Вам понадобится

• - компьютер с выходом в интернет;
• - калькулятор;
• - программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).

Инструкция

Заполнить формы № 3-НДФЛ совсем не сложно. Для этого возьмите бланки в налоговой инспекции по вашему месту и заполните их по образцу, который представлен на стендах. Можете также в электронном виде. Зайдите в интернете на сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, пройдя по ссылке http://nalog.ru/. Скачайте бесплатную программу «Декларация», выбрав нужный вам год.

Перед тем как заполнять форму, подготовьте все необходимые для предоставления в налоговый орган документы: паспорт; договор, заключенный вами с образовательным учреждением (копию и подлинник); документы, подтверждающие ваши расходы на обучение (копии и подлинники квитанций, платежных поручений); документы, которые подтверждают степень (копия , при необходимости копия свидетельства о браке); справку о доходе за соответствующий год по форме № 2-НДФЛ (ее вам обязан выдать работодатель).

Запустите на своем компьютере программу «Декларация». Программа откроется на вкладке «Задание условий». Заполните все пустые строки, указав № инспекции (выберите из открывшегося справочника, кликнув на квадратик рядом со строкой), проставьте «флажки».

Укажите в строках все необходимые сведения и кликайте на вкладке под названием «Доходы, полученные в РФ». Заполните все нужные строки вкладки, указав источники выплат и доходы по месяцам (нарастающим итогом), согласно своей справке формы № 2-НДФЛ. Обратите внимание на то, что при этом вы должны находиться на страничке «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

Переходите на вкладку «Вычеты» и укажите, положенные вам стандартные налоговые вычеты, согласно справке формы № 2-НДФЛ. Здесь же, кликните на квадратик с красным флажком «Социальные налоговые вычеты» и поставьте «флажок» пред строкой «Предоставить социальные налоговые вычеты». Согласно квитанциям и с образовательным учреждением, укажите в нужных строках суммы, которые вы затратили на обучение.

В верхней строке окна программы кликните на вкладку «Просмотр». Программа покажет вам для проверки все заполненные страницы декларации формы № 3-НДФЛ. Проверьте и, если где-то допустили ошибку, вернитесь на нужную вкладку и исправьте.

Обратите внимание

Обратите внимание, что в 2011 году у вас есть возможность получить налоговый вычет за три предыдущих года.

Источники:

• какие документы нужны для налоговой по учебе

В настоящее время большинство граждан получают высшее образование по заочной форме обучения. Они могут получить налоговый вычет на образование в размере 13% из государственного бюджета. Для этого необходимо представить определенный пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию.

Вам понадобится

• договор с институтом, копии аккредитации и лицензии университета, квитанции об оплате за обучение, ручка, программа "декларация", справка 3-НДФЛ с места работы за полгода.

Инструкция

Одно из условий для получения а на образование - -заочнику необходимо получать доходы и платить в государственный бюджет налог на доходы физических лиц. Подтверждением этого является справка 3-НДФЛ с его места работы, которую можно запросить в предприятия. Бухгалтер вписывает в нее суммы дохода сотрудника за последние шесть месяцев, ставит печать организации. Данную справку подписывает руководитель компании и главный бухгалтер.

В высшем учебном заведении студент запрашивает копии аккредитации и лицензии университета, на них должна присутствовать его печать и подпись директора института. Договор у студента должна присутствовать. Но если он , его также можно запросить в отделе кадров. Если оплата повышается каждый год, к договору должно прилагаться дополнительное соглашение. Квитанции об оплате обычно имеются на руках у претендующего на вычет гражданина, но если хоть одной из них нет в наличии, университета по просьбе пишут справку о факте оплаты.

В декларации 3-НДФЛ указываются фамилия, имя, отчество студента, реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), адрес места его жительства, дата и место его рождения.

В графе декларации, отведенной для фиксации доходов учащегося, вписывается наименование организации, где работает гражданин, суммы доходов за каждый из шести месяцев.

В вычет ах необходимо нажать кнопку «социальные налоговые вычет ы», указать сумму денежных средств, затраченную на студента, а также дату, номер договора компании, в которой работает учащийся, с пенсионным фондом, сумму работодателем за данного работника в организацию добровольного пенсионного страхования граждан.

Заполненную декларацию и соответствующие документы студент-заочник представляет в электронном и бумажном виде в налоговую инспекцию по месту своего жительства и в течение четырех месяцев получает на свой расчетный счет вычет в размере 13%.

Источники:

• какие документы нужны в налоговую на учебу в 2019

Совет 3: Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Если ваш ребенок обучается на дневном отделении ВУЗа на коммерческой основе, вы можете немного сэкономить. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение социального вычета . Декларация подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была произведена оплата за обучение.

Вам понадобится

• Программа «Декларация-2010», квитанции об оплате, договор на оказание платных образовательных услуг, копия лицензии ВУЗа на право осуществления образовательной деятельности, справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Инструкция

Скачайте программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ на сайте федеральной налоговой службы по адресу http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/3779682/ . Эта программа облегчит ваш труд.

Итак при запуске программы и открытии окна выберите слева вкладку «Задание условий». В правом поле отмечены стандартные условия для этой вкладки – проверьте их: тип декларации 3-НДФЛ, номер корректировки – 0 (если декларация подается впервые, а не уточняется), признак налогоплательщика – иное физическое лицо, имеются доходы – учитываемые справками по форме 2-НДФЛ, достоверность сведений подтверждается вами лично. Выберите код налоговой инспекции из предлагаемого списка. Если вы невнимательно заполните раздел, компьютер укажет на ваши недочеты.

Перейдите на вкладку «Сведения о декларанте». Заполните информацию о себе – укажите полностью ваши фамилию, имя отчество, ИНН (можно узнать на сайте налоговой службы по ссылке https://service.nalog.ru/innmy.do;jsessionid=15C616199716C71DC88ABD06048502DD), дату и место рождения. Из предложенного списка документов, удостоверяющих личность, выберите нужный и укажите его реквизиты. Обычно это паспорт гражданина Российской Федерации (код 21). Далее заполните данные раздела о месте жительства.

м, скопировав данные из справки 2-НДФЛ. Далее выберите значок, на котором изображена красная галочка – это раздел «Социальные вычеты». Отметьте поле «Предоставить социальные налоговые вычеты» и укажите сумму, затраченную на обучение вашего , согласно имеющихся у вас платежных документов. Имейте ввиду, Налоговым кодексом РФ установлен порог затраченных на обучение средств в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме для обоих родителей (опекуна или попечителя). Тем не менее, если уплаченная вами сумма за обучение превышает установленный лимит, смело указывайте реальные затраты – программа учтет и этот момент и сама поправит конечные суммы.

Проверьте правильность заполнения декларации, нажав в верхнем поле вкладку «Проверить». Программа выдаст информацию о допущенных вами ошибках, а в случае правильного заполнении декларации сообщит о том, что проверка документа успешно завершена. Теперь можете распечатать декларацию - в суммах, затраченных на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей, родителей) или добровольное личное страхование;
- в суммах, перечисленных на благотворительные цели, но не более 25% от общего годового дохода;
- в суммах, перечисленных в негосударственные пенсионные фонды, а также внесенных в качестве дополнительного софинансирования накопительной части трудовой пенсии.

Источники:

• как заполнить налоговую декларацию 2010

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader , Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение :

• образец заявления на возврат налога для вычета на лечение;

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО "Восток" и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.

18.02.2019, Сашка Букашка

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется . Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Калькулятор возврата налога за обучение-2019

Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку “Рассчитать”.

Стоимость обучения

Руб.

Результат

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

• возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
• обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
• документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

• налоговая декларация;
• справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
• заверенная копия договора с учебным заведением;
• заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
• заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

1. Титульный лист,
2. лист А,
3. лист Е1,
4. раздел 2,
5. раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

1. Дату и место рождения.
2. Паспортные данные (код вида документа – 21).
3. Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
4. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
5. Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).
6. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
7. Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).
8. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

Как заполнить лист А

Здесь нужно указать:

1. Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.
2. Код дохода 06 в строке 020.
3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения нужно указать следующие:

1. Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
2. Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
3. В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
4. Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).
5. Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Право на вычет

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум - входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также - чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.

Кому еще положены вычеты

Налоговые вычеты положены в следующих случаях:

• когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
• в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
• если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
• ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).

Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.

К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.

Заполнение декларации

Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.

1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки - «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП - «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

2 шаг. В 1-м разделе в поле 010 нужно выбрать «2» - это возврат из бюджета. В поле 020 вносим цифры 1821 0102 0100 1100 0110. Код по ОКТМО (поле 030) нужно взять из первого раздела 2-НДФЛ.

Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.

Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.

Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.

В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.

На видео о заполнении декларации

Декларация - это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

• собственное (на всех формах);
• очное для детей до 24 лет включительно;
• очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
• очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

• детсад;
• школа;
• центр повышения квалификации;
• центр дополнительного образования;
• автошкола;
• школа искусств;
• техникум;

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

• вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
• можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей. При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей. Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения. Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

• справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
• при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
• при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
• при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

• указывается ИНН плательщика;
• ставится номер страницы (001);
• затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
• налоговый период – 34 (один год);
• категория налогоплательщика – 760;
• затем ФИО заполняется прописными буквами;
• указывается актуальный номер телефона;
• в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
• внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО , отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом . Очень удобно и быстро.

Видео

Вам будет интересно ознакомиться с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры или автомобиля , в примеры снабжены образцами для скачивания.

Автор: . Образование: ВГНА МФ РФ (в наст.время Финансовый университет при Правительстве РФ), юридический факультет, специализация – налоговое право. Опыт работы в налоговых органах более 9 лет..
17 мая 2015 .