Как заполнить налоговую декларацию за обучение. Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-ндфл) для получения налогового вычета по обучению

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Право на вычет

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум - входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также - чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.

Кому еще положены вычеты

Налоговые вычеты положены в следующих случаях:

• когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
• в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
• если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
• ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).

Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.

К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.

Заполнение декларации

Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.

1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки - «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП - «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

2 шаг. В 1-м разделе в поле 010 нужно выбрать «2» - это возврат из бюджета. В поле 020 вносим цифры 1821 0102 0100 1100 0110. Код по ОКТМО (поле 030) нужно взять из первого раздела 2-НДФЛ.

Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.

Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.

Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.

В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.

На видео о заполнении декларации

Декларация - это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.

18.02.2019, Сашка Букашка

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется . Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Калькулятор возврата налога за обучение-2019

Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку “Рассчитать”.

Стоимость обучения

Руб.

Результат

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

• возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
• обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
• документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

• налоговая декларация;
• справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
• заверенная копия договора с учебным заведением;
• заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
• заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

1. Титульный лист,
2. лист А,
3. лист Е1,
4. раздел 2,
5. раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

1. Дату и место рождения.
2. Паспортные данные (код вида документа – 21).
3. Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
4. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
5. Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).
6. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
7. Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).
8. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

Как заполнить лист А

Здесь нужно указать:

1. Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.
2. Код дохода 06 в строке 020.
3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения нужно указать следующие:

1. Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
2. Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
3. В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
4. Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).
5. Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

• братья;
• сестры;
• дети (родные, усыновленные);
• подопечные;
• находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

	Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1	Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: высшие учебные заведения; техникумы; школы по обучению вождению; учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
Вариант 2	Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

• заочной;
• очной;
• так и вечерней;
• любой другой.

Величина получаемых за собственное обучение средств

Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

• декларационный бланк по форме ;
• официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
• платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
• копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
• документ, удостоверяющий личность гражданина;
• справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
• заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

Сбор документов — самый сложный этап процесса

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

• ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
• бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
• если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

• их свидетельство о появлении на свет;
• собственное свидетельство о рождении;
• справку о прохождении очного обучения.

Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

• фамилия, имя, отчество;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• официальная прописка;
• день появления на свет;
• место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Видео — Налоговый вычет за обучение

Подведем итоги

Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.

Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.

Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ - использовать бесплатную программу «Декларация».

Программу можно скачать в разделе: Программа "Декларация" > Программа "Декларация 2016"

Обучающий ролик по заполнению декларации 3-НДФЛ (обучение и лечение)

Итак, заполняем форму 3-НДФЛ за 2016 год .

При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки «Задание условий» :

В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

В блоке «Общая информация» необходимо указать:

Номер инспекции - указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации - код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0", при представлении уточненной Декларации указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1", "2", и т.д.);

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:

Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .

В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам - 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ , но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку - 13% и нажимаем на знак:

Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.

«Доходы, полученные в РФ»

Кнопка позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.

Кнопка позволяет отредактировать данные.

Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.

В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.

Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком

Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.

На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.

Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на и вводим сумму, затраченную на обучение ребенка - 25000 рублей, подтверждаем «Да».

Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.

Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»

Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

Право на вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

• Наличие российского гражданства.
• Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
• Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

• обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
• расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
• у образовательного учреждения имеется лицензия;
• не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
• учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Закон

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются . Порядок их получения определен в пункте 2.

Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

• Приказ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
• Приказ ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – бланк 2019 года (применяется с 19 февраля 2019 года).

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

3-НДФЛ за обучение

Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

Свое

Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

На вычет можно подавать при оплате:

• обучения в автошколе;
• повышения квалификации на курсах;
• получения образования в техникуме;
• дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

Ребенка

Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

• не достиг возраста 24 лет;
• учится по очной форме;
• договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

• детские сады;
• частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
• лицеи;
• автошколы;
• техникумы;
• СУЗы и ВУЗы;
• учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

Как заполнить?

для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

• от руки на унифицированном бланке;
• на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
• на сайте ФНС России в личном кабинете.

Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

Кроме того, автоматический режим предусматривает:

• отбор необходимых для заполнения разделов;
• проставление нужных кодов и значений.

Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при за обучение на бланке 2019 или 2016 года.

Во избежание ошибок следует использовать за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

1. Использовать большие печатные буквы.
2. Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
3. Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

1. Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
2. Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
3. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
4. Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
5. Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
6. В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

Как подать?

Способ подачи налоговой декларации несколько:

• личное представление инспектору ИФНС;
• почтой с описью вложенной документации;
• через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
• онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

Какие документы нужны?

В комплект документации для вычета на обучение входят:

• справка 2-НДФЛ;
• договор об оказании образовательных услуг;
• дополнительные соглашения (при наличии);
• лицензия учебного заведения;
• платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
• заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

Возврат налога

Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

• Подготовка документов.
• Оформление декларации и заявления.
• Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
• Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
• Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

Размер

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

• годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
• 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
• 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2019 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2019 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.