Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя — основной показатель эффективности и рентабельности деятельности ИП. Ведение бухгалтерского учета ИП при помощи цифр и графиков дает возможность оценить состояние бизнеса на текущий момент.
Важность бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя состоит в том, чтобы предупредить ИП о некоторых негативных моментах (уход в минус, банкротство, нерациональное распределение денежных средств и прочее).
В связи с важностью этой темы, каждый предприниматель должен знать о том, как вести бухгалтерию ИП. И сегодня мы расскажем своим читателям об этом. Но сначала предлагаем определиться с терминологией.
Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя — это ведение учетных документов по всем хозяйственным операциям ИП.
Задача бухгалтерского учета ИП — производить планирование своей предпринимательской деятельности.
Направления ведения бухгалтерии ИП
Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя принято разделять на три основных направления. Отдельно выделяются:
- управленческий учет (для ИП с целью планирования и построения дальнейшей предпринимательской деятельности);
- налоговый учет (отчетность перед государством).
По действующему законодательству РФ, бухгалтерский учет (в том числе и налогообложение) регламентируется Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.12.2013 N 425-ФЗ).
На основании этого закона, индивидуальный предприниматель, применяя любую из форм налогообложения, обязан вести бухгалтерию.
Возможности правильного ведения бухгалтерии ИП
Большинство ИП ошибочно считают, что самый главный момент в ведении бухгалтерии — своевременная сдача отчетности в налоговый орган. Но необходимость ведения бухгалтерии обусловлена не только этим.
Правильное ведение бухгалтерии ИП может в значительной степени облегчить процесс ведения бизнеса.
Грамотное ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем дает ему следующие преимущества и возможности:
1. Контроль и оценка рентабельности бизнеса.
2. Общее повышение эффективности предпринимательской деятельности.
3. Контроль над материальными (трудовыми) ресурсами.
4. Грамотное распределение денежных средств (финансовых потоков).
5. Реалистичное видение результатов ведения бизнеса.
6. Возможность избежать штрафов со стороны контролирующих органов.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?
Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП — не такое сложное дело, как кажется изначально. На сегодняшний день в Интернете существует множество публикаций, посвященных теме ведения бухгалтерии индивидуальным предпринимателем.
В ведении бухгалтерии ИП самое главное соблюдать требования к ведению бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем, которые закреплены на законодательном уровне, и учитывать все нюансы действующего законодательства РФ в области налогообложения.
Ведение бухгалтерии ИП имеет ряд особенностей. Предприниматели, находящиеся на разных системах налогообложения, по-разному ведут бухгалтерский, управленческий и налоговый учет. Для ведения бухгалтерии можно разработать собственную систему, которая будет простой и понятной индивидуальному предпринимателю.
Бухгалтерский учет ИП можно вести как при помощи компьютера, так и записывая показатели от руки.
Как вести бухгалтерию ИП на УСН?
При регистрации ИП необходимо выбирать систему налогообложения, в соответствии с которой индивидуальный предприниматель планирует осуществлять свою деятельность.
Российским законодательством для индивидуальных предпринимателей предусмотрена упрощенная система налогообложения или УСН, которая позволяет ИП вести несложный бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерии ИП на УСН возможно и без бухгалтерского образования.
Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения сам определяет объект налогообложения:
- доходы (ставка 6%);
- доходы, уменьшенные на размер расходов (ставка 15%).
Обратите внимание на то, что определение доходов и расходов в обоих случаях производится за весь календарный год.
ИП обязательно должен предоставлять налоговую декларацию по итогам календарного года в налоговый орган (не позднее 30 апреля года, который следует за налоговым периодом).
Помимо этого, индивидуальный предприниматель при наличии наемных работников должен подать в ПФР и налоговую службу сведения о них.
При отсутствии наемных работников у ИП в соответствующей графе ставится «0».
Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН, не освобождается от уплаты взносов в ПФР и ФОМС, даже если он не производит выплат и не имеет наемных работников.
Исходя из положений Налогового кодекса, ИП обязательно должны вести «Книгу учета доходов и расходов» (КУДиР).
Не забывайте, что не все расходы учитываются при налогообложении. Особое внимание необходимо уделить доходам и расходам, которые будут относиться к исчислению налога.
В случае если ИП нанимает на работу сотрудников, ему необходимо выплачивать им заработную плату и заниматься ее начислением. Кроме этого нужно уплачивать налоги и взносы в фонды, предоставляя отчетность в ПФР и ФОМС.
При наличии у индивидуального предпринимателя расчетного счета в банке, нужно вести учет прихода и расхода (средств по кассе и счету ИП).
Как вести бухгалтерию ИП на ЕНВД?
Ведение бухгалтерии индивидуальных предпринимателей на ЕНВД предполагает учет расходов и доходов ИП (с учетом физических показателей, которые влияют на базу налога).
ИП на ЕНВД уплачивает налоги до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Страховые взносы в ПФР должны быть уплачены до 31 декабря отчетного года.
Правила ведения бухгалтерии ИП с 2013 года
Нужно отметить, что после вступления в силу Федерального закона № 402 «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерии ИП подверглось ряду изменений.
Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют право вести только Книгу учета доходов и расходов.
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), в соответствии с новыми правилами, должны вести учет всех показателей, необходимых для исчисления налога.
Не стоит забывать, что если ИП на ЕНВД занимается несколькими видами предпринимательской деятельности, то учет нужно вести отдельно по каждому из них.
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257
Комментарии
Как лучше вести всю бухгалтерию самому, я вижу что многие перешли на сайты с интернет-бухгалтерией в облаке, но у меня вопрос можно ли им доверять и так вести бухгалтерию, нанимать сейчас бухгалтера мне не выгодно и хотел бы заниматься сам, стоит ли перейти?
Роман, добрый вечер.
Профессионального бухгалтера никакая система не заменит, но, если у Вас нет возможности оплачивать работу бухгалтеру, то можно приобрести онлайн программу и спокойно работать самому.Во-первых, не нужно покупать и устанавливать программное обеспечение и заботится об их обновлении. Клиент оплачивает доступ к системе согласно выбранного тарифа. Использование интернет-бухгалтерии экономически выгоднее приобретения бухгалтерской программы в собственность, при этом оно абсолютно легально.
Во-вторых, доступ к вашей бухгалтерии возможен с любого компьютера в любой точке мира 24 часа в сутки при условии подключения к интернету.
В-третьих, мощный компьютер для работы с онлайн бухгалтерией не нужен, так как программное обеспечение развернуто на удаленном сервере.
В-четвертых, используя облачные технологии, клиент защищает финансовую информацию от физического вмешательства, кражи и изъятия. Так что я бы посоветовала Вам пойти именно таким путем.
Деятельность, ведущаяся с целью получения доходов, называется бизнесом. Любой ее вид предполагает движение денежных средств, которое в обязательном порядке необходимо определенным образом учитывать. Подобного рода правила являются вполне справедливыми для всех бизнесменов, а также индивидуальных предпринимателей. По этой причине при принятии решения основания собственного дела человеку первоначально следует задаться вопросом ведения бухгалтерского учета ИП.
Стоит сразу отметить, что новичок в подобной ситуации имеет вполне справедливые опасения, потому как всевозможные положения, кодексы и законы в финансовом законодательстве РФ достаточно часто подвергаются доработкам, изменениям.
Особенности ведения бухгалтерии ИП
Здесь следует обратить внимание читателей на то, что действующее законодательство для ИП предусматривает ведение бухучета в возможной неполной трактовке этого понятия. Что это означает? Здесь необходимо объяснить более подробно, что и сделали специалисты ниже.
Все дело заключается в том, что понятие «бухучет для ИП» является несколько размытым и нечетким, потому как его можно условно разделить на следующие подвиды учета:
- налоговый;
- бухгалтерский;
- управленческий.
Очень интересно то, что именно бухгалтерский отдел крайне мал, а основное ударение должно быть сделано на налоговую форму учета с целью защиты себя от возможных проблем, связанных с фискальными госорганами.
Что касается управленческого учета, то он необходим именно ИП для реального оценивания эффективности своей деятельности.
Ведение бухгалтерской формы ведения учета для ИП позволительно в любом его проявлении, без ориентира на те или иные шаблонные системы и регистры в бухгалтерии.
Что ИП получает от ведения бухучета
Здесь можно выделить несколько позиций, а именно:
- Визуальное видение итогов ведения деятельности.
- Правильное и своевременное определение ситуации, если фирма устремляется к отметке «минус».
- Возможность произведения оценки эффективности действий за тот или иной период, и на основе этого последующее планирование работы.
- Ознакомление с собственными обязательствами непосредственно перед клиентами и партнерами.
- Видение сроков исполнения обязательств перед клиентами и партнерами.
- Ведение контроля над материальными, финансовыми, трудовыми ресурсами предприятия, фирмы.
- Возможность своевременного и, что очень важно, грамотного формирования, а также сдачи соответствующих отчетов в налоговую инспекцию и прочие органы государственного направления.
Теперь специалисты во всех подробностях остановились на интересующем многих читателей вопросе: как вести бухгалтерию ИП самостоятельно? Трудно ли это делать, с чего начать следует и тому подобное.
Ведение учета при УСН («упрощенка»)
Наиболее часто вопрос ведения бухучета ИП своими силами затрагивает бизнесменов, которые отдали предпочтение упрощенной системе налогообложения. При таких условиях учет заключается в ведении специальной книги, в которую требуется вносить всю информацию относительно расходов и доходов. Данная книга называется КУДиР. Заполнять ее требуется в несколько этапов на протяжении всего периода отчета (один год). Соблюдая хронологию, в книгу следует вносить записи абсолютно всей первичной документации, которая отражает все проводимые операции ИП.
Правила ведения КУДиР
Для описания общей картины ведения бухгалтерии самостоятельно для ИП специалисты акцентировали внимание читателей на основных правилах ведения данного документа. Итак, здесь можно выделить следующее:
- Хронологическая последовательность должна соблюдаться в строгом порядке.
- Отражение ХО производится по позициям, а именно каждую запись следует осуществлять с новой строки.
- Каждая запись в книге должна обязательно быть подкреплена соответствующим первичным документом (к таковым документам можно отнести накладную, чеки, платежное поручение и т. д.).
- Ведение учета должно происходить исключительно в рублевой валюте (к примеру, сумму 55 рублей 72 копейки, следует в книгу записать, как «55,72»).
К слову, согласно нынешней нормативно-правовой базе ИН имеет право на ведение КУДиР в:
- электронной форме;
- бумажной форме.
Другие особенности ведения бухучета
Нельзя не отметить, что ИП обладает правом передачи своих полномочий стороннему лицу в отношении ведения учета деятельности. При решении перехода на другую систему налогообложения ИП должен вести учет на основании регламентирующего законодательства.
Если так сложилось, что хозяйственная деятельность не велась ИП, то это означает, что и КУДиР в этот период также не заполнялась. В этой ситуации любые санкции, производимые налоговыми службами, будут считаться незаконными.
Определенно владелец действующего бизнеса обладает правом на использование специальных компьютерных программ с целью управления деятельности и таким образом вести бухучет ИП.
В чем особенности ведения бухгалтерского учета ИП на УСН? От чего зависит стоимость услуги по ведению бухучета для ИП? Где заказать ведение бухгалтерии ИП?
Дорогие друзья, я, Алла Просюкова, профессиональный финансист, бухгалтер и автор статей, приветствую вас на страницах онлайн-журнала «ХитёрБобёр»!
Как сделать так, чтобы ведение бухгалтерского учета ИП не доставляло предпринимателю лишних хлопот и не отвлекало от действительно важных дел, посвященных развитию бизнеса?
Вся полезная информация в моей статье, в конце которой я также поделюсь профессиональными секретами выбора хорошего бухгалтера.
1. В чем особенности ведения бухгалтерского учета ИП?
Лица, создающие свой бизнес в форме ИП, должны знать некоторые особенности организации бухучета в таких фирмах.
Сразу отмечу, что ИП, находящимся на спецрежимах, разрешено не вести бухгалтерский учет. Вместо этого такие компании должны составлять книгу доходов и расходов (КУДИР), а компании-вмененщики освобождены и от КУДИР. Они лишь учитывают физические показатели, от которых производится расчет вмененного налога.
Для таких ИП расширен и перечень способов ведения бухучета. Бухгалтерский учет может вести не только штатный бухгалтер, но и сам предприниматель, а также приходящий (или удаленный) бухгалтер и аутсорсинговая компания.
Для отражения в учете доходов и расходов ИП могут применять только кассовый метод, то есть отражение в учете происходит после фактического получения дохода или фактического совершения расхода. Использовать метод начисления этой категории налогоплательщиков запрещено.
Старайтесь максимально аккуратно и правильно организовать бухучет ИП, так как в случае начисления штрафов и пени и отсутствия финансовой возможности оплатить их из средств фирмы, вся задолженность будет погашена за счет личных средств и имущества предпринимателя.
Даже закрытие ИП в налоговой не прекращает такие обязательства до полного их погашения.
Помните! ИП в отличие от юридических лиц по своим обязательствам отвечает всем имуществом, принадлежащим ему на правах собственности.
2. Какие существуют способы ведения бухучета ИП - 3 проверенных способа
Мы уже знаем, что бухгалтерия для ИП может вестись различными способами.
Предлагаю ознакомиться с тремя наиболее распространенными.
Способ 1. Самостоятельное ведение бухучета
Бытует мнение, что бухгалтерский учет ИП может вести практически любой предприниматель самостоятельно. Согласна с этим лишь отчасти.
Самостоятельное ведение бухгалтерии оправдано лишь в некоторых случаях, а именно:
- индивидуальный предприниматель имеет бухгалтерское образование;
- деятельность ИП ведется на упрощенке «Доходы».
Во всех остальных случаях самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП имеет множество «подводных камней», незнание которых в конечном итоге может потребовать .
Справедливости ради отмечу, что самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП имеет целый ряд положительных моментов.
Самостоятельное ведение бухучета позволяет владельцу:
- контролировать бизнес, отслеживать возникающие проблемы и при необходимости своевременно проводить нужные корректировки;
- повысить конфиденциальность бизнеса:
- экономить на оплате бухуслуг;
- видеть истинную картину состояния дел в компании.
Способ 2. Передача бухгалтерского учета на аутсорсинг
Как практик-бухгалтер с многолетним стажем я считаю, что любой бухгалтерский учет должен быть передан в руки профессионалов. Это позволит сэкономить не только деньги, но и нервы.
Заказав услуги бухгалтера для ИП в аутсорсинговой фирме, вы получите ряд неоспоримых преимуществ:
- ответственность компании-аутсорсера за качество учета;
- владелец ИП может сосредоточиться на бизнесе;
- не нужно тратиться на оснащение рабочего места бухгалтера, покупку специальной программы или оплаты сервиса.
Способ 3. Найм внештатного бухгалтера
Очень часто предприниматели, стараясь сэкономить на бухуслугах, нанимают внештатного бухгалтера. В этом случае важно найти профессионального специалиста, иначе проблем не избежать.
Наняв такого бухгалтера, вам не следует отходить от дел. Разработайте систему контроля, которая позволит быть в курсе всего происходящего в фирме.
Обязательно заключайте договор на услуги бухгалтера-внештатника. В договоре пропишите условие сохранения исполнителем конфиденциальности, определите рамки профессиональной ответственности вашего внештатника.
Оригиналы документов храните у себя, установите график копирования электронной базы, на которой работает внештатник, для вас. Эти мероприятия позволят вам снизить возможные риски в случае, когда передано внештатному бухгалтеру.
3. Как самостоятельно организовать ведение бухгалтерского учета ИП - пошаговая инструкция для новичков
Чтобы бизнес с самого момента образования ИП заладился, рекомендую начинать с организации бухучета.
Как это сделать правильно, расскажет моя пошаговая инструкция.
Шаг 1. Делаем предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов бизнеса
Сначала необходимо составить список всех предполагаемых доходов и расходов вашей фирмы. Это необходимо, чтобы просчитать, насколько затратен ваш бизнес, какую долю составляют расходы в доходах вашего ИП.
Величина расходов, впрочем, как и доходов, будет играть не последнюю роль при выборе системы налогообложения.
Пример
Моя знакомая Лариса из Казани решила открыть собственный бизнес - службу такси. Чтобы выбрать правильно систему налогообложения, она сделала предварительный расчет (слышала от знакомых, что это очень помогает) своих будущих доходов и расходов.
Вот что из этого получилось:
- предполагаемые доходы за год составят - 12 млн руб.;
- расходы всего - 4140,6 тыс. руб, в том числе: расходы за год на оплату труда 2,28 млн руб. (6 сотрудников), отчисления от фонда оплаты труда 20,2% 460,6 тыс. руб., прочие расходы 1,4 млн руб. (аренда авто, аренда офиса, услуги связи и т.п.).
Сделав расчет, Лариса приступила к выбору наиболее подходящей системы налогообложения.
Совет! Постарайтесь распланировать максимально полно все свои доходы и расходы. Подсчитывая расходы, подумайте, все ли из них смогут быть подтверждены корректной первичкой. Это важно, так как налоговики уделяют особое внимание расходам организаций.
Шаг 2. Выбираем систему налогообложения
Индивидуальный предприниматель может выбрать практически любую из принятых в РФ систем налогообложения.
Однако наиболее популярные - общая (ОСНО), упрощенная (УСН), вмененка (ЕНВД) и патент.
Вот из этих пяти видов мы и будем выбирать. Спросите, почему из пяти, когда черным по белому написано четыре? Да потому, что упрощенка бывает 2 видов: «Доходы» и «Доходы - расходы».
Проанализировав все системы, я собрала их основные плюсы и минусы в , ознакомившись с которой, можно приступить к выбору подходящей именно для вашей фирмы системы налогообложения.
Пример
Итак, как мы помним, Лариса рассчитала предполагаемые доходы и расходы своей будущей фирмы.
Они составили:
- Доходы 12 млн руб.;
- Расходы 4140,6 тыс. руб.
В Республике Татарстан услуги такси можно предоставлять на всех системах, в том числе на вмененке и патенте, а, следовательно, подбор системы Лариса будет производить также по всем видам.
Лариса рассчитала все основные налоги, которые ей придется платить на разных системах и для большей наглядности собрала их вот в такую таблицу.
Данные для выбора системы налогообложени:
Расчеты показали, что для службы такси Ларисе выгоднее выбрать патентную систему, которая гораздо дешевле, а кроме того, эта система не требует представления налоговой отчетности.
В этом примере я дала вам алгоритм для выбора системы налогообложения. Разумеется, результат ваших расчетов будет другим и система, подходящая именно вашему бизнесу, тоже может оказаться другой.
При выборе системы налогообложения советую обратить внимание и на мои общие рекомендации:
- если расходы вашего ИП по отношению к доходам менее 60%, т.е. бизнес низкозатратный, например, предоставление услуг, то вам подходит УСН 6%;
- если расходы вашего бизнеса в структуре доходов занимают 60% и более (помните, как моя знакомая Лариса планировала свои доходы и расходы) и все они могут быть подтверждены корректными первичными документами, то УСН 15% - это то, что нужно;
- если вам в тягость даже мысль о налоговой отчетности и бухучете, а вид деятельности подходит под патент, то не раздумывая выбирайте эту систему;
- если же ваш бизнес из сферы розничной торговли, то вмененка - это ваше все:
- общая система уместна для крупных предприятий, например, занимающихся производством.
Шаг 3. Разбираемся с налоговой отчетностью выбранной системы
Определившись с системой, следует разобраться с налоговой отчетностью. Самое больше количество налогов, а значит, и налоговой отчетности - на общей системе.
Здесь уплачиваются: налог на имущество и на прибыль, НДС, НДФЛ, земельный и транспортный налоги. И это только основные виды. Прибавьте сюда же ваши расчеты как работодателя с Фондами, получается немало. По каждому налогу и взносу свои требования, свой перечень отчетности и сроки ее представления.
На упрощенке с налоговой отчетностью все просто: декларация сдается один раз после окончания налогового периода. Кроме декларации, упрощенцы сдают отчетность по транспортному и земельному налогам, конечно, при наличии объектов налогообложения.
Если ИП работодатель, то дополнительно составляется:
- отчетность по НДФЛ;
- отчеты в ПФР и ФСС;
- сведения о среднесписочной численности работников.
Вмененщики представляют декларацию по ЕНВД ежеквартально. Если есть сотрудники, земля или транспорт, то необходимо представлять еще и отчетность по этим основаниям аналогично упрощенцам.
ИП, приобретший патент, декларацию не сдает.
Шаг 4. Определяемся с необходимостью привлечения наемных работников
На начальном этапе следует определиться, имеется ли у вашего ИП необходимость в привлечении наемных сотрудников.
Это нужно для того, чтобы:
- просчитать предполагаемые затраты на персонал;
- определиться, сможете ли вы самостоятельно проводить начисление зарплаты и делать необходимую отчетность по этому участку бухучета;
- организовать рабочие места для сотрудников.
Шаг 5. Изучаем налоговый календарь выбранной системы
Чтобы не запутаться в многочисленных отчетах по налогам и взносам необходимо составить налоговый календарь.
Сделать это не составит труда, так как:
- во-первых, налоговый календарь можно скачать со специализированных бухгалтерских сайтов;
- во-вторых, календарь можно найти на сайте налоговой службы;
- в-третьих, его не составит большого труда сделать самостоятельно, предварительно, как следует, разобравшись в этом вопросе.
Я предлагаю для ознакомления пример .
После того, как вы подобрали или создали свой налоговый календарь, внимательно изучите, в какие числа, какие отчеты и сведения вам нужно будет представлять. Пусть он всегда будет под рукой, это поможет избежать пропусков важных дат.
Если вы планируйте организовать ведение бухгалтерского учета ИП в специальном онлайн-сервисе, то необходимость в календаре отпадает, так как вам будет приходить от сервиса автоматическое напоминания о сроках отчетов .
Шаг 6. Организовываем систему подготовки документов для сдачи отчетности
Перед составлением отчетности необходимо провести ряд мероприятий.
Подготовительные мероприятия:
- сверка первичных документов с учетными данными - сверка бывает сплошная и выборочная, она выявляет возможные несоответствия и ошибки;
- исправление всех выявленных ошибок.
После проведенных контрольных мероприятий приступаем к заполнению отчетных форм.
Готовую отчетность необходимо переправить в налоговую. Для ИП до сих пор отчетность можно сдавать 2 способами: на бумажном носителе и в электронном виде.
Если со сдачей бумажных отчетов все понятно, то со сдачей электронной есть нюансы.
Налоговые отчеты по каналам электронной связи отправлять можно 2 способами:
- Самостоятельно , через специализированные онлайн-сервисы. Для этого необходимо оплатить и получить электронно-цифровую подпись. Как ее получить, очень подробно прописывается в инструкциях сервисов.
- С помощью бухгалтерских фирм , предлагающих такую услугу. Разумеется, услуга платная. При таком способе ИП предоставляет в фирму все необходимые сведения для составления отчетов и последующей их отправки.
Шаг 7. Сохраняем все документы, относящиеся к бизнесу
Деятельность даже самого маленького ИП сопряжена с созданием и обработкой различной, в том числе бухгалтерской и налоговой, документации. Все документы имеют определенные сроки хранения.
Существует несколько нормативных документов, регулирующих данный вопрос. Так, например, в ФЗ №402 «О бухучете» говорится о том, что бухотчетность и первичка должны храниться не менее 5 лет.
Налоговые регистры и отчетность согласно НК РФ хранятся не менее 4 лет. Сведения о расчетах с ПФР и ФСС подлежат хранению 6 лет. Документы по расчетам с персоналом и кадровая документация на работников хранятся 75 лет.
ИП должен организовать надлежащее хранение документов в специально отведенном помещении или в специализированной организации с соблюдением правил архивного дела.
4. Сколько стоят услуги по ведению бухучета ИП?
Стоимость бухуслуг для ИП зависит от целого ряда факторов.
Предлагаю кратко ознакомиться с ними.
Вид деятельности ИП. Известно, что индивидуальные предприниматели могут вести свой бизнес практически в любой сфере.
Однако трудоемкость работ, выполняемых бухгалтером, например, в сфере услуг меньше, и они более однотипные, чем на производстве. Отсюда и разница в стоимости.
Объем первичных документов. ИП может содержать различное количество хозопераций, а значит, и объем первички. Чем больше объем, тем дороже услуги.
Пример прайса в зависимости от количества обрабатываемых первичных операций представлен в таблице.
Прайс на бухуслуги в зависимости от количества первичных документов
| № | Количество обрабатываемых документов | УСН «Доходы» | УСН «Доходы - расходы» | ЕНВД | ОСНО |
| 1 | до 20 | 2000 | 3000 | 2000 | 3500 |
| 2 | 21-50 | 3000 | 5000 | 4500 | 5000 |
| 3 | 51-100 | 5000 | 6000 | 6500 | 7500 |
| 4 | свыше 100 | по договоренности | |||
5. Где заказать услуги по ведению бухгалтерского учета ИП - обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг
Не знаете, где заказать бухуслуги для своего ИП?
Ознакомьтесь с моей подборкой.
«Моё дело» - это онлайн-сервис, позволяющий российским компаниям вести бухучет своего бизнеса как самостоятельно, так и через штатных бухгалтеров-аутсорсеров.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» имеет широкий функционал, который удовлетворит потребности не только предпринимателей, ведущих учет самостоятельно, но и профессиональных бухгалтеров. Бухгалтерия для ИП - это одна из наиболее востребованных услуг сервиса.
Компания предлагает своим клиентам:
- ведение бухучета;
- сверки с ФНС;
- автоматический расчет зарплаты и зарплатных налогов и взносов;
- формирование и онлайн-отправка отчетности в контролирующие органы;
- бесплатную подготовку пакета документов для регистрации ИП или ООО;
- аутсорсинг бухуслуг;
- кадровый учет;
- собственную справочно-правовую систему;
- шаблоны документов.
«Моё дело» предоставляет своим клиентам на выбор несколько тарифов на обслуживание.
Тарифы на услуги интернет-бухгалтерии:
| № | Наименование тарифа | Для кого подходит тариф | Перечень услуг на данном тарифе | Стоимость в месяц (руб.) |
| 1 | Отчетность ФНС | ИП на УСН или ЕНВД, не имеющие сотрудников | Формирование и отправка нулевой отчетности по УСН, отчетности по ЕНВД | 366 |
| 2 | Без сотрудников | ИП или ООО без сотрудников, на УСН, ЕНВД, патенте | Расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | 833 |
| 3 | До 5 сотрудников | ИП или ООО (не более 5 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте | Учет по сотрудникам (до 5 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | 1299 |
| 4 | Максимальный | ИП или ООО (до 100 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте, ОСНО | Учет по сотрудникам (до 100 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | от 1599 до 2083 |
Профессиональные сотрудники готовы найти выход даже из самой сложной ситуации своих клиентов, достаточно только позвонить в компанию по многоканальному бесплатному телефону или задать вопрос на сайте « ».
2) Корн Аудит
ООО «Корн-Аудит»- многопрофильная российская компания, ведущая свою деятельность в сфере бухгалтерских, аудиторских, консалтинговых и юридических услуг. Сотрудники фирмы - высококлассные специалисты, с большим практическим опытом работы в перечисленных областях.
Высокое качество, умеренные цены, гибкие сроки, конфиденциальность, внимание к деталям - это отличительные особенности «Корн-Аудит». Качество услуг компании соответствует ISO 9001-2011. Свою профессиональную ответственность фирма застраховала в ВТБ-страхование на 30 млн руб.
Любой клиент может получить консультацию специалистов ООО «Корн-Аудит» не только при личном посещении офиса компании, но и обратившись по телефону, скайпу или электронной почте.
Это бухгалтерская фирма, предлагающая широкий спектр услуг представителям малого и среднего бизнеса.
Основные услуги «КонсалтПрофиГрупп АРКО»:
- ведение бухгалтерского и налогового учета;
- составление и сдача отчетности;
- расчет зарплаты;
- восстановление бухгалтерского и налогового учета;
- кадровое делопроизводство;
- оптимизация налогообложения.
Торговля, общепит, производство, турбизнес, ВЭД, услуги - это сферы, в которых специалисты «КонсалтПрофиГрупп АРКО» оказывают своим клиентам высококачественные бухгалтерские услуги.
6. Как выбрать хорошего бухгалтера для ведения ИП - 4 простых совета
Хороший бухгалтер - это лекарство от головной боли владельца любого бизнеса.
Как и обещала, даю несколько советов по его подбору.
Совет 1. Отбирайте кандидатов с высшим профильным образованием
Подбирая бухгалтера для своего ИП, обращайте внимание на образование кандидатов. Отдавайте предпочтение специалистам с профильным высшим образованием.
Разумеется, ни о каком опыте в этом случае говорить не приходится.
Однако замечено, что специалисты, имеющие профильное высшее образование, даже при отсутствии опыта работы по специальности, быстрее и легче разбираются с поставленными перед ними задачами, так как уже имеют базовые знания по основным профильным дисциплинам, умеют работать с информацией, производить необходимые расчеты, составлять бухгалтерские проводки.
Совет 2. Обратите внимание на профессиональные знания и навыки кандидата
Рекомендую обязательно проверять профессиональные навыки кандидата. Для облегчения вашей задачи я подготовила перечень вопросов, получив ответы на которые, вы сможете составить первоначальное мнение о профессионализме нанимаемого бухгалтера.
Основные вопросы кандидату при собеседовании:
- какой опыт работы у вас в сфере деятельности нашей компании?
- сколько и каких компаний было у вас на обслуживание?
- на каких системах налогообложения может работать ИП?
- какую отчетность нужно составлять по каждой из систем налогообложения?
- нужно ли ИП вести какие-либо регистры?
- какими программами вы можете пользоваться и на каком уровне?
- какие способы сдачи отчетности вы используете в своей деятельности?
- какие способы законной налоговой оптимизации вы знаете?
- как часто необходимо производить сверку с налоговой?
- каков порядок и сроки сверки с контрагентами?
- если учет ведется в электронном виде, нужно ли распечатывать первичку и отчетность на бумажный носитель?
- что такое инвентаризация и каковы основные требования к ее проведению?
- каков порядок и сроки хранения бухгалтерских документов?
Совет 3. Ознакомьтесь с отзывами других клиентов
Выбирая бухгалтера, не поленитесь ознакомиться с отзывами о нем. Источником в этом случае становятся, например, специализированные форумы в интернете.
Если же вы планируете бухучет ИП передать специалисту из своего города, то поспрашивайте знакомых, возможно, кто-то из них уже был клиентом этого специалиста.
Отдавая ведение бухгалтерского учета ИП на аутсорсинг или подбирая бухгалтера для своего бизнеса, не экономьте. Помните: скупой платит дважды.
(далее - Закон о бухучете) устанавливает обязательность ведения бухгалтерского учета хозяйствующими субъектами. Однако Закон предусматривает и исключения из этого правила. При этом нужно учесть специальные требования в зависимости от выбранной системы налогообложения, будь то общая система или специальный режим (патент, ЕСХН, вмененка или упрощенка). Как ИП вести бухгалтерский учет, налоговый учет, обязан ли он это делать, расскажем в этой статье.
Налоговый учет ИП при УСН в 2017 году
Закон предусматривает несколько обязательных требований к предпринимателям в части надлежащего учета доходов, расходов, хозяйственных операций. Для выполнения этих требований предприниматели должны:
- вести книги учета доходов и расходов;
- оформлять первичные документы при совершении хозяйственных операций.
Книги учета для разных систем налогообложения утверждены разные. Предприниматели на общей системе применяют книгу учета, утв. Приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13.08.2002 № 86н . На ЕСХН предприниматели применяют книгу учета, утв. Приказом Минфина РФ от 11.12.2006 № 169н . На патентной системе книга учета утверждена для предпринимателей Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н . Для упрощенцев форма этой книги утверждена тем же Приказом Минфина РФ от 22.10.2012, что и для ИП на патентной системе.
Что касается первичных учетных документов, то они нужны для подтверждения фактов хозяйственной жизни. Закон о бухучете устанавливает ряд обязательных требований к этим документам, так как на их основании хозяйствующие субъекты подтверждают размер и обоснованность своих расходов и доходов. Так, расходы, не подтвержденные соответствующими первичными документами, не будут учтены налоговыми инспекторами для целей налогообложения.
Данные требования к учету и составлению первичных документов являются общими для всех предпринимателей, в том числе для упрощенцев. За нарушение этих требований предпринимателя могут привлечь к ответственности. С бухгалтерским учетом ситуация иная.
Бухгалтерия ИП на УСН
Предприниматели могут вести бухучет и по общим правилам. Но ведение бухгалтерии в таком порядке будет неизбежно сопряжено с соответствующими издержками. Предпринимателю придется либо принимать бухгалтера в штат, либо приобретать услуги по бухгалтерскому сопровождению. Возможен вариант и самостоятельного ведения бухгалтерии, но для этого нужно обладать достаточно обширными познаниями в бухгалтерском деле.
Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:
- бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
- ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
- учет предприниматель осуществляет самостоятельно.
Как выполняется бухучет ИП
Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.
Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.
Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.
Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:
- Основная система налогообложения (ОСНО);
- Упрощенная система налогообложения (УСН);
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- Патентная система налогообложения (ПСН).
Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.
К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.
Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.
Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.
Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.
Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.
Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.
Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.
Ведение бухучета на разных системах налогообложения
Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.
ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.
УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:
- Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
- Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.
Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.
ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.
Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.
