Эксперты считают лизинг весьма удобным для малого бизнеса. Российский рынок подобных операций ежегодно увеличивается на 30-40%. Такие тенденции сделали его привлекательным не только для небольших игроков, но и для влиятельных финансовых структур.
Кредитование выходит вперед
Рынок лизинговых операций все еще находится в процессе формирования. Поначалу этим видом деятельности занимались по воле случая. В конце прошлого века довольно частыми были ситуации, когда крупное предприятие хотело что-то продать, но у покупателя не было необходимой суммы денег. Лизинг виделся ими как выход из положения.
Через некоторое время ситуация поменялась, лизинговые операции вошли в перечень продуктов банков. Рост спроса стал стимулом для создания соответствующего законодательства. В 1998 году приняли Закон «О лизинге». Это дало возможность ему оформиться как отдельному и самодостаточному направлению деятельности.
Спрос и предложение
На рынке присутствует три вида игроков. Первый - это дочерние компании банков, деятельность которых посвящена лизингу. Эти организации лидируют на рынке. Ко второй категории относятся крупные производители промышленного оборудования и техники. Для них лизинг является одним из способов стимуляции продаж продукции. В третью категорию вошли независимые фирмы, которые занимаются в первую очередь рассматриваемыми операциями.
Подобная ситуация позволяет сформировать нормальную конкурентную среду и создать более приемлемые условия для клиентов: уменьшить ставки, продлить сроки. Развитие рынка неизбежно ведет к улучшению условий лизинга, расширению перечня продуктов и услуг, которые предоставляют лизингодатели.
Преимущества и недостатки лизинга
Насыщение рынка выгодно и для лизинговых компаний, так как они получают доступ к более дешевым и длинным денежным средствам. Лизинг стал привлекательным для капиталовложений. Некоторые компании, занимающиеся подобной деятельностью, провели первое размещение своих облигаций. Это стало началом их утверждения на фондовом рынке.
В нашей стране лизинг в большей степени сосредоточен на . Однако наметилась тенденция развития и других направлений. В первую очередь речь идет о строительном и промышленном оборудовании.
Весьма перспективными направлениями является лизинг энергетического, пищевого, полиграфического оборудования, машиностроительной техники, IT-обеспечения. Это обусловлено возрастающим просом соответствующих предприятий.
Выгоден ли лизинг малому бизнесу?
Спрос на лизинговые услуги со стороны крупных предприятий стабилизировался, так как они уже обновили основные средства. Теперь эта финансовая услуга поворачивается лицом к предприятиям среднего и малого бизнеса.
Лизинг для них является средством приобретения или обновления основных средств без выведения значительных сумм из состава оборотного капитала. В данном ракурсе услуга представляет собой универсальный инструмент и доступный способ модернизации производственных мощностей. Это великолепная альтернатива классическому варианту с банковским кредитованием.
Это не единственное преимущество данного вида финансовых операций по сравнению с банковскими кредитами. Сотрудничать с лизинговыми компаниями представителям малого и среднего бизнеса гораздо проще и выгоднее, чем с банками.
Однако не все вложения денег в основной капитал можно профинансировать посредством лизинговых операций. Согласно закону, земельные участки не могут быть предметом такого договора.
Но все равно в большинстве случаев лизинг более доступен и удобен. По статистике 30-40% заявок, поступающих от компаний малого бизнеса, удовлетворяют лизинговые компании. Банки не могут похвастаться таким количеством положительных решений по предоставления кредитов этому виду клиентов. А все потому, что в случае с лизингом не требуется залог, а с банком трудно построить отношения без него.
Лизинговые компании выдвигают более лояльные требования к партнерам и учитывают их неофициальные доходы. Решение о сотрудничестве принимается в несколько раз быстрее, чем решение о предоставление займа, и, соответственно, требует меньших затрат времени на всевозможные бюрократические проволочки.
В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, клиент имеет возможность разорвать договор лизинга и вернуть объект аренды лизингодателю. В случае с кредитом так поступить нельзя.
Но у лизинга есть и недостаток: ставки платежей по нему пока превышают кредитные. Но лизингодатели всеми силами пытаются решить эту проблему и сделать эти операции еще более привлекательными для клиентов.
Либеральное законодательство дает лизинговым компаниям ощутимое налоговое преимущество. Если компания берет банковский кредит, суммы, идущие на его погашение, нельзя отнести к затратам, а проценты по займу необходимо платить из прибыли компании.
Что касается платежей в счет погашения, то их можно относить к затратам, что дает возможность предпринимателям платить меньшую сумму налога на прибыль. Вообще в этом отношении (учет платежей в качестве расходов) законодательство достаточно благоприятно. В большинстве случаев даже нецелевое расходование кредита не будет помехой для уменьшения налога ().
С объекта лизинга не нужно платить налог на имущество, так как клиент не является его собственником до момента окончания действия договора. Предмет договора принадлежит компании, которая имеет право применить коэффициент ускоренной амортизации, уменьшая собственную налоговую нагрузку.
Единственный минус законодательства в том, что оно не предоставляет возможности для развития столь перспективного направления как лизинг недвижимости. Это могло бы помочь малому бизнесу решить проблему обретения пространства для действий, что весьма сильно сдерживает развитие малого бизнеса. Это прекрасная альтернатива не только ипотеке , но и аренде.
Оценка перспектив
По мнению экспертов, рынок лизинга еще несколько лет будет активно развиваться, если в финансовом мире не произойдет никаких глобальных потрясений. Далее последует фаза постепенной стабилизации. Сейчас игрокам этого рынка самое время развивать и наращивать портфель. Каждый год появляется несколько десятков компаний, заинтересованных в работе на данном рынке. Однако вскоре начнутся процессы консолидации рынка, пойдет волна слияний и поглощений.
Развитие малого и среднего бизнеса способствует росту лизинговых сделок, ведь это удобный и апробированный способом обновления основного капитала, помогающим оптимизировать его оборот.
Похожи и на кредитные, и на отношения аренды. Чем лизинг отличается от кредита? Если юридическое или физическое лицо берет кредит на покупку, автомобиль становится его собственностью. При отношениях приобретает лизингодатель, а не тот, кто им фактически будет пользоваться. Однако при финансовом лизинге после окончания срока договора имущество может быть передано лизингополучателю в собственность по нулевой стоимости. А при аренде имущество не переходит арендатору, для этого нужно отдельно оформлять договор купли-продажи.
Существует одно ошибочное мнение по поводу лизинга автомобилей: плюсы в любом случае перекроют минусы. Это не всегда так. Иногда выгоднее взять кредит, чем оформлять договор лизинга. В каждом отдельном случае перед принятием решения нужно сначала рассмотреть разные условия приобретения автомобилей: плюсы и минусы лизинга, аренды и кредита; дополнительные факторы и свои личные предпочтения.
Особенно выгодно оформлять авто в форме лизинга юридическим лицам, которые являются плательщиками НДС. Это связано с тем, что при приобретении авто в кредит будет получено НДС к возмещению только на стоимость машины, а проценты за кредит не облагаются НДС. При лизинге НДС будет возмещаться со всей суммы, оплачиваемой лизингополучателем. В любом случае перед сделкой нужно тщательно подсчитать, что предприятию выгоднее: получить возмещение по НДС или снизить налог на прибыль. Если тщательно взвешивать предложенные условия, можно сэкономить до 20% денежных средств.
Чем выгоден лизинг для частного лица? У такой услуги, как , плюсы очевидны. Часто он более экономный, чем кредит, и к тому же избавляет от некоторых трудностей и беспокойств, которые есть при обычном кредите, например:
- при лизинге все риски, связанные с использованием авто, ложатся на плечи лизингодателя как владельца транспортного средства;
- кредиторы лизингополучателя не могут отобрать авто за долги;
- производители автомобилей часто предоставляют лизинговым компаниям существенные скидки на приобретение, и тогда возникает экономия по сравнению с кредитом;
- лизинговые компании охотнее, чем банки, пойдут навстречу лизингополучателю, если у последнего возникнут временные финансовые затруднения, и он попросит отсрочить платеж;
- по договору лизинга легче, чем по договору кредита, приобрести не новый автомобиль;
- после окончания срока договора можно поменять старую машину на новую.
Экономно или удобно?
Если ориентироваться на наименьшую цену, то экономнее всего купить автомобиль за собственные средства, не одалживая деньги ни у банков, ни у людей. Но выгода бывает разная. Возможно, кому-то нужно будет копить очень долго, а автомобиль нужен уже сейчас для бизнеса. И в случае приобретения его в кредит прибыль от использования быстро перекроет проценты и комиссию банка. Тогда более выгоден кредит или лизинг.
Кто-то считает, что более выгодно сэкономить время и нервы, а не деньги. Лизинг — прекрасная возможность для этого. По договору лизинга можно получить всевозможные дополнительные услуги. Например, лизинговая компания может осуществлять ремонт автомобиля, его мойку и другое обслуживание.
Она может организовать дополнительное страхование, хранение авто, а в случае его ремонта предоставить лизингополучателю другой автомобиль на время. Можно включить в договор лизинга условие, что в авто будет установлено дополнительное оборудование, например GPS-навигатор. Условия кредита или лизинга обычно зависят от разных факторов, на них влияют:
- платежеспособность того, кто берет кредит;
- срок кредитования или лизинга;
- валюта кредита:
- стоимость и модель автомобиля;
- сумма первоначального взноса;
- наличие дополнительных услуг при лизинге.
Чем надежнее лизингополучатель или заемщик, тем ниже процент банка или ежемесячная оплата по лизингу, меньше первоначальный взнос и меньше удорожание автомобиля в итоге. И наоборот, чем меньше пакет документов, необходимых для заключения кредитного договора или договора лизинга, тем удорожание автомобиля будет больше.
Например, если кредит предоставляется без справки о доходах, то процент за пользование кредитом больше. Это не означает, что банк или лизинговая компания не доверяют заемщику, просто риск для них в этом случае выше. Часто заемщик имеет возможность получить все необходимые документы, но предпочитает сэкономить время. Что касается срока, на который предоставляются деньги в кредит, то чем меньше срок, тем меньше годовая процентная ставка (иногда она даже может быть нулевой). Если кредит оформлен в иностранной валюте, ежемесячный платеж будет меньше.
Нужно внимательно читать договор автокредитования до подписания, чтобы потом не было неприятных сюрпризов. Иногда процентная ставка очень маленькая, но зато есть дополнительный ежемесячный платеж или единоразовая комиссия при покупке. Комиссия часто начисляется на всю стоимость авто, а иногда при этом даже не учитывается первоначальный взнос, что очень невыгодно. Можно попросить менеджера банка распечатать примерные графики погашения кредита при разных условиях. Если их тщательно рассмотреть, можно увидеть скрытые моменты и уже после этого решить, какой вариант будет лучше всего.
Базовая и специальная программы кредитования
Это самая простая и понятная программа. Плата обычно включает в себя стоимость автомобиля, оплату за страхование средства передвижения (стоимость которой можно включить в тело кредита) и проценты за кредит.Никаких комиссий и дополнительных платежей базовая программа обычно не предусматривает. Есть два вида графика погашения заемных средств — аннуитет и стандарт.
При аннуитетной схеме ежемесячный платеж на протяжении всего срока кредитования одинаковый, при стандартной (классической) — уменьшается с каждым месяцем. При аннуитете удорожание авто больше, то есть в результате экономнее стандартные платежи. Но финансовая нагрузка на заемщика в первую половину срока погашения задолженности при классическом варианте больше, чем при аннуитете.
Бывают на определенные марки автомобилей. Время от времени под эти программы подпадают различные автомобили разных производителей. Краткосрочные акции часто проводят автосалоны совместно с банками. Их цель - одновременно простимулировать и выдачи автокредитов, и продажи автомобилей. Отслеживая такие акции, можно существенно сэкономить при приобретении транспортного средства.
Автокредит без первоначального взноса — это привлекательный вариант для тех, у кого нет средств на первоначальный платеж. В этом случае некоторые банки особенно тщательно проверяют платежеспособность заемщика и иногда требуют поручительство. При таком варианте процентная ставка больше, и часто страховку нельзя включить в стоимость автокредита.
Мы постарались дать общее представление об автолизинге.
Сегодня мы подготовили детальное сравнение лизинга для физлиц и автокредита - не по каким-то надуманным параметрам, а по самым что ни на есть практичным:
- Срок, на который вы покупаете автомобиль
- Какую марку вы собираетесь покупать
- Сколько у вас свободного времени
- Какие у вас доходы
- И - внимание! - любите ли вы азартные игры
Согласитесь, такого сравнения вы еще не видели.
1. Срок, на который вы покупаете автомобиль
Обычно вы знаете и сознательно планируете, на какой срок будет куплен автомобиль. Чаще всего это не первая ваша машина - и исходя из предыдущего опыта вы понимаете, каков для вас оптимальный «цикл владения». Также вы при этом учитываете факторы роста своих доходов (и покупки более дорогой машины), появления у вас детей (с необходимостью в более вместительном авто) и т.д.
Автокредит хорош, если вы покупаете автомобиль навсегда или на долгий срок - то есть планируете пользоваться им около 4-5 лет. Тогда, при условии последующей удачной (!) перепродажи (см. пункт 5 «Любите ли вы азартные игры»), автокредит получится выгоднее, чем лизинг.
Лизинг для физических лиц оптимален при планируемом сроке владения авто от 1 до 3 лет, так как дает возможность пользоваться автомобилем с ежемесячными платежами, которые будут в 2-3 раза меньше, чем при автокредите на аналогичный срок. А в конце лизинга можно будет легко заменить автомобиль на новый.
2. Какую марку автомобиля вы собираетесь покупать?
Этот пункт поможет вам ответить на предыдущий вопрос - о планируемом сроке владения. Статистика неумолима и неподкупна: марки одних моделей меняются быстрее других.
Если вы покупаете отечественный автомобиль (который, по статистике, будете использовать 5 с лишним лет), то лучше всего вам подойдет автокредит . А вот при покупке иномарки, особенно премиум-класса (Mercedes, BMW, Audi, Volkswagen и др.), которую вы, по статистике, смените на новую через 2,5-3 года, выгоднее воспользоваться лизингом .
3. Сколько у вас обычно свободного времени?
Время, которое вы тратите на покупку автомобиля при кредите и при лизинге, обычно, одинаково. И там и тут от вас потребуют некий пакет документов (обычно - паспорт и водительское удостоверение) и примут решение по заявке в срок от 15 минут. Совсем другое дело - время, которое вам придется потратить на продажу старого автомобиля, когда, выплатив кредит или лизинговые платежи, вы решите заменить его на новый. И здесь мы предлагаем уже сейчас оценить, каким количеством свободного времени вы обладаете. Размещение объявления и фото, круглосуточные звонки, которые буду преследовать и после продажи авто, бесконечные показы, повторение одного и того же текста и просьбы о скидке - все это занимает огромное количество времени, раздражает, мешает работе и лишает выходных. Если его мало сейчас - странно ожидать, что через 3 года (4, 5, 6 и т.д. лет) его вдруг станет много.
Если у вас достаточно времени на этот процесс, то автокредит - это ваш выбор.
В противном случае, если вы занятой человек или у вас есть интересные хобби за рамками торговли антиквариатом - выбирайте лизинг для физических лиц . Через 2-3 года вы просто вернете старый автомобиль в лизинговую компанию и пересядете на новый (см. факт №5 «После окончания срока лизинга вы можете пересесть на новый автомобиль с теми же ежемесячными платежами» из нашей ).
4. Какие у вас ежемесячные доходы?
На этот - часто болезненный - вопрос нужно ответить максимально честно, чтобы реально оценить, можете ли вы себе позволить именно тот автомобиль, который хотите.
В автокредите ежемесячные платежи довольно высоки. Если вы готовы их выплачивать за желанный автомобиль - нет проблем. Кроме того, вы можете снизить размер платежей, оформив более долгосрочный кредит (допустим, на 5 лет). Однако при этом общая стоимость кредитного договора за весь срок существенно увеличится. Или вы можете умерить аппетит и приобрести авто классом ниже или другой марки. В общем, варианты есть, но они не самые приятные.
В лизинге ежемесячные платежи в 2-3 раза меньше, поэтому вы точно сможете купить тот автомобиль, который нравится (или даже классом выше / улучшенной комплектации) - или использовать освободившиеся деньги на личные цели. Решайте.
5. Вы любите азартные игры?
Ответ на этот вопрос наилучшим образом продемонстрирует, готовы ли вы продавать свой автомобиль сами и доставит ли вам это удовольствие.
Если вы купили автомобиль в кредит и решили поменять его на новый, вы столкнетесь с не самой приятной процедурой продажи автомобиля «с рук». И здесь нужно учитывать несколько факторов, а также обладать сильными, часто на уровне экстрасенсорики, навыками прогнозирования:
- Реальная стоимость б/у авто по статистике дилеров (действительно совершенные сделки) на 10-15% ниже цен на «Яндекс.Авто» или Auto.ru. Потому что на этих и подобных им порталах средняя цена, на которую все обычно ориентируются, - это начальная цена без учета торга. А вот реальные цены покупок показывает именно статистика дилеров. На какую стоимость продажи вы рассчитывали N лет назад при покупке автомобиля - вероятно, на среднюю с автопорталов?
- Принимаете ли вы на себя риск потери автомобилем в стоимости из-за ДТП?
- Уверены ли вы, что сегодня сможете предсказать состояние рынка через 3 года (4, 5, 6 лет и т.д.) и продать по нужной вам, а не рыночной цене?
А при покупке автомобиля в лизинг все эти риски берет на себя лизинговая компания. Вам не нужно тратить на это время и нервы, брать на себя риски, примерять роль гадалки или великого эксперта в ценах на авто (учитывая то, насколько даже профессионалы ошибаются в прогнозах по стоимости активов в многолетней перспективе).
Кроме того, в конце срока лизинга у вас есть несколько вариантов: автомобиль можно вернуть, выкупить в собственность или продолжить им пользоваться, продлив договор. В результате:
- Можно отложить важное решение на потом, когда для него появятся данные - а не в момент покупки, как при кредите;
- Не нужно сейчас гадать, сколько будет стоить машина через много лет;
- В конце срока лизинга можно заработать на разнице между выкупной стоимостью и рыночной стоимостью авто (да, даже так).
Заключение
Вот мы и рассмотрели все те факторы, которые на практике влияют на то, каким способом купить автомобиль. В заключение предлагаем вам провести «самодиагностику» - и определиться, лизинг или автокредит подходит именно вам.
Многие заемщики мучаются вопросом — лизинг или кредит, что выгоднее, какая из услуг больше им подойдет. Эти два банковских предложения имеют некоторые сходства, но каждое из них может сулить выгоду по определенным критериям. Условия лизинга и автомобильного кредита будут различны для физических и юридических лиц.
Одно из основных преимуществ лизинга заключается в том, что сделку можно заключить, не проходя процедуру переоформления права на владение автомобилем. Когда срок действия договора аренды истечет, машина вернется к лизингодателю, а заемщик отправится на поиски нового транспортного средства, избежав сложностей процесса продажи старого авто.
Оформление лизинга подразумевает одобрение лизингодателем документов заемщика и внесение первоначального платежа. Физическое лицо получает доверенность на управление транспортным средством и обязуется ежемесячно погашать заем на оговоренную сумму. Техосмотр и оформление страховых полисов ложатся на плечи кредитора, позволяя заемщику сэкономить время.
Сравнение кредита и лизинга — 10 принципиальных отличий
Финансовое учреждение предъявляет жесткие требования заемщику, который планирует взять автокредит. Банк потребует справку о доходах, справку с места работы, наличие поручителя. Кредиторы могут справедливо придраться к возрасту и даже к регистрации гражданина.
Физическому лицу по какой-либо причине может быть отказано в выдаче кредита, но это не влияет на возможность заключения лизинговой сделки.
Основные отличия лизинга и автокредита:
1. Срок рассмотрения заявки по кредиту и вынесение окончательного вердикта занимают куда больше времени.
2. Лизингодатель совершает приобретение автомобиля и передает заемщику права на пользование транспортным средством, при оформлении кредита покупку осуществляет лизингополучатель.
3. Первоначальный взнос по лизингу обычно ниже, а процесс оформления является упрощенным.
4. Финансовая аренда предусматривает возможность отказа от перехода права на собственность товара к лизингополучателю после погашения задолженности (по соглашению сторон сделки).
5. Сервисные услуги по лизингу оплачиваются кредитором, однако эти средства будут учтены и уплачены лизингополучателем в будущих ежемесячных взносах.
6. Финансовая аренда имеет меньший реальный годовой процент по займу, это связано с отличием в форме погашения задолженности.
7. Оформляя лизинговый договор, юридическое лицо не обязано доказывать прибыльность организации и представлять отчетные документы кредитору.
8. Лизинг — лучший вариант для граждан, которые намерены приобрести спецтехнику (тяжелый транспорт, тракторы и т. п.), потому что банки выдают кредиты на такой транспорт неохотно и под высокий процент, это связано с низким спросом на данный товар по сравнению с легковыми машинами.
9. Автомобиль, приобретенный по лизинговой сделке, остается у заемщика в случае развода, а также не требуется подпись супруга при оформлении договора.
10. Лизинговые организации охотно оформляют финансовую аренду на длительный период, вплоть до 7 лет.
Автосалоны, работающие по программе лизинга, привлекают покупателей выгодными условиями и всевозможными скидками. Более того, обсуждаются варианты смены транспортного средства на новую модель сразу после окончания договора аренды. Таким образом, водитель избегает процедуры передачи права владения.
Главный риск и минус при оформлении лизинга — возможная ликвидация лизинговой компании и отсутствие гарантий по возврату вложенных средств. Кредит в банке более надежен в этом плане.
Лизинг в Сбербанке и ВТБ 24
Сбербанк, в основном, предлагает услуги финансовой аренды юридическим лицам (корпоративные клиенты, малый и средний бизнес). Физические лица могут воспользоваться лизингом по льготной программе, совсем недавно разработанной Минпромторгом.
В ВТБ 24 на данный момент действуют две программы финансовой аренды:
- «Стандарт». Сумма займа от 1 до 30 миллионов рублей, срок действия сделки до 10 лет с возможность продления. Программа распространяется на воздушный и водный транспорт. Размер аванса — 20%.
- «Оптимальное решение». Сумма и сроки предоставления услуги такие же, как в программе «Стандарт». Пролонгация доступна по соглашению сторон. Размер аванса выше — 40%, но при этом банку не требуется справка о доходах.
Чтобы определиться, выбрать ли программу финансовой аренды или все-таки воспользоваться автокредитом, необходимо сравнить условия по обоим предложениям для понравившейся модели автомобиля. Лизинг поможет сэкономить на налоговых выплатах, а процедура оформления договора пройдет быстрее и комфортнее для клиента. С другой стороны, автокредит — более выгодное предложение, если судить по общей сумме средств, которые выплатит заемщик.
Лизинг или кредит — что выгоднее?
В долгосрочной перспективе банковский кредит окажется более выгодным предложением для заемщика, хотя реальная процентная ставка по лизингу и ниже. Это связано с тем, что финансовая аренда подразумевает дополнительные траты и оплату за предоставленные услуги.
Однако лизинговая сделка окажется более привлекательной для тех лиц, которые не располагают большим стартовым запасом сбережений — лизингодатель возьмет на себя регистрацию, оформление страховых полисов и прохождение техосмотра, равномерно распределив стоимость услуг в будущих платежах. При оформлении кредита заемщик самостоятельно оплатит все перечисленные услуги.
В связи с ростом инфляционных процессов, лизинговые компании практикуют занижение выкупной цены автомобиля, что ведет к увеличению ежемесячных взносов для заемщика. Из-за этого финансовая аренда может оказаться менее привлекательным вариантом. Нужно искать учреждения, предлагающие высокую выкупную цену товара.
Онлайн калькулятор на сайтах организаций, предоставляющих услуги и лизинга, и кредита, поможет вычислить размер ежемесячных выплат по каждой из программ. Окончательный выбор следует делать исходя из проведенных расчетов и личных возможностей, определившись для себя с ответом на вопрос — лизинг или кредит, что выгодней.
Каждый день для развития бизнеса предприниматели вынуждены искать эффективные пути решения поставленных задач. Альтернативой банковским кредитам давно стал лизинг. Многие задают себе вопросы, что выгоднее – лизинг или кредит, на чем остановить свое предпочтение? Чтобы ответить на этот вопрос, давайте проанализируем с помощью сравнительной характеристики кредитные и лизинговые отношения.
Из чего выбирать
Как известно из курса экономики, спрос порождает предложение, а в случае лизинга выигрывают обе стороны – и автодилер наращивает объем продаж, и представители бизнеса получают возможность воплотить в реальность задуманное. Хотя, если разобраться, особых принципиальных отличий между и автолизингом нет. Представленные финансовые инструменты в обоих случаях предусматривают наличие ежемесячных взносов за автомобиль и уплату первоначального взноса при заключении сделки.
Если сравнивать лизинг с кредитом, то можно с уверенностью сказать, что в данной сделке все финансовые риски лизингодержателя сводятся к следующему:
- до окончательной выплаты имущество находится в собственности лизинговой компании и в случае нарушения договорных отношений его могут изъять;
- в лизинговом договоре предусматриваются условия, согласно которым полученный транспорт не может сдаваться в субаренду.
В то же время значительным минусом для собственника автомобильного транспорта (лизингодателя) является сумма платежей, которые в результате сделки не могут превысить стоимость автомобиля.
Выгоды лизинга
Положительные аспекты для клиента при выборе лизинга:
- сроки принятие решения и оформление сделки короче, чем в случае банковского кредита;
- срок, на который заключается лизинговый договор, больше, чем у финансово-кредитных организаций;
- предусматривается различная схема погашения лизинговых платежей – компании готовы идти навстречу своим клиентам и учитывать все факторы финансовых потоков лизингодержателя;
- все расходы по оплате таможенных платежей и процедуры страхования лизинговая компания берет на себя;
- нет необходимости оплачивать налог на имущество;
- за лизингодержателем сохраняется право обмена автомобиля, а также расторжения договора и возврата транспортного средства.
Как видим, разница между лизингом и кредитом в том, что в первом случае вам предоставляется комплекс услуг (выделение финансирования на покупку автомобиля, регистрация и страхование транспортного средства, техосмотр и круглосуточная техническая поддержка). Также лизинговая компания готова в случае ДТП самостоятельно уладить все вопросы со страховой компанией, правда, если страхователь отказывает в компенсации страхового случая, все расходы ложатся на лизингодержателя.
При кредитовании заемщику выдаются только средства на покупку авто, а все остальные затраты ложатся на плечи клиента. При этом в случае кредитования собственником авто является клиент, а транспортное средство только предоставляется им в залог банку до полного погашения кредитных обязательств. При лизинге автомобиль предоставляется во временное пользование до полной выплаты платежей и только после этого транспортное средство переоформляется на лизингодержателя.
Лизинг для юридического лица
Хочется отметить, что финансово лизинг выгоден только юридическим лицам, которые пользуются общей системой налогообложения. Для компаний на УСН и ЕНВД привилегий не будет, да физическим лицам по сравнению с кредитом автолизинг обойдется дороже. Продолжая тему, чем отличается кредит от лизинга, остановимся на таких аспектах:
- во-первых, у банков в случае оформления сделки на покупку автомобиля требования к заемщику гораздо жестче;
- во-вторых, по сделке не могут проходить по балансу как затраты;
- в-третьих, суммы по погашению процентов должны оплачиваться из полученной лизингодержателем прибыли.
Для того чтобы более детально разобраться, что же лучше, кредит или лизинг, рассмотрим конкретный пример с динамикой затрат. Рассчитаем покупку автомобиля с помощью лизинговой компании для юридического лица, которое оплачивает налоги по общей ставке. За основу возьмем стоимость автомобиля в размере 3 млн 100 тысяч рублей, сумму оформленного кредита в размере 2480 тысяч рублей сроком на 3 года и процентной ставкой в 16,5% годовых. Также учтем ускоренный срок амортизации на 36 месяцев и погашение долга ежемесячными равными долями. Не забудем и о первоначальном взносе за счет собственных средств в размере 20%.
В ходе несложных арифметических расчетов получим:
- за счет ускоренной амортизации экономия средств за 36 месяцев составит 666 тысяч рублей;
- так как налог на имущество включен в лизинговые платежи, а они учитываются при возмещении НДС, суммарное уменьшение налогооблагаемой базы составит 614 тысяч рублей.
Попытаемся слегка изменить условия приобретения транспорта и вместо лизинга предпочтение отдадим банковскому кредитованию. Основные параметры сделки мы оставим на прежнем уровне, изменим только в сторону уменьшения процентную ставку с 16,5% до 12% годовых. Добавим единоразовую банковскую комиссию за выдачу кредита в размере 1% и увеличим срок амортизации до 84 месяцев.
Применив , вот что получится:
- за счет того, что транспорт приобретается в кредит, налогооблагаемая база предприятия по НДС уменьшится на 473 тысячи рублей;
- как налог на имущество организации необходимо будет уплатить в бюджет 302 тысячи рублей;
- по налогу на прибыль в течение 3 лет будет наблюдаться положительная динамика и всего за 36 месяцев экономия средств составит 377 тысяч рублей.
Конечные результаты для наглядности разместим в сводной таблице:
| № п/п | Лизинг, тысяч рублей | Кредит, тысяч рублей | |
|---|---|---|---|
| 1 | Основная сумма сделки | 3100 | 3100 |
| 2 | Сумма первоначального взноса | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Сумма собственных средств | 620 | 6 |
| 4 | Процентная ставка по сделке | 0.162 | 0.12 |
| 5 | Сумма переплаты | 926 | 683 |
| 6 | Размер экономии по налогу на прибыль | 666 | 377 |
| 7 | Размер возмещения НДС | 614 | 473 |
| 8 | Налог на имущество | 0 | 302 |
| 9 | Общая сумма затрат предприятия (1+5-6-7+8) | 2746 | 3235 |
Как видим, в этом случае преимущества лизинга перед кредитом налицо, так как предприятие может сэкономить средства в размере 489 тысяч рублей.
Выгоден ли лизинг физическому лицу
Наличие автотранспорта в современном мире стало неотъемлемой потребностью делового человека. Каждый третий принимает решение о приобретении транспортного средства за счет заемных финансов, и здесь важно учитывать отличия лизинга и кредита.
Возьмем для расчета седан Toyota Corolla 2014 года выпуска с мощностью двигателя 1.6 и рыночной стоимостью 690 000 рублей. Срок кредитования по нашей сделке будет составлять 3 года с процентной ставкой 15% годовых, размером первоначального взноса 20% и с равномерным погашением задолженности по кредиту. Отличия лизинговых условий будут заключаться в отсутствии процентной ставки, так как автомобиль может быть возвращен.
| № п/п | Основные характеристики сделки | Лизинг, тысяч рублей | Кредит, тысяч рублей |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основная сумма сделки | 690 | 690 |
| 2 | Сумма первоначального взноса | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Сумма собственных средств | 138 | 138 |
| 4 | Процентная ставка по сделке | 0.15 | 0 |
| 5 | Схема ежемесячного погашения | Равномерными платежами | |
| 6 | Срок | 36 месяцев | |
| 7 | Сумма ежемесячного платежа | 19.135 | 11,790 |
| 8 | Сумма переплаты по процентам | 135 | 0 |
| 9 | Общая сумма выплат (7х6+3) | 826 | 562,440 |
| 10 | Предварительный выкупной платеж | 0 | 441 |
| 11 | Общие расходы на приобретение в собственность (9+10) | 826 | 1 033,440 |
В итоге мы видим два варианта развития событий. В первом случае, если частное лицо при заключении сделки планирует пользоваться автотранспортом на праве временной аренды, экономия по сравнению с кредитом составит 263 560 рублей. Во втором случае, если лизингодержатель пожелает полноценно выкупить автотранспорт, удорожание по сделке составит порядка 207 440 рублей.
Кредит или лизинг? Преимущества и недостатки: Видео
