Налоговый вычет за ремонт квартиры – когда это возможно? Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Практически все слышали о возможности вернуть подоходный налог после приобретения жилья, но не каждый знает, что существует также налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Между тем, он может существенно облегчить финансовую нагрузку при доведении помещений до жилого состояния. Кто и как может воспользоваться такой возможностью, читайте далее.

Что такое имущественный налоговый вычет

Российское налоговое законодательство для стимулирования приобретения гражданами недвижимого имущества предполагает такую льготу, как предоставление имущественного вычета. По своей сути это возврат уплаченного в бюджет подоходного налога, который составляет 13% от доходов работающего гражданина. Однако закон устанавливает предельную сумму, с которой возможно предоставление такого вычета. Она составляет 2 млн рублей на человека. Простейший математический расчет показывает, что максимальная сумма налога к возврату 260 тыс. рублей.

При этом стоит учесть, что на жилье, приобретенное после 2014 года вычет могут получить оба супруга. При этом каждый может претендовать на свои 13%. Например, супруги приобрели квартиру за 4,5 млн рублей. По закону каждый из них имеет право получить вычет с 2 млн рублей, то есть по 260 тыс. Нужно знать, что возвращаются только реально уплаченные налоги. То есть, если за год вы уплатили в бюджет 100 тыс. рублей, то только эта сумма вам и будет выплачена. Остальные деньги нужно возвращать в последующие годы.

Законом четко установлены критерии для получения имущественного налогового вычета:

• на него имеют право граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору, а также по гражданско-правовому договору, если с зарплаты по нему удерживается 13% подоходного налога;
• не могут получить вычет граждане, не имеющие официального трудоустройства, декретницы, индивидуальные предприниматели, пенсионеры (если квартира приобретена после выхода на пенсию), студенты и другие лица, доходы которых не облагаются подоходным налогом;
• вычет может получить только собственник приобретенного жилья;
• объект недвижимости должен быть жилым, то есть предназначенным для проживания;
• квартира должна быть именно куплена за свои или кредитные средства, а не принята в дар и не оплачена организацией или третьим лицом;
• для расчета вычета принимается только сумма, указанная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн рублей.

Примечательно то, что в итоговую сумму может войти не только фактическая стоимость квартиры, но и затраты на ее отделку. Если жилье приобретено в ипотеку, то вычет предоставляется и на проценты сверх этих 2 млн, но это уже другая история.

Имущественный налоговый вычет предоставляется всем плательщикам НДФЛ при покупке жилья на сумму, не превышающую 2 млн рублей, в которую могут быть включены затраты на отделку, в случае приобретения новостройки.

Когда можно включить в вычет затраты на ремонт

Так как отдельного вычета на ремонт не существует, то компенсацию можно получить только одновременно с выплатами после приобретения квартиры. Здесь нужно четко понимать, когда и при каких обстоятельствах вы получите возврат налога на отделку. Рассмотрим 3 возможных варианта.

Вы приобрели квартиру в новостройке без отделки

В этом случае вам не о чем беспокоиться. При правильном оформлении документации налоговая обязательно вернет вам уплаченный НДФЛ с учетом затрат на доведения квартиры до состояния, пригодного для проживания. Нужно только учесть следующие нюансы:

• в договоре купли-продажи обязательно должен присутствовать пункт, содержащий информацию о том, что жилье приобретено без отделки;
• при подаче декларации на предоставление вычета в налоговую инспекцию требуется приобщить к ней акт передачи квартиры;
• пакет документов должен также содержать перечень всех стройматериалов и произведенных работ, подтвержденный чеками и договорами;
• если жилье оформлено в долевую собственность, то нужно договорится, кто из собственников будет на себя оформлять вычет, учитывающий стоимость ремонта, так как он предоставляется только кому-то одному;
• основная сумма вычета предоставляется каждому собственнику.

Чтобы не остаться без денег, нужно тщательно собирать все чеки на приобретение отделочных материалов, а также заключать официальные договоры с бригадами отделочников.

Купленная квартира была с частичной отделкой

Этот вариант осложнен тем, что налоговый инспектор должен четко видеть, какая стадия отделки была в квартире на момент ее передачи от застройщика собственнику. Ведь та отделка, которая была выполнена застройщиком, не подлежит компенсации, даже если собственник решил что-то переделать по своему усмотрению. В связи с этим надо учитывать следующее:

• налоговый инспектор примет во внимание только ремонтно-отделочные работы, которые не были произведены застройщиком;
• в акте приема-передачи должны быть подробно перечислены те виды работ, которые сделаны, и те, которые подлежит выполнить собственнику самостоятельно;
• нельзя включать в перечень предметы сантехники и мебели.

Например, вы приобрели квартиру с улучшенной черновой отделкой. В ней выравнены стены и пол, но отсутствуют межкомнатные дверные блоки и сантехника. В этом случае вычет будет предоставлен только на приобретение обоев, чистового полового покрытия, дверей и на проведение отделочных и монтажных работ. Приобретение и установку сантехнических приборов никто компенсировать не будет, равно как и наливные полы с венецианской штукатуркой.

В имущественный вычет без проблем можно включать только документально подтвержденные затраты на отделку, которая была произведена собственником. Те работы, которые выполнил застройщик, даже если они не устраивают владельца квартиры, во внимание не берутся.

Приобретение недостроенного жилья на вторичном рынке

В подавляющем большинстве случаев жилье на вторичном рынке продается уже с отделкой. Нравится она новому хозяину или нет, значения не имеет. Налоговая однозначно откажется включать расходы на ремонт в имущественный вычет. Однако в некоторых случаях это возможно. Речь идет о приобретении квартиры в недостроенном доме либо уже в сданной новостройке, но без отделки.

Чтобы включить стоимость ремонта в сумму вычета необходимо составить договор купли-продажи с предыдущим владельцем таким образом, чтобы из него было видно состояние жилья. Ваша задача – доказать налоговикам, что вы сделали ремонт «с нуля», а не переделали что-то после предыдущего собственника. Однако нужно быть готовым к тому, что вам могут отказать.

Сроки осуществления ремонта

Законодательство никак не ограничивает срок получения имущественного вычета после приобретения жилья. Однако нужно понимать, что отдельно на ремонт получить деньги у вас не получится. Ведь вычет предоставляется именно на приобретение квартиры, а сумма, потраченная на отделку, включается в него. Следовательно, компенсировать ремонт вы сможете только вместе с получением основного вычета. Как же быть, если ремонт продолжается несколько лет?

Допустим вы купили квартиру за 1,5 млн рублей без отделки и успели в текущем году сделать ремонт на 200 тыс. рублей. Вы подаете заявление на предоставление вычета в сумме 1,7 млн рублей и получаете 221 тыс. рублей. Позже вы еще вкладываете в ремонт 300 тыс. рублей и в следующий налоговый год подаете декларацию на вычет с суммы 2 млн рублей. Вам доплатят еще 39 тыс. рублей. Больше вы ничего не получите, сколько бы не потратили в дальнейшем на отделку, так как лимит исчерпан полностью.

Как видим, для получения результата при затянувшемся ремонте требуется неоднократная подача заявления на возврат налога. Все это чревато бюрократическими проволочками и неудобствами. Поэтому стоит заранее рассчитать, стоит ли вам включать требования на налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Когда целесообразно включать расходы на отделку квартиры в налоговый вычет

Простые математические подсчеты помогут нам прояснить ситуацию. Все дело в том, что максимальная сумма, с которой предоставляется вычет на одного человека – 2 млн рублей. Соответственно супруги могут оформить возврат на 4 млн. Отсюда следует, что собирать чеки и заключать договоры на отделочные работы целесообразно, если стоимость жилья менее 2 млн рублей при возврате налогов на одного человека и менее 4 млн рублей при участии обоих супругов.

Самый распространенный вариант, это когда приобретается жилье в пределах 1,5 млн рублей, на отделку которого тратится недостающая до 2 млн сумма. Однако такое возможно только в маленьких городах и сельской местности, где стоимость жилья низкая. В крупных населенных пунктах очень трудно найти квартиру, которая стоит сильно меньше 2 млн рублей. Поэтому здесь чаще всего участвуют оба супруга. Приобретая квартиру за 3,5 млн рублей, один из них оформляет вычет только на покупку, а второй включает еще и ремонт до 500 тыс. рублей, что доводит общую сумму до максимально допустимой.

Какие отделочные работы точно подпадают под вычет

Кроме чистой математики, для определения целесообразности нужно еще точно знать, какие работы вам предстоит сделать и будут ли они включены в расчет. Не забудьте и про материалы, необходимые для ремонта. Включению в перечень для оплаты подлежит следующее:

• составление проектно-сметной документации на монтажные и отделочные работы;
• монтаж электропроводки и других инженерных сетей;
• подключение к водопроводу, газопроводу и канализации;
• сооружение пристройки к дому (если приобретается частный дом);
• штукатурка и окраска;
• наклейка обоев;
• вставка межкомнатных дверных блоков, но не окон;
• устройство потолков и полов;
• прочие отделочные работы.

Для осуществления перечисленных видов работ требуются строительные материалы, стоимость которых тоже подлежит включению в расчет. Стоимость приобретенного в процессе отделки инструмента во внимание не берется. Неважно, что у вас его не было. Кроме того, не подлежат возврату расходы на:

• приобретение сантехнических приборов и предметов интерьера квартиры;
• нотариальные и юридические услуги;
• замену оконных блоков и входной двери;
• перепланировку и реконструкцию квартиры.

Все договоры с бригадами отделочников должны быть на проведение именно «отделки», а не «ремонта», так как последний возможен только во вторичном жилье, а расходы на него не включаются в расчет вычета.

Порядок оформления имущественного вычета с включением отделки

Для того чтобы получить деньги за отделку приобретенной в новостройке квартиры, необходимо пройти несколько шагов:

• Собрать пакет документов.
• Подать их в установленный срок в налоговую инспекцию.
• Дождаться результата камеральной проверки и получить деньги.

Рассмотрим все по порядку и более подробнее.

Собираем бумаги

Самый главный документ, без которого невозможно получить ни один из видов налоговых вычетов, это декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся сведения обо всех доходах налогоплательщика, отчислениях подоходного налога и понесенных, в результате приобретения жилья и проведения в нем отделочных работ, расходов. Заполнить ее можно вручную самостоятельно или нанять специалиста для этой цели. Однако гораздо проще воспользоваться специальной программой, которую можно скачать на сайте налоговой службы.

Справка 3-НДФЛ состоит из нескольких листов формата А4 с информацией о налогоплательщике (включая паспортные данные и ИНН), его месте жительства и месте работы. На первом листе есть также наименование налогового подразделения, в которое будет направлен пакет документов. На отдельном листе указываются все источники дохода, с которых производится оплата НДФЛ. Еще один лист посвящен расходам на приобретение и отделку жилья. На каждой странице указывается дата подачи заявления и ставится подпись налогоплательщика. Не забудьте указать, за какой налоговый период вы желаете получить вычет.

Кроме этой декларации нужно предоставить следующие документы:

• справка 2-НДФЛ, которую надо взять в бухгалтерии на работе, подписать у директора и поставить печать;
• копия договора купли-продажи, в котором должно быть четко прописано, что квартира приобретена без отделки;
• свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН (в случае приобретения новостройки после введения нового закона);
• подтверждающие расходы на отделку документы: чеки, договоры подряда, акты выполненных работ, счета-фактуры;
• заявление в налоговую о предоставлении вычета с указанием реквизитов банковского счета, на который вам перечислят деньги, если одобрят заявку;
• паспорт собственника и его ИНН (копии);
• свидетельства о рождении детей, если они тоже являются владельцами данной квартиры на праве долевой собственности.

Все предоставленные документы не должны вызывать сомнение в подлинности у налоговиков. В противном случае, в предоставлении вычета вам откажут.

Когда все документы готовы, можно подавать их в налоговую инспекцию. Как и когда это сделать, читайте далее.

Способы подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня можно воспользоваться одним из 4 способов подачи заявления на предоставление вычета при покупке квартиры в новостройке. Для те, кто привык делать все по старинке и имеет достаточно времени, существует классический способ – личный визит к налоговому инспектору. Плюс этого способа в том, что все документы будут сразу же осмотрены, а в случае кого-то непонимания со стороны инспектора, возвращены вам на доработку.

Второй способ – передача через доверенное лицо. Чаще всего в его роли выступает частник, который зарабатывает на таких посреднических действиях. Его услуги до сих пор востребованы, так как самостоятельно без помощи программы заполнить декларацию 3-НДФЛ достаточно сложно. Этот человек помогает не только сдать в налоговую пакет документов, но и сам подготовит его. При этом вероятность отказа из-за неправильного оформления стремится к нулю.

Третий способ – отправка документов почтой с уведомлением. Однако здесь нужно учитывать вероятность возврата из-за неправильного оформления, который может произойти спустя определенный промежуток времени. Хотя, если вы уверены в отсутствии недочетов – ничего страшного нет. Используется этот способ в отдаленных населенных пунктах, где нет подразделения ФНС.

Самый простой и удобный способ подачи заявления – это через сайт ФНС или Госуслуг. Заполняем декларацию 3-НДФЛ с помощью программы, скачанной там же, и прикрепляем файл в необходимом месте. Туда же загружаем сканированные копии остальных документов. Отправляем заявку и ждем результата. Если все нормально, то статус заявки поменяется на «принято». С этого момента начинается камеральная проверка всех документов, срок которой 90 дней.

Когда нужно подавать заявление на вычет и как его получить

Заявление на получение любого вычета подаются после окончания налогового периода. То есть, при покупке жилья, подать заявление можно только на следующий год. В отличии от подачи декларации при продаже жилья, которая подается до 30 апреля, здесь таких ограничений нет. Однако получить вычеты вы сможете только за 3 года, которые предшествовали подаче заявления. То есть, если вы приобрели квартиру 5 лет назад, но еще не воспользовались своим правом, то можете сделать это сейчас, подав сразу 3 заявления. Пенсионеры имеют право получить вычет за 4 последних года, в которые они работали, если приобрели жилье еще до выхода на пенсию.

Так как среднестатистический работник способен выплатить НДФЛ в год не более 40 – 80 тыс. рублей, то получить все 260 тыс. рублей за раз вам вряд ли удастся (если, конечно, ваша зарплата не более 166 тыс. рублей в месяц). Поэтому приготовьтесь, что писать заявления нужно будет несколько лет. Получить же деньги можно двумя способами:

1. Выплата всей положенной на год суммы одноразово на указанный в заявлении счет. Ежегодно нужно писать новое заявление до тех пор, пока вся сумма вычета не будет выплачена. Срок зависит от перечисленного НДФЛ, то есть от размера зарплаты налогоплательщика. К примеру, при зарплате в 30 тыс. рублей удовольствие растянется на 6 лет.
2. Не платить НДФЛ. По уведомлению из налоговой инспекции ваш бухгалтер просто не станет удерживать НДФЛ с зарплаты. Тоже хорошо, но большинство предпочитают первый способ, так как получить сразу большую сумму как-то приятней, чем понемногу каждый месяц.

Каждый человек вправе сам выбирать способ возврата налога. Главное, правильно собрать документы и подать их в установленный срок. При выполнении всех описанных выше требований, включить в имущественный налоговый вычет на покупку новостройки затраты на ее отделку, не представляет большой сложности.

«Жилище» - основа, на которой строится вся наша жизнь. В современном мире каждый человек пытается обустроить свой быт: кому-то нужна шикарная квартира с дорогим ремонтом и эксклюзивной мебелью, другим достаточно небольшого и уютного гнездышка. Но все мы пытаемся создать вокруг себя уют и комфорт, чтобы, приходя с работы, можно было расслабиться, отдохнуть и набраться сил.

Ни каждый из нас может самостоятельно сделать ремонт в своем жилье, за частую нам приходится обращаться в компании по ремонту, либо искать частные лица, которые занимаются ремонтом помещений, в надежде на то, что нам сделают качественный ремонт. Перед проведением работ в вашей квартире, обязательно изучите сведения касаемо подрядчика и заключите договор, включающий в себя все возможные риски. Для этого лучше всего проконсультироваться с юристом , специализирующимся на защите прав обманутых потребителей.

Некачественный ремонт квартиры

Может сложиться и такая ситуация, что во время проведения ремонта, либо после его окончания, могут быть обнаружены недостатки. Что же делать в этой ситуации? На помощь вам придет «Закон о защите прав потребителей»

Как защитить свои права?

Помните, что Закон на вашей стороне! Главное – грамотно применять и толковать его нормы. При обнаружении недостатков ремонта квартиры, Вы имеете законное право требовать от исполнителя работ:

1. возмещения расходов по устранению недостатков;
2. безвозмездного устранения недостатков за его счет;
3. уменьшения цены выполненной работы на ту сумму, которая необходима для приведения в состояние, на которое рассчитывал потребитель при заключении договора;

Если исполнитель проигнорировал Ваши требования, Вы имеете право потребовать возмещение понесенных Вами убытков в полном объеме.

В том случае, если исполнитель игнорирует Ваши требования, то без обращения в суд, Вам не добиться возмещение денежных средств за некачественный ремонт квартиры. И здесь Вам помогут только профессионалы .

Московский правовой центр долгие годы специализируется на решении подобных вопросов. Наши специалисты помогут вам не только вернуть потраченные деньги за некачественный ремонт квартиры, но и неустойку в размере стоимости услуги, компенсацию морального вреда, а также получить компенсацию судебных расходов . Будьте уверены, что нерадивые ремонтники не смогут уйти от ответственности, если за дело возьмутся наши юристы.

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств - вам придется его учитывать:

1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие - нет.
3. Для налоговой ремонт - это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья - 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

1. на покупку отделочных материалов;
2. на оплату отделочных работ;
3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

1. Установка дверей и окон.
2. Укладка плитки.
3. Монтаж напольных покрытий.
4. Оклеивание обоями.
5. Монтаж кухни.
6. Покраска стен.
7. Монтаж потолков.
8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут, а на разработку проектной и сметной документации - пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур - нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» - это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку - просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей - все это подойдет. А вот само оборудование - смесители, дрели, кондиционер - заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога - тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть - и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

1. подать декларацию в следующем году;
2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году - начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

• только нашей страны;
• граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
• собственники приобретаемого жилья.

Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

• без отделки;
• с частичной отделкой;
• с черновой отделкой;
• «под ключ».

Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Квартира без отделки - это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

• товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
• расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
• выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

• супруги;
• дети и родители (усыновители, попечители);
• братья и сестры.

Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

• договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
• акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

Документы для получения вычета по ремонту

Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
4. Справка о заработной плате по форме . Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
5. Налоговая декларация формы .

Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на .