Кстати, и в старых версиях 1С 8.2 инвентаризация происходит по тем же принципам, отличается лишь внешний вид интерфейса.
Общая схема инвентаризации в программе 1С такова:
- Создание и заполнение документа инвентаризации. Он служит для заполнения фактических данных о наличии или отсутствия номенклатуры на складе. Документ не делает никаких проводок.
- Если обнаружен недостаток товара, его необходимо списать с помощью документа «Списание товаров» (реже « «).
- Если переизбыток, он приходуется с помощью « «.
Рассмотрим эти документы детально.
В интерфейсе 1С Бухгалтерии 8.3 журнал документов инвентаризации можно найти в разделе «Склад»:
Для создания новой инвентаризации в открывшемся журнале нужно нажать кнопку «Создать». Заполним шапку документа реквизитами «Организация», «Склад»:
Следующий этап — заполнение учетного количества товара на складе. Для этого нажмите над табличной частью «Заполнить» — «Заполнить по остаткам на складе»:
Обратите внимание: Учетное количество заполняется на дату документа, а не на текущий момент !
В таблице появится список всех имеющихся в наличии товаров (по учетным данным в программе 1С):
Мы видим две колонки:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Количество факт — эти данные необходимо заполнить по реальным остаткам на складе. По умолчанию 1С заполняет эти количества из учетных данных.
- Количество учет — сколько товара есть в наличии по данным программы.
Теперь самое интересное — мы считаем сколько товара есть реально на складе и вносим в колонку «Кол-во факт»:
Как только все данные внесены, запишите документ. Теперь Вы можете распечатать необходимую первичную документацию нажав на кнопку «Печать»:
- Инвентаризационную опись товаров — ИНВ-3
- Приказ о проведении инвентаризации — ИНВ-22
- Сличительная ведомость ИНВ-19
Если Вы обратили внимание, сама инвентаризация никаких проводок в бухгалтерский учет не производит. Теперь необходимо списать или оприходовать товар, который в этом нуждается.
Наше видео по заполнению инвентаризации в 1С 8.3:
Списание товаров в 1С со склада
Для того чтобы списать товар на основании инвентаризации, необходимо создать новый документ списания.
Нажимаем в «Инвентаризации» кнопку «Создать на основании» — «Списание товаров»:
Программа 1С Бухгалтерия 8.3 автоматически сформирует списание по позициям, у которых была недостача:
Если всё верно, просто нажмите кнопку «Провести». Проверим проводки по списанию товаров:
Оприходование товаров по инвентаризации
Стандартных документов нет в 1С для денежных средств и НМА.
Склад – Инвентаризация – Инвентаризация товаров .
Кнопка Печать – приказ по ф. ИНВ-22.
Включаем режим редактирования печатной формы (карандаш на фоне таблицы), и заполняем пустые нужные строки, например «Инвентаризации подлежит…» и др. Документ можно распечатать (кнопка Печать) или сохранить в виде файла (кнопка Сохранить на диске).
Просмотреть остатки на начало дня, обороты в течение дня и остатки на конец дня возможно из списка «Банковские выписки » (Раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки).
Также, для анализа в 1С 8.3 есть удобная возможность воспользоваться стандартными отчетами, например отчетом «Обороты счета » по счету 51. (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обороты счета).
1. Выбираете 51 счет в заголовке.
2. На вкладке «Группировка» указываем периодичность построения отчета – По днями, способ группировки – Банковские счета.
3. На закладке «Отбор» выбираем нужный банковский счет.
4. На закладке «Показатели» указываем выводимые в отчет данные. См вложение.
Данные, выведенные в отчет в 1С 8.3, позволяют проверить остатки и обороты денежных средств на расчетном счете за каждый из дней выбранного периода.
В настоящий момент не реализовано.
Дорабатываем этот отчет или заполняем в экселе самостоятельно.
ИНВ-22 оформляем аналогично, как и для 51 счета.
Акт инвентаризации наличных денежных средств в 1с 8 3
Разместите свой сайт в timeweb
Адрес: 196084, Россия, Санкт-Петербург,
ул. Заставская, д. 22, корп.2, лит. А, 8 этаж
Инвентаризация денежных средств в 1С.
Изменился ли порядок проведения инвентаризации денежных средств с 1 июня 2014 года? Как его оформить в программе 1С? Это вы можете узнать из нашей статьи.
Как известно, Указанием Центрального банка России от 11.03.2014г. № 3210-У » О порядке ведения кассовых операций юр. лицами….» с 1 июня 2014 года утвержден новый порядок ведения кассовых операций. С Этих пор он не устанавливает порядок инвентаризации кассы. Порядок инвентаризации кассы, денежных средств, документов и бланков строгой отчетности устанавливается локальным нормативным актом. Для обеспечения сопоставимости и преемственности результатов организациям все же нужно опираться на принятый ранее порядок проведения инвентаризации. К денежным знакам, фактическое наличие которых необходимо проверить, относятся ценные бумаги, почтовые марки, марки государственной пошлины, путевки, авиа билеты, вексельные марки и, конечно же, наличные деньги. Проверка бланков документов строгой отчетности должна производиться по видам бланков, с учётом номеров тех или иных бланков, а кроме того по каждому материально-ответственному лицу и месту хранения. Инвентаризация денежных средств в банках на расчетных или валютных счетах, производится путем сверки данных выписок органов казначейства или банков, с остатками сумм, находящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации. Основными задачами Инвентаризации денежных средств являются:
- Проверка достоверности данных бух. учета;
- Выявление ошибок в расчетах;
- Проверить полноценность и своевременность расчетов по договорам и выплатам;
- Проверка правильности оформления документов и отражения всех операций и бух. учете.
Выявленные при инвентаризации кассы недостачи взыскиваются с кассиров следующим образом:
- списание недостающих денег в кассе;
- предъявление иска кассиру;
- учет взносов кассира в возмещении недостач.
Инвентаризация денежных средств в программе 1С.
Оформить инвентаризацию денежных средств вы можете через меню Касса:
Документ Инвентаризация остатков на счетах учет денежных средств (ф.0504082) можно найти через меню Бухгалтерский учет — Инвентаризация:
Для заполнения документа следует нажать кнопку Заполнить — Заполнить по данным БУ .
На закладке Члены комиссии следует указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.
Эту информацию можно ввести в соответствующих реквизитах документа, а также выбором комиссии из справочника Постоянно действующие комиссии, нажав на ссылку Заполнить состав комиссии .
В группе Дополнительные параметры следует указать
инвентаризационную опись (0504082) .
Документ Инвентаризация денежных документов заполняется аналогичным образом:
На закладке Расхождения указываются данные, по которым можно будет автоматически оприходовать излишки или списать расхождения денежных средств: КЭК, КФО и т.д.
На закладке Члены комиссии, аналогично другим подобным документам, необходимо указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.
Для указания периода проведения инвентаризации необходимо заполнить реквизиты, указанные на закладке Дополнительные параметры печати .
После заполнения документа следует распечатать инвентаризационную опись ДД .
ИНВ-15. Акт инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ 15, для кассы; в т.ч. для БП 3.0, УФ)
На нашем сайте вы найдете самые различные доработки и решения для учетных систсем на базе 1С
В данной статье объясняются принципы кривых обучения и их применение в…
Программа без изысков. Поможет вам затереть файлы.
Для оформления операций по работе с кассой в 1С Бухгалтерия 8.3 используются документы: приходный и расходный кассовый ордер. Журнал регистрации расходных и приходных кассовых ордеров в 1С располагается в пункте «Кассовые документы» меню «Банк и касса».
Для того чтобы создать новый документ, нажмите на кнопку «Приход» в открывшейся форме списка.
Набор отображаемых полей и проводок напрямую зависит от указанного значения в поле «Вид операции».
Рассмотрим каждый вид подробнее:
- Оплата от покупателя. В приходном кассовом ордере 1С 8.3 при выборе данного вида операции заполняется контрагент, сумма и договор. Так е, при необходимости есть возможность настройки НДС, статьи ДДС (если по ним ведется учет) и счетов, по которым в дальнейшем будут выполнены движения.
Перечень купленных покупателем товаров находится в документе «Счет на оплату», который так же указывается в приходном кассовом ордере.
Движения данного документа: Дт 50.01 Кт 62.01 на сумму 17 500 рублей.
По умолчанию счет дебета везде 50.01 – «Касса организации».
Для создания РКО в списке кассовых документов 1С 8.3 необходимо нажать на кнопку «Выдача».
Оформление данного документа практически ничем не отличается от поступления в кассу. Набор реквизитов так же зависит от выбранного вида операции.
Единственное, что стоит отметить – при выборе вида операций по выплате заработной платы (кроме договоров подряда) в документе необходимо выбрать ведомость на выплату зарплаты через кассу. Так же в документах погашения указывается вид платежа: погашение долга или процентов.
Для установки лимита кассы перейдите в одноименный раздел карточки справочника «Организации». У нас он находится в подраздел «Еще».
В данном справочнике указывается сумма лимита и период действия. Данный функционал значительно упростил жизнь бухгалтерам для соблюдения законодательства.
В программе 1С:Бухгалтерия реализован функционал формирование кассовой книги (форма КО-4). Кассовая книга в 1С 8.3 находится в журнале ПКО и РКО. Для ее открытия нажмите на кнопку «Кассовая книга».
В шапке отчета укажите период (по умолчанию проставлен текущий день). Если в вашей программе учет ведется более чем по одной организации, ее так же необходимо указать. Кроме этого вы можете выбрать при необходимости конкретное подразделение, по которому кассовая книга сформируется.
Для более уточненной настройки отчета нажмите на кнопку «Показать настройки».
Здесь вы можете указать, как будет формироваться кассовая книга, и некоторые из настроек по ее оформлению в 1С.
После того, как вы внесли вне изменения в настройку данного отчета, нажмите «Сформировать».
В результате вам выведется отчет со всеми движениями денежных средств по кассе, а так же остатками на начало / конец дня и остатками.
Инвентаризация кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия
Порядок проведения инвентаризации кассы описан в приказе МинФина РФ №49 от 13.06.1995.
К сожалению, в программе 1С 8.3 нет инвентаризации кассы ИНВ-15. Данное пожелание уже было предложено в фирму 1С. Возможно, когда-нибудь они и доработают программу, но пока бухгалтерам приходится производить инвентаризацию кассы вручную.
Скачать бланк и образец заполнения ИНВ-15 можно по ссылке.
Наиболее быстрым и эффективным способом решением данной проблемы является заказ обработки для формирования ИНВ-15 у специалиста. Данная обработка не только сэкономит много времени, но и сократит влияние человеческого фактора, что позволит избежать ошибок.
Смотрите также видео инструкцию по учету кассовых операций в 1С 8.3:
Учет кассовых операций регламентируется указанием Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Рекомендуем в обязательном порядке ознакомиться с ним главным бухгалтерам, кассирам и другим сотрудникам финансовой службы предприятия, работающим с кассовыми документами. Также стоит ознакомиться с указанием ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».
Получатели бюджетных средств дополнительно учитывают нормативные акты, касающиеся регулирования кассовых операций при бюджетном финансировании.
Индивидуальные предприниматели могут не вести учет кассовых операций в 1С, не должны устанавливать лимит денежных средств. При этом такие документы, как КУДР, должны вестись обязательно, т.к. не относится к кассовым.
Не обязаны устанавливать лимит денежных средств малые предприятия (численность до 100 человек и готовая выручка – до 800 млн.руб., в т.ч. микропредприятия – организации с численностью до 15 человек и выручкой до 150 млн.руб.). Остальные предприятия устанавливают лимит наличных денежных средств, при превышении которого наличные денежные средства должны сдаваться в банк. Исключение делается для денежных средств, назначение которых – оплата заработной платы и подобные выплаты. В дни выплаты зарплаты на срок до 5 рабочих дней (точный крайний срок выплаты устанавливается руководителем предприятия и указывается на платежной ведомости) допускается превышение лимита денег в кассе на суммы, предназначенные для оплаты платежных ведомостей по заработной плате, пособиям и подобным выплатам.
Поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым орденом (сокращенно ПКО ), выплаты – Расходным кассовым орденом (сокращенно РКО ). Для выплаты заработной платы и т.п. следует предварительно формировать платежную ведомость или расчетно-платежную ведомость, даже если выплаты производятся одному человеку. Документооборот может вестись в бумажном или электронном варианте. В последнем случае документы должны быть подписаны электронной цифровой подписью. По итогам дня на основании ПКО и РКО формируется кассовая книга . Если в течение дня движения средств по кассе не было, формировать кассовую книгу за этот день не надо.
Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей. Расчеты с физическими лицами осуществляются без ограничений по сумме.
Денежные средства, поступившие в кассу предприятия за счет продажи товаров, выполнения услуг, в качестве страховых премий, могут расходоваться только на следующие цели:
- Выплаты заработной платы и пособий;
- Выплаты страховых возмещений физическим лицам, оплатившим страховые взносы наличными ;
- Оплата товаров, работ, услуг;
- Выдача наличных под отчет;
- Возврат денежных средств по товарам, работам, услугам, оплаченным ранее наличными средствами.
Для остальных целей наличные денежные средства следует снимать с расчетного счета в банке.
Нарушение порядка ведения кассовых операций может привести к штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):
- На должностное лицо – от 4 000 до 5 000 рублей;
- На юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 рублей.
Проверкой правильности ведения кассовых операций занимаются налоговые органы РФ (ст. 23.5 КоАП РФ).
Кассовые документы в 1С
Вышеприведенная методика учета кассовых операций не является исчерпывающей и содержит основные правила работы с наличными денежными средствами.
Выбираем пункты меню Банк и касса => Касса => Кассовые документы
Рисунок 1. Выбор кассовых документов
В зависимости от версии программы настройки меню могут несколько отличаться, но в любом случае в разделе Банк и касса вы сможете получить доступ к основным кассовым документам – ПКО и РКО.
Рисунок 2. Кнопки для ввода ПКО и РКО
Приходный кассовый ордер
В 1С предлагается десять видов ПКО в зависимости от вводимой операции. Они следующие:
- Оплата от покупателя;
- Розничная выручка;
- Возврат от подотчетного лица;
- Возврат от поставщика;
- Получение наличных в банке;
- Получение займа от контрагента;
- Получение кредита в банке;
- Возврат займа контрагентом;
- Возврат займа работником;
- Прочий приход.
Рисунок 3. Варианты документа ПКО
Название документов отражают их суть и имеют соответствующие настройки, например Возврат от подотчетного лица по умолчанию будет иметь корреспонденцию со счетом 71.
Вариант ПКО Прочий приход кажется универсальным, т.к. позволяет выбрать любой счет из плана счетов и провести любую операцию. Но методологи из 1С советуют пользоваться им только в крайнем случае, при нетиповых операциях, стараясь по возможности проводить документы с видами операций №№ 1-9.
Ниже приведены три варианта формы ввода ПКО. Общие правила – обязательные к заполнению поля подсвечены красной линией.
Рисунок 4. ПКО - Возврат от подотчетного лица
Раздел Реквизиты печатной формы может быть раскрыт или свернут при нажатии.
Рисунок 5. ПКО - наличные из банка. Показаны реквизиты печатной формы
Если документ предполагает выбор контрагента, который не является физическим лицом, в обязательном порядке следует заполнить поле Договор.
Рисунок 6. ПКО - Оплата от покупателя
Если надо указать больше чем один договор, воспользуйтесь функцией Разбить платеж, которая позволяет заполнить данные по нескольким договорам. В таком случае после выбора контрагента следует открыть табличную часть Разбивка платежа, выбрать договоры и указать суммы по каждому. Общий итог отразится в ПКО.
Рисунок 7. Настройки ПКО - оплата в разрезе договоров
Значение поля Статья ДДС заполняется из справочника. Данный справочник позволяет добавить Наименование статьи ДДС, а вот значение Вид движения для редактирования недоступно. Если наименований слишком много и хочется сгруппировать их по папкам, следует воспользоваться кнопкой «Создать группу». Заполненное значения поля в дальнейшем будет учитываться при формировании отчетной формы № 4 «Отчет о движении денежных средств».
Рисунок 8. Справочник - статьи движения денежных средств
Заполним ПКО на поступление наличных из банка.
Рисунок 9. Пример заполненного ПКО
Рисунок 10. Проводки по ПКО
Следует отметить, что в данном случае отражено движение денег не только по кассе, но и по расчетному счету. Чтобы не получилось двойного списания денег с банковского счета, проводки вида Дт 50.01 – Кт 51 формируются кассовыми, а не банковскими документами.
Расходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер, или РКО, во многом формируется по таким же правилам, как и ПКО. В 1С существуют следующие виды РКО:
- Оплата поставщику
- Возврат покупателю
- Выдача подотчетному лицу
- Выплата заработной платы по ведомостям
- Выплата заработной платы работнику
- Выплата сотруднику по договору подряда
- Взнос наличными в банк
- Возврат займа контрагенту
- Возврат кредита банку
- Выдача займа контрагенту
- Инкассация
- Выплата депонированной заработной платы
- Выдача займа работнику
- Прочий расход
При выплатах № 4-5 следует предварительно подготовить платежные ведомости, даже если оплата производится одному сотруднику.
Рисунок 11. Варианты документа РКО
Оформим РКО по выдаче средств подотчетному лицу.
Рисунок 12. Заполненный документа РКО
После проведения документа можно посмотреть проводки.
Рисунок 13. Проводки по РКО
Рассмотрим порядок проведения в 1С выплат по заработной плате. Сформируем платежную ведомость. Если все сотрудники по ней получили зарплату, можно воспользоваться кнопкой «Оплатить ведомость» (внизу формы), автоматически сформируется РКО.
Рисунок 14. Варианты кассовых документов на основе платежной ведомости
Смоделируем ситуацию, когда по одному сотруднику зарплата депонирована, а по остальным выплачена. В бумажном варианте ведомости по депонированным суммам ставится соответствующая отметка. В 1С при учете кассовых операций следует открыть ведомость и воспользоваться кнопкой Создать на основании, затем Депонирование зарплаты. Для документа депонирования оставляем нужные нам фамилии.
Рисунок 15. Документ Депонирование зарплаты
После проведения документа смотрим проводки.
Рисунок 16. Проводки при депонировании зарплаты
Возвращаемся в ведомость и по кнопке Создать на основании формируем документ Выдача наличных . Сумма будет пересчитана автоматически и станет меньше на депонированные суммы.
Рисунок 17. Документ Выдача наличных на основании зарплатной ведомости
Проводки по выдаче зарплаты сформировались по двум сотрудникам, так и должно быть.
Рисунок 18. Проводки по документу Выдача наличных
Депонированные суммы можно хранить в кассе только в том случае, если они не превышают лимит для хранения денежных средств. В противном случае их следует сдать в банк. Формируем РКО Взнос наличными в банк.
Рисунок 19. Заполнение документа Взнос наличными в банк
Результат проведения документа.
Рисунок 20. Проводки по документу Взнос наличными в банк
Кассовая книга в 1С 8.3
На основании ПКО и РКО, проведенных за день, сформируем кассовую книгу (Рисунок 21), которая представляет собой отчет по проведенным кассовым операциям.
Небольшое примечание: иногда при автоматизации программисты спрашивают у пользователей, в каком виде реализовать ту или иную форму – как документ или как отчет. Часто такой вопрос ставит в тупик. Поясню разницу на примере кассовых документов. ПКО или РКО являются отдельными документами, по которым существует форма ввода. Суммы в них, как правило, вносит сам пользователь, может поменять их при желании. Кассовая книга является отчетом, по ней нет формы ввода, она заполняется автоматически на основании тех данных, которые введены в документах ПКО и РКО. При внесении изменений в эти документы отчет при формировании даст уже измененные суммы автоматически.
Рисунок 21. Кнопка для формирования кассовой книги
По данному отчету можно задать необходимые настройки.
Рисунок 22. Настройки кассовой книги
Готовый отчет.
Рисунок 23. Отчет Кассовая книга
Авансовый отчет
Еще один документ, входящий в состав блока Касса в программе 1С – Авансовый отчет
Рисунок 24. Путь по меню к документам Авансовый отчет
Рассмотрим пример заполнения авансового отчета.
Рисунок 25. Создание авансового отчета
Табличная часть содержит несколько вкладок. Вкладку Авансы заполняем на основании выданного РКО.
Рисунок 26. Заполнение вкладки Авансы
Вкладку Товары заполняем данным о приобретенных товарах или материалах. Если в документах выделен НДС, указываем эти данные в авансовом отчете.
Рисунок 27. Заполнение вкладки Товары
Рисунок 28. Вкладка товары, реквизиты сч/ф.
На вкладке Оплата показываем оплату за ранее приобретенные товары.
Рисунок 29. Заполнение вкладки Оплата
Более подробно про использование вкладок Товары и Оплата.
Если приобретаете единичный товар в розничном магазине, отражайте такую покупку в разделе Товары. Но допустим у вас ситуация, когда с одним и тем же поставщиком расплачиваетесь то наличкой, то по безналу. И хотите иметь корректные данные по расчетам, например, для формирования акта сверки. Тогда накладные и счет-фактуры, полученные от этого поставщика в день покупки за наличный расчет, можно провести отдельно от авансового расчета документом Поступление (акты, накладные), а в авансовом отчете отразите реквизиты ПКО, т.е. документ оплаты на вкладке Оплата.
После проведения документа можно посмотреть проводки. Сумма авансового отчета составила 10 180 рублей, т.е. перерасход 180 рублей должен будет выдан из кассы после утверждения авансового отчета.
Рисунок 30. Проводки по авансовому отчету БУ и НУ
Рисунок 31. АО - НДС к вычету
Оплата платежными картами
Оплата платежными картами, или по-другому эквайринг – повсеместно распространенный в настоящее время способ оплаты за товары или услуги. Рассмотрим порядок проведения такой операции в 1С.
Путь по меню: Банк и касса => Касса => Операции по платежным картам.
Рисунок 32. Путь по меню - Операции по платежным картам
По кнопке Создать возможны три варианта документа. Выбираем Оплата от покупателя, т.к. этот документ настроен на отражение оплаты от юридических лиц и ИП. Операции по платежным картам для розничной торговли выходят за рамки данной статьи.
Рисунок 33. Выбор варианта документа
Заполняем документ, здесь все довольно просто.
Рисунок 34. Заполненный документ Операции по платежной карте
Смотрим проводки. Денежные средства отражены на счете 57.03.
Рисунок 35. Проводки по документу Операции по платежной карте
Чтобы отразить поступление денежных средств на расчетный счет, можно на основании проведенной операции создать документ Поступление на расчетный счет.
Рисунок 36. Создание документа Поступление на расчетный счет
Без комиссии банка платежи вряд ли осуществляются, поэтому разбиваем платеж на сумму оплаты и комиссию банка, указываем счет затрат для этой комиссии.
Рисунок 37. Заполненный документа Поступление на расчетный счет
Смотрим проводки.
Рисунок 38. Проводки по документу Поступление на расчетный счет
Операции с фискальным регистратором
Фискальный регистратор является техническим устройством для печати чеков, обладает фискальной памятью, подключается к компьютеру и способен работать по сети. Путь по меню для подключения Администрирование => Подключаемое оборудование.
Рисунок 39. Меню Подключаемое оборудование
В разделе Фискальные регистраторы следует указать драйвер устройства.
Рисунок 40. Выбор драйвера фискального регистратора
Если реального регистратора нет в наличии, для тестовых целей можно использовать эмулятор от 1С. Пример заполнения данных приведен ниже на рисунке 41.
Рисунок 41. Пример заполненной карточки настроек фискального регистратора
После подключения фискального регистратора становится возможна печать чеков, например, из документов ПКО или Операция по платежной карте.
Рисунок 42. Печать чека в программе 1С
На этом мы закончили рассмотрение темы отражения приходных и расходных кассовых ордеров в программе 1С 8.3.
Инвентаризация кассы в 1с проводится, чтобы выявить расхождения между фактическим наличием денежных средств и данными программы.
Инвентаризация может проводиться в обязательном порядке или по желанию. Обязательная инвентаризация кассы имеет место в следующих случаях:
- при смене материально-ответственного лица, то есть кассира
- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности
- при выявлении хищений по кассе
Также на предприятии может проводиться инвентаризация кассы в 1с и в других случаях, на усмотрение руководства предприятия.
Для проведения инвентаризации руководитель издает приказ, в котором указываются сроки проведения инвентаризации, и определяется состав комиссии.
По результатам инвентаризации оформляется акт ИНВ-15. Это унифицированная форма, которая заполняется в двух экземплярах, а при смене кассира в трех.
По результатам инвентаризации могут быть выявлены излишки или недостачи. Излишки нужно оприходовать, а недостачи списать на материально-ответственное лицо – кассира.
Инвентаризация кассы в 1с Бухгалтерия 8, ред. 2.0
Рассмотрим, как отразить расхождения по кассе в программе 1С Бухгалтерия 8.2. В случае, если в результате инвентаризации были выявлены излишки, их нужно оприходовать в кассу. Сделать это можно с помощью приходного кассового ордера с видом операции «Прочий приход». Счет кредита нужно указать 91.01.
По документу будет сформирована проводка: Дт 50.01 Кт 91.01
Второй вариант, когда проводится инвентаризация кассы в 1с – это выявленная недостача.
Недостачу сначала нужно списать на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Это делается при помощи документа расходный кассовый ордер, вид операции «прочий расход». По дебету выбирается счет 94 и по документу формируется проводка:
Дт 94 Кт 50.01
Далее эту недостачу нужно списать на виновное лицо – кассира. Сделать это можно при помощи операции, введенной вручную. Для этого заходим в верхнее меню Операции и добавляем новую операцию. Счет дебета здесь будет 73.02, счет кредита 94. В субконто на счете 73 нужно выбрать то виновное лицо, у которого удерживается сумма недостачи.
