Продать автомобиль без уплаты налога. Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить

Каждый автовладелец при продаже машины должен помнить о необходимости уплаты налогов при определенных условиях. Вообще НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц) должен оплачиваться практически со всех доходов граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (эта категория платит налог на прибыль). В том числе НДФЛ начисляется и при получении дохода от продажи недвижимого и движимого имущества. Именно про алгоритм уплаты налога с продажи движимого имущества (транспортного средства), мы расскажем в данной публикации.

Пункт 1 подпункт 5 статьи 208 НК РФ относит доходы от продажи транспортного средства к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Соответственно, доход, получаемый налогоплательщиком при продаже личного автомобиля (равно как и мотоцикла, квадроцикла или других транспортных средств), определяется как объект налогообложения.

Каков размер налога при продаже автомобиля?

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает налоговую ставку на доходы физических лиц в размере 13% от полученной суммы дохода. Поскольку при продаже автотранспортного средства доходом будет считаться вся сумма, за которую была продана транспорт, то стоимость по договору купли-продажи и является доходом продавца с которого будет рассчитан размер налога при продаже автомобиля.

Стоит уточнить, что 13%-ная ставка установлена только для налоговых резидентов Российской Федерации, то есть для тех, кто согласно статьи 207 НК РФ фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если же продавец автомобиля не является налоговым резидентом РФ, то ставка НДФЛ для него будет гораздо выше и составит 30% от полученного дохода.

Когда не надо платить налоги при продаже машины?

Важно: в некоторых случаях налог на доходы физических лиц при продаже автомобиля вообще не платится. Не надо платить налоги при продаже машины когда:

1. Если перед продажей автомобиля его хозяин владел им более 3 лет. В таком случае доход от продажи автомобиля не облагается налогом.
2. Если при продаже автомобиля продавец не получает дохода, когда авто продано по цене меньшей чем та цена, по которой машина приобреталась продавцом изначально;
3. Если стоимость родажи автомобиля меньшей, чем 250 000 рублей (даже если транспортное средство продается дороже, чем покупалось. Например, купил за 200 000 рублей, а продаешь за 220 000 рублей - несмотря на то, что продаешь дороже, чем покупаешь, НДФЛ при продаже машины не платишь, так как по договору купли-продажи цена ниже чем 250 тысяч рублей не облагается налогом.

Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Налоговый вычет при продаже авто - что это?

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, если после продаже автомобиля вы уплатили налог на доходы физических лиц, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть себе часть налога обратно, а именно 13% с суммы в 250 тысяч рублей.

В пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прописано:

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как оформляется имущественный налоговый вычет?

Как обычно, основным документом для налоговиков, на основании которого они предоставляют налоговый вычет, является оформленная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Вслед за заполнением налоговой декларации налогоплательщик должен собрать и представить в орган ФНС пакет документов, который будет подтверждать факт продажи автотранспорта, в том числе обязательно представляется оригинал и копия договора купли-продажи автомобиля.

Цена продажи автомобиля для получения налогового возврата должна быть более 250 000 рублей. Эта стоимость может быть подтверждена с помощью таких документов, как:

• Расписка продавца о получении денежной суммы от покупателя;
• Банковская выписка;
• Платежное поручение.

Эти документы нужно представить в ближайшее к вашему месту жительства отделение ФНС вместе с декларацией 3НДФЛ и заявлением на получение имущественного налогового вычета. Документы предоставляются в виде оригинала и копии. Копия остается в ФНС, а оригинал служит для сверки документов специалистом налоговой службы.

Когда не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто

Законодательство предоставляет два способа снижение налоговых платежей НДФЛ:

1. Имущественный налоговый вычет, то есть возврат части уплаченных налогов в виде 13% с 250 тысяч рублей доходов.
2. Уменьшение налогооблагаемой суммы дохода от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с получением этого дохода от продажи авто.

Оба подхода прописаны в статье 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однако второй способ связан с выполнению определенных требований и условий, таких как:

• Фактически понесенные расходы подтверждаются документально;
• Сумма расходов не должна превышать сумму доходов от продажи автомобиля.

Исходя из вышеизложенного, становится очевидным, что налоговый вычет будет иметь смысл в том случае, когда ваши расходы, связанные с получением прибыли от продажи автомобиля, не превышают 250 000 рублей.

Например, вы купили автомобиль за 350 000 рублей, а продаете его через два года за 375 000 рублей, и можете предъявить документальное подтверждение суммы понесенного расхода (чеки или банковские выписки) на первоначальную покупку машины за 350 тысяч, то вам лучше будет воспользоваться правом уменьшить налогооблагаемый доход, на сумму фактических расходов, и не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто.

Налоговая декларация при продаже транспортного средства

Для отчета перед налоговой инспекцией о своих доходах продавец автомобиля должен представить отчет в виде налоговой декларации 3НДФЛ. Однако если автомобиль был в собственности продавца менее 3 лет, налоговую декларацию можно не подавать.

Когда необходимо подавать декларацию 3НДФЛ?

Если продажа автомобиля прошла в этом году, то декларацию нужно подать в начале следующего отчетного года. Крайний срок подачи налоговой декларации в ФНС установлен до 30 апреля следующего года.

Желательно не откладывать подачу декларации до последнего дня, потому что в апреле в отделениях ИФНС будут большие очереди. Свободнее будет в марте или феврале, лучше запланировать подачу декларации на это время.

Какие штрафы предусмотрены за неподачу декларации в срок?

Статья 119 Налогового Кодекса предусматривает штраф для нарушителей сроков подачи налоговой декларации. Так непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок в налоговый орган по месту учета:

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Имейте это в виду, когда будете планировать свой визит в налоговую или подачу декларации 3НДФЛ через интернет на сайте nalog.ru или gosuslugi.ru.

Какие документы нужны для оформления декларации 3НДФЛ?

Для того, чтобы подать налоговую декларацию, налогоплательщик должен представить в ФНС следующие документы:

1. Паспорт заявителя;
2. Свидетельство о присвоении ИНН;
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку берут в бухгалтерии места трудоустройства налогоплательщика. 2НДФЛ справку можно взять за любой срок, но для декларации нужна справка за весь прошедший год;
4. Договор купли-продажи, согласно которому налогоплательщик приобрел свой автомобиль;
5. Договор купли-продажи, по которому ранее приобретенное транспортное средство он продал в отчетном налоговом периоде.

Как заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ на получение вычета?

Декларация в форме 3-НДФЛ может заполняться как письменно на бумаге, так и в электронной форме. Легче всего заполнить этот документ с помощью специальной программы, которая доступна к скачиванию на официальном сайте ФНС.

Когда вы установите программу, с её помощью можно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, просто пошагово заполняя и выбирая из предложенных вариантов. Так, вы выбираете при заполнении документа:

• Тип декларации - 3НДФЛ;
• Номер отделения ФНС, в которое вы должны будете представить декларацию. При этом номер налогового органа можно уточнить непосредственно в интерфейсе программы по известному адресу отделения ФНС;
• Признак налогоплательщика - физическое лицо;
• Сведения о налогоплательщике, в числе которых перечисляется:
  - ФИО;
  - ИНН;
  - Дата и место рождения;
  - Место жительства;
  - Гражданство налогоплательщика;
  - Паспортные данные;
• В графе «Доходы» налогоплательщик указывает все доходы, которые он получил в России. Именно в этот пункт вносятся данные о сумме дохода от продажи автомобиля, сумме дохода из справки с работы по форме 2-НДФЛ;

Также при заполнении указывается размер имущественных налоговых вычетов (их может быть несколько).

В какой форме подается налоговая декларация при продаже автомобиля

Когда все сведения с помощью программы для составления налоговой отчетности внесены и декларация готова, налогоплательщик может пойти двумя путями: или распечатать этот документ и подать его непосредственно в ФНС, или подать его в электронной форме через сайт государственных услуг, или через сайт налоговой.

Декларация подается лично, или через представителя (у него должна быть доверенность), или через почтовое отправление.

Имейте в виду, что процедура подачи декларации в электронном виде строго регламентирована и нарушение регламента электронного декларирования карается штрафом согласно статьи 119.1 Налогового кодекса в размере 200 рублей.

Как подать декларацию через интернет на сайте госуслуг

Сайт госуслуг был создан с целью снять львиную долю нагрузки с муниципальных и государственных учреждений в вопросе приема граждан, а налогоплательщиков избавить от необходимости тратить время на стояние в очередях и от лишней бумажной волокиты. Для подачи налоговой декларации через портал госуслуг налогоплательщик должен быть зарегистрирован на этом сайте, зайти в личный кабинет и выбрать услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов) «. Декларацию можно подать в виде электронного документа, который вы составили с помощью описываемой выше специальной программы «Декларация».

Не забудьте, что в самой декларации для верной идентификации органа, в который должна поступить декларация, должен обязательно быть указан номер кода отделения ФНС по месту вашего жительства.

Номер отделения ФНС можно найти по адресу отделения в программе для составления декларации или на сайте налоговой инспекции.

Отследить статус отправленной заявки на подачу декларации

Как только налогоплательщик отправляет заявку через портал госуслуг, заявка получает персональный номер. Этот номер заявки вы сможете найти в личном кабинете, кроме того, он высылается на вашу электронную почту.

Также на почту и в личный кабинет поступает сообщение о том, что документы проверены, и о времени приема для передачи декларации 3НДФЛ в бумажном варианте.

Как подать декларацию лично в ИФНС

Когда день посещения назначен, вы подаете декларацию вместе с номером заявки, которую вы получили при отправлении заявки через сайт государственных услуг.

В самой декларации должно содержаться упоминание о факте предварительной отправки декларации в ФНС в электронном виде.

Срок уплаты налога при продаже автомобиля в 2019 году

Согласно установленному порядку уплаты налогов при продаже автотранспортного средства налог на полученный доход должен быть уплачен до 15 июля года, наступающего после того, как вы продали автомобиль.

Наличие права собственности предоставляет владельцу машины возможность продать ее по собственному усмотрению и за любую цену, которую определят участники сделки. Стоимость по договору будет влиять на размер налога с продажи автомобиля, поэтому будущее налоговое обязательство продавец может установить еще на стадии обсуждения условий с покупателем.

Налоговый кодекс РФ регламентирует, что любой доход, полученный гражданами, облагается налогом (НДФЛ). Его стандартная ставка составляет 13% от размера полученного дохода и в полной мере распространяется на налог от продажи автомобиля в собственности.

Правовые основания для уплаты налога с продажи автомобиля наступают при следующих обстоятельствах:

• продажу осуществляет гражданин, у которого машина находилась в собственности, а не на ином основании (например, аренда или управление по доверенности);
• для оформления сделки сторонами официально заключался договор, на основании которого покупатель зарегистрирует в органах ГИБДД свое право собственности;
• продавец получил выгоду от сделки и официально указал ее в декларации о доходах, направленной в налоговый орган.

Возникновение обязанности по уплате НДФЛ при продаже машины наступит только в случае, когда право собственности официально перейдет к новому владельцу. Варианты фактической передачи автомобиля с одновременным оформлением генеральной доверенности не повлечет такой обязанности.

Как избежать обязанности по уплате налога

Из общего правила декларирования и уплаты налога от продажи автомобиля в собственности существуют исключения, позволяющие избежать такой обязанности. К таким случаям относятся:

• владение машиной на праве собственности более трех лет;
• отсутствие фактического дохода от сделки.

Во всех остальных случаях НДФЛ при продаже машины подлежит уплате, хотя закон допускает возможность существенно уменьшить его сумму.

Владение транспортным средством на протяжении трех и более лет позволят гражданам на законном основании не платить налог от продажи автомобиля в собственности. Такое право предоставлено ст. 217 НК РФ и позволяет граждан даже не указывать о факте отчуждения машины в налоговой декларации.

Продолжительность владения автомобилем подтверждается датой заключения предыдущего договора купли-продажи или документами на транспортное средство (свидетельство о регистрации, ПТС). Данные документы будут являться доказательством в случае возможной проверки со стороны налогового органа.

Для того чтобы не платить налог с продажи автомобиля по причине отсутствия дохода, требуется соблюдение следующих обстоятельств:

• фактическая цена отчуждения транспортного средства не превышает сумму, которую собственник уплатил за него по предыдущему договору купли-продажи;
• указанная сумма официально подтверждена условиями договора, а также документом о передаче (переводе) денежных средств продавцу;
• информация по сделке была указана продавцом в декларации по итогам прошедшего года.

Обратите внимание, в этом случае налоговому органу необходимо показать в декларации сумму, полученную от покупателя по договору. Это делается путем заполнения декларации, а также представлением документов о сделке в распоряжении сотрудников налоговой инспекции.

На стадии камеральной проверки представленных деклараций должностные лица ИФНС имеет право запрашивать любые документы, имеющие отношение к сделке. Если будет установлено, что фактическая сумма продажи превышает цену, заявленную в декларации, гражданин будет привлечен к ответственности и будет обязан уплатить налог с продажи автомобиля.

Типичным примером освобождения от уплаты налога будет являться следующая ситуация. Год назад собственник приобрел автомобиль за 700 т.р., а сейчас, с учетом износа и фактического состояния машины продал ее за 500 т.р. Никакой имущественной выгоды (дохода) от совершения такой сделки не последовало, поэтому гражданин не должен платить налог с продажи автомобиля.

Особенности расчета и уплаты налога при получении дохода от продажи машины

Получение денежной выгоды от продажи собственной машины влечет обязанность уплатить налог с продажи автомобиля, если период его владения не превышает трех лет. Подав декларацию и зафиксировав размер дохода, продавец самостоятельно применяет налоговую ставку в размере 13% и получает сумму, которая должна быть уплачена.

Однако даже при наличии выгоды продавец может существенно уменьшить размер налога, либо полностью избежать такой обязанности. Для этого можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета.

Ст. 220 НК РФ дает возможность получить вычет при расчете налога от продажи любых видом имущественных активов, в том числе транспортных средств. Для реализации такого права необходимо возникновение следующих обстоятельств:

• продажа осуществлялась официально путем заключения договора;
• у продавца сохранились документы по предыдущей сделке, что позволяет определить доход от продажи;
• гражданин в установленном порядке подал декларацию и официально подтвердил наличие дохода.

Заявление о предоставлении вычета подается одновременно с декларацией и документами, подтверждающими факт совершения сделки. При этом в бланке декларации гражданин обязан самостоятельно указать налог с продажи автомобиля, рассчитанный по ставке 13%.

Размер максимально возможного вычета при продаже машины не может превышать 250 т.р. Указанная сумма не зависит от общего количества транспортных средств, проданных в отчетном периоде.

Например, при заключении договора купли-продажи автомобиля на 1 млн. рублей продавец будет обязан уплатить налог в размере 130 т.р. Если при подаче декларации использовано право на получение имущественного вычета, налог будет рассчитываться исходя из суммы 750 т.р. и составит 97.5 т.р. Таким образом, продавец сможет сэкономить на сумму 32.5 т.р.

Чтобы получить право на имущественный вычет, гражданин должен выполнить следующие действия:

• заполнить бланк декларации о доходах за предыдущий год;
• указать в декларации сумму налога, подлежащую уплате без применения вычета;
• заполнить лист декларации с расчетом суммы налогового вычета;
• оформить заявление в адрес налоговой инспекции;
• подать одновременно все указанные документы должностному лицу ИФНС.

Указанная возможность доступна в случае, если у подателя декларации имеются документы, подтверждающие не только факт продажи транспортного средства, но и фактическое получение денег по договору. Таким документом может выступать расписка между продавцом и покупателем, либо иной платежный документ о безналичном переводе средств.

Можно ли уменьшить налог с продажи автомобиля, если указать в договоре фиктивную стоимость машины, не соответствующей реальным условиям сделки? Право выбора различных вариантов принадлежит сторонам, однако при таком способе ухода от уплаты налога необходимо учитывать следующие обстоятельства:

• покупатель заинтересован в отражении в договоре реальной стоимости транспортного средства, так как при возникновении судебного спора для возврата денежных средств ему потребуется подтверждающий документ на полную цену машины;
• покупатель в будущем сам может продать транспортное средство и будет вынужден минимизировать свои налоговые обязательства;
• выявление в ходе налоговой проверки факта занижения дохода будет являться основанием для привлечения продавца к ответственности.

Таким образом, включение в договор заниженной стоимости транспортного средства, не соответствующей действительности, может повлечь негативные последствия для обеих сторон сделки.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

1. Как самостоятельно рассчитать налог;
2. Возможна ли без налога;
3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

• День первоначальной покупки;
• День передачи автомобиля новому владельцу по .

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Сколько придётся платить

Узнаем, как облагается продажа авто.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

Какой вычет выгоднее

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

• Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
• Сумму покупки;
• Сумму продажи;
• Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет , уменьшив налогооблагаемую базу.

Как платят ИП

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и . Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по , то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по , включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий , оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

Подаем декларацию 3-НДФЛ

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

• Паспорт;
• Декларацию;
• Заявление на вычет;
• Договора купли-продажи;
• Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое . Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества . Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов . Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

• наименование автомобиля;
• модель и марка;
• год выпуска;
• государственный номер;
• ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос . Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

• с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
• когда можно избежать уплаты сбора;
• при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей . На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги . Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть .

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика . Главное условие — оформление всех вычетов.

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто . Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается . Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством .

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Вас заинтересует:

15 Comments

11января 2018г по наследству мне достался автомобиль, он был оценен 1 миллион рублей, а 19 января 2018 г. я его продаю сыну за 300000 рублей. Когда я должна подать декларацию в налоговую и сколько я должна уплатить налог с машины.

• Впишите его просто в страховку. и не нужно будет отдавать 97 тысяч. вы будете собственником а ваш сын получит право управлением тс. или подарите ему авто. договор дарения.

Продавая свой автомобиль, мы, к сожалению, становимся целью налогового органа, так как в определённых случаях обязаны уплатить налог . Хорошей новостью является то, что таких случаев на 2019 год, на самом деле, не так много. В большинстве случаев мы можем избежать уплаты налогов или заметно их снизить. Но давайте обо всём по порядку.

Что представляет подоходный налог с продажи машины?

Подоходный налог (или НДФЛ) - это обязательное денежное взыскание с граждан Российской Федерации при получении ими дохода. Доходом в нашем случае служат те деньги, которые мы получили с продажи нашего автомобиля. На сегодняшний день, 4 Марта 2019 года, ставка НДФЛ составляет 13%. Это значит, что в самом общем и примитивном случае мы обязаны заплатить в казну государства 13% от суммы, вырученной с продажи машины. Например, если мы продали автомобиль за 700 000 рублей , то заплатить подоходный налог мы обязаны в размере = 91 000 рублей.

Но, конечно же, таких общих случаев очень мало, и в большинстве других ситуаций мы либо можем уменьшить сумму подоходного налога с продажи авто, либо вовсе избежать налога.

Как рассчитывается налог с продажи авто?

В начале статьи мы писали, что подоходный налог платится с полученного дохода в результате продажи автомобиля. Но дело в том, что доходом служит не просто вырученная сумма с продажи автомобиля. В учёт берётся ещё та сумма, которая была уплачена при покупке автомобиля, что, согласитесь, вполне логично.

То есть доход при продаже машины в нашем случае - это сумма с продажи автомобиля минус сумма покупки его ранее нами же. Беря в качестве примера тот же автомобиль, проданный за 700 тысяч рублей, допустим, что купили мы его в своё время за 600 000 рублей. Таким образом, расчёт суммы налога к уплате будет следующий:

(700000-600000)×13% = 13 000 рублей

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Но есть ещё одна возможность уменьшить сумму налога, который мы обязаны уплатить после того, как продадим наш автомобиль . Эта возможность называется налоговым вычетом - послаблением для собственников автомобилей в размере 250 тысяч рублей.

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трёх лет , не превышающем в целом 250 000 рублей ;

Налоговый вычет предоставляет в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и не может составлять более 250 000 рублей. Давайте рассмотрим ещё пару расчётов при разных условиях:

• Вы продаёте автомобиль за 700 000 рублей, которым владеете менее трёх лет, и о покупке которого у Вас не осталось никаких документов. В данном случае Вы не сможете вычесть из суммы продажи сумму покупки, потому что подтвердить её не сможете. Однако, в данном случае Вы можете применить налоговый вычет на 250 тысяч. Расчёт НДФЛ с продажи автомобиля будет выглядеть теперь следующим образом:
  (700000-250000)×13% = 58 500 рублей.
• Вы продаёте автомобиль за 250 000 рублей, которым также владели менее трёх лет и о покупке которого также не сохранилось документов. Тогда за счёт налогового вычета Вам вовсе не придётся платить налог, а формула будет выглядеть так:
  (250000-250000)×13% = 0 рублей.

Но есть один нюанс: налоговый вычет необходимо указать в декларации при её подаче в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Как совсем избежать уплаты налога на прибыль?

Итак, всё отлично - мы можем вычесть 250 тысяч рублей из налоговой базы при продаже авто , это отличное послабление от законодательства, не правда ли? Но есть не то что послабления, а целые "подарки" ещё круче! Вы вообще освобождаетесь от выплаты налога и можете избежать 100% его уплаты в двух определённых случаях. Причём, эти случаи очень и очень нередки.

Отсутствие дохода

Один из таких случаев - элементарно отсутствие дохода при продаже машины. Помните, выше в описании расчёта налога на прибыль мы говорили о том, что доход - это разница между суммой продажи и суммой покупки автомобиля. Согласитесь, подавляющее большинство автомобилей продаются дешевле, чем покупаются. Помните то расхожее утверждение, что машина теряет 10/15/25% от своей стоимости, как только покидает стены автосалона? Таким образом, если Вы купили машину за 700 тысяч рублей, то, если Вы при этом не усовершенствовали, существенно не тюнинговали её или не покупали с целью продать подороже, то продадите Вы её дешевле.

В итоге, если продали автомобиль Вы дешевле, чем покупали, то дохода у Вас нет, и Вы не обязаны платить НДФЛ в этом случае. Пример здесь не особо нужен, но для галочки мы его обязательно приведём. Допустим, автомобиль был куплен за 700 тысяч, а продан за 650 000 рублей. Как видим, у нас был только убыток, поэтому налог на прибыль мы не платим.

(650000-700000)×13% = –6 500 рублей

Ах да, очень жаль, но вот в случае отрицательной прибыли (когда мы получили убыток), когда расчёт налога получается отрицательный, налоговая инспекция нам ничего не должна.

И ещё, в том случае, даже если прибыль не была получена, и налог в результате расчётов оказался нулевой, декларацию в инспекцию подавать придётся всё равно (она так и называется - "нулевая декларация").

Длительное владение автомобилем

Второй случай, который поможет избежать уплаты налога на прибыль с продажи на 2019 год - это срок владений автомобилем. Помните, выше при описании расчёта налогового вычета мы упомянули, что тот применяется только в случае, если Вы владели автомобилем менее 3 лет? Всё очень просто - если такой срок составляет более 3 лет, то Вы вообще освобождаетесь от уплаты налога на прибыль. Основание такого утверждения - статья 217, часть 17.1, которая говорит нам следующее:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьёй 217.1настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности ;

Т.е. если мы владели автомобилем более трёх лет и не использовали его в предпринимательских целях, то от уплаты налога мы освобождаемся целиком и полностью. При этом, это единственный случай, когда Вы не должны подавать декларацию в налоговую.

Давайте для закрепления подведём итоги и рассмотрим несколько примеров. Итак, налог с прибыли при продаже автомобиля по данным, актуальным на 2019 год:

• не платится, если Вы владели автомобилем более 3 лет (и не использовали его в предпринимательских целях);
• не платится, если автомобиль был продан дешевле, чем до этого куплен;
• платится с уменьшением при расчёте базы налога на 250 000 рублей, если Вы владели машиной менее 3 лет и заявили на предоставление вычета;
• платится с уменьшением при расчёте базы налога на сумму покупки автомобиля, если он был куплен ранее дешевле, чем сейчас Вы его продали;
• платится в полном объёме, если Вы владели автомобилем менее 3 лет, отказались (не знали/не захотели) заявлять на предоставление налогового вычета, потеряли/сожгли/выбросили и т.д. документы, подтверждающие сумму покупки автомобиля.

И теперь несколько примеров с формулами расчёта:

• Автомобиль был куплен 1 января 2013 года за 400 000 рублей, а продан 4 Марта 2019 года за 700 000 рублей.
  В этом случае налог на прибыль не платится, потому что Вы владели машиной более 3 лет (ст. 217, ч. 17.1 НК). Не подаётся также и декларация о доходах.
• Автомобиль был куплен 2 января 2016 года за 1 000 000 рублей, а продан 4 Марта 2019 года за 1 050 000 рублей.
  В данном случае Вы платите налог либо, либо вычтя сумму покупки автомобиля, либо применив налоговый вычет (ст. 220 НК).
  • (1050000-1000000)*13% = 6 500 рублей,
  • (1050000-250000)*13% = 104 000 рублей.
    Как видим, первый вариант для нас гораздо выгоднее. Кроме того, не забываем подать декларацию.
• Автомобиль был куплен 2 января 2016 года за 220 000 рублей, а продан 4 Марта 2019 года за 250 000 рублей.
  В этом случае налог также не платится, потому что Вы можете применить налоговый вычет в 250 000 рублей (ст. 220 НК), таким образом, база для расчёта налога равна нулю. Однако, декларацию (нулевую) придётся подать.
  (250000-250000)*13% = 0 рублей.
• Автомобиль был куплен за 1 500 000 рублей 2 января 2016 года, а продан за 1 200 000 рублей 4 Марта 2019 года. Но документы о покупке (договор купли-продажи , платёжные документы, расписки или акт приёма/передачи авто), подтверждающие факт и сумму покупки, были нами утеряны.
  Увы, но в этом случае нам придётся платить налог с суммы продажи машины минус налоговый вычет:
  (1500000-250000)*13% = 162 500 рублей. Также необходимо подать налоговую декларацию.

​Что если в ДКП указать меньшую сумму, чтобы не платить налог?

Это отличный вариант сэкономить на налогах для Вас как продавца. В то же время, это очень проблематичный способ для покупателя. Самое печальное, что может случиться для него - это возврат машины. И если у него не будет подтверждающих документов об оплате Вам настоящей суммы, а не фиктивной, указанной в договоре, то ему вернётся лишь эта небольшая часть.

Из других проблем - это возможное раскрытие такой сделки как незаконной с привлечением к ответственности обоих участников: как продавца, так и покупателя. А ещё если покупатель при последующей продаже автомобиля сможет уменьшить базу для уплаты налога только на ту сумму, конечно же, которая указана в ДКП.

Какие сроки уплаты налога и подачи декларации?

Срок уплаты налога - до 15 июля года, который следует за годом продажи автомобиля. Например, если продали автомобиль в 2016 году, то налог следует уплатить до 15 июля 2017 года.

Подать декларацию нужно немного раньше - до 30 апреля следующего года. Т.е. в том же примере, когда мы продали машину в 2016 году, декларацию необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года.