогоплательщика, а также налоговым сборам, снятым с его заработной платы. |
| Шаг №3 | Далее необходимо подготовить бумаги, которые станут свидетельством имеющегося у плательщика права на владение жильем: |
| Шаг №4 | Если имел место кредит, то необходимо представить на проверку договор, в котором будет содержаться информация о взятом займе и его жилищной направленности. Кроме того необходимо представить график погашения взятого долга, а также платежные документы, свидетельствующие о перечислении сумм на его погашение. Обратите внимание на следующий важный факт. Получить взаймы денежные средства можно не только у банка, но также и у компании, являющейся работодателем плательщика, у любого другого юридического лица или предпринимателя. Однако, чтобы налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по кредиту, необходимо, чтобы в договоре было указано, что займ берется на решение жилищной проблемы, то есть приобретение квартиры, дома и тому подобное. |
| Шаг №5 | Далее необходимо заняться платежными документами: |
| Шаг №6 | Если купленная квартиры или другое жилье взята на имя нескольких человек, например, супругов, в принадлежащую им обоим собственность общего характера, придется подготовить дополнительные бумаги: |
| Шаг №7 | Также необходимо оформить в письменном виде заявление на получение возврата переведенного в государственную казну ранее налогового сбора на доходы гражданина. |
| Шаг №8 | Если вы не хотите ждать, и приняли решение получить возврат налога, обратившись к компании по месту работы, необходимо повторить представленную в примерах выше процедуру получения уведомления от государственной налоговой инспекции, подтверждающего право гражданина на возврат части потраченных средств, составить заявление для работодателя и отнести ему его вместе с полученным уведомлением. |
Обратите внимание на один очень важный факт: в каждом случае, на какой бы вычет вы не претендовали, появляясь в налоговой службе с бумагами, берите с собой два их комплекта:
- пакет копий;
- пакет оригиналов.
Дело в том, что в обработку налоговая инспекция забирает копии, однако, чтобы иметь уверенность в их достоверности, при первичном приеме специалисты службы должны сверить представленные вами оригиналы и отксерокопированные бумаги.
За продажу квартиры
Получить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за реализацию жилья. При этом, деньги не будут выданы вам на руки, только уменьшится сумма налогового сбора.
Применение налогового вычета будет производится к финансовой базе, облагаемой сбором на доходы физического лица.
До наступления прошлого года он составлял 36 месяцев, после преодоления указанного временного рубежа его величина выросла до пяти лет. Если выждать искомый срок, можно получить освобождение от выплаты налога, при этом, совершенно никакого значения не будет иметь, дороже или дешевле вы реализуете собственную квартиру.
Кроме того, в некоторых случаях до сих пор сохраняется срок в три года. Чтобы условие с установленным сроком оказалось действительно, жилье должно соответствовать следующим характеристикам:
- право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
- квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
- право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
- квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.
Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.
Что касается иных объектов недвижимости, не относящихся к жилым, срок их владения минимальный до сих пор равен трем годам. Речь идет о таких наименованиях, как:
- машиноместо;
- автомобиль и тому подобное.
Налоговый вычет можно компенсацией произведенных при приобретении расходов. Иными словами, продавая имущество, сохраните документ, в котором сказано, за сколько вы его купили, а также какие отделочные работы, покупку материалов, и иные наименования оплатили. Тогда, «тело» финансовой базы, то есть полученного вами дохода, может уменьшиться намного больше, чем с применением вычета.
Максимальная, доступная к возврату сумма, при продаже квартиры, составляет 1 миллион единиц национальной российской валюты. На эту величину можно уменьшить доход, полученный в результате реализации квартиры, дома, или иного жилого объекта недвижимости.
Для недвижимости нежилой эта сумма составляет 250 тысяч российских рублей.
Теперь обратимся к списку документов, которые нужно предоставить при продаже квартиры в налоговую службу.
Таблица 4. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при продаже квартиры
| Шаг №1 | В первую очередь необходимо задекларировать доход в уже знакомом нам бланке 3-НДФЛ. Заполните его сведениями из нижеследующих документов. |
| Шаг №2 | Возьмите на рабочем месте справку 2-НДФЛ. Если вы трудитесь не официально, то справки вам не дадут, следовательно, вы не сможете получить вычет. |
| Шаг №3 | Если имущество находилось в совместном владении нескольких лиц, и продается до достижения минимального предельного срока, необходимо подать заявление в налоговую службу, содержащее нюансы договоренности между владельцами, касающиеся распределения налогового вычета. Кроме того, нужно будет предоставить свидетельство о браке. |
| Шаг №4 | Необходимо представить документы о продаже жилья новому владельцу. |
| Шаг №5 | Также необходимо представить банковскую выписку или иное подтверждение того, что денежные средства к вам поступили. |
| Шаг №6 | Если имеются документы, подтверждающие ранее произведенные на покупку и отделку жилья расходы, приложите их, но помните, что тогда вы не сможете получить вычет. |
Налоговый вычет на ребенка: собираем документы
Вычет на детей – одна из разновидностей стандартного возврата налога, полагающаяся гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, имеющим:
- биологических или усыновленных детей;
- подопечных или находящихся на попечительстве несовершеннолетних граждан.
Средства предоставляются налогоплательщикам через работодателя. Длиться выдача денег до того месяца в году, в котором поступивший к плательщику налогового сбора доход превысит 350 тысяч российских рублей.
Величина предоставляемых средств следующая:
- для ребенка, рожденного в семье первым, или вторым, выплата будет равна 1 тысяче 400 рублям;
- для последующих по очередности малышей она возрастает более, чем в два раза, и составляет 3 тысячи рублей на каждого.
Кроме того, если родители воспитывают ребенка с инвалидностью, не достигшего совершеннолетия, им полагается по 12 тысяч рублей, но при условии, что они с отпрыском одной крови, то есть родные. Усыновители и иные граждане, принявшие ребенка, кровно не родного, в семью, получать в два раза меньше – 6 тысяч рублей. Более подробно, читайте в .
Если здоровый ребенок или инвалид после окончания обучения в школе поступят в ВУЗ и будут обучаться там на очном отделении, при этом без риска отчисления, родители смогут продлить получение средств непосредственно до 24 лет отпрыска.
Когда у супругов имеются дети от предыдущих браков, рожденный в новом союзе отпрыск становится последним по счету. Например, у мамы от прошлого брака сын, у папы дочь. Сын – первый, дочь – вторая, а новый малыш – третий.
Рассмотрим, какие документы нужно собрать, чтобы получить государственную компенсацию за детей.
Таблица 5. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета на ребенка
| Шаг №1 | Поскольку предоставление этого вычета производится через работодателя, прежде всего, необходимо написать заявление на возврат уплаченных в государственный бюджет средств по месту трудоустройства. |
| Шаг №2 | Затем необходимо подготовить документы, которые послужат подтверждением законного права гражданина России на получение вычета. К ним относятся: |
| Шаг №3 | Если над ребенком оформлено опекунство, нужно дополнить пакет документов постановлением соответствующих структур, попечительствующих над отпрыском, о передаче его под опеку конкретного гражданина. Также обязательно предоставляется: |
Обращаем ваше внимание, что предоставленные средства не выдаются гражданам в полном размере. На их величину только уменьшается налоговая база, то есть, зарплата гражданина, с которой затем рассчитывается налоговый сбор.
Подведем итоги
В этом материале мы рассмотрели самые популярные налоговые вычеты, интересующие граждан Российской Федерации. На самом деле, это далеко не все возможные их виды. Списки документов необходимо уточнять для каждого по-отдельности. По непредставленным в этом тексте категориям вычетов информацию можно почерпнуть на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы нашей страны.
