Как вернуть ошибочно уплаченный транспортный налог. Инструкция по возврату налоговой переплаты

Владельцы грузовых автомобилей более 12 тонн массой могут уменьшить сумму транспортного налога на сумму начисленной платы «Платон» в счет возмещения вреда, который был причинен автомобильным дорогам общего пользования федерального значения.

Систему запустили в эксплуатацию в 2015 году.

Узнаем, при каких обстоятельствах и в каких случаях доступно уменьшение транспортного налога на сумму платежей «Платон» .

Более 50% от общего ущерба федеральным дорогам наносит тяжеловесный транспорт массой более 12 тонн: проезд одного большегруза сопоставляется с передвижением 25 000 легковых автомобилей.

Систему взимания платы «Платон» создали и используют для обеспечения соблюдения порядка взимания платы в счет возмещения вреда, который был причинен автомобильным дорогам общего пользования федерального значения. Это компенсация за разрушение трасс грузовиками .

Полученные средства поступают в Федеральный бюджет РФ, затем их направляют на обеспечение поддержания автомобильных дорог, финансирование строительно-ремонтных работ, улучшение дорожно-транспортной инфраструктуры.

Система призвана улучшить транспортно-эксплуатационное состояние федеральных дорог .

«Платон» обеспечивает сбор данных о движении ТС массой более 12 тонн, обрабатывает их, хранит и передает в автоматическом режиме.

Распространяется на все автомобильные дороги общего пользования федерального значения. Полный цикл создания и эксплуатации системы обеспечивается ее оператором, РТИТС.

Пользователи «Платона» проводят большинство операций через Личный кабинет (https://lk.platon.ru/sign_in).

Возможности данного сервиса позволяют в режиме онлайн следить за происходящим и управлять профилем без потери времени на дорогу и очереди.

Регистрируясь в системе, владелец большегруза, за который нужно внести плату, получает данные о банковских реквизитах. По ним вносятся платежи.

Схема платежей - авансовая . Сначала вносятся деньги, затем оператор постепенно списывает с расчетной записи соответствующую сумму.

Плата не вносится в отношении транспортных средств, если они:

• предназначаются для перевозки людей (исключение: грузопассажирские автомобили-фургоны);
• оборудованы устройствами, подающими световые и звуковые сигналы для работы полиции, медицинской скорой помощи, пожарной охраны, аварийно-спасательных служб;
• предназначаются для перевозки военного вооружения и техники.

Т.е. «Платон» собирает плату за прохождение большегрузных и грузовых транспортных средств по федеральным трассам на территории РФ.

На официальном сайте системы (http://platon.ru/ru/front-page/15-04-2017/6510/) указано: основываясь на Постановлении от 24 марта 2017 года, с апреля 2017 года тариф составляет 1, 90 рублей за километр.

Оплата должна производиться за каждый пройденный километр пути.

Информацию о движении ТС собирают специальным оборудованием спутниковой навигации. Обрабатывается автоматически.

Бортовое устройство, предоставляемое Центром информационной поддержки, определяет географические координаты движущегося грузовика. Координаты передаются в Центр обработки данных.

Размер платежа за пройденное расстояние по федеральным трассам списывается в автоматическом режиме. Если отсутствуют рамки стационарного контроля, производится мобильный контроль.

• уплата средств производится за фактически пройденное расстояние;
• взимается безостановочно;
• используются спутниковые системы ГЛОНАСС, GPS;
• производится регулярный мониторинг движения ТС массой более 12 тонн с помощью систем стационарного и мобильного контроля.

Маршрутная карта «Платон» - документ, который формируется на основании данных о планируемом маршруте . Эти данные предоставляет владелец ТС.

Оформить ее можно также в Личном кабинете системы. Если маршрутная карта отсутствует, взимается штраф.

Документ содержит следующие данные:

• номер карты;
• государственный регистрационный знак ТС;
• срок действия, дата и время выдачи;
• общая протяженность участков дорог, которые включены в маршрут;
• описание маршрута;
• размер платы.

Оформляется карта:

• в Центрах информационной поддержки;
• через терминалы самообслуживания;
• в Личном кабинете официального сайта системы;
• в соответствующем мобильном приложении.

В 2019 году административная ответственность предусматривается за следующие действия:

• езда без «Платона» и оформления маршрутной карты;
• движение с неработающим или сломанным бортовым устройством;
• езда в другое время и дату, по маршруту, который не был заявлен в маршрутной карте;
• недостаточно авансовых средств на балансе «Платона».

Если нарушение зафиксировали в течение суток два раза и более, владелец оплачивает штраф только за одно правонарушение.

Штрафов можно избежать, если:

• большегруз зарегистрировали в системе более двух месяцев назад;
• у собственника не имеется штрафов за неуплату или задолженностей по внесению платы.

В 2016 году был подписан закон о возможности уменьшения платы . Узнаем, можно ли уменьшить транспортный налог на суммы, уплаченные по системе «Платон».

Почему ввели право на вычет?

До середины 2016 года в стране действовала два платежа:

• транспортный налог;
• плата за проезд по трассам федерального значения.

Оба сбора преследовали одну цель: содержание дорог в приемлемом состоянии. Единственная разница между ними: пошлина за владение транспортом шла в региональный бюджет, платежи - в федеральный.

Автовладельцам приходилось дважды платить за наносимый ущерб дорогам. С новой платой боролись и юридически, и акциями протеста.

Позже Конституционный суд пришел к выводу, что плату в систему «Платон» нельзя сравнять с налоговым сбором . Но жизнь владельцам большегрузов облегчили с вводом налогового послабления.

С 3 июля 2016 года на плату в систему «Платон» можно уменьшать транспортный налог . Плата уменьшает сумму транспортного налога только по конкретному грузовому автомобилю массой свыше 12 тонн.

Компания может учитывать в расходах только одну сумму из двух возможных:

• транспортный налог, который был уменьшен на дорожный сбор, если сбор вышел меньше налога;
• часть дорожного сбора, превышающего налог.

Если у компании получилась переплата авансов по транспортному налогу за грузовое автотранспортное средство, их можно будет вернуть по итогам года.

Часто возникает вопрос: нужно ли платить транспортный налог, если платишь «Платон»?

Если сумма к оплате в систему равна или больше суммы транспортного налога, платить налог не нужно. Если сумма платы меньше, владелец уменьшает налог на уплаченную им сумму.

Как уменьшить транспортный налог на «Платон»?

Юридические и физические лица находятся в равном положении, когда речь идет об исчислении и уплате транспортного налога. Налог платится на основании уведомления из ФНС.

Для применения льготы в ФНС предоставляют следующие документы:

• заявление;
• данные о владельце транспорта (документы, подтверждающие право собственности);
• паспорт ТС (с указанием разрешенной массы свыше 12 тонн);
• информация о внесении платежей за пользование трассами.

Документы предоставляются лично, через представителя, отправляются по почте (обязательно вместе с описью вложения), через Портал Государственных слуг (https://www.gosuslugi.ru/10054) или сервис «Личный кабинет налогоплательщика» (https://lkfl.nalog.ru/lk/).

Заявление на «платоновскую» льготу направляют в ФНС до того, как налоговая инспекция начнет формировать уведомления за истекший налоговый период.

Заявление составляется в двух экземплярах . Первый отдается в инспекцию, второй остается у заявителя. Требуйте от инспектора проставления отметки-штампа о принятии заявления и документов с текущей даты.

Сумму транспортного налога, которая подлежит перечислению в бюджет владельцами автомобилей, исчисляют налоговые органы. Основания - сведения, которые предоставляются налоговикам органами, осуществляющими государственную регистрацию ТС.

Если налогоплательщик опоздает с предоставлением заявления, право на льготу у него остается. Сумма излишне уплаченного налога из-за перерасчета возвращается за период перерасчета.

Заявление о возврате переплаченных средств подается в течение трех лет со дня уплаты данной суммы. Это значит, что физические лица могут предоставить документы, которые подтверждают их право на вычет по системе «Платон», в течение трех лет от даты возникновения права на льготу.

Узнаем, как зачесть «Платон» в транспортный налог:

1. По итогам года заплатите разницу между налогом и платой за год. Сумма берется из операторского отчета. Если размер платы больше налога, его можно не оплачивать.
2. В строке 280 Налоговой Декларации ставят код 40200. В строке 290 - плату за год. Строка 300 - налог, который был уменьшен на плату. Если размер платы составил больше, ставьте 0.
3. В налоговом учете учитывается в расходах разница между «Платоном» и налогом. Пример: налог за год составил 14 000 рублей, плата в систему - 11 000 рублей. Учитывайте только 3 000 рублей налога.
4. Авансовые платежи по налогу по большегрузам можно рассчитать, но не надо платить. В декларации их не отражают. Исчисленные авансовые платежи в расходах также не учитываются.

Декларация заполняется просто, но предварительно необходимо подтвердить внесение платы за использование федеральных трасс. Без этого вычет не применяется.

Узнаем, как подтвердить льготу по транспортному налогу по системе «Платон».

Автовладельцы имеют право подтвердить вычет, если ими соблюдаются условия:

• масса автомобиля превышает 12 тонн;
• ТС внесено в специальный реестр;
• система представила отчет о внесении платы.

Отчет формируется раз в год . Его заказывают через официальный сайт или в мобильном приложении. Сначала заводят учетную запись, вносят требуемые сведения о транспортном средстве.

Если Вам удобнее получать документы в бумажном виде, а не в электронном, отправляйтесь в представительство «Платон».

Также пользуются личным кабинетом:

1. Заходят в раздел транспортные средства, находят нужный автомобиль, который дает право на вычет.
2. В разделе «Запросить справку ФНС» указывайте период и подтверждайте введенные данные.
3. Последует автоматическое скачивание документа.
4. Файл защищен электронной подписью. Его подают, не распечатывая.

Этот документ и другие сведения о владельце ТС помогут получить налоговое послабление. Если Вы являетесь собственником нескольких большегрузов, вышеперечисленные действия повторяют для каждого из них.

Если плательщики транспортного налога и системы - разные лица, вычет не применяется . Такой порядок справедлив в том случае, если автомобиль взят в лизинг.

Большегруз регистрируется на лизингодателя, но за использование трасс платит получатель услуги (тот, кто перемещает грузы на транспортном средстве).

Суммы платежей вносит не владелец, а лизингополучатель . Такое решение проблемы весьма справедливо, так как расходы несут разные лица или компании.

Государственную систему «Платон» создали для привлечения внебюджетных средств в развитие дорожного хозяйства. Все полученные средства направляют на ремонт и развитие дорог.

В Дорожный фонд собрано уже больше 25 миллиардов рублей (http://www.rtits.ru/ru/press_centr/press_relizi/1/102).

В системе более 50 000 федеральных дорог. Уменьшить транспортный налог с помощью системы «Платон» можно . Необходимо только подтвердить свое право на льготу, а также представить необходимые документы в налоговую инспекцию.

Расчет суммы транспортного налога нередко сопровождается ошибками, приводящими к значительной переплате или недоимке по налогу. Задолженность перед региональным бюджетом можно погасить в течение определенного времени, после получения соответствующего уведомления.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

А вот что можно сделать, если по каким-то причинам произошла переплата по налогу? Куда следует обратиться и документы предъявить. Давайте разбираться поэтапно.

Возможные причины переплаты

Переплата по транспортному налогу может возникнуть в следствие:

• допущения ошибки в расчетах налоговиками (для физических лиц) и сотрудниками бухгалтерии (для юридических лиц). Личного транспорта в настоящее время, причем в каждом структурном подразделении каждого региона РФ, зарегистрировано достаточно много. Это приводит к большой загруженности работников налоговой службы и как следствие возможны различные ошибки в расчетах;

На предприятиях, как правило, транспортных средств тоже несколько, что приводит к необходимости множественного выполнения расчетов.

• наличие ошибок при заполнении платежного поручения, требующегося для оплаты налога. Перечисление платежа производится по реквизитам банка – получателя, которые состоят из множества цифр. Ошибка в одной из них приведет к зачислению суммы налога в иную область. Вторичная оплата влечет за собой образование переплаты по налогу;
• внесение изменений в ГИБДД по поводу параметров транспортного средства.
• нередко случаются ситуации, когда ошибки происходят при постановке ТС на учет. Большинство из них выявляется намного позднее. Если в документах ГИБДД мощность автомобиля увеличена, то и расчет налога будет неверным (с точки зрения автовладельца). Это приводит к образованию переплаты;

Чтобы исправить ситуацию необходимо внести соответствующие характеристикам ТС изменения в документы сотрудников ГИБДД.

• уплаты авансовых платежей. Ситуации могут быть различны: элементарные ошибки в расчетах (а часть налога уже оплачена), продажа автомобиля и так далее;
• наличие льгот, о которых автовладельцу не было известно ранее.

На самом деле причин возникновения переплаты по налогу великое множество. Здесь перечислены только наиболее часто встречающиеся из них.

Чем отличается излишне переплаченная сумма от излишне взысканной

Оплата по транспортному налогу может быть:

• излишне переплаченной;
• излишне взысканной.

Переплата возникает по вине налогоплательщика. Сюда могут относиться ошибки в расчете, неправильное заполнение квитанции или проведение двойной оплаты.

Излишне взысканной считается та сумма налога, которая была переплачена по вине налоговой полиции.

Причинами излишних взысканий могут служить ошибки расчета налоговых сотрудников, неправильная информация, поступающая из ГИБДД о характеристике автомобилей.

Как подтвердить

Налогового Кодекса РФ гласит, что переплата по имущественным налогам, к которым относится транспортный, может быть возвращена налогоплательщику или зачтена в счет оплаты налогов в будущем.

Факт переплаты может быть обнаружен налогоплательщиком самостоятельно или контрольной службой налоговой инспекции.

Если переплата находится сотрудниками налоговой, то в течение 10 дней об этом факте обязаны сообщить налогоплательщику.

На почтовый адрес поступит уведомление о размере переплаты и инструкция по возможным дальнейшим действиям.

Если переплата была обнаружена физическим лицом или организацией, являющимися плательщиком налога, то необходимо в первую очередь провести сверку данных.

В ситуации, когда налог оплачивается физическим лицом в налоговый орган необходимо предоставить пакет документов о характеристиках автомобиля и расчетах налоговой инспекции.

В случае допуска ошибки при расчете транспортного налога организацией для проведения сверки требуется справка о состоянии расчетов.

Проверка данных будет произведена службой в кратчайшие сроки (не более 10 дней) и о принятом решении будет сообщено налогоплательщику.

Подтверждением наличия переплаты является акт сверки, форма которого утверждена ФНС.

Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог для физлиц

Возможность вернуть излишне уплаченные суммы по транспортному налогу возникает в случае, если:

• налогоплательщик зарегистрирован и состоит на учете в налоговой службе, имеющей права на принятие решения о возврате переплаты;
• сумма переплаты действительно числится на бюджетном счете. Этот аспект можно доказать предоставлением квитанции об оплате;
• полностью отсутствуют недоимки по иным имущественным налогам (земельному, налогу на имущество и так далее). При обнаружении налоговой службы хотя бы одной недоимки сумму переплаты вернуть невозможно;
• имеются в наличии все документы, подтверждающие факт переплаты;
• составлен и подписан налоговым инспектором акт сверки, содержащий результаты проводимого исследования.

Какие нужно предоставить документы

Если все вышеперечисленные условия строго соблюдены, то налогоплательщику необходимо направить в налоговую инспекцию заявление с просьбой возврата суммы переплаченного налога и предоставить пакет документов.

Форма заявления не регламентируется нормативными документами, то есть, допустима свободная форма.

В заявлении указывается:

• ФИО и паспортные данные налогоплательщика;
• адрес регистрации;
• информация о размере переплаты;
• реквизиты счета для возврата переплаченной суммы.

К заявлению прилагаются:

• паспорт гражданина;
• акт сверки, полученный ранее в налоговом органе;
• документы на транспортное средство (паспорт, свидетельство о регистрации);
• при необходимости иные справки из ГИБДД (касается ситуаций, когда машина числится в угоне или внесены поправки в документы на ТС).

Куда обратиться

Заявление с необходимыми документами подается в региональный налоговый орган, обслуживающий адрес проживания налогоплательщика.

Адреса соответствующих отделений можно узнать на сайте ФНС или в налоговом уведомлении, присланном по почте.

Получить справку о порядке расчета налога и действиях физических лиц в случаях обнаружения недоимки или переплаты можно онлайн на сайте ФНС, заполнив форму обратной связи, в любом отделении учреждения или по контактным телефонам.

Порядок

Итак, для того чтобы вернуть переплаченные суммы налога требуется:

• подать заявление в налоговую службу об обнаружении факта переплаты, содержащее просьбу провести соответствующую проверку. К заявлению приложить документы, обосновывающие данный аспект;
• дождаться окончания проверки и получить у сотрудников налоговой акт с ее результатами;
• составить заявление на распоряжение переплаченной суммой. По желанию налогоплательщика эти деньги могут быть возвращены или зачтены в счет оплаты будущих налогов;
• если требуется вернуть переплаченные деньги, то в течение 1 месяца они должны быть переведены по указанным в соответствующем заявлении реквизитам.

Особенности возврата для пенсионеров

Часто возникают вопросы: как вернуть транспортный налог инвалиду или пенсионеру и что для этого делать? Особенности возврата возникают в связи с льготами, предоставляемыми региональными властями данным категориям граждан.

Чтобы воспользоваться правом на получение льготы пенсионеру (или иному лицу) необходимо:

• обратиться в налоговый орган, в котором он зарегистрирован, с заявлением на предоставление льготы. В документе обязательно указываются обстоятельства, при которых возникает право использования льготы, и характеристики транспортного средства на которое эти льготы могут быть представлены;

• к заявлению прикладывается пакет документы, способный подтвердить право владения указанным автотранспортом и право на льготу. Для пенсионеров основанием для получения льготы является пенсионное удостоверение, для инвалидов – справка из поликлиники, для участников боевых действий – удостоверение и так далее.

Сотрудниками налоговой службы производится проверка данного факта и принимается решение о при оплате налога.

Налогоплательщик обязательно должен быть извещен о принятом решении. Чаще всего ему отправляется письмо.

Нередко возникают ситуации, когда о праве на льготу человек узнает позднее, чем производит оплату налога.

Чтобы вернуть ранее уплаченные денежные суммы надо:

• провести вышеуказанную процедуру получения льготы, предоставив сотрудникам все требуемые для этого документы;
• после подтверждения статуса льготника подать заявление с просьбой вернуть ранее оплаченные суммы транспортного налога по реквизитам. Процедура возврата средств будет проходить по той же схеме, что и для обычного физического лица.

Как возвратить за проданный автомобиль

Транспортный налог за проданный автомобиль может начисляться в случаях, если:

• авто было продано по генеральной доверенности, и в органах ГИБДД смена собственника не произошла;
• несвоевременно предоставлена информация налоговой службе о процедуре продажи транспорта.

Органы ГИБДД обязаны подавать информацию о смене собственника автотранспортного средства в налоговую инспекцию в течение 10 дней со дня проведения сделки.

Если данные о новом владельце не были поданы в надлежащее время, то налог на ТС будет ошибочно начислен на прежнего владельца.

В такой ситуации необходимо:

• оплатить налог во избежание начисления штрафных санкций (применяется, если срок оплаты истекает в ближайшее время);
• обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи автомобиля и получить в организации справку, подтверждающую произведенное действие;
• вернуть сумму налога описанным выше способом, приложив к документам договор продажи и полученную справку.

Иная ситуация складывается при продаже автомобиля по доверенности. Фактическим владельцем транспортного средства является человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.

Следовательно, именно он и является налогоплательщиком. Транспортный налог придется оплатить и только после этого разыскать покупателя автомобиля и взыскать с него оплаченную сумму.

Можно пойти иным путем (применимо для ситуаций, когда разыскать нового владельца авто самостоятельно не получается или он отказывается оплачивать транспортный налог).

После оплаты налога обратиться в органы ГИБДД, предоставив сотрудникам договор продажи. Органы автоинспекции обязаны разыскать ТС, а, следовательно, и его владельца.

После беседы с покупателем желательно перерегистрировать авто, чтобы с такими проблемами больше не сталкиваться.

Оформить договор продажи можно, опираясь на предыдущий документ. После этого вернуть оплаченный ранее налог не составит проблем.

Если новый владелец авто отказывается перерегистрировать ТС, то можно написать заявление в ГИБДД на утилизацию автомобиля. Но к такому способу желательно прибегать исключительно в крайних случаях.

За предыдущие года

Можно ли вернуть транспортный налог многодетной семье, и за какой период времени это возможно? Да. Вернуть суммы налога можно, так как многодетные семьи имеют право на получение льготы. Процедура возврата переплаченных сумм налога идентична действиям пенсионеров.

Вернуть оплату транспортного налога в случае переплаты или использования льготы можно только за последние три налоговых периода. Подать заявление на возврат налога (при обнаружении факта самостоятельной переплаты) можно так же в течение 3 лет, но лучше с этой процедурой не затягивать.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу администрирования имущественных налогов и с учетом информации, представленной УФНС России по области (далее — Управление) и УФНС России по г. Москве, сообщает, что письмом Управления от 24.04.2017 N 17-25/039192 направлены разъяснения по вопросам, поставленным в обращении.

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в случае наличия на лицевом счете переплаты по имущественным налогам с физических лиц сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику налоговым органом по месту учета.

Возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

В связи с чем документы о переплате по транспортному налогу в размере 4 182 руб. переданы ИФНС России по городу в ИФНС России по г. Москве.

Пунктом 7 статьи 78 Кодекса установлено, что заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

В соответствии с пунктом 6 статьи 78 Кодекса сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов" (зарегистрировано в Минюсте России 17.03.2017 N 46000).

Таким образом, для получения возврата суммы излишне уплаченного налога Вам необходимо обратиться в ИФНС России по г. Москве с заявлением по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, либо отправить заявление в электронной форме через интернет-сервис ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

О возврате суммы излишне уплаченного транспортного налога

Автоналог обязаны перечислять не только организации, но и обычные граждане за ТС в официальной собственности. Но платят ли пенсионеры транспортный налог? Или для этой категории физлиц предусмотрены какие-то льготы? Вопрос далеко не праздный – ведь при освобождении от необходимости платить ТН удастся неплохо сэкономить. Давайте разбираться.

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году – правовые аспекты

Чтобы понять, должен ли пенсионер платить транспортный налог , нужно не только изучить нормы глав. 28 НК, но и ознакомиться с требованиями законодательства своего региона. На федеральном уровне льготирование предоставляется всем гражданам, включая пенсионеров, согласно положениям стат. 361.1 и 358 НК, то есть:

В отношении тех ТС, которые имеют максимальную массу от 12 т и зарегистрированы в специальном реестре ТС. Льгота получается в том случае, если сумма внесенной за причиненный автодорогам платы превышает либо равна сумме ТН за обозначенный налоговый период.

Лодки моторные или весельные с мощностью движка до 5 л. с.

Оборудованные специально для эксплуатации инвалидами л/авто или л/автомобили с мощностью до 100 л. с., полученные в собственность через соцзащиту.

ТС в розыске при наличии подтверждающей документации.

В остальном НК не устанавливает никаких особых условий по предоставлению скидок для физлиц. А платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, решается на региональном уровне путем утверждения местных законодательных актов (стат. 356). Каждый из регионов РФ (краев, областей, республик) самостоятельно принимает решение о порядке использования льгот, в связи с чем разъяснения по уплате налога рекомендуется получать в территориальном подразделении ИФНС, по адресу регистрации ТС.

Как изменится транспортный налог в 2018 году для пенсионеров

Не все субъекты России утверждают льготы по транспортному налогу. Однако многие регионы принимают законодательные меры по снижению налоговой нагрузки на отдельные категории физлиц. В частности, пенсионеры не платят транспортный налог (в размере 50 % от суммы) в Ставропольском кр., но в г. Москве обязаны перечислить весь начисленный сбор.

Чего ждать в 2018 году? Планируют ли чиновники принять нормативные изменения и отменить льготные ставки по транспортному налогу или же все останется без существенных изменений? А может быть налогоплательщиков ждет замена ТН на иной фискальный платеж? На настоящий момент никаких нововведений по транспортному налогу не планируется. Хотя уже давно идут дебаты о целесообразности введения другого вида сбора, данная инициатива пока не поддерживается в Правительстве.

Относительно того, надо ли платить транспортный налог пенсионерам, по-прежнему решение остается за региональными властями. Законы обновляются ежегодно и для получения актуальной информации необходимо читать текст последней редакции нормативного документа. При этом обязанность по уплате ТН возлагается на тех физлиц, которые управляют авто на основании доверенности (стат. 357). Указанная норма верна в отношении ТС, переданных до даты опубликования Закона № 110-ФЗ от 24.07.02 г. – первая дата опубликования 29.07.02 г. При передаче объекта позже обозначенной даты, платить ТН обязан законный собственник, а не поверенный.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам

Где получить информацию о том, обязан ли пенсионер платить транспортный налог? Как правило, граждане обращаются в налоговую инспекцию по месту жительства. Но здесь следует иметь в виду следующий момент: так как ТН относится к региональным, следовательно, уплачивать сумму нужно в тот регион, где зарегистрировано средство передвижения. С этим не возникает проблем, если человек проживает в том же субъекте РФ. Но если транспорт регистрировался в одном регионе, а владелец находится в другом, может возникнуть путаница. Чтобы в будущем не пришлось платить пени за недоимку по налогу, помните, что транспортный налог всегда перечисляется в бюджет того субъекта, где зарегистрирован автомобиль.

Право на скидку оформляется пенсионером самостоятельно путем подачи в ИФНС соответствующей документации. В список входит заявление и подтверждающие формы (п. 3 стат. 361.1 НК). Среди последних обычно предоставляется пенсионное удостоверение; документы на автомобиль; паспорт и пр. Если человек не заявил о своем желании на предоставление льготы, оплата будет взиматься налоговыми органами в полном объеме. В том случае, когда гражданин владеет несколькими видами транспорта, за редким исключением получить освобождение от уплаты ТН разрешается только на один из них по собственному выбору.

Обратите внимание! Подать заявление разрешается как лично (по почте или посредством визита в налоговую инспекцию), так и через интернет. Электронная подача требует предварительной регистрации на сайте ФНС или госуслуг.

Как сделать возврат транспортного налога пенсионерам

Мы рассмотрели, облагаются ли пенсионеры транспортным налогом. А что делать человеку, если ему полагается льгота, но по незнанию норм регионального законодательства, он не подавал заявление? Можно ли сделать возврат уже уплаченных сумм и за какой период? Чтобы получить обратно переплату по налогам, гражданину требуется подать в ИФНС заявление. Документы на возврат средств сдаются в произвольной форме с указанием личных данных заявителя – ФИО, данных паспорта, адреса жительства, ИНН, сведений о размере переплаты, банковских реквизитов физлица для зачисления суммы.

Обязательно прилагаются дополнительные формы – акт сверки с ИФНС, копия паспорта и пр. После подачи документов сотрудники налоговой инспекции в 10-дневный срок (п. 2 стат. 79 НК) проводят проверку и при положительном рассмотрении в течение одного месяца делают возврат (п. 5 стат. 79). Для получения переплаты по ТН, возникшей по причине предоставления льготы, предварительно следует оформить скидку на налог, а уже затем подавать заявление на возврат перечисленных ранее средств. Существует ли срок давности? Период возврата ограничен 3 последними годами (общий сроки исковой давности по п. 1 стат. 196 ГК).

Как выполняется оплата транспортного налога пенсионерами

Исчисление ТН физлицами не осуществляется, соответствующие расчеты делают инспекторы ИФНС и рассылают уведомления адресатам (п. 1 стат. 362 НК). Граждане, включая пенсионеров, не имеющих стопроцентных льгот, обязаны уплатить налог в установленные сроки (до 1 декабря) по реквизитам, приведенным в платежной квитанции. Как правило, рассылка уведомлений проводится с апреля по сентябрь включительно. Если документы не поступили, рекомендуется получить распечатку в налоговом органе.

Оплатить сумму можно в любом банке РФ наличными средствами или через интернет-сервисы, которые доступны в ряде финансовых учреждений, к примеру, в Сбербанке. Также услуги по оплате ТН предоставляет Почта России. При наличии личного кабинета на портале ФНС в специальном разделе «Уплата налогов физлиц» легко произвести платеж, выбрав нужный банк из актуального списка. Не забывайте сохранять все платежные квитанции.

Как пенсионеру вернуть часть налогов?

Многих пенсионеров интересует процедура возврата части налоговых выплат и сегодня речь пойдет о возврате налога при покупке недвижимости, уплате транспортного, земельного налога. А также раскроем тему по вопросу возвращения денежных средств, которые были потрачены на лечение лиц пенсионного возраста.

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Вернуть налог на имущество могут работающие пенсионеры и граждане пенсионного возраста, которые купили недвижимость за три года до получения пенсионных выплат.

Важное условие для неработающих пенсионеров - получение официального дохода от трудовой деятельности в течение предыдущих трех лет.

Для оформления возврата пенсионеру нужно сделать следующее:

1. Обратиться в налоговую инспекцию.
2. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
3. Заполнить заявление. Особенности заявки:
   • имеет произвольную форму;
   • нужно писать разные заявки о возврате налога за каждый период;
   • подать документ нужно лично.
4. Подготовить документацию. К основному перечню документов относят:
   • паспортные данные;
   • справка по форме 2-НДФЛ;
   • документы на недвижимость, а именно: договор купли-продажи, расписка от продавца о получении денежных средств, свидетельство о праве собственности;

Весь перечень бумаг можно передать лично в налоговую структуру либо отправить по почте.

При оформлении возврата, необходимо открыть банковский счет, куда в дальнейшем будут переведены денежные средства! Реквизиты банка стоит указать в заявлении!

1. Получить возврат. Срок проверки документации - 3 месяца.

Если проверенные документы правильно оформлены, то пожилому человеку на счет переводят вычет по декларации. При наличии ошибок в документации, сотрудники налоговой инспекции отправляют пенсионеру запрос для внесения изменений.

Особенности оформления налогового вычета

При оформлении возврата через год после покупки сумма выплат будет меньше. Идеальный срок - 3 года.
При покупке доли недвижимости - выплаты будут производиться в соответствии с долями собственников.

Работающий пенсионер имеет права наравне с налогоплательщиком, который не достиг пенсионного возраста.

Транспортный налог - можно ли вернуть?

Каждый гражданин пенсионного возраста имеет право оформить ряд льгот по уплате транспортного налога. Но если пенсионер не реализовал свои права в данной сфере, то он имеет возможность получить возврат части налоговых средств за последние три года.

Чтобы пенсионер смог вернуть часть транспортного налога, необходимо сделать следующее:

1. Обратиться в налоговую структуру.
2. Подать заявление, где будет указана сумма налога, которая была уплачена сверх нормы. Подать заявку нужно лично либо через представителя в течение 3 дней после уплаты. В бланке стоит указать следующую информацию:
   • полное название налоговой инспекции;
   • ФИО пенсионера;
   • паспортные данные;
   • адрес регистрации;
   • контактный телефон;
   • суть заявления;
   • список документов, которые предъявляют с бланком;
   • дата и подпись.
3. Предоставить последнюю квитанцию об уплате налога;
4. Подготовить основной перечень документов, таких как: пенсионное удостоверение; ПТС (паспорт) на транспорт; свидетельство о регистрации машины.

В течение 10 дней налоговые органы принимают решение о том, вернуть средства заявителю или нет. Итоговое решение должно прийти по почте в течение 5 дней после указанного срока.

Возвращение земельного налога

При уплате налога на землю пенсионеры могут вернуть часть затраченных средств только в форме льгот , которые назначаются местными органами власти. Субъекты страны назначают разные условия для получения льгот, поэтому для уточнения данной информации стоит обратиться в местное отделение налоговой службы.

Для получения соответствующих льгот, необходимо выполнить ряд требований, таких как:

• подать заявления;
• предоставить в налоговую структуру перечень документов, а именно:
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок;
  • трудовая книжка.

Как вернуть часть налогов, потраченных на лечение?

Вернуть затраченные средства на лечение могут только официально работающие пенсионеры , поскольку работодатель продолжает вносить налоговые взносы за сотрудника.

Исключение - вычет получают близкие родственники безработного пенсионера, если они трудоустроены официально.

Порядок оформления возврата

До конца апреля нужно сдать в налоговую структуру перечень документов, а именно:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• банковские реквизиты;
• паспорт;
• пенсионное удостоверение.

Сотрудники налоговых органов (далее ФНС) изучают поступившие документы 3 месяца . Если информация не полностью предоставлена, то специалисты налоговой структуры делают письменный запрос на адрес заявителя, на который необходимо ответить в течение 5 дней.

Возврат налога за лечение зубов

Вернуть средства можно в следующих случаях:

• услуги протезирования;
• имплантация зубов;

Недостатки :

• плохое качество применяемых материалов;
• большие очереди.
• возврат положен только работающим пенсионерам!

В продолжение данной темы предлагаем посмотреть видео.

Чтобы вернуть часть затраченных средств, пенсионер должен знать все особенности данной процедуры. Поэтому данный материал посвящен тому, каким образом можно получить возраст налоговых выплат.

Как вернуть деньги, если переплатил налоги

Практически уже все горожане получили по почте налоговые уведомления. У многих возникают вопросы. Сегодня на вопросы читателей «Речи» отвечает Виктор Мошинский, зам. начальника Межрайонной ИФНС России № 12 по Вологодской области.

Нет, нельзя. Порядок зачета переплаты касается бюджетных отношений. Поясню. Налог на доходы физических лиц - федеральный. А налог на имущество, земельный - местные (зачисляются в городской бюджет), транспортный - областной. Если у вас переплата по налогу на доходы, то произвести зачет в пользу местных имущественных налогов нельзя. Если бы, допустим, у вас была переплата по налогу на имущество или земельному, тогда другое дело. Пишете заявление - делаете зачет. Если переплата идет по федеральному налогу, эта сумма не зачтется. Что делать? Налогоплательщик может написать заявление о переплате, ему вернут деньги на его расчетный счет.

Все говорят про то, что нужно заплатить имущественные налоги. А кто вообще их должен платить?
Виктор Федорович

Напомню вкратце об уплате имущественных налогов, изменениях этого года. В этом году срок уплаты налогов 1 декабря. Платим мы имущественные налоги по итогам 2015 года. Что такое имущественный налог? Это налог на имущество физических лиц. Его платят граждане, которые на праве собственности имеют недвижимое имущество: квартиры, дачи, гаражи, комнаты и т. д., доли в них. Земельный налог. Платят налогоплательщики, имеющие на праве собственности земельные участки, доли в них. Транспортный налог платят те, на кого зарегистрировано транспортное средство.

Я пенсионер, у меня две квартиры. Слышал, что в этом году произошли изменения в льготах. Объясните какие.
Сергей Владимирович

Да, с этого года будут применяться новые виды льгот. Для примера. В отношении квартир, дач, домов налогоплательщики-льготники имеют право на льготу только на один объект. Допустим, у вас две квартиры, но льгота будет только по одной квартире. Такая же льгота действует в отношении одного дома, одного гаража и так далее. Раньше льгота предоставлялась на все объекты имущества, которые имел в собственности льготник.

В уведомлении не нашла налога на землю под многоквартирным домом. В прошлом году он был, здесь какая-то ошибка?
Ольга Николаевна

Никакой ошибки нет. По итогам 2015 года - а мы платим налоги по итогам прошлого года - налог на землю под многоквартирными домами не взимается. Мы его не начисляем. К нам действительно часто обращаются налогоплательщики с этим вопросом, те, кто не обнаружил квитанцию об уплате этого налога. Еще раз подчеркну: это не ошибка, налог отменен.

В 2014 году вышла на пенсию, но налог за машину я платила. В этом году отнесла заявление в инспекцию. Мне не вернут ранее уплаченные налоги?
Наталья Викторовна

Ну почему же не вернут? Вернут. Как я понимаю, налогоплательщик, то есть Наталья Викторовна, пришла к нам и написала заявление на льготу, предъявив пенсионное удостоверение и т. д. Да, мы должны сделать перерасчет на основании того, что она является пенсионером, имеет право на льготу. Та сумма, которую Наталья Викторовна переплатила, будет возвращена на основании ее заявления.

Я не получила налоговое уведомление по почте, но зарегистрирована в «Личном кабинете налогоплательщика». Правда, заявление о том, что я хочу получить письменное уведомление, не писала. Должна ли я была его получить?
Вера Геннадьевна

Вы должны получить по почте налоговое уведомление. В этом году в «Личном кабинете» в качестве эксперимента был запущен опрос: хочет ли налогоплательщик получать уведомление на бумажном носителе - по почте - или же достаточно уведомления в электронном виде. В этом году все налогоплательщики без исключения должны получить налоговые уведомления по почте - в бумажном виде. А вот уже в следующем году будет учтено желание налогоплательщика: либо получать по почте уведомление, либо не получать.

Могу ли я распечатать квитанцию для уплаты имущественных налогов в «Личном кабинете»? Если да, то сколько будет стоить электронная подпись? Слышала, что речь идет о 7 тысячах рублей.
Нина Валерьевна

Удивлен вопросом. Ни за какую электронную подпись вам платить не надо. За уведомление, его распечатку никакая плата не берется. Уведомление бесплатно вам могут распечатать в инспекции, так же бесплатно вы можете это сделать с помощью «Личного кабинета». Электронная цифровая подпись для этого не нужна. Подпись нужна в том случае, если налогоплательщик через «Личный кабинет» будет направлять, допустим, декларацию по НДФЛ. Если вы посылаете декларацию в электронном виде, то ее нужно удостоверить. В случае с уведомлением - нет.

Кто формирует налоговую базу, на основании которой рассчитывается налог, к примеру, на приватизированную квартиру? Налоговая инспекция?
Андрей Дмитриевич

Налоговая инспекция лишь пользователь базы. Базу нам предоставляют регистрирующие органы. К примеру, налоговая база по налогу на имущество рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости. Эти сведения нам предоставляет БТИ (бюро технической инвентаризации). В 2017 году по итогам 2016 года мы будем исчислять налоги исходя уже из кадастровой стоимости. Сейчас идет последний год, когда налог берется по инвентаризационной стоимости с применением коэффициента-дефлятора (1,147).

У меня трехкомнатная квартира в трех долях. Посмотрела стоимость одной доли в уведомлении - 900 тыс. рублей. Сложила, получилась стоимость квартиры 2,7 млн рублей. Сегодня она на рынке столько не стоит. Куда обращаться, если не согласен со стоимостью квартиры?
Светлана Георгиевна

Складывать доли арифметически не надо. Скорее всего, по оценке БТИ вся ваша квартира стоит 900 тысяч рублей. Если у вас возникли вопросы по налоговой базе, вы можете прийти в налоговую инспекцию и все уточнить. Если вам будет нужна более подробная информация, как сформирована, как рассчитана инвентаризационная стоимость вашей квартиры, вы можете обратиться в БТИ.

Возможен ли возврат подоходного налога при покупке машины? Документы для возврата подоходного налога при обучении, лечении, покупке жилья

С другой стороны, очень часто можно встретить вопрос о том, а возможен ли возврат подоходного налога при покупке машины.

Также, как и в случае покупки машины, вернуть тринадцать процентов её продажи также невозможно.

Возврат подоходного налога при покупке машины

К ним относятся только социально значимые и «жизненно важные»: покупка жилья; оформление кредита на приобретение квартиры или дома; строительство дома, в т.ч.

за счет ссуды; оплата образования; оплата лечения.

1 ст. 220 НК РФ, где приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщик имеет право претендовать на предоставление налоговой льготы в виде вычета. Согласно вышеуказанной норме закона к такому имуществу относится:

1. купленная квартира, комната, дом, либо доли в них;
2. построенный жилой дом, доля в нем.
3. купленный земельный участок, для последующего возведения жилой недвижимости, либо находящийся под уже построенным домом;

При покупке квартиры,через какое время возвращают подоходный налог.

Вы можете получить вычет без ограничения на сумму процентов, уплачиваемых вами по банковскому ипотечному кредиту. К примеру, вы купили жилье за 5 млн.р., взяв в банке кредит. Сумма процентов, которые вы должны уплатить банку за весь срок кредитования составит 1млн.р.

В таком случае, вы должны получить вычет на следующую сумму: стоимость квартиры, но не белее 2 млн.р.

Все случаи возврата налогового вычета регламентированы Налоговым кодексом РФ.

Кто-то утверждает, что можно.

Но я в налоговой узнавала, сказали - нельзя, т. к машина (хоть какая) это роскошь!

Давайте посчитаем. К примеру, ежемесячный доход составляет 30 тысяч рублей, то есть 360 тысяч в год.

Транспортное средство было приобретено за 100 тысяч, итого 460 тысяч. 13% от 100 – 13 тысяч, а 13% от 360 – 46,8 тысячи.

Вернуть 13 проценов за покупку машины пенсионеру

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

1. Работающие нетрудоспособные могут получить льготу с года, в котором они оформили собственность на жилье.

Если вычитаемые суммы превысят суммы уплаченных в этот год налогов, возможно перенести оставшуюся часть вычетов на последующие годы, пока они полностью не будут реализованы.

1. Неработающим пенсионерам фактически производят возврат части ранее удержанных налогов.

Возврат ндс при покупке автомобиля пенсионерам

Возможно ли вернуть 13 процентов за покупку автомобиля?

При этом из остатка выплачивается НДФЛ. В таких случаях владельцы машин зачастую снижают сумму продажи.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины: комментарии

Например, один из возможных вариантов – получение выгоды с разницы между сделками, то есть с тех денег, за которые была куплена новая работа минус средства с продажи б/у автомобиля.

Главное – чтобы все изначальные документы были сохранены. Так, например, если авто купили за 0,7 млн, а продали за 0,6 млн.

рублей, то 100 тысяч, умноженные на 13% дадут в результате 13 тысяч прибыли. Стандартный вычет Закон определяет налоговый вычет как 250 тысяч рублей.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Конечно нельзя. Все случаи возврата налогового вычета регламентированы Налоговым кодексом РФ.

Основные - это покупка квартиры (в пределах установленной суммы), лечение, обучение.

Я каждый год делаю себе возвраты, за квартиру вернула, теперь возвращаю по процентам (квартира в ипотеку приобреталась), а также платные зубной, гинеколог и т.п.

К сожалению для наших автовладельцев и просто автолюбителей сделать возврат 13% нельзя.

Кто-то утверждает, что можно. Но я в налоговой узнавала, сказали - нельзя, т. к машина (хоть какая) это роскошь!

В этом случае автовладельцы избавляются не только от обязательной уплаты налога с продажи, но и от необходимости подавать декларацию в налоговую службу.

1. Если продаваемая машина стоит менее двести пятидесяти тысяч рублей;

Однако, если эта машина находится в собственности менее трех лет, то гражданин должен подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию с прописыванием стоимости, за которую машина была продана.

Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля: Почему нет налогового вычета при покупке машины? Кстати сказать, и стоимости сопоставимы.

Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Значит, 13 процентов от покупки машины или любого другого транспортного средства вернуть нельзя.

Но можно ли как-то вернуть деньги?

Или хотя бы как-то сэкономить средства на приобретении автомобиля?

Давайте разбираться. Итак, мы уже выяснили, что возврат налога при приобретении машины невозможен. Но способ сэкономить на сделках все-таки существует. Но вернуть деньги можно не при покупке, а при продаже транспортного средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Еще в 2015 году депутаты ЛДПР подготовили законопроект о внесении автомобиля в перечень имущества, при приобретении которого можно будет претендовать на получение вычета.

Статья написана по материалам сайтов: www.zakonrf.info, pensiagid.ru, www.35media.ru, myeconomist.ru, yuridicheskayakonsulitatsiya.ru.

Предприниматели при осуществлении своей деятельности платят налоги. Часто бывают ситуации переплаты. Внесение большего размера платежа возникает и у физических лиц. Связано это с разными причинами. Необходимо знать, как вернуть переплату по налогам.

Что платят физические лица?

Гражданами РФ оплачиваются следующие сборы:

1. НДФЛ. Отчисления, которые взимаются с частных лиц, поступают в Федеральный бюджет. Его берут за разные доходы. К примеру, за зарплату взимается НДФЛ с работодателей. Платят его граждане РФ, иностранные лица и лица без гражданства.
2. На имущество. Этот налог считается местным. Его взимают за квартиры, дома, другое жилье, постройки, транспорт, исключая авто и мотоциклы. Оплата осуществляется каждый год.
3. Транспортный. Плательщиками считаются собственники транспорта. Налог вносится перед ТО, для расчета следует знать мощность и МРОТ.
4. На дарение. При получении имущества в дар нужно оплачивать налог. Но это будет лишь в том случае, если цена наследуемого имущества равна свыше 850 МРОТ и больше 80 МРОТ при подаренном.
5. Земельный. Налог взимается за сельскохозяйственные угодья, участок, который был получен частным лицом для подсобного хозяйства, постройки жилья.

Что оплачивает ИП?

Предпринимателям нужно вносить следующие платежи:

1. УСН. Чтобы работать по данной системе, ИП нужно соблюдать ограничения по занятым лицам. Существуют требования по остаточной стоимости и размеру дохода.
2. ЕНВД. В НК РФ представлен перечень видов деятельности, когда предприниматель может вести свою деятельность по данной системе.
3. ОСНО. Если у ИП большой оборот, то применяется эта система.
4. ПСН. Если ИП работает по тем видам деятельности, которые входят в патентную систему, то можно перейти на нее.

ООО оплачивают ЕВНД, ЕСХН, ОСНО, УСН. При внесении любого платежа может появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет другого сбора.

Возможен ли возврат?

Если обнаружена переплата по платежам, то сначала нужно понять, по какой причине это произошло. Обычно данное явление возникает в следующих случаях:

1. Ошибка при расчете налогов.
2. Если по результатам за год больше, по сравнению с годовой декларацией.
3. Пользование льготами по налогу, когда вместе осуществляется оплата и его снятие на основе решения ИФНС.

Переплата возвращается тогда, когда с данным фактом согласна В НК РФ говорится, что ИФНС обязана в срок 10 дней с даты обнаружения излишек оповестить плательщика об этом для принятия решения. Но такое случается редко.

Налогоплательщик тоже может подать заявление на возврат переплаты по налогам. Но прежде ему нужно выполнить по расчетам. Это может и не выполняться, тогда инспекторы при появлении вопросов запросят документы о факте излишек. Возврат переплаты по налогам возможен лишь в том случае, если в даты переплаты не прошло 3 лет.

Если данное явление произошло из-за налоговых органов, то возврат осуществляется в течение месяца с момента обнаружения или с даты действия судебного решения. Но в последней ситуации ИФНС может использовать время в течение 3 месяцев для проверки и принятия решения.

Когда не осуществляется возврат?

Бывают и такие случаи, когда ИФНС отказывает в возврате переплаты. Часто причиной этого является пропуск налогоплательщиком сроков исковой давности - 3 года, если это возникло по вине предприятия. А 1 месяц предоставляется для тех случаев, когда вина на инспекции.

В этом случае роль имеет доказательство времени выявления факта. Если плательщик может предоставить их, то с помощью суда получится вернуть излишки. Отказ следует и при наличии недоимок у предприятия перед бюджетом. Поскольку тогда ИФНС все равно проводит безакцептный порядок зачета.

Возврат или зачет?

Прежде чем ознакомиться, как вернуть переплату по налогам, следует узнать, какие действия возможны в этом случае. Ведь каждый из документов оформляется по-разному. Кроме возврата, переплату по налогу, можно зачесть в имеющиеся обязательства перед бюджетом. Но при этом есть ограничение. Его выполняют лишь по налогам в пределах одного бюджета. Решение по возврату или зачету принимается обычно лишь налогоплательщиками. Каждый должен решать сам, что лучше из этих процедур.

Специалисты налоговых органов обычно выбирают зачет, поскольку тогда не требуется возвращать деньги. Поэтому данный процесс проходит быстрее, к тому же нужно меньше документов. Значение имеет и то, в каком статусе произошел излишек. Если при переплате налоговым агентам, то суммы не учитываются, они могут быть только возвращены.

Выявление

Обнаружить переплату могут как налоговые органы, так и сам плательщик. Второй вариант является самым распространенным. По некоторым налогам оплачиваются авансовые платежи за месяц или за квартал. Поэтому излишки по данным налогам получится определить после составления годового отчета.

Во многих декларациях нужны указания по отчету суммы авансовых платежей и сумм годового налога. Поэтому в отчете фиксируют переплаты. Данная ситуация возникает и тогда, если требуется уточнение отчета, по которому из-за льготы или по иной причине снижается сумма обязательства перед бюджетом.

Нередко во время зачисления налогов допускаются неточности в платежных поручениях. Поэтому обнаружить переплату, если деньги зачислены не туда, можно, регулярно выполняя сверки с бюджетом. Определить, есть ли излишек, можно следующими способами:

1. Инспектор звонит или направляет письмо. В этом случае нужно записать, откуда был звонок, какого налога касается дело и какая переплата. Нередко требуется предоставление дополнительных бумаг для проверки.
2. С помощью личного кабинета на официальном ресурсе налоговой. Если у компании или ИП присутствует квалифицированная ЭЦП, то получится бесплатно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Таким образом можно следить за недоплатами и переплаченными суммами.

Как бы ни было выявлено нарушение, нужно знать, как вернуть переплату по налогам. Эта процедура оформляться по общепринятым правилам.

Процедура возврата

Если учреждением или ИП обнаружены уплаченные излишки, то их можно вернуть или зачесть в счет другого платежа. Как вернуть переплату по налогам? Если организацией принимается решение о возврате на расчетный счет, то требуется написать заявление. Его составляют по форме КНД 1150058.

Заявление по возврату денежных средств на банковский счет подобно декларации. В нем необходимо написать наименование фирмы, сумму переплаты, КБК по налогу, реквизиты счета. После заполнения, заявление можно передать:

1. В бумажной форме лично плательщиком или представителем на основе доверенности.
2. Почтой с уведомлением о получении.
3. В электронной форме, но тогда нужна электронная цифровая подпись.

Процедура возврата делится на следующие этапы:

1. Определение переплаты. Делается это по акту сверки по налогам. По данному документу получится выявить, по какому платежи и в каком размере есть излишки.
2. Составление заявления. В нем фиксируется информация об учреждении, сумма и реквизиты счета.
3. Передача заявления любым удобным способом.
4. Спустя 10 дней получить результаты. Если пришел отказ, то требуется подготовка документов для суда.
5. На протяжении месяца происходит перечисление средств.
6. Если при истечении времени зачисления не было, нужно написать жалобу в вышестоящий орган и приготовить бумаги для суда.

Зачет налога

Вместо переплаты по налогам юридического лица может быть выполнен его зачет. Сделать это можно:

1. Для будущей оплаты этого же сбора.
2. Для оплаты задолженности по другому налогу.

С выполнением зачета переплаты по налогам нужно выполнить правило - зачесть платеж лишь в пределах бюджета данного уровня. Получается, что переплата по федеральному налогу зачитывается лишь на другой федеральный. ФНС может самостоятельно выполнять зачет с недоплатой по иному сбору. Разрешения компании тогда не нужно.

Для выполнения зачета требуется подать заявление по форме КНД 1150057. Это осуществляется 3 способами:

1. Лично или с помощью представителя.
2. Почтой.
3. 3С помощью интернета.

Выполнить зачет разрешено в течение 3 лет с даты переплаты.

Сроки зачета

Если компания желает выполнить зачет излишек, то требуется подача заявления в ФНС. Сотрудники налоговой обязаны за 10 дней рассмотреть документ и потом в течение 5 дней оповестить о решении. Если они сами приняли решение о зачете, то делается это в течение 10 дней с момента выявления. За 5 дней орган должен оповестить о решении.

Если сумма больше по сравнению с недоплатой, то налоговой выполняется зачет, то за месяц остаток зачисляется на расчетный счет. В случае нарушения данного срока плательщику положены проценты.

Расчет

Для расчета суммы сбора нужно использовать калькулятор налога. Например, с его помощью можно рассчитать транспортный сбор. На официальном сайте налоговой есть такие калькуляторы. Необходимо ввести:

1. Год автомобиля.
2. Число месяцев владения.
3. Мощность двигателя.

Ошибочное списание налога

Налоговая имеет право без разрешения плательщика снимать с него неуплаченные налоги, штрафы, пени. Нередко данные действия происходят ошибочно, например, в орган не приходило платежное поручение или плательщик ошибся и обозначил не те реквизиты. В этом случае налоговая должно возвращать незаконно уделенные суммы.

Если у компании есть долги по налогам, то из данного платежа часть может расходоваться на их оплату. А остальные средства возвращаются. Для возврата требуется подать заявление в ФНС, которое пишется в свободной форме. В нем излагают обстоятельства, к нему прилагают подтверждающую бумагу, указывают банковские реквизиты.

Заявление следует подать в течении 1 месяца с даты незаконного списания. Если данный период будет пропущен, то возврат возможен лишь по решению суда. На это предоставляется 3 года. Обрабатывается заявление 10 дней. Затем 1 месяц предоставляется для возврата суммы на расчетный счет.

Составление заявления

Чтобы отправить письмо на возврат переплаты по налогу, необходимо составить заявление. Если плательщик обращаться в фискальную службу, то заявление рассматривается ФНС. Составлять документ нужно внимательно. Необходимо указать причину, из-за которой нужен возврат. Переплата по налогу на прибыль или по другому платежу осуществляется одинаково. В заявлении нужно указать следующие реквизиты:

1. Название отделения ФНС.
2. Адрес нахождения органа.
3. Наименование организации, ФИО заявителя или ИП.
4. Основание.
5. КБК и дата внесения платежа.
6. ОКТМО и оплаченная сумма.
7. Размер средств, который должен быть возвращен.
8. Реквизиты счета, куда нужно отправить сбор.

В конце ставится дата и подпись заявителя. Если плательщик - физическое лицо, то нужно зафиксировать ИНН плательщика. Обозначая причину, нужно ссылаться на подтверждение об оплате и документе. Именно так составляется заявление при переплате по транспортному налогу и прочим платежам.

Если налоговая не возвращает деньги - что делать?

Налоговой может затягиваться срок обработки заявления и процедура возврата. Тогда не нужно тянуть время, следует действовать активно. Для начала необходимо проверить, все ли в документе указано верно. Если в налоговой отказываются принимать заявление, то отправлять его нужно почтой заказным письмом или через интернет. В последнем случае должна быть квалифицированная ЭЦП.

Во время разговора с сотрудником ФНС нужно упомянуть о том, что НК устанавливается срок возврата налога на протяжении месяца с даты получения заявления. Если после данного периода налоговой не были предприняты какие-либо действия, следует писать жалобы. Выполнять это следует только письменно, с отправкой почтой. По закону, ответ тоже должен быть письменный. Звонить и устно решать вопрос не следует. Данные обращения не фиксируются, к тому же сказать могут все что годно, а во время суда это не получится зафиксировать в деле.

Если сроки прошли, а возврата не было, следует составлять заявление для суда. В нем фиксируются требования возврата не только излишек, но и процентов за несвоевременность. Как показывает практика, обычно все дела решаются в сторону плательщика. Судом принимается сторона налоговая только при нарушениях в оформлении документации.

Документы

При переплате по налогу на имущество или по другому платежу следует подготовить некоторые документы:

1. Паспорт.
2. Платежные бумаги.
3. Реквизиты счета.
4. Свидетельство о регистрации.
5. Налоговая декларация.
6. Документы, подтверждающие необходимость оплаты налога.

Никакие остальные бумаги не нужны. К указанным документам прилагаются копии. Точные сведения о бумагах, которые нужны во время проверки правильности уплаты налогов, нужно узнавать в ФНС. Там подскажут информацию по всем платежам.

Сроки для физических лиц

В этом случае действуют те же сроки, что и с организациями. В какую ФНС обращаться? Заявка подается в тот орган, который ведет налоговый учет организации или гражданина. Другими словами, все налоговые учреждения, в которых зарегистрирован плательщик, должны принимать заявления. Поэтому обратиться можно в:

1. По месту учета компании.
2. ФНС учета головного отделения фирмы.

Физическим лицам нужно обращаться в службу по месту регистрации или временной прописки. Если лицо не зарегистрировано на налоговом учете, оно не может требовать через ФНС возврата средств.

Проценты за несвоевременность

Учреждения имеют право на получение суммы переплаты с процентами, если средства не были возвращены в срок. Тогда инспекторы принимают решение о возврате и направляют поручение в управление Казначейства России (п. 8 А инспекторами только контролируется правильность расчета процентов, если присутствует ошибка. Для получения процентов организации не нужно дополнительно обращаться в инспекцию. По заявлению происходит расчет процентов за задержку.

Таким образом, возврат переплаты по налогам полностью контролируется законом. Плательщики имеют право подать заявление на перечисление средств или зачет их в счет других сборов. А за просрочку положена выплата компенсации.