Если вы продали автомобиль, не спешите радоваться и искать применение полученным деньгам, а сначала узнайте, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, а, возможно, и заплатить в казну государства налог.
Дело в том, что действующий Налоговый кодекс устанавливает обязанность некоторых собственников авто по уплате подоходного налога, а также по составлению налоговой декларации.
Несоблюдение требований законодательства может стать причиной для наложения денежного штрафа на продавца автомобиля даже в том случае, если он не знал о том, нужно ли сдавать декларацию, или нет. Как избежать возникновения подобной ситуации? Давайте разбираться вместе.
Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет обязанность гражданина по уплате налога в том случае, если он получил доход от продажи принадлежащего ему имущества (в нашем случае – автомобиля). Размер такого налога (он носит название налога на доходы физических лиц) составляет 13% от стоимости продажи.
Если автомобиль был продан за приличную сумму (например, за 1 100 000 рублей), то и перечислить в счет государства придется немало (в приведенном примере – 143 000 рублей = 1,1 млн. * 13%). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.
Налоговая декларация
Что это такое, и как ее заполнить
Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.
В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.
Налог не платится, нужно ли подавать 3-НДФЛ
В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.
Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).
А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.
Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.
Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера. Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости. И хотя такой расклад невыгоден для владельца авто, он позволяет сэкономить средства хотя бы на возможности избавления от уплаты налога.
В этом случае при продаже машины также придется сдать нулевую декларацию.
Когда 3-НДФЛ не нужна
П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождает владельца автомобиля об обязанности по уплате налога в том случае, если автомобиль был приобретен больше чем за три года до дня его продажи. Декларацию при этом подавать не требуется даже в том случае, если вы продали авто дороже, чем приобрели.
Итак, отвечая на вопрос, когда нужно подавать декларацию о продаже машины, можно сделать однозначный вывод: документ придется оформлять в любом случае, если автомобиль был продан раньше, чем истекло три года с момента его приобретения.
При этом неважно, сколько денег было затрачено при его покупке, и сколько получено при реализации — декларация при продаже машины нужна в любом случае.
Сроки сдачи декларации
Для того чтобы сдать декларацию вовремя, нужно точно знать, когда отчетная документация подается в ФНС.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо оформить и сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы продали автомобиль. То есть, независимо от того, получили вы деньги в январе или в декабре 2016 года, составить и отправить отчетность нужно до 30 апреля 2017 года.
Штрафы за нарушение сроков подачи декларации
Если бывший владелец авто не подал декларацию о продаже машины, его ждет штраф, размер которого составляет 5% от суммы обязательного платежа за каждый календарный месяц, прошедший с окончания срока для подачи документов.
Минимальный размер наказания равен 1 000 рублей, максимальный – 30% от общей суммы налога, которая должна быть уплачена.
Как сэкономить при декларировании доходов?
Составляя налоговую декларацию, будьте внимательнее! Как мы уже говорили, существует несколько законных способов избавления от обязанности по уплате налогов, и вы имеете право на использование любого из них.
Давайте разберем на простейшем примере порядок расчета суммы налога, подлежащего уплате, и выберем наиболее выгодный способ декларирования дохода.
Итак, в 2016 году вы продали машину, стоимость которой составила 310 000 рублей. Транспортное средство было приобретено годом ранее за 280 000 рублей. В такой ситуации вы можете воспользоваться правом на:
- использование налогового вычета в размере 250 000 рублей; в результате сумма налога будет рассчитываться следующим образом: (310 000 – 250 000) х 0,13 = 60 000 х 0,13= 7 800 рублей;
- получение вычета, равного сумме расходов, понесенных на приобретение авто; в этом случае налог будет рассчитываться по другой схеме: (310 000 – 280 000) х 0,13 = 30 000 х 0,13 = 3 900 рублей.
Существенная денежная разница, не правда ли? Именно поэтому не стоит сразу же использовать предоставленную государством возможность на : ведь возможно другой способ расчета размера обязательного платежа окажется более привлекательным и позволит вам сэкономить немало денежных средств. 🙂
Теперь вы знаете о том, нужно ли подавать декларацию, если продал машину, что нужно для ее составления и надо ли соблюдать определенные сроки передачи ее в налоговую службу.
Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому
Всем доброго времени суток, друзья!
Я опять на связи, и сегодня вы узнаете очень важную вещь: как заполняется декларация в налоговую при продаже автомобиля и как подать ее самостоятельно.
Ведь люди, которые впервые видят перед собой форменный налоговый бланк, часто приходят в ужас от непонятного нагромождения там всего и вся.
О том, чтобы самому сразу разобраться что и куда нужно вписывать, а тем более правильно, обычно и речи быть не может. Особенно если учесть, что и правила и сами бланки постоянно изменяются.
Хоть налоговики и стараются упростить свои документы, предназначенные для широких народных масс, но на сегодня заполнение новой формы декларации 3 НДФЛ остается все еще весьма сложной процедурой, разобраться в которой с наскока у большинства автомобилистов не получится.
А ведь неправильно оформленные декларации придется перезаполнять или платить штрафы за неверно указанные данные. Это отнимет у вас массу времени и вытрепает все нервы. Нужно вам такое «счастье»?
В прошлой статье я рассказывал вам о .
Из неё вы узнали от том, что представляет собой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), что налоговую декларацию (НД) придется подавать в любом случае, если проданной машиной вы пользовались менее 3 лет, и что по новым правилам государство увеличило сумму вашей выручки, которая не облагается налогом, до 250000 рублей.
Поэтому здесь я не стану останавливаться на подробностях правил налогообложения, а целиком сосредоточусь на самой декларации т. к. материал этот сам по себе обширный и сложный, как я уже говорил.
Итак, каких же следует придерживаться общих правил, при заполнении НД? Я сделал подборку тех, которые нужны именно в нашем случае при продаже автомобиля.
- Если вы заполняете НД на бумаге, то можно использовать синюю и черную пишущие пасты. Также можно заполнить бланки на компьютере, а потом их распечатать;
- В НД нельзя делать исправления, даже заверенные росписями с «исправленному верить». Нужно стараться избегать ошибок, помарок и неточностей;
- Распечатывая и скрепляя скрепером листы декларации следите, чтобы все штрих-коды (если они присутствуют) были в свободном доступе для штрих-сканера и отображались принтером четко и без искажений;
- Все суммы записывайте в полных рублях: если в сумме копеек меньше 50-и, то они не учитываются, а если больше, то округляются;
- Данные в поля и ячейки вписывайте слева направо заглавными буквами;
- Если какие-либо данные для присутствующих ячеек отсутствуют, то в них ставьте прочерки;
- Также прочерки ставьте во всех ячейках, которые оказались лишними (если вписываемые вами данные заняли не все ячейки);
- Каждая страница декларации должна заверяться вашей подписью и датой (в соответствующем поле внизу страницы) кроме Титульного листа – на нем подпись не нужно ставить;
Внимание! Двусторонняя распечатка бланков не допускается! Вся информация должна быть только на одной стороне листа А4.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ
Сразу вам нужно заполучить бланки «3-НДФЛ». Вот как вы можете это сделать:
- Скачать из интернета;
- Купить в специальном магазине бланков;
- Взять в самой налоговой.
Бланки деклараций вы можете скачать по этим ссылкам:
Следует учитывать, что бланки деклараций постоянно видоизменяются, но частичные несовпадения нумерации пунктов и других мелочей не критичны.
Вообще-то, в налоговой декларации «3-НДФЛ» довольно много страниц (десятки), но для нас, автомобилистов, слава богу, нужно всего шесть. Тоже много? Согласен, но ничего не поделать, как говорил Федя: «закон есть закон».
Листы это вот какие:
- Титульный раздел (он идет на двух страницах);
- Раздел «А»;
- Раздел «Е»;
- Раздел № 1;
- Раздел № 6.
Давайте их заполним. Не бойтесь, не так страшен налоговый инспектор, как его малюют!
Заполняем титульный раздел
В этом разделе вы вносите всяческие общие о себе данные.
Давайте начнем.
Заполняем первую страницу титульного листа
1) В самом верху в поле с квадратиками «ИНН» впишите свой идентификационный номер. Каждой цифре или букве должен соответствовать отдельный квадратик! Если у вас почему-то возникли затруднения с ИНН, то узнать его вы можете вот по этой ссылке:
7) В строке «Сведения налогоплательщика» ставим код России (643) и код категории налогоплательщика. В нашем случае вы физлицо и код для него ставим 760.
8) Ниже заполните в соответствующие поля ваши личные данные: адрес, паспортные сведения, телефон и т. п. – это у вас не вызовет затруднений. Единственно, в поле «Статус налогоплательщика» ставьте единицу – это означает, что вы гражданин РФ.
Еще, в поле за почтовым индексом, нужно поставить код региона. Его знают не все и вот ссылка на список со всеми этими кодами:
9) После этого, в нужных полях укажите на скольких страницах составлена ваша декларация и сколько к ней имеется страниц дополнительных документов. Чтобы не ошибиться лучше это все проставить в самую последнюю очередь.
10) Потом идут два подраздела. Правый вам не нужен, а в левом ставите единицу (если подаете НД лично), фамилия, имя, отчество с датой и свою подпись. А если кто-то подает НД за вас, то ставьте двойку, вносите данные доверенного лица и соответствующего доверительного документа.
Фух! Первая страница титульного раздела заполнена. Переходим ко второй. Вторая страница содержит дублирующие и более детальные данные о вас как о налогоплательщике.
Заполняем вторую страницу титульного листа
1) Как и на первой странице пропишите «ИНН», поставьте порядковый номер страницы (002), а также напишите фамилию с инициалами. Фамилию тут уже можно написать обычной прописью, а не по буквам, только не докторским почерком, конечно.
2) В первом квадратике ставьте единицу – это значит, что вы что-то действительно платите государству по факту.
3) Потом напишите код бюджетной классификации (КБК) (есть такой у бюрократов-канцеляристов) и для нашего случая он следующий:
18210102030011000110.
4) Потом идет код ОКТМО (ранее был ОКАТО) согласно месту проживания. Что это еще за зверь? Ну, это длинно («Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления») и неинтересно. Но кто желает завернуть себе ум в канцелярскую скрепку, то вот ссылка .
А нам с вами более интересно где его брать, код этот. Сами угадаете где? Правильно – опять же в заботливой Федеральной налоговой службе .
Вообще, ФНС на этот счет, наверное, фаворит в РФ. Еще бы – такое нужное для всех дело! Вот ссылка на все сервисы нашей налоговой , может кому еще что-нибудь пригодится.
6) В конце страницы вы опять пишете свою фамилию, расписываетесь и ставите дату.
Все, со второй страницей закончили. Немного проще и быстрее, как я и обещал. Но у нас еще целых 4 страницы впереди, так что не расслабляемся!
Заполняем раздел «А»
В этот А-Раздел вам нужно будет внести данные о деньгах, которые вы поимели с продажи машины. Дополнительными документами тут будет служить договор купли-продажи (ДКП), а если машина продается не первый раз, то желательно два ДКП (по которому вы покупали и по которому продавали).
О необходимости сохранения всех ДКП я рассказывал , перечитайте на всякий случай.
1) Вверху, как обычно, пишем ИНН, фамилию с инициалами и номер страницы (003).
2) Потом в поле, под кодом «001», пишем «13» – это ваша налоговая ставка в 13%, стандартная для таких дел.
3) Затем в пунктах под кодом от «010» и «030» укажите данные вашего покупателя: его фамилию, имя, отчество и ИНН.
4) В пункте «040» напишете всю сумму дохода который будет облагаться налогом.
5) В пункт «050» запишите сумму которая будет облагаться налогом в вашем случае. По умолчанию это минус 250 тыс. руб.
6) И в пункте «060» поставьте, наконец, вычисленную сумму вашего налога. Это 13% от той суммы, которую вы указали в прошлом пункте. Кстати, вычислить проценты от суммы можно вот на этом сервисе .
7) В пунктах от «070» и до «100» в нашем случае не пишется ничего.
8) В пункте «110» еще раз пропишите полученную сумму налогообложения как окончательную.
9) В конце фамилия, роспись, дата.
Заполняем раздел «Е»
В разделе «Е» указываются все скидки и вычеты, которые вам полагаются от государства.
1) Шапку и последний пункт заполняем стандартно.
2) Вносить данные начинаем с пунктов «110» и «120», а все предыдущие не трогайте. В пункте «110» напишете всю сумму дохода от продажи, если вы хотите использовать льготу по вычету 250 тыс. руб.
3) В пункте «120» пишется сам вычет в рамках 250-и тыс.
4) Если вы захотите пойти другим путем и использовать льготу, рассчитываемую от суммы ваших расходов при приобретении автомобиля, то в пункте «130» укажите какой доход вы получили при его продаже (если он вообще был).
5) Тут, в пункте «140», нужно написать подтвержденную вашим ДКП (или другим документом) сумму за которую вы покупали автомобиль.
То есть пункты «110» — «120» и «130» — «140» являются двумя вариантами из которых вы можете выбрать более вам подходящий. По каким критериям рассчитывается налог я рассказывал в статье о .
6) В пунктах «150» и «160» записывается сумма того, что указано в пунктах «110» — «120» и «130» — «140» соответственно.
7) Если вы использовали второй вариант (пункты «130» — «140»), то в пункте «190» напишите общую сумму вычета из пункта «160».
На этом с разделом «Е» все. Переходим к разделам № 1;
Раздел № 1
Здесь подводятся итоги налогового расчета по данным разделов «А» и «Е».
1) В пункт «010» запишите общую сумму налога (из пункта «110» раздела «А»), и то же самое в пункт «030» этого раздела.
2) В пункт «040» вносим данные из пункта «090» раздела «Е».
3) В пункте «050» сделайте вычет сумм: из пункта «030» вычесть пункт «040». Иными словами, вы из доходов вычли льготные суммы. В результате у вас получится сумма, называемая «налоговой базой». Именно из нее рассчитывается окончательный НДФЛ для нашего случая.
4) Теперь, в пункте «060», из этого предыдущего числа (налоговая база) высчитайте 13% (используйте сервис) – это и есть сумма налога, которую нужно внести государству. Эту же сумму продублируйте в пункте «110».
На этом Раздел № 1 заполнен. Переходим к следующему.
Раздел № 2
Тут все совсем просто. Это уже страница окончательного итога.
1) В пункт «010» запишите значение «01».
2) В пункт «020» внесите КБК из второго раздела Титульной части:
18210102030011000110.
3) В пункт «030» дублируем код ИФНС (КТР) из первого раздела Титульной части (пункт № 6 в моей статье).
4) В пункт «040» записываем окончательную сумму налога на доходы физлиц (НДФЛ) из Раздела № 1 (пункт «110»).
Все! Налоговая декларация заполнена. Да, тяжелое это дело, скрывать не буду. А какие еще есть варианты у автовладельцев на этот счет? Некоторые есть.
Другие варианты заполнения налоговой декларации
Налоговую декларацию можно заполнить онлайн. И даже малой кровью, но в этом случае придется раскошелиться на сумму в 400-600 рублей, а может и больше. Сервисов, предоставляющих подобные услуги много, например, вот этот "ВерниНалог или этот Налогиа .
Некоторым, наверное, будет более удобно и дешево использовать их, но это уже как кому. Можно пользоваться, конечно, и оффлайн услугами знающих людей, но там будет совсем дорого. Как вариант вполне реально попросить заполнить декларацию какого-нибудь мелкого служащего самой налоговой за приемлемое вознаграждение.
Еще сама налоговая служба бесплатно предоставляет для народа онлайн услугу по составлению деклараций через личный кабинет . Но для того, чтобы пользоваться этим сервисом необходима «оффлайн авторизация».
То есть нужно с личными документами физически посетить любое отделение ФНС РФ (без учета места вашей регистрации) и получить пароль на онлайн доступ.
Еще есть способ составления 3-НДФЛ при помощи специальной программы «Декларация», которую можно скачать с официального сайта ФНС.
Там же можно скачать описание этого софта и инструкцию по установке.
Способ этот тоже не очень простой и требует многих специальных пояснений, которые лучше всего получить наглядно, просмотрев вот этот ролик с видео-инструкцией:
Помимо этого, на сайте ФНС есть неплохая брошюра по налоговой декларации, с которой вам тоже будет полезно ознакомиться.
На этом я заканчиваю статью и, думаю, что многие из вас таки сумеют самостоятельно и правильно заполнить налоговую декларацию, а если и нет, то хотя бы будут приблизительно знать порядок всех действий.
Личный опыт
Мне полгода назад тоже было необходимо сдавать декларацию. Делал это в первый раз. Ознакомившись с информацией в интернете, я понял, что заполнять от руки бланк это жесть. Поэтому искал как бы заполнить онлайн. На сайте ФНС я скачал программу «Декларация», там же взял и инструкцию. Вследствие чего сложностей особенных у меня не возникло. Но косяк был.
Я не поставил в одном месте цифру, так как думал, что мне это не надо. Об этом мне сообщила девушка принимавшая у меня декларацию. Ну обалдеть, подумал я. Мне надо будет ехать обратно домой, вносить изменения, идти в соседний магазин распечатывать, потом снова ехать пятнадцать остановок до налоговой... Но, к счастью так не вышло.
У них в зале стоят ПК, где можно открыть файл с флешки и внести в него изменения и там же распечатать. Сервис! Правда бумага закончилась в принтере, пришлось спрашивать где её можно взять, мне назвали номер кабинета, туда пришёл, описал ситуацию, мне дали бумагу, я вернулся, вставил и... не распечатал.
Не печаталось почему-то) Пошёл снова в кабинет, где брал бумагу, описал новую ситуацию, они сообщили своему мастеру по компам. В итоге дядя компьютерщик всё исправил. Вышло не совершенно, но всё равно лучше, чем ехать обратно)
Кстати, файл от программы «Декларация» не везде распечатывают, так как не у всех есть программа «Декларация», с помощью которой и открывается файл.
- Перед заполнением налоговой декларации под рукой должны быть ваши паспортные данные, идентификационный код, ДКП и паспорт на автомобиль. Лучше их выписать на отдельный лист бумаги, чтобы все данные были в одном месте.
- Есть правило по которому, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, указывать в НД идентификационный код не требуется. Но все же желательно его прописать, если вы простое физическое лицо.
- Лучше всего составлять НД в учреждении налоговой службы, где можно на месте получить нужную консультацию.
Заключение
В заключении я хочу сказать, что новичок при заполнении документации 3-НДФЛ обязательно столкнется с некоторыми затруднениями. Но если к этому заранее как следует подготовиться, то потом можно будет самому помогать своим друзьям и знакомым, и даже немного подрабатывать.
А каким способом заполняли декларацию вы? Какие проблемы у вас возникли и как вы их решали? Рассказываете в комментах об этом. И мне и остальным будет интересно да полезно. Если текст мне понравится, то дополню им статью с указанием вашего авторства
Отвлечёмся. Смотрели фильм Звёздные войны? Помните звуки при выстреле из оружия? Эта птица делает такие же. У неё это от природы:
Можете смело делиться и моими статьями через кнопки соцсетей. А подписавшись на мой блог вы обретете большее удобство и всегда будете в курсе самых свежих новостей.
До встречи, друзья и пусть ваши дороги всегда будут удачны!
Последнее обновление Март 2019
Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.
Срок владения машиной исчисляется:
- при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
- при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
- при дарении: со дня заключения договора дарения.
При владении машиной более трех лет
Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.
Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.
При владении машиной менее трех лет
Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:
- Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
- Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля
(если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»
Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.
Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.
Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ
Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)
После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)
При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД .
Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД .
Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.
Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.
Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.
Сроки предоставления
Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.
Декларацию можно предоставить несколькими способами:
- Отнести самостоятельно в налоговую.
- Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
- Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.
Штраф за непредставление отчетности
Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.
Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»
Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.
Шаг 1. «Задание условий»
Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.
В поле «признак налогоплательщика»
выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы»
ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично»
, а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ»
» и указываем его ФИО, а также доверенность.
Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.
Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»
Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.
Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.
Сведения о месте жительства.
Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать , который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.
Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»
Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.
Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.
При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.
В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.
Графа код вычета заполняется следующим образом:
Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля
Ставим Код 906 , если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.
В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.
Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля
Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903 . Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.
Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.
У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.
Шаг 4. Сохранение и печать
После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.
Как отчитаться за продажу автомобиля в налоговой? Стоит ли вносить в бюджет Российской Федерации за осуществления подобных сделок? Данные вопросы являются очень актуальными для современных автомобилистов, которые решили продать свое транспортное средство.
Любая деятельность, основным результатом которой является получение дохода, облагается . Их размер вычисляется с учетом размеров полученных доходов, социального статуса и положения лица, срока длительности права на собственность того или иного имущества, если сделка связана с его продажей или дарением, и т. д.
К подобным видам деятельности относится и . Постараемся наиболее точно и подробно ответить на вопрос, надо ли идти в налоговую после продажи авто.
Для того чтобы ответить на вопрос, как отчитаться за продажу машины в налоговую, стоит сначала определить срок владения ею. Он является одним из ключевых моментов при осуществлении подобных сделок. От срока владения транспортным средством зависит, будет ли иметь лицо, осуществляющее сделку, налоговые обязательства или нет. Точный срок определять не обязательно. Важно знать, находится ли автомобиль во владении менее или более трех календарных лет.
Но с какого момента начинать отсчет?
- Если вы приобрели машину у дилера или у физического лица, то моментом вступления в силу права на ее собственность принято считать день заключения документа, удостоверяющего куплю-продажу.
- Если вы получили транспортное средство в или иного лица, то официальным собственником вы становитесь со дня смерти данного лица.
- При получении машины в моментом вступления в силу права на собственность авто можно считать день регистрации документа, удостоверяющего дарение.
Владение автомобилем более 3 лет
Итак, вы определили срок владения транспортным средством, и он превышает 3 года. В таком случае вы полностью освобождаетесь от налоговых обязательств. Вам не нужно ни погашать государственные пошлины, ни подавать налоговую в соответствующие государственные органы. Это регламентировано статьями 217 и 229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Владение автомобилем менее 3 лет
Если же вы являетесь законным собственником ТС, которое участвует в процедуре купли-продажи, менее 3 лет, то за получение выгоды от сделки вы обязаны отчитаться в налоговые органы Российской Федерации.
Обязанности по уведомлению налоговой
Как сообщить в налоговую о продаже автомобиля? Первый шаг, который необходимо выполнить, — составление справки 3-НДФЛ. Данная декларация должна быть составлена грамотными специалистами для того, чтобы избежать возможных ошибок. Данная справка подтверждает доходы физического или юридического лица. На основе 3-НДФЛ вычисляется общая сумма государственной пошлины, которое лицо должно погасить в определенные сроки.
Если вы решились заниматься подготовкой документов самостоятельно, образец данного заявления в налоговую о продаже автомобиля можно найти на официальном сайте государственного органа.
Данный документ необходимо сдать в соответствующие государственные органы не позднее 30 апреля следующего года. Декларацию в обязательном порядке нужно предоставить даже в том случае, если общая сумма налога к выплате за осуществление продажи транспортного средства составляет 0 рублей. В противном случае инспекция в обязательном порядке запросит у вас данный документ. При его подаче после просрочки вы должны будете погасить начисленные пени.
Образец заполнения первой страницы 3-НДФЛ:
После остается только погасить налог за продажу транспортного средства. Как уже было сказано выше, он рассчитывается с учетом 3-НДФЛ. Внести государственную пошлину необходимо не позднее 15 июля следующего года. Точная сумма налога, необходимые для его оплаты реквизиты указаны на квитанции, которая будет прислана на адрес лица.
Подробная инструкция про заполнение 3-НДФЛ в видео:
Вычеты из общей суммы налога
Ставка при продаже автомобиля за получение дохода от данной сделки составляет 13 %. Но общую сумму государственных пошлин можно значительно уменьшить за счет следующих пунктов:
- Расходы на обслуживание автомобиля и потери при продаже . Транспортные средства с каждым годом совершенствуются. Старые модели уходят на задний план, их цена значительно снижается по сравнению с предыдущими годами. В большинстве случаев лицо получает от продажи автомобиля доход, размер которого значительно ниже той суммы, за которую он был приобретен. С помощью общей суммы расходов и потерь при продаже можно значительно уменьшить размер полученных от сделки доходов и полностью избавиться от налоговых обязательств. Для этого необходимо предоставить налоговым органам сведения и документы, подтверждающие факт покупки автомобиля за указанную сумму. Этот пункт не может быть использован в тех случаях,если машину вы получили по наследству или в дар.
- Имущественный вычет . Если вы не сохранили документы, подтверждающие покупку машины за указанную стоимость, можно воспользоваться имущественным вычетом. Максимально допустимый его размер — 250 тысяч рублей. За счет данной суммы можно уменьшить размер полученных от сделки доходов перед налоговыми органами.
Необходимые документы
Для отчета в налоговой инспекции вам необходимо предоставить определенный пакет документов. В него обязательно должны входить:
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
- 3-НДФЛ.
- Сведения и документы, которые подтверждают факт покупки автомобиля за указанную стоимость (при необходимости вычета суммы расходов).
- Договор купли-продажи.
Подготовку пакета документов лучше поручить квалифицированным юристам. Они составят необходимые бумаги в кратчайшие сроки, что значительно ускорит процесс отчетности перед налоговой инспекцией. Услуги юристов помогут избежать любых ошибок в документах, которые могут сделать их недействительными.
Подробнее о подготовке и сдаче документов можно узнать из видео:
Санкции и штрафы
За несоблюдение сроков подачи документов в налоговую инспекцию нарушителю грозит штраф. Он равен пяти процентам от общей суммы государственных пошлин. Размер пени увеличивается с каждым месяцем.
Важно! Если физическое или юридическое лицо отказывается погашать налог, то его обязательно взыщут, только в судебном порядке. Судебное разбирательство влечет за собой большие финансовые затраты со стороны лица.
