Налог с продажи трех квартир. Калькулятор ндфл с продажи квартиры

В 2003 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2018 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока (в данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года) .

Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2016 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2018 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года, так как владел квартирой менее 5-и лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2016 году приобрела квартиру за 3 млн. рублей. В 2018 году она ее продала за 3,5 млн. рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Соответственно, сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и через год продал ее за 1,8 млн. рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры (максимальный размер – 1 млн.руб.), и, соответственно, сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2018 году они данную квартиру продали за 1,5 млн. рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. руб.).

Размер подоходного налога:
При долевой собственности стандартный налоговый вычет (1 млн.руб.) распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому в данном случае сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:
(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2018 году они продали данную квартиру за 3 млн. рублей.

Размер подоходного налога:
При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому). Соответственно, сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:
(3 000 000 х ½ - 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн.руб. В 2018 году они продали данную квартиру за 4,2 млн.рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:
(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2018 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн.рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн.рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 9: Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2018 году он ее продал за 4 млн.рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн.рублей.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2018 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, то Спиридонов может уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.
Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.)
Следовательно, Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:
(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 10: Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2018 получил в наследство квартиру. В этом же году он продал жилье за 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб.

Размер подоходного налога:
В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. руб. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:
(70% х 5 000 000 - 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

– самые распространенные операции с недвижимостью. А учитывая их стоимость, величина процента и ставки налога на эти операции составляют внушительные суммы. Поэтому правильный расчет налога в этом случае так важен.

Процент и ставки

Вступившие в силу в прошлом году изменения в НК определяют новые правила по оплате данного налога. Налог оплачивается если:

• Квартира была в личной собственности меньше чем 5-ть лет.
• Была куплена до 2016-го года, и срок владения еще не составил три года.
• Квартира бала унаследована или в срок до 3-ех лет до момента продажи.

В остальных случаях налог надо платить, и ставки следующие:

• 13% – для всех наших сограждан и иностранцев, постоянно (более полугода) живущих на территории данного государства.
• 30% – для остальных иностранных граждан, .

Новая система расчета налога на недвижимость вводится в России, о чем рассказывает данный видеоролик:

Максимальные и минимальные суммы сбора

И это будет максимальная сумма налога, но ее можно изменить () на абсолютно законных условиях. Для этого можно применить несколько способов:

• Применить доступный в 1 миллион рублей. Иначе, если кадастровая оценка квартиры составляет 4,75 млн. рублей, то с учетом вычета налогооблагаемая база составит 3,75 млн. рублей.
• Если квартира продается ниже , то налоговую базу, предназначенную для оплаты , можно снизить на 30%. Следовательно, если квартиру, оцененную в 5,25 млн. рублей, продают за 3,2 млн., то налог выплачивается с суммы: 5,25×0,7 = 3,675 миллиона.
• Вместо вычета в 1000000 рублей, налог можно уменьшить на величину расходов, затраченных на покупку квартиры, ее ремонт и содержание, если они подтверждаются правильно подобранными и оформленными документами.

В эти расходы допускается включение затрат на:

• Приобретение квартиры, включая и .
• Оплату затрат на разработку смет и другой документации.
• Подключение инженерной коммуникации.
• Отделочные и ремонтные работы.
• Покупку материалов для них.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

В настоящее время базой для расчета квартирного налога при продаже, является величина кадастровой оценки, произведенной на начало каждого года. И основой для расчета размера платежей может быть только она.

Правила и формула

Для расчета величины налога надо выполнить следующие действия:

1. Уточнить срок владения квартирой, так как возможно платить налог уже не надо.
2. Определиться с налоговой ставкой.
3. Определить кадастровую оценку квартиры и сравнить ее с договорной стоимостью продажи.
4. Определиться со способом .

При сравнении кадастровой и налоговой стоимости могут возникнуть несколько вариантов размера налоговой базы:

• Если договорная цена больше , то налог рассчитывается с нее.
• Если они равны , то за основу берется кадастровая оценка.
• При продаже по значительно заниженной цене , величина кадастровой оценки умножается на коэффициент 0,7.

Рассчитывается величина квартирного налога по формуле: Сумма к оплате = (Оценка квартиры – величина вычетов) × налоговая ставка. При этом налоговая ставка может быть как 13%, так и 30%.

А способ применения вычетов выбирают участники сделки:

• Либо в 1 миллион.
• Либо вычет покупной стоимости квартиры и затрат на ее содержание (при наличии документов).

Примеры

Пример 1. Если гражданин, получил менее трех лет назад, продал ее за 2,2 млн. при аналогичной кадастровой оценке. То, следовательно, величина налога с учетом вычета, будет рассчитана так: Сумма = (2,2 – 1,0) × 0,13 = 0,156 млн. рублей.

Пример 2. Гражданин, совершивший сделку по покупке своей квартиры в прошлом году за 3,4 млн. рублей продал ее в последствие за 4, 4 млн., при кадастровой оценке в 5,1 млн.

• В этом случае кадастровая оценка уменьшается: 5,1×0,7 = 3,57 млн.
• Что меньше договорной цены. И, следовательно, налог рассчитывается от суммы продажи, с учетом вычета стоимости покупки квартиры.
• Сумма = (4,4 – 3,4)×0,13 = 0,13 млн. рублей.

Онлайн-калькулятор

Для безошибочного способа расчета квартирного налога, можно воспользоваться услугами онлайн калькулятора в сети. Зайдя на нужный сайт, вы увидите несколько окон, в которые требуется внести необходимые данные.

В РФ любые доходы граждан облагаются налогом, но есть тонкости в размерах налогов по доходам от продажи жилья, в частности, налог при продаже и покупке квартиры имеет свои особенности при уплате. Как покупателям, так и продавцам квартир предоставлены льготы по налогам в форме имущественных вычетов (НК РФ ст. 220 п.п.1.1 и 1.3).
Покупатель, совершая сделку купли-продажи жилья, налоги не платит. Он приобретает право однократно получить имущественный вычет 2 и 3 млн. р. из суммы всех доходов.
Регистрируя в Росреестре сделку купли-продажи, обе стороны поровну в 2019 году оплачивают госпошлину, размер которой 2000 р.

Изменения в НК РФ

С начала 2018 года вступили в действие новые изменения, внесенные в НК РФ. Они касаются взимания налогов с доходов, получаемых гражданами от продажи жилья.

• Для домов и квартир, купленных владельцами до 01.01.2016 г. по-прежнему действует минимально необходимый срок владения 3 года. Если они прошли, налог платить не требуется.
• Для тех объектов, которые граждане купили после начала января 2016 года, период в течение которого они должны владеть недвижимостью, чтобы не платить налог, увеличен до 5 лет.
• Резиденты РФ платят НДФЛ 13%, а нерезиденты 30%.
• Период 3 года сохранен тем владельцам жилых домов, квартир, коттеджей, которые получили их в подарок, приватизировали, получили по рентному договору.

Пример . Нестеров И.И. приобрел жилье в октябре 2015 г., а Сидоров С.С. купил ее в марте 2016 г. когда начали действовать изменения НК РФ. Нестеров уже в октябре 2018 г. (через три года от даты регистрации) вправе продать свою квартиру без уплаты НДФЛ, а Сидоров С.С. должен подождать до марта 2021 года. В отношении него действует уже новый порядок.

Как определяют срок владения

Отсчет минимально возможного период владения жильем для освобождения от уплаты налогов регулирует ст. 217.1 п.3 НК РФ:

1. он отсчитывается от даты, указанной в выписке из ЕГРН;
2. для квартир, построенных через ЖСК, его считают от даты подписания акта приема-передачи жилья;
3. для наследников - от даты кончины наследодателя;
4. при долевой собственности имеет значение дата получения первой доли. Переход других долей значения при определении минимального периода владения не имеет.

Если недвижимость принадлежала владельцу более 5 лет, продав ее, он не должен подавать документы в ИФНС и освобожден от налогов.

Вычет после продажи

При сроке владения жильем меньше пяти лет собственник обязан перечислить НДФЛ, но вправе вычет из дохода. Он сам выбирает ту форму вычета, которая ему наиболее подходит.

• 1 000 000 р., если проданное жилье стоит меньше этой суммы, принято в дар или если нет документов, которые подтвердят ее цену при покупке.
• В объеме средств, потраченных на приобретение жилья.
• В сумме средств, потраченных на приобретение и улучшение состояния квартиры (достройку, ремонт, коммуникации и т.д.).

Фактически, продавец облагается налогом с прибыли, полученной при купле-продаже квартиры. Не имеют права на этот вид вычета предприниматели, которые продают квартиры, предназначенные для предпринимательской деятельности, т.е. имеющие статус коммерческого помещения.

Вычет в установленной сумме 1 млн. руб. применяют:

1. если квартиру продали по цене меньшей этой суммы;
2. продавец документально не в состоянии подтвердить понесенные расходы при ее покупке;
3. квартира перешла в дар , по наследству или в результате приватизации.

Цена жилого помещения с 01.01.2016 года в ДКП должна быть не меньше 70% от кадастровой на начало года отчуждения (ст. 217.1 п.5 НК РФ). Это принято, чтобы исключить фиктивное занижение стоимости недвижимости с целью ухода от налогов. Для расчета налога берут наибольшую из указанных цен.

Пример . Сидоров С.С. в июне 2017 г. купил дом по цене 3,2 млн. р., а через 8 месяцев продал за 3,7 млн. р.
Кадастровая цена жилья 4 млн. руб., и с коэффициентом понижения 0,7 равна 2,8 млн. р. Для налогообложения принимается 3,7 млн. р.
Сидоров С.С. может сократить на 1 млн. руб. налогооблагаемую сумму, применив фиксированный вычет, и оплатит налог с 2,7 млн. р.
Он может понизить налогооблагаемую базу до 0,5 млн. р., применив вычет суммы расходов на улучшение качества жилья. В первой ситуации налог составит 351 000, а во втором 65000.

Расчет вычета

Чтобы определить размер вычета, требуются следующие данные:

• цена квартиры (указана в ДКП);
• кадастровая цена (указана в выписке из ЕГРН);
• основания для права собственности (ДКП, договор дарения, дарственная, акт приватизации и т.д.).
• платежные документы на покупку жилья (чеки, расписки, банковские квитанции и т.д.);

Выписку из ЕГРН можно заказать на сайте Росреестра в режиме онлайн, указав адрес помещения.

Кадастровую цену нужно умножить на 0,7 и сопоставить полученную величину с той, которая написана в ДКП. Выбрать большую из двух указанных. Она и будет использоваться при определении размера налогооблагаемой базы.

Если в ЕГРН цена кадастровая не указана, за основу берут указанную в ДКП.

Чтобы уменьшить налог при продаже и покупке квартиры в один год, нужно из выбранной наибольшей цены квартиры вычесть:

1. сумму затрат на ее приобретение (подтверждаются ДКП и платежными документами: чеками, банковскими квитанциями, расписками);
2. сумму, израсходованную на улучшение состояния жилья: ремонт и покупку отделочных материалов, выполнение работ (договоры, копии чеков, акты проведенных работ).

Пример. В 2016 году Иванов И.И. приобрел жилье за 2 млн. р. Он затратил на ремонт 300000 р. и продает его за 2600 тыс. р. Все чеки на материалы и оплату работ по ремонту он сохранил. Со всеми затратами он вправе на 2,3 млн. р. уменьшить сумму для налогообложения. С учетом этого ему предстоит оплатить налог с 300 тыс. р. (39000).

Долевое владение

В тех случаях, когда жилье находится в долевой собственности, налог обязаны платить все обладатели долей по их величине. Вычет 1 млн. р. предоставят на всех, если жилое помещение продают полностью по одному ДКП или в размере покупной цены, также деленной на всех. Владельцы долей могут произвольно разделить размер вычета, о чем они должны известить налоговую службу.

Пример. Орловы развелись и продали за 4 млн. р. квартиру, принадлежащую им в равных долях. Год назад они покупали ее за 3 млн. р. Каждый из них должен оплатить налог с 0,5 млн. р. (по 65 000)
Если каждый собственник продает долю независимо и по отдельному договору, он получает вычет 1 млн. р.
Покупая квартиру, гражданин приобретает право на вычет 2 млн. р., а если оформлен кредит, то еще 3 млн. р. процентов по нему.

Любые сделки, связанные с недвижимостью, контролируются государством. Суммы выплат в бюджет зависят от конкретной ситуации. Главным фактором, влияющим на величину сбора, является период владения имуществом. Продавец обязан платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

Законодательная система предъявляет свои требования к любому доходу, полученному на территории страны. Прибыль после продажи квадратных метров, также является доходом, следовательно, подлежит налогообложению.

Кто является налогоплательщиком

Выплату в бюджет обязан совершить бывший собственник жилья, получивший доход. Но есть отличия в размере налоговой ставки для резидентов и нерезидентов России, гражданство при этом никак не учитывается:

1. Резиденты – люди, которые территориально находятся в РФ не менее 183 дней в году – выплачивают 13% налог.
2. Нерезиденты – проживающие в России менее 183 дней в году – выплачивают 30% налог.

Для представителей первой категории Налоговым Кодексом предусмотрены вычеты и льготные условия при расчете налога, для нерезидентов таких бонусов не имеется, и срок владения ими недвижимостью при продаже не имеет значения.

В законодательстве нет строгих требованиям к документам, доказывающим сколько человек находится в стране. Подтвердить время пребывания в России можно с помощью заграничного или дипломатического паспорта, миграционной карты, паспорта моряка и т.д.

Практика показывает, что от граждан РФ крайне редко требуются подобные доказательства, но во избежание неприятностей с налоговыми органами, следует позаботиться о возможном уменьшении суммы налога заранее.

Лица, освобожденные от выплаты налога государству при продаже имущества, владевшие им менее 3 лет:

• получившие квартиру в дар по договору;
• вступившие в права наследования;
• приватизировавшие квартиру;
• получившие жилье, составив договор пожизненной ренты.

Также, согласно новому законодательству, освобождением от уплаты налога является срок владения недвижимостью от 5 лет (для тех, кто приобрел квартиру до 1 января 2016 года).

Размер суммы налога

На налог напрямую влияет кадастровая стоимость жилья – считается, что величина полученного дохода должна быть более или равна 70% от ее величины.

Кадастровая стоимость – это установленная государственными органами стоимость жилья на рынке недвижимости, зависящая от удобства расположения, наличия транспортных узлов, удаленности от центра, комфортабельности, площади и других факторов. Узнать цифру можно в Кадастровой палате, из кадастрового паспорта или на сайте Росреестра.

Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2017 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2016 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.

В настоящее время идет переходный период в налогообложении. Коэффициент понижения на 2017 год установлен в размере 0,7, но с каждым годом он будет увеличиваться на одну десятую, пока не достигнет единицы.

Поэтому продавцам следует задуматься о том, когда им будет выгоднее расстаться со своей собственностью и следует ли ждать несколько лет до вероятного освобождения от налога.

Продавая квартиру, находящуюся во владении менее 3 лет, собственник должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и высчитать величину налога самостоятельно.

Как рассчитывается сумма налога при продаже жилой недвижимости

Величина налога равна 13% от суммы стоимости квартиры.

К примеру, собственник владел купленной им квартирой 1,5 года и продал ее за 3 450 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 4 850 000 рублей.

Для расчетов берется большая цифра, в этом случае это установленная государством:

13%*(4 850 000*0,7) = 441 350

441 350 рублей следует платить в бюджет.

Способы уменьшить сумму налога

Обновленный налоговый кодекс РФ позволяет уменьшить сумму доходов, облагаемых налогом в отчетном периоде, на сумму расходов.

К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

Пример:

В начале 2017 года была куплена квартира за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 3 200 000. Имеется расчетная квитанция от ремонтной фирмы на проведение в ней работ в феврале на сумму 300 000 рублей. Новый жилец решает продать собственность, находит покупателя. Они обращаются в юридическую контору и оформляют договор купли-продажи на 3 900 000 рублей. На юриста было потрачено 3000.

Расчет налога происходит следующим образом:

• величина дохода равна 3 600 000;
• расходы составили – (3 500 000+300 000+3000) = 3 803 000;
• доходы за вычетом расходов — (3 900 000 – 3 803 000) = 97 000, с этой цифры рассчитывается налог;
• (297 000*13%) = 12 610.

38 610 рублей – налог на доход с продажи квартиры, необходимый к уплате в бюджет.

Сумму налога можно уменьшить, используя право на налоговый вычет. Когда продается жилая недвижимость, он составляет 1 000 000 рублей.

• 2 человека владеют квартирой в равных долях 1 год;
• при ее продаже можно составить 2 договора с покупателем и каждым из них, и уменьшить сумму, облагаемую налогом;
• продавая квартиру за 4 000 000 рублей, каждый договор составляется на цену в 2 000 000;
• за минусом налогового вычета остается 1 000 000 дохода на продавца.

Таким образом, каждый налогоплательщик отдаст государству по 130 000 рублей.

Вычет разрешено использовать только раз в году.

Сумму налога это не уменьшит, но если собственник в том же налоговом периоде приобретет новую недвижимость, то возврат подоходного налога может компенсировать ранее уплаченный.

Каким образом платится налог

Когда срок владения квартирой составлял меньше, чем 3 года, после ее продажи необходимо рассчитать налог самостоятельно и сдать декларацию в налоговые органы. Отчетным периодом считается календарный год. Подать форму 3-НДФЛ следует до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если сумма налога уменьшается за счет расходов, то вместе с декларацией предоставляются все документы, эти расходы подтверждающие.

Наказание за неуплату

Если форма 3-НДФЛ не была сдана в указанный период, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% штрафа от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если даже платить в бюджет нечего, пеня все равно взимается.

Штраф увеличится до 20% за месяц, если уплата будет произведена с задержкой.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Многие собственники, не желая выплачивать налог, в договоре купли-продажи указывают намного меньшую сумму, чем та, что реально ими была полученная в результате сделки. К примеру, прописав в документах цифру меньше 1 000 000, уменьшенная на вычет налогооблагаемая величина становится нулевой.

Но такая практика часто не устраивает покупателя:

1. В случае покупки квартиры по договору ипотечного кредитования этот момент принципиален.
2. Если судом сделка будет признана недействительной, то квартира вернется к продавцу, а покупатель может остаться лишь с суммой, указанной в договоре.

Когда жилье нравится, новый собственник избежит возможных рисков потери денежных средств, если согласится выплатить продавцу величину налога. Но этот вариант не многим подходит.

Именно из-за подобных спекулятивных действий в законодательство были внесены изменения об учете кадастровой стоимости при исчислении налога на доходы от продажи недвижимости. Ранее при расчетах учитывали инвентаризационную стоимость, которая значительно ниже и не отражает истинной цены объекта на рынке. Изменения, в том числе, коснулись и временных рамок владения недвижимостью. Теперь всех, кто приобрел квартиру с начала 2016 года и продает ее, пока она не пробыла в собственности 5 лет, обязуют к уплате налога.

На видео о налоге с продажи квартиры

Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, оформляется стандартным образом. Но на уплату налога в этом случае следует обратить внимание. Заполнение налоговой декларации является обязательным, в независимости от того, имеется ли сумма, положенная к выплате в бюджет, или нет.

Июнь 7th, 2012 admin

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» , «кто должен платить налог при продаже квартиры?» , «какова ставка налога при продаже квартиры?» , «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?

Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.

Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?

Если квартира (или другая недвижимость) у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается (220 ст. Налогового Кодекса РФ). Частый вопрос, который возникает в связи с этим - а надо ли подавать налоговую декларацию, если продаваемая квартира была в собственности более 3 лет? В данном случае ответ нужно искать в ст.217 п.17.1 того же Налогового кодекса:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)(...)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Раз доход не подлежит налогообложению, то и подавать декларацию при продаже квартиры (в собственности более 3 лет) не нужно.

С какого момента считать 3 года в собственности?

В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи. Если свидетельство выдано повторно (например, взамен утерянного), то дату нужно смотреть в самом низу свидетельства в фразе: "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) сделана запись регистрации №...". Это правило не распространяется на следующие случаи:

Квартира получена по наследству (не важно - по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя. Данное положение регламентируется Гражданским кодексом:

Ст. 1152 ГК РФ. ч. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Ст. 1114 ГК РФ. ч. 1. Днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день смерти, указанный в решении суда.

Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК) . Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая. (п.4 ст.218 ГК РФ)

Отдельно стоит коснуться квартир, купленных на стадии строительства (новостроек). В комментариях меня часто спрашивают: с какого момента считать три года владения новостройкой? Налоговое законодательство не отвечает четко на этот вопрос, порождая споры между налоговыми инспекторами и плательщиками. Налоговые инспекторы аппелируют к дате государственной регистрации права собственности (т.е. дате получения свидетельства на квартиру). Однако, в ст. 220 НК указано:

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: (…)

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры , комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры , комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности (т.е. свидетельство - прим. ) на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Таким образом, за налоговым вычетом можно обратиться после получения акта приема-передачи квартиры застройщиком .

Также смуту в рассуждения о сроке владения новостройкой вносит Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 августа 2011 г. N 03-04-05/7-586 . Однако правовая система Гарант указывает, что данное письмо не было опубликовано официально.

Еще один частый вопрос: что если в квартире произведена перепланировка и в связи с этим было получено новое свидетельство? В этом случае Письмо ФНС России от 11.12.2012 № ЕД-4-3/21023@ разъясняет, что:

Факт регистрации налогоплательщиком квартиры в связи с увеличением ее площади в результате перепланировки без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данную квартиру. В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с осуществлением ее перепланировки, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

А что, если квартира в собственности менее трех лет?

В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:

Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.

Если стоимость недвижимости в договоре не превышает 1 млн. рублей, то налоговый вычет равен стоимости квартиры. При этом налоговая база равна нулю, налог также равен нулю. Этой лазейкой в законе зачастую пользуются продавцы, не желающие платить налог. В таком случае квартиру по документам продают за 1 млн. рублей, указывая эту сумму в договоре купли-продажи. В реальности же при покупатель оплачивает полную стоимость квартиры наличными. Такая схема применяется очень часто, несмотря на то, что покупателю она не выгодна и рискована, а для продавца все равно остается

Как распределяется налоговый вычет между несколькими продавцами?

В случае если продавцов квартиры несколько , то налоговый вычет с суммы, не превышающей 1 миллион рублей, распределяется между ними следующим образом:

При равнодолевой собственности – пропорционально долям.

Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн. рублей), а владелец ¼ - на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей). Если собственниками долей являются несовершеннолетние дети, то от их имени получают налоговый вычет при продаже квартиры их законные представители - родители, они же обязаны и уплатить налоги с суммы, превышающей 1 миллион рублей

Относительно налогового вычета при продаже квартиры при долевой собственности Федеральная налоговая служба опубликовала письмо от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ . Суть письма в том, что:

В случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.

Это означает, что если при продаже квартиры каждый из со-собственников оформит отдельный договор купли-продажи лично своей доли, то и претендовать он сможет на вычет в 1 млн. рублей, а не на долю от 1 млн., пропорциональную доле в праве собственности на квартиру.

При совместной (без выдела долей) собственности – по договоренности между сторонами.

Пример: Супруги приватизировали квартиру в совместную собственность. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) они могут распределить налоговый вычет по договоренности, написав соответствующее заявление в налоговой инспекции.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?

Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже , в отличие от , предоставляющегося один раз в жизни. Однако, если в одном налоговом периоде (календарном году) налогоплательщик продал две квартиры, которыми владел менее трех лет, то сумма вычета при продаже останется неизменной - 1млн. рублей.

Когда и куда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?

Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.

Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?

Список документов , которые нужно предоставить в налоговую инспекцию при продаже квартиры:

1. Паспорт продавца (копия)

3. Копия ИНН

4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)

5. Платежные документы (выписки по счету) или расписки.

6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

Как не платить налоги при продаже квартиры?

Уклонение от уплаты налогов при продаже квартиры попадает под действие статьи 198, но не Налогового, а Уголовного кодекса РФ . Объективная сторона этого преступления может выражаться двумя способами:

Уклонение от подачи налоговой декларации

Подача декларации с заведомо ложными данными

Наказание, предусмотренное этой статьей зависит от масштаба скрытия и может варьироваться от 100 000 рублей до трех лет лишения свободы.

Помните! Совсем не платить налоги с продажи квартиры – значит совершать налоговое и уголовное правонарушение. Как говорил Остап Бендер: «Кодекс мы должны чтить!». Существуют легальные схемы минимизации налогового бремени при продаже жилья, например, уменьшение налогооблагаемой базы и при .

А на последок советую Вам посмотреть видио, в котором о налогах с продажи квартир и другой недвижимости рассказывает юристконсульт компании НП "Правоведы" Оксана Дягтерева.

Комментирование на данный момент запрещено, но Вы можете оставить на Ваш сайт.

165 комментариев к записи “Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?”

Если честно — тупой закон.

У нас в Молдавии налоги предпочитают не платить или платить по минимуму. Может, в России с этим строже. А мы продаём, допустим, за 40 тыщ евро, а в документах указываем, что продаём за 3 — 4 тыщи. И не придерёшься

• В России также есть такая практика. Занижение стоимости в договоре может быть опасно в случае намерянного признания сделки недействительной по суду, тогда продавец получит назад квартиру, а покупателю должен будет вернуть те самые 3-4 тысячи. Это одна из основ для мошеннических действий, защите от которых будет посвящена одна из статей.

А у нас, по-моему, налог взимается при оформлении сделки у нотариуса, так что вопрос — платить или не платить — отпадает сам собой. Единственное, сознательно занижается экспертная оценка недвижимости, что позволяет уменьшить ставку налога.

Екатерина Сергеевна!Помогите,пожалуста!Я в этом году продала 2 кватриры.одна бала куплена в прошлом году за 2300000руб,а продана за 2200000руб,другая приобретена в декабре 2009г. за 1430000руб.,а продана за 1400000руб. Сколько мне прийдется заплатить налог, если дохода практически не было? Спасибо!

здравствуйте, Лидия!
220 статья Налогового кодекса (п.1, пп. 1),абзац «) говорит о том, что «Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов». Поэтому если у Вас есть документы-подтверждения Ваших расходов на приобретение обеих квартир (это договор купли-продажи и расписка продавца), Вы можете исчислять налог с продажи по каждой квартире следующим образом:

размер налога = (Стоимость продажи — Стоимость покупки) *13%.

для первой квартиры: 2,2 млн — 2,3 млн

Спасибо большое!Документы купли продажи есть на одну квартиру,а на вторую есть св-во,кадастровый и индивидуальный тарифный план-соглашения(пай №1),там цена указана.

Скажите пожалуйста сколько мне нужно будет заплатить налог, если я продам собственность допустим за 750 т.р. и 450 т.р. из этой суммы пойдет на уплату первоначального взноса при покупке мной квартиры?

• Здравствуйте!
  Если цена продажи 750 тыс.рублей, то вне зависимости от срока владения, Вы сможете получить налоговый вычет на всю сумму, и налоги платить не нужно будет.

1. Добрый день! продала 1/3 долю в квартире полученной по наследству менее 3-х лет назад за 500 тыс. руб.

   Я должна платить налог?

   • Здравствуйте!
     Налоговый вычет в 1 млн. рублей при продаже квартиры распределится поровну между тремя собственниками по 333,3 тыс.рублей.
     Ваш налог составит (500 тыс.-333,3 тыс)*13% = 21 670 рублей.

Скажите пожалуйста 2 года назад продал старую квартиру и купил новую однушку. Сейчас хочу продать ее за 1800000 и купить двушку за 1900000 какие мне придется заплатить налоги? За однушку получаю налоговый вычет второй год. Или надо ждать чтобы было три года как купил?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму средств, потраченных на ее приобретение.У Вас должны быть документы, подтверждающие факт оплаты (расписка продавца). Об этом есть .

Здравствуйте!Скажите пажалуйста как быть если дом частный.сам построил.купли продажи естественно договора нет.Есть кадастровый паспорт и тех паспорт.Дому 2,5года.участок 10соток.Если я его продам за 4мил.то сколько мне платить налог?Или как не платить предусмотрено ли какая то система законом?

• Здравствуйте!
  За подробными разъяснениями лучше обратитья в налоговую, имея документы-основания на право собственности на дом. По логике закона при продаже любой недвижимости, которая находится в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны уплачивать налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей, вне зависимости, покупали Вы до этого эту недвижимость или постороили сами.

Здравтвуйте!Я продала кв-ру в Спб в ноябре 2011 года,которая находилась в собственности более 3-х лет и купила в Великом Новгороде 4-х комн.кв-ру,собственником 1/2 является моя несовершеннолетняя дочь,1/2 моя.Если я продам кв-ру в течении 2013 года и куплю другую недвижимось должна ли я платить налоги и сколько?Спасибо.

• Здравствуйте!
  В Вашем вопросе, к сожалению, слишком мало информации для того чтобы дать Вам точный ответ. Имеете ли Вы право на налоговый вычет? Если да, то при какой из сделок Вы планируете им воспользоваться? Продавать квартиру в Новгороде и покупать другую недвижимость будете за какую стоимость? Вопросов очень много.. За подробной консультацией Вам стоит обратиться в налоговую службу, имея на руках документы о покупке и продаже квартир. Пожалуйста, не воспринимайте мой ответ как отписку. Консультировать по налоговым вопросам, тем более таким непростым как у Вас, не видя документов и не понимая нюансов — это неправильно.

Подскажите пожалуйста.
1 мая 2010 года мне передал квартиру Отец по договору дарения.
я хочу ее продать в феврале 2013 нужно ли мне платить налог 13 % ?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее трех лет, Вы должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

Квартира в собственности менее 3 лет. По свидетельству госрегистрации права 3 человека Супруг, Супруга, дочь по 1/3 доли.
Если продажа будет отдельными договорами купли продажи менее 1 млн.рублей. Т.е. 3 договора 3 расписки. Нужно ли платить налог.

• Здравствуйте! Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, при долевой собственности распределяется между собственниками пропорционально долям в праве. Т.е. при продаже квартиры тремя разными договорами у каждого из собственников возникает обязанность уплаты 13% налога. При этом уменьшить налогооблагаемую базу (получить вычет) каждый собственник может не на 1 млн. рублей, а на 333,33 рублей.

Здравствуйте,уважаемая Екатерина Сергеевна!!!помогите разобраться в сложившейся ситуации,взяли с мужем ипотеку оформили на его маму после выплаты иплтеки, мама мужа оформила дарственную на нас.хотим продать квартиру.но по документам-в нашей собственности менее 3 лех,прийдется ли нам платить налог???возможно ли указать в договоре цену 1000000 чтобы этот налог не платить???

• Здравствуйте!
  если последняя сделка (дарение) была менее трех лет назад, то налог платить придется с суммы, указанной в договоре, но за вычетом 1 млн. В случае, если Вы укажате в договоре цену продажи в 1 млн, то налоговой базы не воникнет. Однако, такая сделка может быть , что может быть для Вас чревато вызовом «на ковер». Кроме того, Вам придется давать покупателю две расписки: на миллион и на остаток. Где гарантия, что покупатель не покажет их в налоговой, чтобы получить ?

  • Спасибо!!!правильно ли я поняла если квартира стоит 4000000 то налог взымается с 3000000 т.е.339000руб?извините за назойливость.первый раз сталкиваюсь с продажей квартиры….

    • Да, все верно!

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна!В2012 продали квартиру(в собственности менее 3 лет.равные доли у меня и сына)за 1000000р и тут же купили другую за2000000 т.к.понятие обмена ж.п.кануло в лету…так каков же будет наш налог-сын работает,я домохозяйка?И если я правильно поняла,то идти в налоговую надо по новому месту прописки?Заранее благодарна за Ваше внимание,терпение и потраченное время!

• • Большое спасибо за Ваш труд и Ваши знания!А в налоговую все-таки обращусь,а вдруг есть какие-то долги?….

Здравствуйте,Екатерина!
В 2011 купили квартируи оформили ее за 1 млн.
Сейчас хоитм расшириться с привлечением средств материнского капитала. Нужно ли платить налог, если при продаже указать что стоимость квартиры будет 1 млн. рублей при большей фактической стоимости?

И сколько налога надо будет заплатить при продаже квартиры стоимостью в 1 млн и покупке в 3 млн

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры мене 3 лет в собственности Вы можете получить вычет в размере 1 млн. рублей. В таком случае у Вас не будет налогооблагаемой базы и налог будет равен нулю.

Уважаемая Екатерина Сергеевна,вчера задала Вам вопрос о налоге,но перепутала суммы,извините,продажа-2000000,а покупка-1000000.Не поможете ли еще раз с ответом на мой вопрос?

Екатерина Сергеевна, объясните пожалуйста.

В середине статьи сказано, что при продаже квартиры менее 3 лет в собственности:
Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.
Если стоимость недвижимости в договоре менее 1 млн. рублей, то формула имеет следующий вид:
Сумма налога = Цена квартиры в договоре * 13%.

Согласно статье при продаже квартиры за 700т.р. нужно платить налог.
Вы же утверждаете, что сумма сделки менее 1млн налогом не облагается.
Мне ваш вариант больше нравиться:), и я где то слышал про это, но хотелось бы уточнить с точки зрения закона.

И еще, если из документов только договор, расписки никто не писал, так как деньги передавались при подписании договора и при свидетелях. Что нужно будет предоставить в налоговую?
Спасибо.

• Здравствуйте!
  Выдержка из ст. 220 Налогового кодекса:

  …налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

  1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,

  Пакет документов для предоставления в налоговую уточняйте непосредственно в налоговой.

Здравствуйте, Екатерина!

Наследодатель умер не оставив ни завещания ни оформив дарения. Супруга не была собственницей квартиры но квартира была приобретена в браке. Наследники 1.Супруга 2 .Сын от первого брака(совершеннолетний)3. Отец умершего
Раздел уже состоялся и все получили свидетельства на свои доли
Какие налоги заплатят Сын и отец при продаже своих долей супруге? Есть ли для них разница между продажей супруге и на сторону?
Какой налог заплатит Супруга при продаже уже всей квартиры?

• Здравствуйте!
  Налог с продажи зависит от времени владения вартирой. В случае с наследством отсчет ведем с даты смерти наследодателя. Если продажа осуществляется в срок менее трех лет с момента смерти, то каждый продавший свою долю может получить налоговый вычет, пропорциональный доле в праве от 1 млн. рублей. Для 1/3 доли вычет составит 333,3 тыс.рублей. Тогда налог составит:
  (сумма продажи — 333,3 тыс.) *13%. Нет разницы — супруге они продадут свою долю или на сторону, на налог это не повлияет. При продаже супругой всей квартиры величина налога зависит также от времени владения квартирой.

здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста. Мы покупали квартиру за 1400000 руб, были её собственниками 4года, потом подарили сыну в 2012году, он несовершеннолетний, теперь продаём её по ипотеки и указываем стоимость 1400000. Должны мы будем платить налог?

• Здравствуйте!
  Ваш сын владеет квартирой меньше трех лет. При продаже он должен заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

здравствуйте, у меня 2 гостинки, одна 2 года в собственности, другая месяц,600и800 тыс, летом хотела бы их продать и купить квартиру,должна ли я платить налоги?

• Здравствуйте!
  При продаже двух квартир, находящихся в собственности менее 3 лет, в одном налоговом периоде, ваши доходы просуммируются и составят 1,4 млн. рублей. Налог составит:
  (1,4 млн — 1 млн) *13% = 52 тыс. рублей.

Здравствуйте. Помогите мне разобраться в такой сложившейся ситуации. Я купил 3 года назад квартиру за 3,5 млн сейчас хочу продать ее за 6 млн. Какой придется заплатить налог при условии что я гражданин Украины и проживаю в России больше полугода … Заранее спасибо

• Здравствуйте! Если Вы налоговый резидент России и квартира была в собственности более 3 лет, то налог платить не нужно.

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, я хочу продать квартиру стоимостью 3млн., полученную мною по завещанию. Со дня смерти наследодателя 3-х лет не прошло. Должна ли я платить налог с продажи, если, да, то сколько. Заранее спасибо за ответ.

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, Вы должны заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей

Если у собственника изменился размер доли в квартире. Квартира принадлежала членам семьи по 1/4 доле каждому более 3 лет, затем 1 члену семьи по наследству перешла 1/4 доли. Квартиру продали ранее 3-х лет. В статье выше указано: (Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом.)
На основании какой статьи НК?
И если это нам не подходит, то с какой доли будет считаться НДФЛ (за минусом минимальной доли) с 1/4, что досталась по наследству (менее 3- лет)или с 1/2 (как записано в свидетельстве о собственности)???

• • Спасибо большое!

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы купили квартиру пол года назад за 1800000 было три собственника, через пол года решили поменять район и продать кв.,но при этом воспользовались материнским капиталом и сейчас нас 4 собственника, мы хотим продать так же за 1800000, надо ли нам будет платить налог?

• При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, все собственники суммарно должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

вступили в наследство, продаем квартиру, в собственности менее трех лет. владельцами являются две пенсионерки с равными долями. необходимо ли нам платить налог 13% и, если да, то получается налог каждая будет платить со своей доли?
спасибо.

• Здравствуйте! Налог на доходы физ. лиц при продаже квартиры платить придется каждому собственнику при продаже своей доли. При этом налоговый вычет в 1 млн. рублей также распределится в равных долях — по 500 тыс. рублей каждому собственнику. Все, что каждый собственник получит от продаже свыше этой суммы облагается налогом 13%.

Здравствуйте! В 2000 г.мы с мужем купили квартиру в совместную собственность,без определения долей. В 2012г. по брачному договору я стала единоличным собственником.Сейчас я хочу продать эту квартиру,значит мне не надо будет платить налог с продажи?

• Здравствуйте! Нет, не нужно.

я получил квартиру по наследству 15 лет назад после смерти матери теперь хочу ее продать за 1600000 надо ли мне платить налог?д

• Здравствуйте! Нет, не нужно.

добрый день!
продали квартиру за 2 000 000р.
моя доля составляет 1/4 = 500 000р.
квартира в собственности более 3-х лет. надо ли будет подавать декларацию и платить налог?
спасибо.

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, которой Вы владели более 3 лет, платить налог не нужно, подавать декларацию тоже.

2. Уважаемая Екатерина Сергеевна (простите,если ошибаюсь в имени)!
   Убедительная просьба еще раз прокомментировать положения письма ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@ по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета применительно к моей ситуации: приватизированная 2-х комнатная квартира находилась у меня с матерью в общей долевой собственности (1/2) с 2002 года. В 2012 г мать одарила меня своей долей и с марта 2012 я являюсь собственником всей квартиры. Правильно ли я понял разъяснения вышеуказанного письма- если я продаю в текущем году данную квартиру, то,независимо от продажной стоимости, освобождаюсь от уплаты налога за продажу недвижимости? Если нет, то от какой части квартиры и сколько я буду должен уплатить налог. Примерная продажная стоимость квартиры 3,5 млн. руб. С огромным уважением. О.Волчков

   • Здравствуйте! Да, Вы все правильно поняли, при изменении доли в собственности срок владения считается по более раннему.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, при продаже квартиры, находящейся в равнодолевой собственности (менее 3-х лет) и проданной по 1 договору, подавать налоговую декларацию нужно обоим собственникам на 1/2 часть или ее подает один собственник на всю квартиру? Квартира продана по цене приобретения (есть договор и расписка) Спасибо

• Здравствуйте!
  Каждый продавец должен подать свою декларацию.

Здравствуйте! Купила долю в квартире за материнский капитал. Положен мне налоговый вычет или нет???

• Здравствуйте! В сумме, составляющей материнский капитал, не положен. В остальной сумме -да.

Здравствуйте, Екатерина!
Если можете проясните пож-ста картину.
Получил в наследство в России квартиру, владею ей менее 3 лет. Сейчас хочу продать за 900 тыс рублей. Сам являюсь гражданином Украины.
Какие налоги мне нужно заплатить, и могу ли я это сделать в Украине?

• Здравствуйте! Вне зависимости от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом России или нет, 220 ст. Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере стоимости проданного жилья, но не более 1 млн рублей. При продаже квартиры за 900 тыс. рублей налог платить не нужно.

  • Т.е. мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет.
    В какие сроки это надо сделать?
    Спасибо за ответ!!!

Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Я гражданка Украины, являюсь собственником квартиры в России (полученной по наследству) менее 3-х лет, хочу продать за 1300000 тис. рублей.
Какой мне нужно заплатить налог с этой суммы?
Спасибо!

• Здравствуйте!
  если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то Ваш налог составит:
  (1,3 млн — 1 млн)*30% = 90 тыс. рублей.

Здравствуйте.Мы хочем купить жилье через заем мирофинансирования по материнскому капиталу стоимостью 300тысяч рублей.Продавец не против продать,-но он не хочет и не желает платить 13 процентов ввиду того что заем будет перечислен на его счет.Уточняю-просто продавец хочет получить свои деньги прямым путем,а не на счет сберкнижки,дабы не высвечивать свои деньги перед налоговой.Как быть?Неужели с 300 тысяч прийдется ему выплачивать налог?

• Здравствуйте! А общая цена покупки какова? Как долго владеет продавец своей квартирой?

Здраствуйте, подскажите пожалуйста.
Нам выделяется жильё государством, в замен сносимого дома(строительство развяски в городе)право собстенности: одна вторая на две семьи.
1.Нам прийдется платить налог в случае, если мы продадим данную квартиру?
2.Или, если одна из старон выплатит половину стоимости 1300т.р. второй, им прийдётся платить налог с этой суммы?
Как в данной ситуации лучше поступить?
Заранее благодарен хорошим людям!

• Здравствуйте! При продаже недвижимости, которой Вы владеете менее 3 лет, налог платить придется Если не хотите платить налог, то Вы можете подождать 3 года и после этого продать.

жилой дом передан по наследству и общая цена та и составляет 300 тысяч.Владеет 2 года

Получила квартиру по завещанию.Завещатель умер в октябре 2008 года.Свидетельство о праве собственности получила в сентябре 2012 года.Продала квартиру в марте 2013 года более чем за 1 млн рублей.Надо ли мне платить подоходный налог с суммы превышающей 1 млн.рублей?

• Здравствуйте!
  При наследовании недвижимости срок владения наследником считается с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельства о собственности. Вы можете получить вычет на всю сумму продажи.

Здраствуйте. подскажите, пожалуйста. мы купили квартиру в 2011 году за 900 тыс. рублей, но через 3 месяца в 2012 году уже вынуждены были ее продать также за 900 тыс. руб. (приобрели жилой дом за 400 тыс. руб) сколько нам нужно будет заплатить налог с продажи квартиры. спасибо.

• Здравствуйте! При продаже квартиры вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов на ее приобретение. В Вашем случае налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.

Здравствуйте Екатерина!
Если я хочу продать квартиру, владею ей менее 3 лет, за 900 тыс рублей то мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет. В какие сроки это надо сделать?
Сам я являюсь гражданином Украины (не резидент) .

Спасибо за ответ!!!

Добрый день! Помогите разобраться. В 1993 году была куплена квартира (мама,папа,дочь)в обще долевую собственность. В июне 2011 года умер папа, мама умерла в сентябре 2011, дочь вступила права наследования в 2011 году. На данный момент полученно два св-ва о собственности по 1/3 доле на праве наследования и старый договор купли-продажи. Дочь хочет продать квартиру и купить другую. Вопрос должна ли она платить налог за продажу 2/3. Спасибо.

• Здравствуйте!
  При продаже всей квартиры дочерью налог платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире (с 1/3 до 1) срок владения всей квартирой считается с 1993 года, т.е. более 3 лет.

Здравствуйте! Помогите советом! Я купила квартиру за 1600000 менее 3-х лет назад, теперь продаю за 2000000. Но покупаю дом за 2000000, нужно ли платить налог? Ведь прибыли нет, т.к. все деньги идут на покупку нового жилья? спасибо))

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы получаете прибыль в 400 тыс. рублей (2млн-1,6 млн.), с нее Вы должны уплатить налог 13%, т.к. квартирой владели менее 3 лет. А при покупке дома Вы можете получить налоговый вычет при покупке в размере 2 млн. рублей.

Екатерина, здравствуйте. У меня такая дилемма. Купили с гражданским мужем квартиру в прошлом году за 1200 000 т.р.. по 1/2 в долях. Сейчас продаем за 1400 000. Должны заплатить налог с 400 000 т.р.? Каждый из нас должен это сделать самостоятельно? Я воспользовалась налоговым вычетом от предыдущей квартиры. А муж ни разу еще им не воспользовался. У него может быть взаимо зачет? на половину стоимости?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную на ее приобретение. Т.е. налог для каждого из собственников составит:
  1/2(1,4млн -1,2млн)*13% = 13 тыс. рублей.
  на взаимозачет муж не может претендовать, т.к. он ничего не покупает.

Помогите посчитать сумму налога.Мы с братом продаем квартиру за 3200000 т.р.Брат приватизировал эту квартиру вместе с мамой,которая умерла в 2010году,оставив завещание на мое имя.Я вступил в наследство и теперь у меня с братом равные доли на квартиру(по 1/2на каждого).Но поскольку я владею своей долей менее 3х лет,а брат естественно более 3х лет,то хотел бы узнать,какую сумму налога я должен буду заплатить?

• Здравствуйте!
  1/2(3,2млн — 1 млн)*13% = 143 тыс. рублей.

здравствуйте вопрос мы продаем квартиру долевая собственность папа мама и я сколько и как мы будем платить налоги и есть ли льготы при оплате налога инвалиду 2 группы общего заболевания

• Здравтсвуйте! Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но налог платить не нужно. Если менее — то суммарный налог составит 13% с суммы, превышающей 1 млн.рублей, т.е. по 1/3 от этой суммы должен уплатить каждый владелец. Льготы не предусмотрены.

Добрый вечер!
помогите пожалуйста разобрать с такой ситуацией:
квартира куплена в ипотеку на этапе строительства за 2,5млн.в 2011году в равной доле с супругой, при получении акта приема-передачи застройщик указал стоимость данной квартиры 1,6млн, остальное его вознаграждение за труд, свидетельство о собственности получили в мае 2012г., налоговый вычет получает жена, (я отказался в ее пользу), сейчас после выплаты ипотеки встает вопрос о замене свидетельства о собственности ввиду снятия обременения, но при этом хотим ее продать (примерно за 3.1млн) для улучшения жил. условий (взять 3-х комн. квартиру в 2013г) какую сумму налога нам необходимо будет уплатить?
Заранее благодарен!

• Здравствуйте! А на 2,5 млн (сумма реальной покупки) у вас есть платежный документ (приходный ордер или что-то еще)? Хорошо бы налогооблагаемую базу уменьшить на полную сумму понесенных расходов на приобретение, тогда налог составит:
  (3,1млн — 2,5млн)*13% = 78 тыс. рублей.
  В противном случае, при сумме в 1,6 млн, налог составит:
  (3,1млн — 1,6млн)*13% = 195 тыс.рублей.

  • Большое спасибо за оперативный ответ!
    Сумма реальной покупки — 2,5млн указана в договоре уступке прав требования и в кредитном догоре с банком, соответственно есть платежный перевод на счет фирмы продавца, таким образом налог будет 78 тыс.руб.
    Еще раз спасибо за оказанную помощь

здравствуйте
если продавать в одном налоговом периоде 3 объекта недвижимости сразу (кварттра, гараж, машина)Все имущество принадлежит более 3-х лет. Платить не надо налог и декларацию подавать на недо, правильно?

• Здравствуйте! Да, все верно.

Добрый день, Екатерина Сергеевна! Спасибо за ваши консультации, они у Вас самые грамотные. Хотелось бы получить ответ на такой вопрос: если я гражданка Украины проживу в России 183 дня и продам квартиру, которая в моей собственности более 3-х лет, налога не будет, то должна ли я подавать налоговую декларацию в России?

• Здравствуйте! Подавать декларацию не нужно.

Добрый день! нужно ли платить налог,если родители подарили сыну две своих части в квартире. у меня-сына была одна часть. сдал документы и получил свидетельство уже как один собственник. налог ничего не платил, так как дарили мои родители мне. долями владели более трёх лет все. теперь если я буду продавать квартиру, то какой налог я заплачу? своей долей владел более трёх лет. а при оформлении её полностью в собственность владею только полтора года.

• Здравствуйте! Налог при продаже платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире срок владения считается с более раннего момента.

у меня папа умер 10 лет назад я подал на наследство но оформил только землю а дом оформил в этом году и сразу продал нужно ли мне платить налог с дохода или нужно считать в собственности с момента смерти

• Здравствуйте! Срок владения считайте с момента смерти наследодателя.

Добрый день, Екатерина Сергеевна!
Подскажите пожалуйста, если я купила квартиру в июле 2010 года за 500 000р. (налоговый вычет за квартиру не получала). В этом году я хочу продать квартиру за 1 100 000р. и тут же купить квартиру за 1 700 000р. Какой налог я должна заплатить и могу ли я получить налоговый вычет за квартиру в 1 700 000р.
Заранее спасибо!

• Здравствуйте! При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете просуммировать соответствующие вычеты:
  (1,1 млн — (1млн +1,7млн))*13% = — 208 тыс.рублей. Знак минус говорит о возможности получить возврат НДФЛ на указанную сумму.


Подскажите подалуйста. Две родные сестры, обе гражданки РФ, получили в 2012 году в наследство от матери ДАЧУ по 1/2 доле в праве у каждой. Решили продать и прописать в договоре сумму 990 000 рублей, чтобы уйти от налогов. Пока искали покупателя, одна из них стала гражданкой Лондона. Правда ли, что заключив в России сделку купли-продажи дачи, при вылете из страны ей обязательно надо будет заполнить специальную декларацию, предоставить договор купли-продажи и её всё-таки обязуют заплатить налог с продажи, якобы потому, что теперь она не является резидентом России?

• Здравствуйте! О какой «специальной» декларации идет речь? Обязанность подать декларацию при продаже квартиры как для резидетов, так и для нерезидентов прописана в законе. Об особом режиме вылета из страны у меня нет информации.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!

Просим Вас высказать свою точку зрения по следующему вопрос:
За 2 900 000 хотим продать квартиру, находящаяся в долевой собственности у 3-х разных человек(по 1/3 доли), три отдельных свидетельства, в собственности менее 3-х лет, хотим продать 3-мя отдельными договорами купли-продажи дабы избежать уплаты подоходного налога (по 966 666,67 руб).

Из разъяснений Минфина:
Согласно письма от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ вывод ФНС России, согласованный с Минфином, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.

Соответственно на каждую долю налог=(966 666,67 — 1 000 000)*13=0
или все же не так???

Заранее спасибо!

• Здравствуйте! Спасибо Вам за ссылку на письмо, с этим письмом я ранее не была знакома. По поводу Вашего вопроса мне нужно проконсультироваться с налоговыми консультантами, т.к мне не ясна формулировка «каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи». Неясно, где та грань между самостоятельным и несамостоятельным объектом купли-продажи. Каковы критерии этой грани: срок, наличие отказов от преимущественного права покупки или, допустим, различные покупатели у всех со-собственников?

  • Здравствуйте!
    Вопрос касается получения налогового вычета по уплаченным процентам за ипотечный кредит. В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Подскажите, пожалуйста, могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления пропорционально произведенным платежам? Возможны иные варианты?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как нам правильно воспользоваться правом на вычет.Купили квартиру в строящемся доме за 3500000 руб., в 2012г. фактически оплатили ее стоимость, а в 2013 году оформили собственность, 1/6 доли оформлена на мужа, 5/6 — на меня, есть брачный договор, по которому, в случае развода, имущество делится согласно его принадлежности (собственности). На какой имущественный вычет по НДФЛ и за какой период имеет право каждый из нас? В марте 2013г. у меня начнется декретный отпуск, следовательно, доходов в ближайшие 3 года не будет, могут ли мне перенести мое право на получение вычета на 3 года после декретного отпуска, или может ли получить вычет за меня муж, и что для этого нужно сделать?

• Здравствуйте! Вычет в 2 млн. при покупке распределяется пропорционально долям в праве собственности, т.е 1/6 мужу, 5/6 — Вам. За Вычетом Вы можете обратиться и после декретного отпуска, когда у Вас появятся налогооблагаемый доход.

  • Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду очень Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?

Здраствуйте Екатерина!!!
помогите азобраться в ситуации!!!
Продали квартиру за 1700000 в 2013 году квартира была оформлена На гражданина РК Казахстан он не является резидентом РФ так как не был в России 183 дня. пришёл налог в 30% вопрос сколько нужно будет заплатить налога? и возможно его уменьшить по конвенции КАзахстан Россия.Может ли гражданин РК Казахстан оплатить у себя тем самым уменьшить налогооблажение и на сколько его можно уменьшить!!!Большое спасибо!!!

• Здравствуйте! За разъяснениями по конвенции обратитесь в Вашу налоговую — у меня нет такой информации.

Здравствуйте! Свидетельство о приватизации получено в 1993 г, в 2009г была сделана перепланировка и получен технический и кадастровый паспорта, а Свидетельство о праве собственности будет получено в 1913г Всевремя мы проживали в этой квартире.При продаже квартиры должны мы будем заплатить налог?

• Здравствуйте! Нет, налог платить не нужно, т.к квартирой Вы владеете с 1993 года, т.е. более 3 лет. Получение нового свидетельства не влечет изменение сроков владения квартиры.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Большое спасибо за предшествующую информацию.Действительно, у Вас лучший консультационный сайт, Помогите,пожалуйста еще в одном вопросе.
В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или, с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления раздельно, пропорционально произведенным платежам? Возможны ли иные варианты?

• Здравствуйте! Спасибо за теплые слова!
  За разъяснениями Вам нужно обращаться в Вашу налоговую, т.к. этот вопрос не прописан в теории, как на практике решит поступить налоговая — сложно сказать.

Здравствуйте! Мы с женой продали в конце 2012 года однокомнатную квартиру за 2240000 рублей (покупали за 1602000), в собственности менее 3-х лет, общая совместная собственность. Вопрос — какой налог (как расчитать) нам необходимо уплатить?

• Здравствуйте!
  Если у Вас есть документы, подтверждающие факт покупки квартиры за 1,602 млн, то на эту сумму Вы можете получить вычет. Налог на двоих составит:
  (2,24млн — 1,602млн)*13% = 82,4 тыс. рублей.

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?

• При наличии соответствующей доверенности — сможет.

Я подарила близкой родственнице (сестре)квартиру, которая у меня меньше трех лет. Какие документы мне и сестре необходимо предоставить в налоговые органы.

• Здравствуйте! Ничего подпвать не нужно ни Вам, ни сестре.

Здравствуйте Екатерина.У меня такой вопрос.Нам достался дом от наших родителей по наследству так как их не стало нас трое детей в семье.В доме осталась проживать сестра со своей семьёй.А делить всё равно пришлось.Старший брат свою долю отдал нам пополам.А я потом всю свою долю продала сестре за 1.5мил. руб.Вот у меня такой вопрос.Я должна заплатить налог за предоставленное мне наследство.Как бы за дом родительский где я ранее проживала 18 лет, а потом вышла замуж. За ранее большое спасибо.

• Здравствуйте! если с момента смерти наследодателя до момента Вашей продажи сестре прошло более 3 лет, то налог платить не надо. если менее, то:
  (1,5млн — 1 млн)*13% = 65 тысяч рублей.

Спасибо за доступные,грамотные ответы и разъяснения.

здравствуйте! скажите пожалуйста. нужно ли платить налог за дом проданный по программе. просто ситуация такая что дом проданный за 800000 а в договоре-купли продажи указанна сумма 1200000 так просто необходимо было сделать по пограмме. дом в в собственности менее 3 лет и собственников 2 человека.

• Здравствуйте! Да, налог платить придется. Для каждого собственника он составит:
  1/2(1,2 млн — 1млн)*13% = 13 тысяч рублей.

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна. Есть договор купли-продажи квартиры от 07 июля 1999 года. Свидетельство на право собственности получу в феврале 2013 года. Планирую продажу квартиры в марте 2013 года, примерно 2000000. Вопрос: Какой налог с продажи я заплачу, т.е. являюсь ли я по закону владельцем квартиры более 3 лет или нет?

• Здравствуйте! В связи с чем Вы получаете свидетельство в 2013 году? Посмотрите в новом свидетельстве в самом низу должна быть фраза: о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) была сделана запись регистрации (номер). Если дата стоит от 1999 года, то Вы сделку зарегистрировали в 1999 году, при продаже налог платить не нужно, квартира в собственности более 3 лет.

Екатерина Сергеевна, добрый день!

Подскажите пожалуйста:
1. Можно ли отнести уплаченные по ипотечному кредиту проценты к фактически понесенным расходам на покупку квартиры и, как результат, уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу для уплаты налога при продаже квартиры?
2. Применимо ли уменьшение налогооблагаемой базы на размер налогового вычета (1 млн.руб.) при продаже квартиры? Например:

(5 млн.руб.(стоимость продажи)-3,5 млн.руб.(стоимость покупки)-1 млн.руб. (налоговый вычет))*13%

• Здравствуйте!
  1) нет, но вычет при покупке на них Вы можете получить.
  2) нет. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. ИЛИ на сумму расходов при покупке. Одновременна на оба вычета — нельзя.

Являюсь собственником квартиры в России более трех лет, но сейчас не являюсь налоговым резидентом России. Придется ли платить налог и в каком размере, если я продам квартиру за 3 млн.рублей? Спасибо!

• Здравствуйте! При продаже квартиры, которой Вы владели более трех лет, Вы освобождаетесь от налога, даже если Вы не являетесь налоговым резидентом России.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в 2012 году, а в 2013 году уйду в декрет, т.к. в отпуске по уходу за ребенком у меня не будет дохода, могу ли я вернуть оставшийся возврат НДФЛ после отпуска по уходу за ребенком? Большое спасибо!

Получается, если человек является собственником квартиры более 3х лет — налог с её продажи не платит, и вычет не получает.

• Здравствуйте! Да, все верно.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в маи 2011 году за 1500000, а в сентябре 2013 году хочу продать её за 2000000. И купить квартиру более дороже за 3200000 буду ли Я оболгаться налогом если Я покупаю квартиру более дорогую чем была до этого.
Или если Я укажу что Я продал квартиру за 1500000 как и покупал буду ли Я платить налоги
большое спасибо!

• Здравствуйте!
  1) Да, будете, вне зависимости от покупки. При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете сделать .
  2) Нет.

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста:
У Дедушки был дом (он умер). В наследство вступали сын, сын, дочь (по 1/3) . Сын не успел вступить в права наследования (умер)- вступила жена. Продается дом в 2012г за 1500000. У жены (менее 3х лет), у остальных более 3х лет. В 2012г. жена покупает квартиру за 800000. Должна ли она платить 13%.

• Здравствуйте! Если продажа происходила с включением всех троих собственников в один договор, то должна. Налог составит:
  1/3(1,5млн-1млн)*13% = 21,6 тыс рублей.
  Однако при покупке другой квартиры в том же налоговом периоде можно попробовать сделать

жена не работает

Здравствуйте! Полгода назад умер мой отец, оставив в наследство 1-ком квартиру, дачный участок и автомобиль отечественного автопрома. В мои планы входит продажа наследства. Если удастся продать квартиру за 1 200 000 руб., дачу за 500 000 руб., машину за 180 000 руб, какие налоги мне подлежит уплатить? А при регистрации сделок? Спасибо!

• Здравствуйте!
  При продаже недвижимости:
  1) квартира (1,2 млн — 1млн)*13% = 26 тыс.рублей.
  2) дача — налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
  3) машина (180 тыс — 125 тыс)*13% = 7150 тыс. рублей.
  При регистрации сделок Вы оплачиваете гос. пошлины и услуги риелторов/регистраторов по их тарифам.

  • Позвольте уточнить, при продаже не облагается налогом земельный участок, дачный участок? Это в том случае, если строения на их территории не зарегистрированы? А если существует домик, представляющий какую-либо ценность? Разъясните, пожалуйста!

Здравствуйте!

У меня такая ситуация: в 2008 году мы получили жилищную субсидию 3 млн.р. и на эти деньги приобрели квартиру в строящемся доме (по форме предварительного договора купли-продажи) в равных долях на 3х человек. Основной договор купли-продажи, а также акт приема-передачи были подписаны в 2011 году, свидетельство на собственность было получено в 2012 году.

В конце 2012 года мы продали квартиру ровно за ту же сумму, за которую и приобретали (3 млн.). Подскажите, пожалуйста, должны ли мы платить налог с продажи, или можно принять первоначально потраченные 3 млн. как вычет и не платить (3млн — 3млн = 0).

• Здравствуйте! если у Вас в основном (не предварительном) договоре купли-продажи квартиры стояла сумма 3 млн. рублей и есть платежные документы, подтверждающие оплату, то налог равен нулю.

  • Спасибо за ответ.
    Дело в том, что субсидию нам на руки деньгами не выдавали, мы получили «Свидетельство о предоставлении субсидии», по которому нам в дальнейшем были зачислены деньги в счет договора купли-продажи. Т.е. платежных документов нет, т.к. мы сами ничего не платили.

    • Вы, как покупатели по договору купли-продажи, должны были взять с продавца квартиры расписку или другой платежный документ, подтверждающий факт оплаты по договору. Рекомендую вам обратиться за разъяснениями в Вашу налоговую инспекцию.

Добрый день. Подскажите пожалуйста в таком вопросе. Квартира в собственности менее 3-х лет. Покупала за 4160000 руб. За нее я получаю имущественный вычет. В 2012 году я ее продала за 4150000 руб. И купила другую за 4600000 руб. Какой налог надо заплатит?

• Здравствуйте! При продаже квартиры Вы можете уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на ее приобретение. налог составит:
  (4,16млн — 4,15млн)*13% = 1300 рублей.

  Спасибо большое за информацию.

  Добрый день Екатерина Сергеевна!У меня вопрос заключается в следующем:покупал квартиру по договору инвестиции в 2006г.,стройка затянулась и получил свидетельство через суд в 2013г.Сейчас хочу продать,но в договоре указана сумма 1350т.руб,а сейчас квартира стоит 2000т.руб.Прошло 6 лет и цены и этапы строительства поменялись.Как можно избежать уплаты налога и каким образом его погасить,по принципу взаимозачета налог-вычет.Спасибо.

  • Здравствуйте! Если у Вас есть документы, подтверждающие факт оплаты квартиры в 2006 году, то уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму покупки. Налог при продаже составит:
    (2млн-1,35млн)*13% = 84,5 тыс рублей

Здравствуйте!Скажите пожалуйста надо будет платить налог с продажи квартиры или нет.Продали кв-ру за 1,4млн (владели менее3 лет) купили за 1млн. спасибо

• Здравствуйте! Продали и купили — речь идет об одной квартире или о разных? Если об одной, то налог платить придется:
  (1,4млн.-1млн.)*13% = 52 тыс.рублей

Здравствуйте! У меня такой вопрос,: в 2012 году я продала квартиру, которая была в собственности у женщины и у меня с сыном, оформлено это было в общую долевую собственность 3 свидетельствами. Я с сыном получила 1000000 рублей. Женщина 1250000,00. Вопрос у меня в следующем, при заполнении декларации я все таки имею право воспользоваться вычетом 1000000 р.? Или все же пропорционально доли. Могу ли я здесь применить письмо ЕД-4-3/18611@ от 02.11.2012г.?

В этом же году я купила квартиру за 1000000, но только на себя оформила. Мне декларацию нужно подавать и на себя и на сына? Сколько мне прийдется заплатить налог?

• Здравствуйте!
  Если продажу оформляли разными договорами, то можете сослаться на письмо. Если нет — то пропорционально доле.

Спасибо за Ваш ответ на предыдущий мой вопрос!
Теперь, читая Ваши ответы на вопросы других, напрашивается свой вариант:
В 2007году купила 1 ком.квартиру за 1,2млн.руб. Воспользовалась налоговым вычетом в то время с 1млн.руб. в сумме 130т.р. В 2011году продала её за 1050 000руб.(сумма первоначального взноса при оформлении ипотеки на более дорогую 2-х ком.квартиру)
Я правильно поняла, что при продаже квартиры могу уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на приобретение 1ком.квартиры? налог составит:
(1200 000 - 1050 000руб.)*13% = 19500рублей. Верно?
Если так, то почему в налоговой об этом умолчали, ведь я в 2012году отчитывалась за 2011год и получала остатки льготы по налоговому вычету? Я информировала их о том, что продала квартиру.
Я могу теперь воспользоваться льготой? И в какую налоговую мне обратиться, т.к. переехала и перерегистрировалась в другом городе?
Заранее благодарна!

Здравствуйте!
«налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей»

Екатерина Сергеевна,
Если придется одновременно продавать дом за 800 000 руб, квартиру за 500 000 руб и комнату за 200 000 руб, то эти суммы не плюсуются? Налоги платить не надо?

• Здравствуйте! Если все эти объекты находились в Вашей собственности МЕНЕЕ трех лет, то все доходы от продажи, полученые в одном налоговом периоде, суммируются. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет в 1 млн. рублей и умножить на 13% — это и будет Ваш налог.