Домой Кредитные карты Налоговая вас не забудет: что нужно знать всем, кто уезжает жить и работать за границу. Налог для физических лиц за фриланс без ип в беларуси

Кредитные карты

Налоговая вас не забудет: что нужно знать всем, кто уезжает жить и работать за границу. Налог для физических лиц за фриланс без ип в беларуси

Цитата с pravo.by :

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь предпринимательская деятельность - это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ и оказания услуг, если эти работы и услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Цель предпринимательства - это получение прибыли или личного дохода. Субъект предпринимательской деятельности действует в гражданском обороте от своего имени и на свой риск. Это означает, что на нем лежат неблагоприятные имущественные последствия предпринимательского риска, риска случайной гибели предмета предпринимательской деятельности и т.п.

===============
Разве продажа ссылок на своих сайтах не является предпринимательской деятельностью?

WebMoney - не банк, поэтому

WebMoney - не банк, поэтому думаю, что при пристальной проверке продвинутым налоговым инспектором Ваша схема затрещит по всем швам, и никто не примет распечатки операций с кошелька, да и подделать ее проще простого. Банк ведь дает выписки со своей печатью, а тут будут просто распечатанные листки.

Единственный выход - упрощенка (10% с выручки), там документы о расходах не нужны. Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.

Насколько мне известно, в Беларуси по WebMoney можно получать денежку только от физ.лиц. У Sape же WMID зарегистрирован на представителя юридического лица. Соответственно, от Sape таким образом денежку получать незаконно.

Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.

Так что ОЧЕНЬ хотелось бы пообщаться с автором поста после пары пристрастных налоговых проверок

Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.

Выписки из банка - хранятся

Выписки из банка - хранятся само собой, но они не отражают всех поступлений на WM. Что касается распечаток, то можно предложить налоговикам отправить официальный запрос в Москву, чтобы оттуда прислали историю операций на WMID, если не верят распечаткам. Другого способа не вижу.
Вас просто еще не разу не проверяли. ИМХО, будете посланы...Им проще Вас штрафануть: и дергаться не надо, и план по штрафам выполняется. Документы обязаны предоставить ВЫ, а не налоговая обязана их истребовать.
Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.
Упрощенка заменяет общий порядок налогообложения, т.е. 10% от выручки (а на следующий год в бюджете вроде заложено 8%) вместо подоходного и траспортного сбора. Имейте в виду, что подоходный со следующего года 15% с предпринимателей. Читайте Указ Президента РБ № 119 от 09.03.2007. У Вас еще есть время до конца ноября на упрощенку перейти -со следующего года. Налоговикам не выгодна ваша упрощенка, поэтому они о ней и умолчали. Там штрафовать мало за что можно. А вот тех, кто на общей системе - полно за что, и штрафы от 2 БВ (70 000) начинаются. Кстати, упрощенщикам и ценовики не по чем. А тем, кто на общей системе - надо цены на услуги регистрировать, а затем изменять их можно только индекс, который сейчас 0,5% в месяц. Слабо? Интересно, как Вы будете цены для Сапы регистрировать? Или доказывать, что у Вас - экспортная сделка, поэтому вам можно предельный индекс не применять? Кстати, у ценовиков штрафы - от 30% выручки, полученной с нарушением законодательства.
Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.
Это я прекрасно знаю. Поэтому легального способа получить от нее деньги и не нарваться в РБ НЕТ (или я его не знаю...)
Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.
Если Вас пугает статус безработного - регистрируйте ИП с видом деятельности "Прочие услуги в области выч. техники" на едином налоге (если не ошибаюсь - в Минске 45 евро в месяц), говорите всем, что ходите по квартирам и настраиваете ПО для компов. Или вид деятельности "Услуги в области образования" - то же самое, ходите по квартирам, обучаете работе с компом. Тоже единый налог, не помню только ставку. Это самые безгеморрой ные способы прикрыться.

Спасибо за советы. Пойду завтра тормошить налоговиков и переходить на упрощенку, налоги действительно должны уменьшиться.

Что касается смены вида деятельности, то совсем обман получится. И договор с Технобанком не нужен, и WM никак официально не выведешь, и сайты некуда пристроить. Не пойдет.

Это совсем не сложно, нужно заполнить заявление с указанием количества наемных работников и валовой выручки за 9 месяцев 2008 года. Наемных, думаю, у Вас нет. А выручка за 9 месяцев должна быть меньше 400 с чем-то миллионов бел. руб., не помню точную цифру. НО! При упрощенке (как впрочем и при общей системе налогообложения) Вы не имеете права принимать денежку от физ.лиц.!

Пройдете раз проверку - поймете, что чем проще, тем лучше. Это приходит с опытом после уплаты штрафных сакнций (которые, кстати говоря, по нашему законодательству могут быть больше выручки). А WM выводите спокойно, только зачем Вам нужен при этом Технобанк? Сделайте карточку у WebMoney и снимайте спокойно через банкомат, благо их полным-полно. А насчет "сайты некуда пристроить" - а зачем их вообще пристраивать? Живут себе - ну и пусть живут...

Вот еще - задумайтесь, пожалуйста: "Электронные деньги, полученные юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории Республики Беларусь, от иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, подлежат предъявлению к погашению. " Т.е. все, что получено на счет в WM д.б выведено в бел. руб.! Это из "ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЭЛЕКТРОННЫМИ ДЕНЬГАМИ " (http://www.wmtransfer.by/jur4.asp). Заодно на этом сайте а разделе "Законодательство" почитайте и другие документы, особенно по валютным делам - думаю, много нового узнаете.

И еще - налоговики не несут НИКАКОЙ ответственности за устные консультации. Их тормошить устными вопросами бесполезно. В момент проверки Вы никому не докажете, что Вам так сказал инспектор. Должна быть бумажка с подписями и печатями. И не факт, что в спорной ситуации эта бумажка Вас спасет. Если хотите себя обезопасить - распишите как можно подробнее Вашу схему работы, сходите с ней в отдел консультаций Вашей ИМНС (или в отдел проверок ИП - в нашей Ленинской по г. Минску именно они занимаются консультациями ИП). Ваше обращение обязательно должно быть зафиксировано в специальной книге, как и то, что Вам ответили. Еще лучше отправить запросы в Министерство по налогам и сборам и Министерство экономики. Заодно узнаете, сколько версий у нашего законодательства, т.к. иногда эти ведомства одну ситуацию трактуют диаметрально противоположно.

плохо только то, что они у

плохо только то, что они у него могут лет через 10 быть, если светить большие обороты не будет и не попадет на глаза налоговикам - Что под вашим понимаем большие обороты? 1000$-10 000$ или 100 000$ в месяц?))

Даже при 1500$ дохода в месяц

Даже при 1500$ дохода в месяц (это чуть больше трех миллионов) Вас гарантированно проверят в течение трех лет.
При 100 000$ в месяц думаю, что трясти Вас будут регулярно раз в несколько месяцев.
Если доход в месяц меньше средней ЗП по Минску (около миллиона) и при этом выручка ненамного больше дохода, то никому Вы не нужны.
У налоговиков принцип очень правильный - если доход и выручка маленькие, то чего с Вас взять... Штрафы тоже будут относительно небольшие, да и возможных нарушений меньше при маленьких оборотах. А план кто будет выполнять?

Хороший пост, а дискуссия еще

Как же долго я собиралась написать этот супер-полезный пост для белорусских искателей свободной жизни! Вот теперь можно сказать, что они-таки дождались! Итак, пост расскажет о том, в каких случаях можно не регистрировать ИП, просто сливая часть своего дохода в государственную казну, не беспокоясь о куче бумажной волокиты. К сожалению, для нас, Россиян, я подобных лазеек в законе не нашла..

Webmoney, налоги и проблема Интернет-предпринимательства в Беларуси

После долгих бесед с одним из фрилансеров из страны «бульбашей» мне удалось выудить из него кое-какую полезную информацию. Он говорил, что есть некоторые проблемы с платёжной системой Вебмани у них, на родине. Выводить деньги достаточно проблематично: очень мало обменных пунктов с выгодным курсом, а «Технобанк», который является гарантом WMB, сдирает немалый процент с лиц, имеющих формальный аттестат – 8%, а персонально аттестованным предлагает 3-процентный вывод. Плюс ко всему, приходится менять валюту на родные рубли (см. “ “), а это предполагает дополнительную выплату 0.8% комиссии. Прибавим ко всему уплату налогов 12% – 15%*. В итоге получаем, что львиная доля заработка уходит в небытие.

*Данный процент изымается, если имеется в виду подоходный вид взыскания с заработанных Webmoney; единый налог уплачивается по фиксированной ставке, о которой – ближе к концу статьи. Всё вышесказанное относилось к физлицам. А вот отношение «Технобанка» к ИП ещё более агрессивное. Как только человек становится индивидуальным предпринимателем, он не имеет права пользоваться своим электронным кошельком для бизнеса, поскольку и предшествующие ему аттестаты выдаются для физлиц. Но дальше ещё интереснее. Вместо персонального, ИПшнику выдаётся аттестат сервиса Webmoney (как его получить, написано здесь www.wmtransfer.by/sellforwmb.asp ), и естественно, не бесплатно: около 100 условных единиц, а если прибавить налоги – жизнь в Беларуси станет просто малиной! Но и это не самое обидное. Предприниматель должен обязательно иметь свой сайт, на котором он будет принимать автоматическую оплату, если он настраивает данный способ приёма оплаты. Впрочем, белорусские фрилансеры, оформившие ИП, говорят, что успешно используют персональный аттестат для собственного бизнеса. Конечно, есть свой плюс в получении аттестата сервиса: Технобанк предоставляет право на расчётно-кассовое обслуживание, что облегчает жизнь предпринимателей. И ещё один интересный момент : ресурс у ИП должен быть расположен на белорусском хостинге с доменом в любой зоне. Для предпринимателей есть возможность оформиться по упрощённой схеме, если они работают на юридических лиц и могут предоставить договор о выполненной работе в налоговую. Более подробно об этом написано в 34й главе НК (можно посмотреть здесь pravo.levonevsky.org/bazaby11/republic07/text930 /index14.htm). Если такая возможность отсутствует, то уплачивается либо подоходный налог, либо единый (в зависимости от вида деятельности, см. 25 главу, особенную часть, статью 296 по той же ссылке). Во втором случае документальное подтверждение суммы заработков не требуется, но есть свои нюансы. В 296 статье приведён перечень товаров и услуг, для которой применим только единый налог, и никакой другой. А вообще, на форуме Maultalk (см. “ “) мне дали массу советов от белоруских ИПшников, часть которых изложена в этой статье. Отдельное спасибо пользователю K_E_V_in: всё подробно объяснил и в заключение сказал (стоит прислушаться):
Есть и ещё более выгодный вариант для некоторых видов деятельности, применимых к заработку в Интернет. Нет нужды оформляться как индивидуальный предприниматель, а это значит: – Заполняете раз в месяц одну бумагу, платите – и вы свободны делать то, что разрешено, целый месяц. Никакой волокиты с бумагами и отчётностью. – Взносы в пенсионный фонд платить не нужно. – Оплачивать можно за тот месяц (ы), в котором (ых) работаете. А отпуск можете устроить хоть на полгода.

Налог для физических лиц в Беларуси и его виды

Подоходный. В этом случае по законодательству уплачивается 12% с физлица ежегодно. Этот способ уплаты без регистрации ИП предполагает единичное, а не постоянное получение прибыли. То есть, если вы пару раз в год получили вознаграждение за свой труд – это ещё нормально, заплатили 12% и спите спокойно. А если вы получаете доход периодически, то нужно становиться ИП, в противном случае можно попасть под статью о незаконном осуществлении предпринимательской деятельности. Итак, случаи, когда можно и нужно платить подоходный налог для физлиц.
- Если вы получили деньги в качестве подарка и никто не сможет доказать, что это был не подарок (либо материальная помощь), а доход, то в 2013 году при получении презента(ов) от физлиц до 33,1 млн. бел. руб. не придётся ничего платить. Если сумма превысит 33,1 – бежим в налоговую оформлять декларацию и платим 12%. Лимит на подарки от юридических лиц меньше: он составляет 10 млн. рублей. Если вы получаете деньги от родственников в любом размере – платить ничего не нужно. Только учтите: иногда самому плательщику приходится доказывать, что он получил именно подарок, а не прибыль или вознаграждение за работу.
- Нерегулярные доходы (1-2 раза в год) за оказание услуг облагаются налогом независимо от полученной суммы. До 1 марта следующего за годом получения прибыли нужно подать декларацию и оплатить за заработанные Webmoney налоги по процентной ставке 12%. Если заработок постоянный, то нужна либо регистрация ИП, либо оформление договора с нанимателем (КРОМЕ некоторых случаев, о которых я расскажу ниже).

Единый налог. Он оплачивается ежемесячно и не зависит от уровня дохода до тех пор, пока этот уровень не превысит сумму ежемесячной выплаты, умноженную на 10. Проще говоря, если в месяц превысить Ваш_Доход*10 и в налоговой об этом узнают, то с превышенной суммы платится 10%. Поговорим об этом далее.

Webmoney и единый налог с физических лиц в РБ за работу в Интернете

Итак, кто же может не регистрироваться как предприниматель? Кто имеет полное право просто ежемесячно с налоги отдавать государству и ни о чём не волноваться? Обратимся к 295 статье Налогового Кодекса РБ: там находится как раз этот заветный перечень. И там есть 2 пункта, которые можно применить к Интернету.

Предоставление секретарских услуг и услуг по переводу. Сюда относится работа с текстами: распознавание, набор, корректировка, редактирование, перевод одного языка на другой. Я так думаю, что рерайтинг тоже сюда относится, т.к. это своего рода редактирование чужого текста. Оформиться секретарём очень просто, об этом – в конце поста. В 2012 такое удовольствие стоило около 240-250 тысяч рублей в месяц.Кстати, заметьте: вы оказываете услугу, а не занимаетесь продажей статей. Продажа интеллектуальной собственности – это уже совершенно другой вопрос, который не подходит под данный вид деятельности.

Репетиторство. Думаю, здесь всё ясно: вы умеете делать что-то очень хорошо и дистанционно (по Скайпу, например, или по рассылке) обучаете других.

Как встать на учёт в налоговой и уплачивать за webmoney единый налог

Берём паспорт и отправляемся в инспекцию.
Там покупаем бланк с заявлением, где говорится о статье 295 НК РБ.
Идём в отдел по работе с физическими лицами.
Говорим, что нужно оформиться по такому-то виду деятельности, прописанному в ст. 295.
Под контролем инспектора заполняем купленный листок с заявлением.
Он даёт реквизиты к оплате, вы идёте в ближайший банк, оплачиваете нужную сумму и берёте с собой квитанцию.
Возвращаетесь к инспектору. Он ставит печать на квитанции, и вы с чистой совестью идёте зарабатывать денежку.
В след. месяце повторяете процедуру. Нужно оплачивать до 29 числа каждого месяца.

Ну вот, кажется, и всё. Вы не представляете, каких титанических усилий мне стоило выудить всю эту информацию из белорусского фрилансера! А парень-то не промох! Нужно вдоль и поперёк перечитать законы, чтобы собрать столько полезной информации. В общем, в ИП с небольшими доходами (200-300 у.е.) в Беларуси лучше не соваться: отдадите последнюю рубашку, вкалывая сутки напролёт, да ещё придётся .

Вопрос: Постоянной работы здесь в Беларуси у меня нет. Работаю удаленно (посредством интернет) с одним из российских изданий и ежемесячно получаю зарплату в виде денежных переводов из России от физического лица. Каким образом мне нужно будет декларировать свои доходы: как безвозмездная помощь? Ведь в трудовой книжке у меня нет никаких записей по этой работе. Кроме того, есть двое детей, один учится в вузе, другой в школе. Мне положены какие-то льготы при решении этого вопроса?

Ответ: В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 28 ноября 2003 г. № 24 «О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи» (далее – Декрет) товары (имущество), безвозмездно предоставляемые в пользование, владение, распоряжение физическим лицам Республики Беларусь иностранными гражданами, а также лицами без гражданства являются иностранной безвозмездной помощью. В данном случае, при наличии документа о том, что средства поступают Вам за выполненную работу (например, договор на выполнение работ), указанные средства будут расцениваться как средства, полученные в счет оплаты труда, то есть на возмездной основе, следовательно, они не являются иностранной безвозмездной иностранной помощью. Указанный доход подлежит налогообложению в соответствии с Законом Республики Беларусь от 21 декабря 1991 г. №1327-XII «О подоходном налоге с физических лиц», с изменениями и дополнениями (далее - Закон). При получении дохода Вам необходимо не позднее 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом (календарный год) представить в налоговый орган по месту Вашего проживания налоговую декларацию (расчет). В случае получения дохода в иностранной валюте налоговым органом (при расчете подлежащего уплате подоходного налога) будет произведен перерасчет полученного дохода в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату фактического получения дохода (в указанной ситуации датой фактического получения дохода будет являться дата зачисления денежных средств на Ваш банковский счет, а при получении перевода без открытия счета – дата фактического получения перевода в банке или отделении связи). Одновременно сообщаем, что при определении налоговой базы предусмотрен ряд налоговых вычетов. Так, в соответствии с Законом Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета в размере: - одной базовой величины за каждый месяц налогового периода; - двух базовых величин на каждого ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца за каждый месяц налогового периода. В случае отсутствия у физического лица основного места работы указанный вычет предоставляется налоговым органом при условии представления физическим лицом налоговой декларации (расчета) и необходимых документов, подтверждающих право на вычет (перечень установлен статьей 13 Закона).

Итак, вы работаете в интернете, у вас уже неплохой доход от занятия фрилансом, или от ваших сайтов, которые уже приносят хорошие деньги. Вы решили зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель? А может пока не стоит?

Ладно, этот пост не о том, стоит или не стоит, а о том сколько вам придется платить налогов будучи ИП.

Постараюсь кратко и по делу.

У нас в Беларуси три системы налогообложения: единый налог, общая система, упрощенная система. Порядок уплаты здесь описывать не буду, просто напишу сколько нужно будет платить.

Единый налог

Если вы зарабатываете деньги через интернет, то платить придется Единый налог. При любой предпринимательской деятельности, связанной с вычислительной техникой платится единый налог.

Можно выбрать номер из раздела 72000, при условии что у вас не интернет-магазин.

Сумма ставки единого налога для разных населенных пунктов разная. Если вы прописаны в деревне, то ставка налога меньше, если в Минске, то больше. Точную ставку единого налога вам придется уточнять в налоговой инспекции вашего района.

На текущий момент (11.09.2014) ставка единого налога у меня 420 000 бел. руб. Что вообще значит единый налог и эта ставка? А вот что. Вам придется платить эту сумму ежемесячно, независимо от того сколько вы заработали.

Если сумма дохода в месяц превысила ставку в 30 раз (420 000 х 30 = 12 600 000 бел.руб.), то дополнительно нужно доплачивать 8% от суммы превышения.

Например, ваш доход составил 16 млн. Тогда сумма превышения составит: 16 000 000 — 12 600 000 = 3 400 000 бел.руб.

А 8% из этой суммы = 272 000 бел. руб. Тогда всего вы заплатите 420000 (ставка) + 272000 (8% от суммы превышения) = 692 000 бел. руб. с дохода в 16 млн.

Отчисления в пенсионный фонд

Кроме единого налога вам придется делать отчисления в пенсионный фонд . Отчисления обязательные. За счет них вам будет идти стаж работы.

Читайте также: Корректировка планов и новости с передовой

Сумма отчислений в пенсионный фонд равна 35% от минимальной зарплаты по стране на текущий месяц. То есть это не 35% от вашей прибыли, а именно 35% от мин. зарплаты.

В июле 2014-го года минимальная зарплата по стране составляла 1 756 730 бел.руб. А это значит, что придется платить 615 000 рублей (35%) в пенсионный фонд. Это минимальный платеж: больше — можно, меньше — нельзя. Вы можете спросить, а зачем платить больше? От этого будет зависеть ваша пенсия . Если делаете минимальный платеж, то и пенсия у вас в итоге будет минимальная.

Лучше платить эту сумму каждый месяц, но разрешается заплатить сразу за целый год. Можно прикинуть примерную сумму за год: 615 000 х 12 = 7 380 000 бел. руб. Но эта сумма будет не точной, так как на протяжении года мин. зарплата будет увеличиваться, а вместе с ней и увеличиваться сумма ежемесячных отчислений в пенсионный фонд.

До 2014-го года можно было указать не полный месяц , а несколько дней. Например, если планировалось работать 6 дней, тогда в пенсионный фонд не обязательно было платить за целый месяц, а только за эти 6 дней. Подсчет был такой: 615 000 / 30 * 6 = 123 000 (здесь 30 — это кол-во дней в месяце).

В 2014-ом году было внесено изменение в ФСЗН и сейчас кол-во рабочих дней не имеет значения — все-равно придется платить за целый месяц.

Итог

Налоги, которые придется платить
(актуально в 2014-ом):

1) Единый налог – 420 000 бел. руб. (для разный регионов Беларуси ставка разная);

2) Отчисления в пенсионный фонд – 615 000 бел. руб. (вам идет в стаж работы 30 дней, а точнее — кол-во дней в месяце);

3) 8 % от суммы превышения 30-ти кратной ставки единого налога. На текущий момент – 12 600 000 бел. руб; Если ваша прибыль в месяц составила меньше этой суммы, то платить не нужно (платите только по пункту 1 и 2);

P.S. Удобнее всего подавать ежемесячный отчет в налоговую через электронное декларирование (через интернет) — экономит кучу времени. Для этого потребуется заполнить кое-какие бумаги и получить электронный ключ (выдается сроком на 2 года). Но удовольствие это не бесплатное и стоит прилично. Точную сумму назвать не могу — уточняйте на месте.

Налогообложение в 2018 году осталось таким же, как и в 2017, принципиальных изменений для бизнеса пока не произошло.

Обратите внимание: с 1 января 2016 года вступил в силу новый Общегосударственный классификатор «Виды экономической деятельности». Коды видов экономической деятельности значительно изменились! Так оптовая торговля теперь относится к 46 коду, а розничная торговля – к 47 коду. Строительство классифицируется по кодам от 41 до 43. Ремонт компьютеров отнесен к 95 коду и т.д.

При подготовке отчетов в налоговую инспекцию за прошедший квартал необходимо подготовить сопроводительное письмо об изменении кода вида деятельности. Эта информация касается абсолютно всех видов деятельности!

Пример письма:

ИМНС по Центральному району г.Минска
Данные заявителя

О классификации вида деятельности
В связи с вступлением в силу Постановления Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 08.10.2015 №48
«О внесении изменений в общегосударственные классификаторы Республики Беларусь» код деятельности 74119 Прочая деятельность в области права изменен на 69109 Прочая деятельность в области права.
Директор Подпись

Системы налогообложения предприятий Беларуси в 2018 году

В 2018 году принципиальных изменений в системе налогообложения пока не произошло. Основные ставки налогов остались на уровне предыдущего года.

Какие налоги платят предприятия в Беларуси? Каковы размеры налогов на бизнес в РБ? Какую систему налогообложения выбрать, упрощенную или общую? Если кратко, то существует общий порядок исчисления налогов и две упрощенные системы налогообложения (без выделения НДС и с выделением НДС). Доходы физических лиц облагаются по ставкам

Общая система налогообложения

Упрощенные системы налогообложения

Две упрощенные системы налогообложения применимы для малого бизнеса. В таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения. Пример можно рассматривать лишь как юридическую консультацию. Он не учитывает всех тонкостей исчисления налогов в РБ, но дает представление о системах налогообложения в Беларуси. Пример приведен для оценки систем налогообложения в РБ и показывает принципы исчисления налогов в Беларуси.

Сравнительная таблица систем налогообложения в 2018 году

Системы налогообложения	Данные для расчета, например в долларах	Упрощенная система налогообложения "без НДС" (5 % с выручки)	Упрощенная система налогообложения "с НДС" (3 % с выручки + НДС 20%)	Общая система налогообложения (НДС 20% + налог на прибыль 18%)
1. Выручка от реализации	1 200	1 200	1 200	1 200
2. Затраты Всего (п.п. 2.1-2.5.)	869,2	869,2	786 т.к. без НДС к расчету	786 т.к. без НДС к расчету
2.1 Сырье и материалы	400	400	333 т.к. без НДС к расчету	333 т.к. без НДС к расчету
2.2 Аренда и коммунальные	100	100	83 т.к. без НДС к расчету	83 т.к. без НДС к расчету
2.3 Зарплата	200	200	200	200
2.4 Отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6%	69,2	69,2	69,2	69,2
2.5 Прочие затраты	100	100	100	100
3. Прибыль		271	184	214
4. Налоги всего (с учетом платежей в ФОТ)		60	147	155
4.1 НДС			200	200
4.2 Зачет НДС			83	83
4.3 НДС к уплате			117	117
4.4 Налоги при "упрощенке"		60	30
4.5 Налог на прибыль				39
5. Прибыль после налогов		271	184	176
6. Удельный вес всех налогов в выручке		5%	12,22%	12,93%

Не вправе применять упрощенную систему организации:

производящие подакцизные товары
реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным договорам) ювелирные изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (включая сдачу указанных изделий ломбардами в Государственное хранилище ценностей Министерства финансов Республики Беларусь)
реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое)
осуществляющие:

лотерейную деятельность
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг
деятельность в рамках простого товарищества и (или) хозяйственной группы, холдинга
деятельность в качестве резидентов свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка
деятельность по организации и проведению электронных интерактивных игр
риэлтерскую деятельность
страховую деятельность (страховые организации, в том числе общества взаимного страхования, объединения страховщиков), посредническую деятельность по страхованию
банковскую деятельность (банки)
деятельность в сфере игорного бизнеса

организации, производящие на территории Республики Беларусь сельскохозяйственную продукцию и уплачивающие единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции