3 ндфл по доверенности кто подписывает. Заполняем налоговую декларацию

20.03.2019, Сашка Букашка

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ - налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а - это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

• Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
• Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
• Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
• Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
• Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
• При необходимости получить налоговый вычет: , за , и так далее.

Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки - в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей - если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше - округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» - промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год - поставьте код 34,первый квартал - 21, полугодие - 31, девять месяцев - 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры - номер региона, а последние - код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России - 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

• ИП - 720;
• нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой - 730;
• адвокат - 740;
• физические лица - 760;
• фермер - 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

• Паспорт гражданина РФ - 21;
• Свидетельство о рождении - 03;
• Военный билет - 07;
• Временное удостоверение, выданное взамен военного билета - 08;
• Паспорт иностранного гражданина - 10;
• Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу - 11;
• Вид на жительство в РФ - 12;
• Удостоверение беженца - 13;
• Временное удостоверение личности гражданина РФ - 14;
• Разрешение на временное проживание в РФ - 15;
• Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ - 18;
• Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства - 23;
• Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса - 24;
• Иные документы - 91.

Пункты « », «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений - подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

Евдокия Авдеева
СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

1. Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
2. Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
   1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
   2. неправильный код ОКТМО.
      Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
      Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
3. Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
• раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
• лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
• лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
• лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
• лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
• лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
• лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
• лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
• лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
• лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

Нет, доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более трех лет, не облагаются налогом и декларировать их не нужно (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового Кодекса РФ, п. 4 ст. 229 Налогового Кодекса РФ).

Нужно ли подавать декларацию про продаже имущества, если по результатам декларации я не должен платить налога (он полностью покрылся вычетом)?

Да, нужно. Вы освобождаетесь от сдачи декларации, только если Вы владели имуществом более минимального срока (подробнее о минимальном сроке владения недвижимостью читайте в нашей статье Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?). В остальных случаях декларация подается вне зависимости от того, должны Вы заплатить налог или нет.

Нужно ли включать в декларацию при продаже имущества доходы от работодателей?

Нет, если Вы только декларируете дополнительный доход с продажи имущества, то Вам не нужно включать доходы, с которых уже был удержан налог на доходы (абз.2 п.4 ст.229 Налогового Кодекса РФ).

Я проживаю в одном городе, а прописан в другом. В какую налоговую инспекцию мне можно подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки). Только в случае, если постоянной регистрации нет, то можно подать в налоговую инспекцию по месту временной регистрации.

Может ли за меня сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган другой человек (например, супруг/супруга)?

Если декларацию подаете не Вы сами, а Ваш представитель (например, супруг), то он обязан иметь при себе нотариальную доверенность (п.3 ст.29 Налогового Кодекса РФ). Исключением являются лишь законные представители (например, родители несовершеннолетних детей). В случае сдачи декларации родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная доверенность не нужна.

Можно ли отправить декларацию 3-НДФЛ почтой?

Да, Вы можете отправить налоговую декларацию в налоговый орган ценным письмом с описью вложения.

Какая дата считается датой сдачи декларации при отправке почтой: дата отправки декларации или дата получения ее налоговым органом?

Датой представления декларации в налоговую инспекцию считается дата отправки (дата на почтовом штемпеле. Соотвественно, если декларация отправлена до 24 часов последнего дня сдачи, то она считается сданной вовремя (п. 8 ст.6.1 Налогового Кодекса РФ).

Я сдал декларацию, а потом обнаружил, что в ней была ошибка, что делать?

Вам нужно подать уточненную декларацию, где исправить ошибку. На титульном листе декларации Вам нужно будет указать номер корректировки. Если это первое уточнение – укажите «1--», если второе – «2--» и т.д.

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

• 1. Непосредственно налогоплательщиком;
• 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
• 3. Через онлайн сервис;
• 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

• 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
• 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
• 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

• 1. ИП;
• 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
• 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
• 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
• 5. Имеющие доход за рубежом;
• 6. Получившие выигрыш;
• 7. Получившие наследство;
• 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации:

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

• Паспорт;
• Свидетельство ИНН;
• 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
• Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

• налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
• расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
• пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
• пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

• При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
• Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
• В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

В налоговую инспекцию установлен следующий - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Как отправить налоговую декларацию в ИФНС?

Отправка данных в ИФНС

Существует несколько способов отправки данных в налоговую инспекцию. Это: самостоятельно прийти в налоговую инспекцию и сдать документы; оформить доверенность и через доверенное лицо отправить документы; отправить декларацию по почте.

Рассмотрим каждый из приведенных выше способов.

Первый - это когда вы лично приходите в налоговую инспекцию и сдаете все документы. В данном случае не лишним будет заранее узнать часы приема в ИФНС, чтобы не тратить время в очереди. А также захватить с собой оригиналы всех документы, копии которых вы будете сдавать инспектору. Возможно, понадобится оригинал свидетельства об ИНН, паспорт. Данные документы много места не займут, но вы будете более спокойны, что вас не отправят за ними домой.

Как и где оформляется перечень представляемых документов?

На возврат НДФЛ вы оформляете заявление в письменной произвольной форме (но возможно форма утверждена в вашей ИФНС, не лишним будет посмотреть информацию на специальном стенде в здании инспекции). И там, в конце вашего заявления будет идти перечень документов. Скреплять документы желательно в строгой последовательности как указаны материалы в перечне. Это удобно для проверки и у вас примут быстрее документы.

Желательно подготовить два экземпляра заявления. Почему? Это необходимо для того, чтобы инспектор при приеме один экземпляр с приложенными документами забрал, а второй - отдал на руки физлицу с отметкой о том, что документы приняты. На отметке будет указана дата принятия, инициалы того лица, который принял бумаги и его подпись. Есть вероятность того, что в каких-то инспекциях данное правило (оформления заявления в двух экземплярах) не принято. Но это не будет считаться ошибкой. Потому что в любом случае вам необходимо иметь подтверждение того, что вы своевременно и в полном объеме сдали 3-НДФЛ.

Можно ли сдать 3-НДФЛ через доверенное лицо?

Да, такое конечно можно. Гражданин может быть занят по работе, проживать по другому адресу или находится в длительной командировке и т.п. Поэтому в таких случаях можно оформить доверенность на представление интересов в ИФНС и сдачу документации на иное лицо. Представитель налогоплательщика - физического лица вправе подтвердить достоверность и полноту сведений, поставив на соответствующих листах 3-НДФЛ свою подпись. Для этого необходимо иметь при себе нотариально удостоверенную доверенность или доверенность, приравненную к нотариально удостоверенной (основание - письмо Минфина России от 07.08.2009 г. № 03-02-08/66).

Как отметил Минфин России, уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Основание - п. 1 и 3 ст. 29 НК РФ. Уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

При представлении налоговой декларации у представителя должна иметься соответствующая доверенность, подтверждающая в установленном порядке личность и полномочия уполномоченного представителя налогоплательщика на представление им налоговой декларации (расчета) и (или) подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).

Такая доверенность должна иметься у налогового органа на момент представления уполномоченным представителем декларации, либо представлена уполномоченным представителем по требованию налогового органа.

Что необходимо для того, чтобы отправить документы по почте?

Чтобы отправить данные по почте необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), заполнить опись вложения.

Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.

В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо - 1 шт.

Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените - тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Сдать декларацию по форме 3-НДФЛ под силу каждому!

Необходимость сдавать декларацию по налогу на доходы физических лиц — сегодня встречается повсеместно. Но не все знают, как это делается правильно. Поэтому, мы постараемся в этой статье осветить данный вопрос максимально подробно.

Стандартный случай.

Декларация по форме 3-НДФЛ – это специальный документ, который необходимо подавать в налоговую инспекцию самостоятельно. Существует два основных случая, при которых это нужно делать.

1. Вы стали обладателем дохода, с которого нужно оплатить НДФЛ. Например, был продан автомобиль или дом, которые принадлежали вам менее 3-5 лет, тогда возникает обязанность по предоставлению налоговой декларации по результатам календарного года, в котором была совершена продажа. Крайний срок – 30 апреля года следующего за годом в котором совершена сделка (перечень исключений налоговая служба опубликовала на своём официальном сайте).

2. Реализация права на вычеты из своего налога. В таком случае часть отправленных денежных средств в госбюджет можно вернуть на свой счёт. Если вы оплачивали в период всего года получение образования – своего или близких родственников – такие обстоятельства дают вам право претендовать на социальный вычет из вашего налога. Приобрели дом – значит, должен быть имущественный вычет.

Профессиональный случай.

Существуют два обстоятельства, когда требуется озаботиться заполнением справки 2-НДФЛ.
1. Запрос на декларацию сделал подчинённый. Справка может быть необходима в случаях перевода в другую компанию или для предоставления налоговой организации.
2. Декларация НДФЛ необходима, если организации нужно было удержать с работника налог, но это не получилось сделать. Такое может произойти, если подчинённому выдали вместо денежной зарплаты, например, товарный эквивалент, и финансовых выплат за этот НДФЛ год больше не проводилось. В такой ситуации справку по форме 2-НДФЛ до 1 февраля передают в налоговую инспекцию, а также предоставляют работнику. Затем, сотрудник должен произвести оплату налога самостоятельно.

Особенности возврата финансов.

Могут возникнуть ситуации, когда вы имеете право на вычеты из своего налога, но в силу каких-либо обстоятельств не воспользовались этим правом. Например, впервые месяцы года с вашей заработной платы вычли нерезидентный налог (ставка которого составила порядка 30%). Но по завершению года в ваши расчёты было включено всё время проживания на территории РФ. И так вышло, что их число составило 183 суток или больше (за временной промежуток 1 января до 31 декабря). В данном случае можно требовать перерасчёта по ставке 13%. Для того чтобы сделать возврат финансовых средств, также необходима справка по форме 2-НДФЛ. Отправить её в налоговый орган можно в любой период времени. Но есть некоторые ограничения. Если бездействовать более трёх лет, то обратно получить переплату по налогу вы не сможете. И ничего с этим не поделать, такие ограничения прямо предусмотрены законодательством. Так, в 2016 году можно отправить запрос на возврат финансов за 2013-2015 годы.

Куда обращаться?

Так же, может возникнуть закономерный вопрос: в какое налоговое учреждение обращаться? Здесь всё достаточно просто. Каждый дом закреплён за той или иной налоговой инспекцией. В ту налоговую, которая соответствует вашему адресу проживания, и нужно обращаться. При этом, куда был отправлен ваш налог с вашей заработной платы – не играет роли.

Заполнение декларации 3-НДФЛ.

Форму декларации 3-НДФЛ утверждает ФНС России. В документе необходимо написать только в тех полях, для которых у вас имеются соответствующие данные. Декларации представляют собой толстенные пачки листов, но не нужно пугаться. Заполнять полностью весь бланк практически никогда не нужно. В декларации 3-НДФЛ обязательно должен присутствовать титульный лист и заключительный раздел. Другие страницы – по ситуации. В случаях расходов на получение образования, необходимо заполнять первый раздел, а также страницу Е1. Больше ничего не требуется.

Сдача декларации 3-НДФЛ.

Сдавать заполненный документ можно как по почте или из рук в руки. Также, вместо себя можно отправить доверенное лицо, при этом, должна быть доверенность заверенная нотариально.

Таким образом, в заполнении и сдачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ нет ничего сложно. Нужно лишь последовательно и внимательно делать шаг за шагом, а в случае возникновения вопросов – обращаться к специалистам.