Как вернуть подоходный налог с зарплаты — такой вопрос зачастую возникает у налогоплательщиков при появлении права применять социальный или имущественный вычет в отчетном периоде, за который был удержан налог. Разобраться в этом вопросе поможет наша статья.
Как вернуть налоги с зарплаты
С зарплаты при ее выдаче работодатель удерживает налог с доходов физлиц (НДФЛ). Причин, когда возникает переплата по удержанному из заработка сотрудника налогу, может быть несколько:
Способов возврата подоходного налога несколько, в зависимости от ситуации:
- При излишнем удержании налога возврат производится путем перевода работодателем денежных средств на предоставленный сотрудником номер его банковского счета (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК). Перечисление средств осуществляется в 3-месячный срок после подачи сотрудником соответствующего заявления (абз. 3 указанной нормы).
- При возникновении права на НВ возможны 2 варианта:
- В течение года после обращения в налоговый орган, который подтвердил право налогоплательщика на получение вычета, сотрудник может предоставить руководству компании заявление о предоставлении НВ (абз. 1 п. 8 ст. 220 НК, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК). После подачи заявления налоговый агент — работодатель перестает удерживать с заработка сотрудника подоходный налог до момента использования всей заявленной и подтвержденной налоговым органом суммы НВ. Работник-совместитель может обратиться с просьбой о получении НВ ко всем своим работодателям или к любому из них по своему выбору (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК). В конце года налогоплательщик обязан свериться с налоговой по остатку неиспользованного НВ, подав соответствующую декларацию.
- Вычет можно получить также в районной ИФНС — для этого следует подать соответствующую декларацию, заявление на выплату на указанный налогоплательщиком расчетный счет и необходимые документы для подтверждения права на НВ.
Теперь выясним алгоритм получения имущественного/социального НВ:
- Подать в местную ИФНС заявление о предоставлении подтверждения права на имущественный (социальный) НВ по подп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК (п. 2 ст. 219 НК) вместе с пакетом требуемых документов. Заявление лучше всего подавать на бланке, утвержденном письмом ФНС «О рекомендуемой форме заявления…» от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. В случае если были выполнены все условия, налоговая в месячный срок выдает уведомление для работодателя либо перечисляет деньги на указанный налогоплательщиком банковский счет.
- Подать работодателю заявление (в произвольной форме) о предоставлении НВ и приложить к нему уведомление из налогового органа. Сразу же начиная с месяца подачи этих документов на работе у налогоплательщика перестают удерживать из зарплаты подоходный налог. Так будет продолжаться до того момента, пока не исчерпается сумма НВ.
- Если НВ не был полностью использован до конца года, то сотруднику необходимо обратиться в налоговую службу и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ, чтобы получить новое уведомление о праве на НВ в той сумме, которая не была использована.
- Это следующее уведомление и заявление вновь подаются работодателю для того, чтобы он не удерживал НДФЛ из зарплаты до завершения выплат по НВ.
ВАЖНО! У налогоплательщика есть только 3 года на обращение за НВ с момента появления права на него.
Как вернуть часть зарплаты, удержанной для уплаты налога
В том случае если работодатель удержал часть заработка без учета права на социальный или имущественный НВ, даже если сотрудник уже обратился к нему в установленном порядке за ним, он должен будет вернуть эту сумму на расчетный счет сотруднику. Для возврата части излишне удержанной зарплаты сотрудник подает работодателю заявление, как указано в абз. 4 п. 2 ст. 219 НК и абз. 6 п. 8 ст. 220 НК.
Примерный текст заявления по возврату излишне удержанного на предприятии НДФЛ:
«В соответствии с п. 1 ст. 231 Налогового кодекса прошу осуществить возврат излишне удержанного из моей зарплаты подоходного налога за июль-декабрь 2016 года в размере 21 060 руб.
Не знаете свои права?
Эту сумму прошу перечислить на мой расчетный счет со следующими реквизитами…»
После подачи сотрудником заявления работодатель должен будет осуществить возврат излишне удержанного налога в течение 3 месяцев. Если же по какой-то причине работодатель допустил задержку в возврате подоходного налога, то на сумму образовавшегося долга начисляются проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК).
Что предпринять, если налоговый вычет по НДФЛ больше начисленной зарплаты
Налоговый агент — работодатель производит возврат излишне удержанного подоходного налога своему сотруднику за счет средств, которые предназначались для перечисления в бюджет в качестве уплаты НДФЛ как с доходов этого сотрудника, так и со всех остальных (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК).
В том случае, если необходимых денежных средств у компании недостаточно, чтобы вернуть НДФЛ сотруднику-налогоплательщику, то в 10-дневный срок после получения от него заявления на возврат налога (согласно абз. 6 вышеуказанного пункта) работодатель подает в налоговый орган ходатайство о возврате из бюджета уже уплаченного налога.
Ходатайство о возврате средств из бюджета подается на бланке, утвержденном письмом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@. Порядок возврата из бюджета излишне уплаченного налога, прописанный в ст. 78 НК, распространяется и на налоговых агентов (п. 14 этой статьи). До того момента как компания-работодатель получит возмещение налога из бюджета, она сможет произвести выплату сотруднику излишне удержанного НДФЛ из собственных средств (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В отношении работников, которые получили право на НВ по НДФЛ в размере, превышающем зарплату, ежемесячно эта сумма переплаты налога, которая образовалась в результате получения права на НВ, будет уменьшаться в результате того, что налоговый агент не будет удерживать налог из их текущего заработка.
Если в конце года сотруднику еще не был погашен весь НВ, то он сможет рассчитывать, что и в следующем году компания, где он трудоустроен, не будет удерживать НДФЛ из заработка до момента полного использования права на НВ. Для этого надо лишь обратиться в налоговую и подать декларацию и документы, которые подтверждают это право. Территориальная ИФНС произведет пересчет налоговой базы с учетом стандартных НВ (п. 4 ст. 218 НК) или выдаст новое уведомление для компании — налогового агента (абз. 5 п. 8 ст. 220 НК, абз. 5 п. 2 ст. 219 НК).
Подведем итоги. Возврат НДФЛ, излишне удержанного из зарплаты сотрудника, производит налоговый агент (работодатель) на основании предоставленного заявления. В своем ходатайстве сотрудник указывает причину и порядок возврата налога. Так, если подоходный налог был удержан в большем, чем требовалось, размере (к примеру, по ошибке), то, как указывается в ст. 231 НК, налоговый агент возвращает его в 3-месячный срок с того момента, как поступило заявление от сотрудника.
При получении права на применение имущественного или социального НВ сотрудник должен сначала обратиться в ИФНС для подтверждения этого факта. Впоследствии он предоставляет работодателю заявление и налоговое уведомление для того, чтобы при произведении всех последующих выплат заработной платы с него не удерживался подоходный налог до того момента, пока не будет использована вся сумма НВ.
Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники. Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ , в том числе от суммы на руки .
Нормативная база
Основной документ – Налоговый кодекс РФ:
- ст. 210 – налоговая база;
- ст. 217 – доходы вне налогообложения;
- ст. 218 – 221 – вычеты;
- ст. 224 – ставки;
- ст. 225 – порядок расчета;
- ст. 226 – особенности расчета.
Что нужно знать
Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:
- заработной платы;
- премиальных начислений;
- денежных подарков;
- больничного листа.
Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ :
- Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
- Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.
Расчет подоходного налога с зарплаты
Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:
- 1. Определить НБ по формуле:
НБ нач.г. = Д – Вычеты
НБ нач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.
Читайте также В каких регионах России пенсионеру проще всего найти достойную работу: ТОП-3
Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.
Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:
- стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
- социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
- имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
- инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.
Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.
- 2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула
по году такова:
ПН пр.мес. = НБ нач.г. x 13%
ПН пр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.
ПН тек.мес. = ПН нач.г. – ПН пр.мес. – платежи за текущий месяц.
Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет. В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ
к удержанию за июнь?
Решение:
- Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р. - Вычет для Осинцева составит:
3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р. - Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
(180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р. - Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р. - Искомая величина составит:
20 007 – 15 730 = 4277 р.
Читайте также Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец
Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.
Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче
Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?
Для расчета используют одна из двух формул:
ЗП нач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;
ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.
Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ
и сумму, с которой удерживается налог?
Решение:
ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.
В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:
- 1/4 заработка – на одного ребенка;
- 1/3 – на двух детей;
- 1/2 – на трех и более детей.
Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:
| Период | Сумма, р. | НДФЛ, р. |
| январь-май | 172 885 | 22 475 |
| январь-июнь | 207 462 | 26 970 |
Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?
Решение:Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.
Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.
1. 1 хбет за снятии денег берут ли подоходный налог?
Юрист
Каравайцева Е.А.,
56339 ответов,
26769 отзывов,
на сайте с 01.03.2012
1.1. За снятие денег могу брать комиссию, а не подоходный налог.
2. Можно ли получить подоходный налог за снятие офиса на физ. лицо?
Юрист
Криухин Н.В.,
157458 ответов,
68983 отзывa,
на сайте с 14.07.2011
2.1. Здравствуйте. Это невозможно.
3. Имеет ли право организация снять подоходный налог с больничного листа?
Юрист
Давидович Л.Б.,
14497 ответов,
3632 отзывa,
на сайте с 05.07.2014
3.1. ИМЕЕТ, Т.К. НДФЛ ПЛАТИТСЯ С ЛЮБЫХ ДОХОДОВ ФИЗ. ЛИЦА ОТ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В Т.Ч. КОГДА ЗА НИМ СОХРАНЯЕТСЯ СРЕДНИЙ ЗАРАБОТОК
4. Могут ли снять подоходный налог с премии за преданность компании? Компания ОАО РЖД.
Юрист
Максимович С.Л.,
57981 ответ,
20553 отзывa,
на сайте с 19.11.2012
4.1. НДФЛ уплачивается со всех доходов налогоплательщика, полученных в денежной и в натуральной формах, и доходов в виде материальной выгоды. Премия здесь не исключение.
5. У мужа зарплата 25000 руб сколько должно снять подоходный налог если у нас трое детей.
Юрист
Еремеев А. М.,
1661 ответ,
1375 отзывов,
на сайте с 08.11.2018
5.1. В соответствие с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ,Стандартные налоговые вычеты, ваш муж имеет право на следующие суммы налогового вычета:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
Таким образом, общая сумма необлагаемого вычета составляет - 5 800 руб. (1400+1400+300=5800 р.)
Эта сумма вычитается из начисленной заработной платы мужа - 25 000 рублей и НДФЛ 13% удерживается только от суммы 19 200 руб. (25 000 - 5 800 = 19 200 руб.)
Далее, НДФЛ 13% от 19 200 руб. составит 2 496 руб. Вычитаем их из 19 200 руб. и получаем - 16 704 рубля.
Но учитывая указанный выше налоговый вычет в сумме 5 800 рублей ваш муж из заработной платы 25 000 руб. в итоге получит 22 504 рубля. (16 704 + 5 800 = 22 504 рубля).
Таким образом, с учётом всего изложенного выше, ваш муж должен получать, на руки, 22 504 рубля.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
То есть, указанным налоговым вычетом могут пользоваться оба родителя - вы и ваш муж.
Если один из родителей отказывается от налогового вычета по месту своей работы, то другой родитель получает этот вычет В ДВОЙНОМ размере.
Таким образом, если вы откажетесь от налогового вычета по месту своей работы, ваш муж будет получать ДВОЙНУЮ сумму налогового вычета и это составит - 11 600 рублей (5 800 + 5 800 = 11 600 рублей).
6. Могут взыскат полимент пособия на ребёнка родовых и материнского капитала либо снять льготы с его семьи вроде льгот на квартиру или возврата подоходного налога с продажи его близких родственников имущества где он прописан к примеру.
Юрист
Девятых Е. С.,
28 ответов,
20 отзывов,
на сайте с 11.03.2019
6.1. Добрый день,
Уважаемый Михаил, не понятна суть вопроса:
О каком человеке вы говорите?
Вы сами хотите в кого то взыскать деньги (пособие и мат. капитал) или с вас кто то взыскивает?
Раскройте пожалуйста ваш вопрос более подробно.
Удачи Вам и всего доброго.
7. Я стою на бирже, меня на месяц отправили работать без снятия, имеет ли право работодатель вычесть подоходный налог.
Юрист
Фролов С. В.,
6139 ответов,
3324 отзывa,
на сайте с 15.02.2018
7.1. Да, имеет поскольку Вам временно предоставлена работа, оплачиваемая работодателем, если зарплата больше прожиточного минимума. Выплат по бирже у Вас в данном случае - не будет.
8. В сбербанке ИП, у которого нет наемных работников, предложили "Зарплатный проект". Проект предполагает беспроцентное снятие наличных и перевод денег с р/сч ИП. Суть вопроса, может ли налоговая придраться к этим зачислениям и заставить заплатить подоходный налог? (деньги перечисляем, как "прочие выплаты")
Юрист
Уланов А.С.,
3453 ответa,
1980 отзывов,
на сайте с 09.12.2014
8.1. Здравствуйте!
Деньги на счету ИП являются собственностью ИП и поэтому снимать с расчетного счета и тратить их можно куда угодно. А вот могут ли придраться к зачислениям зависит от того, что стоит в назначении платежа, который поступил на ваш счет. В том числе и зависит от системы налогообложения. При УСН 6 могут на все поступающие суммы часто рассчитать налог, к примеру.
9. Я многодетная мать. Зарплата 8060 рублей. Сколько с меня должны вычитать подоходный налог? И имеют ли право снять с меня разово за 10 месяцев?
Юрист
Садыков И. Ф.,
49066 ответов,
26328 отзывов,
на сайте с 11.10.2017
9.1. Зависит от того, сколько у вас детей. На 1-го и 2-го положено по 1400 руб налогового вычета, на третьего и последующих детей предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 руб. Основание: статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации.
10. Квартира была оформлена по договору ренты 5 лет назад, было получено свидетельство о собственности с пометкой на обременение, в этом году бабушка умерла, и был получен документ о снятии обременения. Вопрос такой - Когда я могу продать квартиру, чтобы не платить подоходный налог. Через 3 года после снятия обременения или сразу после снятия обременения, т.к. собственность оформлена более 5 лет назад.
Адвокат
Лукина Е.В.,
10247 ответов,
4614 отзывов,
на сайте с 29.04.2008
10.1. Юридически значимым фактом в данном случае является факт владения на праве собственности. Обременения не имеют значения. Если квартира была в собственности более 5 лет, то продавать можно сразу после снятия обременений. И декларация подавать не нужно.
Юрист
Макаров В.А.,
3252 ответa,
2054 отзывa,
на сайте с 09.06.2004
10.2. Минимальный срок владения для освобождения от налогообложения составляет три года, если право собственности на это имущество было получено по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты.
(п. 3 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ). В иных случаях - пять лет. Считается срок с момента приобретения квартиры в собственнсть.
Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет
28.08.2019
Это быстро и бесплатно!
Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?
Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.
Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?
НК РФ гласит – если работник оплатил заработанными деньгами, с которых удержан НДФЛ, определенные расходы, то уплаченный с них налог может быть возвращен через ФНС или через работодателя.
Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.
При наличии определенных расходов можно либо , либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.
Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.
В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.
Пример
Исходные данные:
Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2019 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.
Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.
Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.
Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.
Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.
От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2019 год снизился.
Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.
НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).
ЗП за февраль на руки = 15 000.
НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).
ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.
НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).
ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.
Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.
Можно ли не платить?
Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке.
Подоходный налог с заработной платы:
- можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
- можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.
Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:
- при покупке квартиры или иного жилья;
- при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
- при оплате лечения;
- при оплате обучения.
Выводы
Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.
Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:
- куплена квартира или иное жилье;
- построен дом или иная недвижимость;
- оплачено обучение за себя или ребенка;
- оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
- есть дети;
- попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ .
Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.
Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.
Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.
Способы возврата подоходного налога с зарплаты в 2019 году
Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.
Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.
Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.
Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.
С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2018 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.
Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.
Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет
Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.
При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:
- Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
- При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.
Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть подоходный налог за тот же год.
Ввиду того, что сейчас ставки по вкладам в банках минимальные и особо не будут расти, открытие ИИС и инвестирование денег в акции и облигации крупнейших компаний — это актуальное и правильное решение в 2019 году! Бесплатно открыть ИИС можно онлайн прямо сегодня, а пополнить его когда будут свободные деньги в течении этого года.
Более подробно лучше узнать от финансового специалиста брокера Тинькофф Инвестиции . Можно оставить заявку и он перезвонит Вам и расскажет о всех преимуществах инвестирование в акции крупнейших компаний и возврата налога через ИИС.
Налоговый вычет на ребенка
Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.
Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:
- По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
- По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:
- На строительство нового дома на территории государства.
- На покупку недвижимости.
- На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.
На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.
Социальный вычет на лечение
Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:
- Лечение.
- Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
- Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
- Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.
Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.
Документы для возврата подоходного налога с зарплаты
Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:
- Справку о доходах.
- Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
- Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
- Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
- Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.
Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.
Как быстро вернуть налоги через интернет
Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.
Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!
Отзыв-заключение
На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.
На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.
