Многие специалисты хотели бы перейти во фриланс, но их останавливает тот факт, что в России и странах СНГ, фрилансеры приравниваются к безработным. Соответственно отсутствие юридического статуса влечет за собой некоторые последствия:
Отсутствие возможности получить в банке какой-либо кредит, потому как человек не способен подтвердить свой доход;
Трудности с открытием визы в некоторые страны, в то числе в США, потому как для открытия визы необходимо подтвердить официальное место работы, либо наличие банковского счета и недвижимости;
Фрилансер не делает отчислений в Пенсионный фонд, что означает получение лишь небольшой социальной помощи при выходе на пенсию;
Старшие члены семьи не воспринимают вашу работу в серьез, из-за чего возникают конфликты в семье.
Не спорю, что всем этим проблемам есть решение. Например, кредит можно взять на любого работающего члена семьи, а отдыхать ездить в страны, где установлен безвизовый режим. Что касается пенсии, то вполне реально откладывать определенную сумму на банковский счет, чтобы на старости лет, преспокойно жить на получаемые проценты от вклада. Однако даже несмотря на то, стоит призадуматься о том, чтобы зарегистрировать свою деятельность, когда некий успех во фрилансе уже достигнут. Кроме того, наличие собственного дела, поможет вам во многих проблемах, начиная от того же кредита и заканчивая солидной пенсией на старости лет.
Деятельность фрилансера и закон
В России существует закон, обязывающий граждан оформлять индивидуальные предпринимательства, сразу после того, как вы стали получать доход от своей деятельности, не связанной с трудовым договором по месту основной работы. При этом стоит знать, что по закону оплачиваемая деятельность, осуществляемая систематически, считается незаконным предпринимательством и влечет за собой штрафные санкции. Чтобы вас оштрафовали за подобные противозаконные действия, достаточно всего два раза получить прибыль от своей фрилансерской деятельности.
Часто фрилансеров пугает возможная уголовная ответственность, но для того, чтобы она наступила, необходимы следующие условия:
Фактическое наложение административного штрафа на вас за незаконную предпринимательскую деятельность;
Доказательства того, что, несмотря на это вы продолжили незарегистрированную деятельность, что должно быть доказано правоохранительными органами в ходе следствия.
Выше изложенные условия означают, что, прежде всего вы должны «попасться» на незаконной предпринимательской деятельности, после чего должно произойти наложение штрафа. Однако стоит отметить тот факт, что на сегодняшний день еще не было зарегистрировано случаев штрафов фрилансеров за их работу и причина тому отсутствие возможности поймать удаленных работников.
Для начала, платежные системы вроде WebMoney не обязаны информировать о состоянии кошелька пользователя и отправителя средств. В случае же если государство начинает проявлять интерес, то всегда можно сказать, что поступившие деньги это возврат части долга по договору о займе, который, кстати, разрешено заключать устно, особенно, когда человек является физическим лицом.
Ваша деятельность может стать «прозрачной» в случае если вы начнете выводить крупные сумму денег с электронного кошелька на банковский счет, но тут, вы опять легко можете заявить, что это возврат долга.
Когда стоит оформлять ИП?
И все же, стоит или нет оформлять ИП, и когда для этого наиболее подходящее время. Бытует мнение, что рациональнее всего легализовать свою деятельность, когда ваш ежемесячный доход достиг 1000 у.е. Однако стоит знать, что лучше всего оформлять ИП тем фрилансерам, которые непосредственно работают с юридическими лицами, либо физическими лицами с заключением договора и безналичным расчетом через банковский перевод. Для тех, кто преимущественно работает с частными лицами, не заключая договоров, легализовать свой доход будет сложнее. Для этого необходимо уточнить в территориальном отделении налоговой инспекции о возможности выплачивать единый налог с вашего дохода. После чего привязать электронный кошелек к банковскому счету и переводить на него сумму, которую вы готовы подвергнуть налогообложению.
Оформлять ИП или нет дело личное. Вы спокойно можете поработать свободным художником, а обзаведясь стабильной клиентской базой и доходом, зарегистрировать свою деятельность.
Опыт блогера и редактора Сергея Короля
В закладки
Блогер, редактор и медиадиректор Сергей Король рассказал в своём блоге, почему фрилансеру стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и что для этого нужно.
Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.
Расскажу о том, зачем я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, как работать через ИП и как мне спится по ночам.
Налоги
Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их два типа:
- Налог с доходов (прямой). Вы отдаёте государству часть своей прибыли каждый раз, когда её получаете.
- Налог с расходов (косвенный). Он заложен в цену товара - вы платите его, когда покупаете товар или услугу.
Налог с расходов - невидимый. На ценнике в магазине написано «100 рублей». Мало кто понимает, что 18 рублей из них уйдут государству в качестве НДС - налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.
С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 рублей, - следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 рублей. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.
Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель: он отнимает кусочек зарплаты и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей, сколько налогов они платят и каких. И сколько заплатили в прошлом году.
Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо: это же вроде как не работа, а шабашка.
Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система - сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50–70 тысяч рублей в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч рублей налогов до государства.
Зачем нужно юридическое лицо или ИП
Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами. Всё меняется, когда начинаешь работать серьёзно.
Появляются заказчики - крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А ещё это дорого: приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.
Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.
И, самое главное, появляется ответственность. Понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в Facebook, что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином - нужно, помимо желаний, иметь ответственность. Платишь налоги - иди на митинг смело.
Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться - открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.
Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало: «Вы ИП? Идите я вас обниму».
Статус ИП не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру, ООО. Если вы вдруг передумаете быть индивидуальным предпринимателем, то налоги платить не нужно, но нужно платить страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год.
ООО и ИП
Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. «Ограниченная ответственность» означает то, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал - 10 тысяч рублей, то больше с компании потребовать нельзя, даже если у нее накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.
За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. Обществу с ограниченной ответственностью непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги - можно только выдать себе фиксированную зарплату или раз в квартал выплатить дивиденды. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.
Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируются как индивидуальные предприниматели. ИП - это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но ещё не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому, если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и MacBook, и квартиру.
Зато индивидуальному предпринимателю легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал, - всё твое. Получил предоплату - выводи её на карточку. Только не забывай платить 25 тысяч рублей страховых взносов в год и 6% от доходов.
Как регистрируют ИП
К счастью, государство немного научилось электронным услугам, поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет - ну, или почти. Есть тонкости:
- Индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице и у вас есть временная регистрация. Впрочем, здесь иногда бывают неожиданные бонусы. Например, некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счёта.
- Два года назад мне пришлось ехать в Череповец, чтобы забрать своё свидетельство о регистрации. Сейчас, кажется, всё можно оформить полностью удалённо.
- Закрыть ИП сложнее, чем открыть. И удалённо сделать это нельзя.
Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Ещё попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и 800 рублей пошлины.
При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторые виды деятельности подразумевают регистрацию: например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент.
Я набрал кодов 20 или 30 - в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а такого кода у ИП нет - придётся вносить изменения. Иначе могут быть проблемы с налоговой.
Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте.
Счёт и система управления делами
Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный: в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.
Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 рублей в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» - 50 рублей за каждую операцию.
ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.
У счёта ИП есть интерфейс, он не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.
Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой»: создаю в ней счета, чтобы отправить их заказчикам, и слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».
Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, - расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в ЖЭК за квартиру.
Налоги и сборы
У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «Доходы» и «Доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощёнка по доходам».
Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, плачу страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год плюс 1% от всех доходов свыше 300 тысяч рублей.
Со страховыми взносами есть крутая штука: если ваши налоги больше страховых взносов, то взносы вычитаются из них. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400 тысяч рублей в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.
Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч рублей. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.
Всё, что нужно делать с налогами и сборами, - оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.
Договор и акт
Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор - в нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё. К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт индивидуального предпринимателя, их можно вывести оттуда на карточку или потратить на налоги.
Я использую стандартный договор, вот такой . Он довольно обычный, не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами - с юридической точки зрения это фигня. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.
Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше: половину я так и не получил обратно.
Есть разные способы этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчёт-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.
Проверки
Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет «кошмарить» бизнес.
«Эльба» умеет предупреждать о более серьёзных проверках. Оказывается, информация о них публикуется на сайте прокуратуры.
Я про это знаю больше многих других «ипэшников»: у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.
Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов - это распечатка всех ваших платежей за год. Ещё просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я их печатаю и отправляю письмом.
Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями и позвонил налоговому инспектору по телефону. Ещё однажды пришло пени в 40 рублей - я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.
Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.
Резюме
- Хочешь жить в нормальной стране - сначала плати налоги, потом добивайся справедливости. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.
Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.
Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.
Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. ?
Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.
Вариант первый – не платить
Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.
Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно. Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами. Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.
Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.
Чем грозит неуплата налогов?
- штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
- административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
- уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
- обо всех штрафах можете прочитать .
Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.
Вариант второй – идти в налоговую самому
Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.
В этом случае могут возникнуть другие проблемы:
- вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
- вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.
Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно. Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы. В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.
Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.
Вариант третий – подписать договор с заказчиком
Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – .
У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ. Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен. Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?
Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.
Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО
Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет или ООО.
Какие здесь есть плюсы:
- вы официально зарегистрированы и платите налоги;
- вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
- вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.
Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается со ставкой 6%.
Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек
Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.
Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.
Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.
Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.
Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.
При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.
Дополнение от вебмастера
Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.
Так выглядит ИНН
Так выглядит ИНН
Плюсы и минусы предпринимательства во фрилансе - вот об этом-то мы сегодня и поговорим.
Итак, Легко ли фрилансеру стать индивидуальным предпринимателем? Очень легко! Вот ряд шагов, которые потребуется выполнить:
1. Заполняем в качестве индивидуального предпринимателя и нотариально заверяем его.
2. Заполняем с объектом налогообложения «доходы».
Это наиболее оптимальный вариант для фрилансеров. Означает, что со всех ваших доходов вы будете отчислять государству 6% налога.
3. Уплачиваем государственную пошлину в ближайшем отделении Сбербанка
4. Приходим в налоговую инспекцию и сдаем в итоге следующий набор документов:
- Заявление о государственной регистрации в качестве ИП
- Заявлении о переходе на «упрощенку»
- Квитанцию об уплате госпошлины
- Копия паспорта
- Копия ИНН
5. Через 5 дней в той же инспекции получаем все необходимые документы для начала своей предпринимательской деятельности.
Все! Осталось выбрать для себя банк, открыть расчетный счет, уведомить об этом налоговую инспекцию и можно работать.
Но… Я надеюсь, вы уже до этого задались вопросом, а действительно ли вам необходимо ИП?
Проанализируем, что мы получаем, став индивидуальными предпринимателями:
Смена статуса.
Одно дело – «шабашить» в интернете, другое - «оказывать услуги дизайнера на возмездной основе согласно договору №…»
Юридическая форма организации подчеркивает ваш профессиональный статус и придает больший вес и серьезность в глазах заказчика.
Имидж честного налогоплательщика.
Кажется, это никогда не выйдет из моды – общий испуг перед налоговой инспекцией. И именно неофициально работающие фрилансеры порой все же мучаются размышлениями относительно законности своих заработков и возможной кары со стороны налоговой.
Защита от «кидал»
Возможность заключения договора немного защитит вас от риска неоплаченных сделок и сорванных заказов.
Почему «немного»? Потому что, как показывает практика, в России «кинуть» можно кого угодно.
Крупные заказы
Легализация своей деятельности позволит Вам претендовать на заказы, обязательным условием в которых стоит юридическая форма организации фрилансера. С агентствами, студиями и прочими организациями также гораздо удобнее работать по договору и получать «кровно заработанные» на свой расчетный счет.
Появление документооборота
На самом деле, бумаг будет не так много, и с этим вполне можно разобраться. Но по себе знаю, что творческим личностям порой безумно сложно аккуратно вести учет всем «бумажкам».
Бумажки» будут следующие:
Отчетные документы:
- Книга доходов и расходов, в которой фиксируются все ваши хозяйственные операции и которая ежегодно заверяется в инспекции
- Налоговая декларация, которая сдается ежегодно до 30 апреля.
- Отчет о среднесписочной численности работников. Подается в налоговую ежегодно до 20 января.
Банковские документы
- Выписки по счету. Формируются банком каждый раз после любой операции на вашем счете и бережно хранятся вами в бухгалтерии.
- Платежные поручения (например, чтобы вывести деньги со своего счета). Вы их можете формировать либо самостоятельно, либо с помощью банковских работников.
Рабочие документы.
Договор, счет и акт выполненных работ по каждому заказу.
Расходы и налоги
4 раза в год, ежеквартально, вы будете уплачивать налог – 6% от суммы ваших доходов, зафиксированных за это время на вашем банковском счете.
В конце года независимо от суммы ваших доходов вы уплачивается фиксированный платеж в пенсионный и страховой фонды. В этом году он составляет около 12 000 рублей в год, то есть порядка 1 000 рублей в месяц.
Для сравнения – в 2008 г. данный платеж составлял 150 руб/ мес., 2009 – 600 руб/мес, 2010 – 1000 руб/мес. Что будет дальше – предсказать сложно.
Кроме того, приготовьте деньги за открытие счета в банке и обслуживание вашего счета (суммы колеблются от 0 рублей до…)
«Эффект» фриланса.
Сюда я отношу те факторы предпринимательства, которые специфичны именно для фрилансера, работающего в интернете.
Так, вам скорее всего потребуется юридически оформить отношения с электронными платежными системами, если ваши заказчики предпочитают платить через них, а не напрямую перечислять деньги вам на расчетный счет.
Вашим заказчиком может выступать не организация, а обычный человек. И порой этих обычных людей весьма затруднительно убедить подписать договор.
Традиционные риски фрилансера – простои в работе, вызванные отсутствием заказов, отпуском, болезнью – будут гораздо резче восприниматься в качестве ИП. И если вдруг доход за квартал был нулевым – налог в 6% не уплачивается, но вот пенсионные отчисления ИП платит всегда!
Вывод:
Проведите простой эксперимент: возьмите среднее значение вашего ежемесячного заработка и отнимите от него 6% (налог) и 1000 рублей (пенсионные отчисления).
Устраивает ли вас оставшаяся вам сумма? Критична ли для вас сумма отчислений?
Можете ли вы сегодня прогнозировать свой доход на несколько месяцев вперед? Позволяет ли вам это делать ваша база клиентов?
Как видим, ключевые показатели для принятия решения – размер вашего сегодняшнего дохода и его постоянство. Если уже сегодня вы представляете, что будет с вашим доходом послезавтра - дерзайте! Если же вам важнее заплатить за свет и воду, нежели за спокойствие и статус – сто раз подумайте, прежде чем открывать свое дело. В конце концов, ИП гораздо легче стать, нежели быть.
О преимуществах работы фрилансеров все уже наслышаны: и на работу не надо ходить, и с коллегами не надо встречаться, и график – гибче не бывает. Хотя все эти плюсы со временем легко превращаются в минусы, есть еще парочка недостатков – отсутствие официального источника дохода и подтверждения стажа работы. Вот и встает вопрос о том, как легализовать свою деятельность – открыть ИП.
Зачем ИП фрилансеру
С точки зрения закона, систематическое получение дохода от своей деятельности, не связанное с работой по трудовому договору, без оформления индивидуального предпринимательства является нарушением.
Получив статус ИП и открыв в банке счет, вы сможете обслуживать не только частных лиц, но и любые организации, которые охотнее рассчитываются по безналичному расчету. Заказчику дешевле перевести на ваш счет «чистый» гонорар, с которого вы сами заплатите налог. А в случае с оплатой деятельности физлица организация вынуждена тратить дополнительные средства на соцвыплаты и .
Однако чтобы без ущерба для своего бюджета стать ИП, нужно выйти на определенный уровень доходности, к примеру, более 350 тысяч в год.
Регистрация
Взвесив все за и против, приступаем к регистрации. Основные моменты, которые вам нужно заранее решить, – это выбор оптимальной системы налогообложения и . На этом этапе желательно обратиться к специалистам – в специальные фирмы, которые занимаются открытием ИП. Например, юридическая компания «Азбука Права» оказывает такие услуги в Москве и Московской области. Вы можете ограничиться устной консультацией или заказать ИП под ключ: с печатью (если она вам потребуется) и открытием банковского счета.
О налогах и сборах
По какой схеме платить налоги? Обычно для деятельности, не связанной с большими расходами на аренду и зарплату работникам, оптимальным будет переход на по схеме «6 процентов от дохода».
Если вы будете работать самостоятельно, сборы в ПФР на 2016 год составят фиксированный платеж в 19356,48 рублей + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч. И на обязательное медицинское страхование – 3796, 85 рублей. Итого, если ваш доход не превысит 300 тысяч, на «социалку» уйдет 23153, 33 рубля.
Подать уведомление для перехода на УСН можно сразу – вместе с документами на регистрацию, либо в течение 30 дней после нее.
Выбор ОКВЭД
Необходимо выбрать один основной код, соответствующий вашей деятельности и несколько дополнительных на всякий случай. Выбранные коды указываются в ваших регистрационных документах и ни к чему вас не обязывают, даже когда вы ими не пользуетесь. А вот если в дальнейшем вам понадобится добавить какой-нибудь код, придется менять и документ о регистрации.
Для фриланса в сфере IT подойдут следующие коды деятельности:
- Издание программного обеспечения – 58.2;
- Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий – 62.02;
- Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, деятельность порталов в информационно-коммуникационной сети Интернет – 63.1.
Классификатор объемный, поэтому сначала просмотрите описание всех видов деятельности, а потом выберите подходящие.
Налоговая
Непосредственно для регистрации вам понадобятся следующие документы:
- копия страниц паспорта с пропиской;
- копия ИНН (если есть);
- заявление о регистрации;
- заявление про переход на упрощенную систему (если определились);
- квитанция в подтверждение оплаты (800 рублей).
Если вы обратились к помощи посредников, еще потребуется нотариально оформленная доверенность на подачу и получение документов. Зато пакет примут с первого раза, и не придется переписывать заявление.
Росстат
Через пару недель после регистрации из Росстата можно забрать письмо с кодами статистики. Вы можете сделать это сами или поручить доверенным лицам.
Открытие счета
Когда лист записи ЕГРИП на руках, открываем счет в банке. Строго говоря, для ИП это необязательно, но желательно – для безналичных взаиморасчетов с заказчиками.
При выборе банка обратите внимание на ваши – в перспективе – обязательные и постоянные статьи расхода: стоимость открытия и обслуживания счета, подключения интернет-банкинга. Также важно, чтобы отделение находилось поблизости и обслуживание было быстрым – для экономии вашего времени.
Какие документы для открытия счета понадобятся, лучше узнавать в конкретном учреждении. Как правило, требуются:
- паспорт РФ – копия и оригинал;
- лист записи ЕГРИП;
- коды статистики;
- лицензии на право осуществления деятельности (если нужно);
- доверенность на представителя.
Стандартный набор может быть дополнен и другими документами, соответственно внутренним требованиям банка. На открытие счета может уйти от нескольких часов до нескольких дней.
После того как счет открыт, можно, наконец, заняться своей непосредственной работой – зарабатыванием денег. Как видим, оформить индивидуальное предпринимательство не так уж и сложно, особенно если перепоручить большую часть организационных мероприятий профессионалам.
Как фрилансеру открыть свое ИП: Видео
