Домой Кредитные карты Валютные ограничения, принципы их организации, их уровень и влияние на вид валюты. Реферат: “Возможные последствия отмены валютных ограничений”

Валютные ограничения, принципы их организации, их уровень и влияние на вид валюты. Реферат: “Возможные последствия отмены валютных ограничений”

Вид контрольная работа Язык русский Дата добавления 09.12.2013 Размер файла 160,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Международная практика и эффективность введения валютных ограничений

Валютные ограничения - законодательное или административное запрещение или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой или другими валютными ценностями. Валютные ограничения в РФ устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Видами валютных ограничений являются следующие:

1. валютная блокада - меры, предпринимаемые государством по ограничению хождения в стране валюты другой страны, с целью побудить эту страну выполнять определенные требования;

3.регулирование международных платежей, движения капиталов, репатриации прибыли, движения золота и ценных бумаг;

4. концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. В их числе также платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, драгоценные металлы.

Различаются следующие принципы валютных ограничений, определяющие их содержание:

а) централизация валютных операций в центральном и уполномоченных банках;

б) лицензирование валютных операций - требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты;

в) полное или частичное блокирование валютных счетов;

г) ограничение обратимости валют.

Различаются две основные сферы валютных ограничений: текущие операции платежного баланса и финансовые.

По текущим операциям платежного баланса практикуются следующие ограничения:

1) блокирование выручки иностранных экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами;

2) обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному и уполномоченным банкам;

3) ограниченная продажа иностранной валюты импортерам;

4) ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты;

7)множественность валютных курсов.

По финансовым операциям ограничения зависят от направления регулирования движения капиталов.

1. При пассивном платежном балансе применяются следующие меры по ограничению вывоза капитала, стимулированию притока капитала в целях поддержания курса валюты:

а)лимитирование вывоза национальной и иностранной валюты, золота, ценных бумаг, предоставления кредитов;

б) контроль за деятельностью кредитного и финансового рынков;

в) ограничение участия национальных банков в предоставлении международных займов и в иностранной валюте;

г) принудительное изъятие иностранных ценных бумаг, принадлежащих резидентам, и их продажа на валюту;

д) полное или частичное прекращение погашения внешней задолженности или разрешение оплаты ее национальной валютой без права перевода за границу.

2. При активном платежном балансе в целях сдерживания притока капиталов в страну и повышения курса национальной валюты применяются следующие формы валютных и кредитных ограничений по финансовым операциям:

1. депонирование на беспроцентном счете в центральном банке новых заграничных обязательств банков;

3. обязательная конверсия займов в иностранной валюте в национальном центральном банке;

5. введение отрицательной процентной ставки по вкладам нерезидентов в национальной валюте. При этом проценты платит либо вкладчик банку, либо банк, заинтересованный в привлечении вкладов в иностранной валюте.

В Законе закреплена такая модель, в которой, с одной стороны, непосредственное установление валютных ограничений передано на подзаконный уровень в компетенцию Правительства РФ и Банка России, с другой стороны строго ограничен перечень подлежащих ограничению валютных операций и перечень самих ограничений. При этом, хотя Законом и определены цели, для достижения которых возможно введение ограничений

(ст. 6), но сами эти цели сформулированы таким образом, что допускают установление постоянно действующих ограничений.

Наиболее существенным в Законе является полный отказ от существовавшей ранее разрешительной системы совершения валютных операций движения капитала и, более того, прямой запрет на установление требования о получении индивидуальных разрешений (ч. 3 ст. 5). Одновременно Законом закреплено лишь два допустимых вида валютных ограничений - требований к порядку совершения валютных операций. Это:

1) требование об использовании специального счета,

2) требование о резервировании.

При этом ни одно из этих ограничений не действует автоматически, но каждое из них должно быть специально нормативно установлено полномочным органом валютного регулирования.

Для каждого вида валютных операций, в отношении которых может применяться резервирование, Законом определяется субъект (резидент или нерезидент), применительно к которому такое ограничение может быть введено (в некоторых случаях право выбора субъекта предоставлено органу регулирования п.3 ч.2, п.3 ч.3 ст.8). Ставка и срок резервирования также определяются органом регулирования, но в пределах диапазона, установленного Законом.

Основными тремя моделями резервирования согласно Закону являются:

а) до 100% от суммы операции на срок до 60 календарных дней;

б) до 20% от суммы операции на срок до 1 года;

в) до 50% от суммы операции на срок до 2 лет.

Первая модель применяется в случаях предварительного резервирования, т.е. до совершения операции, и направлена на создание искусственного лага между возникновением обязательства и его исполнением. При этом до истечения срока резервирования совершение таких операций запрещено.

Вторая модель используется при последующем резервировании для целей снижения привлекательности отдельных видов операций путем снижения их доходности.

Наконец, третья модель действует при совершении внешнеторговых сделок с длительными сроками исполнения только по истечении установленного Законом срока (от 180 дней до 5 лет), в течение которого ограничения к таким операциям не применяются. При этом для наиболее длительных операций резервирование является временной мерой, поскольку ограничено 2-летним сроком, не зависящим от длительности самой операции и, что более значимо, от исполнения нерезидентом своих обязательств по платежам.

Законом закреплен принцип однократности резервирования, означающий, что в рамках одной валютной операции может быть установлено только одно требование о резервировании в отношении либо резидента, либо нерезидента и только по одной из предусмотренных Законом моделей.

2. Ведение валютных счетов физических лиц

валютный счет фьючерсный контракт

Физическим лицам-резидентам в банках на территории РФ могут быть открыты следующие виды валютных счетов:

Текущий валютный счёт;

Срочный депозит;

Валютный счёт типа А;

Текущий счёт типа Б.

На текущем валютном счёте находятся средства резидента, он может ими распоряжаться по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.

Срочный депозит - счёт валютного вклада. Это средства на депозитных счетах, депозитные сертификаты, межбанковские депозиты, сберегательные вклады в инвалюте, векселя.

Валютный счёт типа А - с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.

Текущий валютный счёт типа Б - это счёт с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.

Наиболее распространенными операциями по текущим и депозитным счетам иностранной валюте являются:

1) Прием вкладов в иностранной валюте;

2) Выдача вкладов в иностранной валюте;

3) Безналичное списание средств с инвалютных вкладов по поручению вкладчиков для перевода в другой банк;

4) Безналичное поступление средств на инвалютные счета из других банков;

5) Безналичное списание средств с инвалютных счетов по поручению клиентов для перевода за границу;

6) Безналичное поступление средств на инвалютные счета из-за границы;

7) Списание комиссионного вознаграждения банку за проведение безналичных операций;

8) Перечисление процентов по вкладам в иностранной валюте.

В соответствии с Инструкцией БР «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» №116-И от 07.06.04 уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:

1. Счет «Ф» - открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).

2. Счет «Р1» - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета «Р1», от выдачи резидентом, владельцем счета «Р1», нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо.

3. Счет «Р2» - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлению нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг, прав, удостоверенных внешними ценными бумагами.

Резиденты осуществляют прочие валютные операции с нерезидентами, без использования специальных счетов.

Для открытия валютных счетов физическое лицо-резидент предоставляет в банк: заявление; паспорт, на основании которых банк заключает с ним договор о валютном вкладе. Клиенту выдаётся 1 экземпляр договора и сберегательная книжка.

Средства на счета клиентов физических лиц могут поступать в наличной и безналичной форме. Физические лица-резиденты могут без ограничений вносить на свои счета наличную инвалюту. При взносе наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник происхождения инвалюты. Количество специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открытых на имя одного резидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Исходные данные:

USD/GBP = 0,5539

USD/EUR = 0,8092

USD/CAD = 1,1854

USD/NOC = 6,3593

USD/CHF = 1,2522

USD/SEK = 7,5452

USD/JPY = 110,48

Кросс таблица

Проведите следующие конверсионные операции

CHF>USD>GBP>NOC>CHF

Начальный капитал 10000 СHF

10000 х 0,7986 (СHF/USD) = 7986

7986 х 0,5539 (USD/GBP) = 4423,4454

4423,4454 х 114,8095 (GBP/NOC) = 507853, 555

507853,555 х 0,1969 (NOC/CНF) = 99996,365

Получили:

10000СHF---7986USD---4423,4454GBP---507853,555NOK---99996,365CHF

Заполнить маржевой счет фьючерсного контракта на покупку 1 млн. долларов США.

Курс покупки USD/RUB 32,9282, котировочные курсы 1-6 дней торгов установите самостоятельно.

Маржевой счет фьючерсного контракта на покупку 1 млн. долларов США

Показатель

Откры тие позиции

День торгов

Фьючерсная цена за 1 долл.США

Маржа поддержа- ния

Длинная фьючерсная позиция, RUB

Вариацион ная маржа, RUB

Накопленная маржа, RUB

Короткая фьючерсная позиция, USD

Вариацион ная маржа, USD

Накоплен ная маржа, USD

Пусть курс 1-го дня торгов составит 32,9213

10000*(32,9313-32,9282)=-69

2-ой день 10000*(33,1837-32,9213)=2624

3-ий день 10000*(33,1485-33,1837)=-352

4-ый день 10000*(33,1275-33,1485)=-210

5-ый день 10000*(33,0803-33,1275)=-472

6-ой день10000*(33,1404-33,0803)=601

Накопительная моржа:

Длинная фьючерсная моржа:

10000+2693=12693

10000+3045=13045

10000+3255=13255

10000+3727=13727

10000+4328=14328

Короткая фьючерсная моржа:

Пояснения к таблице.

По строке 1 приведены курс покупки долларов США на день покупки фьючерсного контракта и на дни, в которые осуществлялись торги.

Маржа поддержки составляет 1% от объема имеющихся USD к началу данного торгового дня. В таблице она выражена в USD. Т.е. если к началу торгов в 1 торговый день фьючерсный контракт подразумевает 1 млн USD, то маржа поддержания составляет 10000 USD.

Длинная фьючерсная позиция (выражена в RUB) подразумевает покупку долларов за RUB. При этом величина длинной фьючерсной позиции определяется по формуле:

где USD - имеющаяся в наличии сумма USD;

Мпод - поддерживающая маржа, которая не может быть продана;

Кфк - курс покупки USD по фьючерсному контракту

Вариационная маржа представляет собой прибыль (убыток) от осуществления фьючерсного контракта и определяется как произведение величины купленных USD и разницы между курсом покупки USD в данный торговый день и фьючерсным курсом покупки.

Накопленная маржа представляет собой накопленную сумму вариационной маржи за весь период.

Короткая фьючерсная позиция, т.е. объем продажи RUB, выраженный в USD, определяется по курсу продажи.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

    Механизм фиксации, регулирования и корректировки курса российского рубля. Реализация контракта "аутрайт". Виды и типы валютных опционов и плавающих валютных курсов. Курсовые разницы по счетам бухгалтерского учета организации. Расчет кросс-курса.

    контрольная работа , добавлен 12.02.2013

    Важность валютных курсов для сравнения цен мировых и национальных рынков, стоимостных показателей стран в различных денежных единицах. Классификация и виды валютных курсов. Факторы, влияющие на формирование валютных курсов. Режимы валютных курсов.

    курсовая работа , добавлен 29.04.2010

    Понятие валютных операций и их классификация. Счета в иностранных валютах и режимы их функционирования. Особенности проведения валютно-обменных операций. Характеристика валютного рынка в Республике Беларусь. Валютные риски и методы их регулирования.

    курсовая работа , добавлен 21.04.2009

    Валютный рынок и валютные операции, лицензирование банковских валютных операций. Валютный курс и котировка валюты, кросс-курсы, валютная позиция. Право на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, виды валютных операций.

    контрольная работа , добавлен 27.07.2010

    Валютные операции: виды, лицензирование, контроль. Купля-продажа и обмен иностранной валюты, легальные источники, механизм регулирования плавающих курсов. Расчет цены мировой валюты; контракты "СВОП". Сущность валютных интервенций коммерческого банка.

    курсовая работа , добавлен 12.09.2011

    Осуществление банком валютных операций. Понятие "валютная позиция", расчет открытой и закрытой позиции. Понятия: "иностранная валюта", "валютные операции", "валютные биржи". Внебалансовые обязательства по иностранной валюте и драгоценному металлу.

    контрольная работа , добавлен 25.12.2010

    Понятие, особенности и формы международных расчетных отношений. Операции по аккредитиву, пять основных участников. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому аккредитиву. Валютные риски, стратегии защиты.

    курсовая работа , добавлен 12.12.2013

    Сущность и содержание валютных рисков и их регулирования. Сущность и содержание валютных рисков. Понятие о страховании валютных рисков. Методы страхования валютных рисков в 40-60-х годах. Защитные оговорки. Валютная корзина. Валютные опционы.

    курсовая работа , добавлен 06.09.2003

    Понятие валютного счета и порядок его открытия. Валютное платежное поручение, денежные средства в пути. Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов. Получение наличной иностранной валюты из банка.

    контрольная работа , добавлен 29.09.2010

    Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.

Валютные ограничения -- система мероприятий по ограничению и контролю операций с валютными ценностями. Данные мероприятия проводятся государством в лице специального государственного органа валютного контроля на основе принятых нормативных актов.

Впервые валютные ограничения были приняты в ряде стран ещё в период Первой мировой войны. Широкое распространение они получили в период мирового экономического кризиса 1929--1930 годов.В годы Второй мировой войны и в послевоенные годы валютные ограничения применялись почти во всех капиталистических странах. Свободу валютных операций сохранили лишь Соединённые Штаты Америки, Швейцария и ряд латиноамериканских государств. Валютные ограничения вводятся в условиях острой несбалансированности (отрицательное сальдо) платёжного баланса. В этих условиях наблюдается утечка иностранной валюты и золота страны-кредиторы.

Целью введения валютных ограничений является стремление стран-должников уравновесить свой платёжный баланс путём сокращения платежей в резервной валюте и увеличения поступлений в иностранной валюте, что в свою очередь позволяет укрепить курс национальной валюты. В условиях валютных ограничений валютные ресурсы сосредотачиваются в руках государства, обычно в руках Центрального банка или специальных уполномоченных коммерческих, называемых девизными, банков.

Валютные ограничения распространяются прежде всего на импортные операции. Органы валютного контроля определяют приоритетные направления, на которые может быть направлена валюта. Таким образом, импортёры получают лицензию (разрешение) на покупку у банков иностранной валюты, необходимой для оплаты импорта.

Экспортёры обязаны продавать иностранную валюту уполномоченным банкам, иногда Центральному банку, часто по фиксированному официальному курсу. В зависимости от степени нехватки в стране иностранной валюты в законодательных актах устанавливается процент подлежащей обязательной продажи валюты экспортёрами. Например, в Великобритании в годы Второй мировой войны вся иностранная валюта в обязательном порядке продавалась государству.

В целях стимулирования экспорта и регулирования импорта могут устанавливаться дифференцированные валютные коэффициенты в виде надбавок к официальному курсу, которые применяются при обмене экспортной выручки на национальную валюту. Впервые множественность валютных курсов стала применяться в период мирового экономического кризиса 1929--1933гг. после отмены золотого стандарта и введения валютных ограничений. В Германии, например, отклонения от официального курса колебались в пределах от 10 до 90%.

В условиях валютных ограничений отсутствует свободное движение капитала за границу. Ограничения выражаются в виде запрета на перевод иностранной валюты за границу или установления специального разрешительного порядка вывоза иностранной валюты за границу.

В целом валютные ограничения отрицательно сказываются на интеграции страны в мировую экономическую систему, поэтому в современных условиях они рассматриваются как временная мера, имеющая целью защиту экономических интересов страны в условиях несбалансированной экономики и защиты экономических интересов страны.Валютное ограничение предполагает определенные меры по регулированию валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществлению ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, порядка репатриации прибыли. Валютные ограничения используются в мировой практике с целью уравновешивания платежных балансов, поддержания курса национальных валют и концентрации валютных ресурсов в руках государства.

Под валютными ограничениями подразумеваются законодательное или административное запрещение, лимитирование или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Система валютных ограничений состоит из множества элементов

Валютные ограничения, действующие в зарубежных странах. Необходимость введения тех или иных валютных ограничений обуславливается в первую очередь общей экономической ситуацией в стране и, кроме того, особенностями функционирования валютного рынка.

Как показывает мировая практика, государственные валютные ограничения используются довольно широко как в развитых, так и в развивающихся странах. Например, в развитых странах нередко встречается обязательная продажа государству валютной выручки, полученной при расчетах по экспортным операциям в строго оговоренные сроки (Италия, Нидерланды, Франция, Швейцария, ФРГ, Япония, Австралия). В Италии, Канаде, Нидерландах, Франции, Японии требуется особое разрешение на открытие валютных счетов не только в стране, но и за рубежом. В Канаде, Франции, Австралии необходимо предварительное разрешение для получения иностранного займа или инвестирования средств за границей.

Валютные ограничения, применяемые в развивающихся странах (в отличие от развитых стран), охватывают более широкий круг внешнеэкономических операций и отличаются большей жесткостью. Это связано с нехваткой в этих странах валютных ресурсов и необходимостью регламентации их расходования.

Таким образом, спектр валютных ограничений, действующих в различных странах, очень разнообразен и напрямую зависит от экономической и политической ситуации в стране в определенный момент времени.

Сегодня практически во всех развитых странах валютные ограничения в основном отменены, так как они выполнили свои функции. Однако большинство развивающихся государств, страны с переходной экономикой в той или иной мере активно используют возможности валютных ограничений. Так, в соответствии с данными МВФ только обязательное условие репатриации валютной выручки в настоящий момент зафиксировано в правовых актах около 50 государств. В их число входят Китай, Кипр, Чехия, Венгрия, Иран, Израиль, Польша, ЮАР, Турция и др. Системы валютного регулирования, ограничивающие валютные операции с помощью административных мер, функционируют, например, в Венгрии и Чехии. В Греции и Португалии существуют ограничения на операции, связанные с движениями капиталов. В Польше полноту репатриации валютной выручки контролируют уполномоченные банки при наличии либеральной заявительной системы открытия счетов резидентами за границей.

Очевидно, что разнообразие общественных отношений в области оперирования субъектами валютного рынка валютой и валютными ценностями, а также множество связанных с этими отношениями ограничений не могут обходиться без правового регулирования.

Система валютных ограничений в Российской Федерации. Российская Федерация регулирует валютные отношения с учетом экономических задач государства. Для России с момента провозглашения ее суверенитета характерна политика либерализации в данной сфере. Отменена существовавшая в годы советской власти государственная валютная монополия. Разрешен, хотя и под контролем государства, вывоз из страны валюты и валютных ценностей. Допускается в известных пределах обращение на территории страны иностранной валюты в качестве платежного средства. Законодательные ограничения операций с валютными ценностями - одна из форм валютного регулирования и в Российской Федерации.

Принятым в 2003 г. новым Законом о валютном регулировании предусмотрены дальнейшие меры по либерализации государственного регулирования валютных отношений в Российской Федерации. Система валютных ограничений претерпевает значительные изменения в направлении сокращения и смягчения таких ограничений. Например, в п. 2 ст. 5 Закона указано, что если порядок осуществления валютных операций и порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации. Для реализации своих функций Правительство РФ и Банк России издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Именно этими актами могут предусматриваться валютные ограничения.

Вместе с тем, и на уровне Закона о валютном регулировании (глава 2 и 3) предусмотрен ряд важных валютных ограничений:

  • 1. статьей 9 Закона установлено, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением, например:
    • - операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
    • - операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
    • - операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;
    • - операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
    • - операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных по законодательству Российской Федерации, и проведения расчетов в валюте Российской Федерации;
    • - операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте согласно законодательству Российской Федерации;
  • 2. в ст. 19 Закона содержится требование о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации при осуществлении ими внешнеторговой деятельности, что предусматривает:
  • 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
  • 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары, не выполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
  • 3. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами (ст. 20 Закона).

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов (см. следующий параграф);

4. статьей 8 Закона закреплены права Банка России по введению такого ограничения, как требование об использовании специального счета.

Согласно п. 10 ст. 1 Закона, специальный счет - это банковский счет в уполномоченном банке, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, предусмотренных Законом о валютном регулировании.

Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено Банком России при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

  • - расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;
  • - расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;
  • - операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг;
  • - операций кредитных организаций, за исключением банковских операций.

Требование об использовании специального счета нерезидентом может быть установлено Банком России при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

  • - расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам;
  • - расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами от нерезидентов;
  • - операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);
  • - исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;
  • - операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);
  • - операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам;
  • 5. пунктом 1 ст. 11 Закона предусмотрено, что купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки. Это также является валютным ограничением;
  • 6. аналогичным ограничением является требование, установленное Банком России для кредитных организаций к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
  • 7. согласно ст. 13 Закона, нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России. Например, в настоящее время процедура открытия и ведения рублевых счетов нерезидентами регулируется Инструкцией Банка России от 07.06.2004 г. № 116-И “О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов” (Вестник Банка России. 2004. № 36);

8. статьей 12 Закона предусмотрены и некоторые ограничения относительно открытия и ведения счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Это лишь некоторые, наиболее типичные валютные ограничения, которые дают представление о сущности категории “валютное ограничение”.

Наличие валютных ограничений приводит к необходимости осуществления специальных мероприятий, способствующих обеспечению их надлежащего соблюдения. Система этих специальных мероприятий реализуется в процессе валютного контроля.

Валютный контроль - это деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства, которым предусматриваются валютные ограничения при осуществлении валютных операций. Другими словами, валютный контроль - это деятельность уполномоченных государством органов по обеспечению:

  • а) определения соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых лицензий и разрешений; валютный ограничение контроль стимулирование
  • б) проверки выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
  • в) проверки обоснованности платежей в иностранной валюте;
  • г) проверки полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям и по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль - необходимый механизм воздействия на валютный рынок сегодня (См.: Бублик В. Законодательство о валютном регулировании: практика применения // Хозяйство и право. 1997 г. № 3). Этот механизм активно использовало абсолютное большинство государств в периоды восстановления хозяйства в послевоенные годы либо в период либерализации экономических отношений для защиты финансовой самостоятельности, стабильности денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных ресурсов. В соответствии с особенностями экономического развития разных стран при определении форм и методов валютного контроля существовали достаточно серьезные различия. Кроме того, значительные расхождения наблюдались в сроках действия систем контроля. Тем не менее, такие государства объединяло понимание необходимости наличия валютного контроля как механизма, обеспечивающего стабильность и постепенность реформ, сохранение валютных ресурсов государства на стадии сложного переходного этапа. Система указанного механизма достаточно успешно реализовывалась в различные периоды во Франции, Великобритании, Японии, Германии, Австрии, Италии, Новой Зеландии, Ирландии, Испании и других государствах. Большинство развивающихся государств, страны с переходной экономикой в той или иной мере используют возможности этого механизма. Отметим, что даже в случае формальной отмены валютного регулирования и контроля, как правило, наблюдение за процессами, происходящими при движении капиталов, ведется.

Валютный контроль по сути своей подразумевает наличие некоего финансового механизма, позволяющего создать условия для контроля за исполнением действующего законодательства при осуществлении валютных операций и в случае выявления нарушений наказать виновных. Валютный контроль является элементом системы валютного регулирования в целом.

Отношения, связанные с контролем со стороны соответствующих государственных органов, в том числе отношения, связанные с нарушением валютного законодательства, сопровождаются ответственностью за неправомерные действия.

В статье 3 Закона о валютном регулировании впервые на таком уровне определены основные принципы валютного контроля, а именно:

  • - приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
  • -- исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
  • - единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
  • - единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
  • - обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций.

Кроме того, в новом Законе о валютном регулировании имеется специальная норма (ст. 20), посвященная основному документу таможенно-банковского валютного контроля - паспорту сделки.

Органы и агенты валютного контроля. Законом о валютном регулировании определено, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.

Как уже отмечалось, к органам валютного контроля относятся, прежде всего Правительство РФ и Центральный банк Российской Федерации.

Компетенция Правительства РФ в области валютного контроля нашла свое отражение в Федеральном конституционном законе “О Правительстве Российской Федерации” (СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712). В ст. 15 этого Закона среди полномочий Правительства РФ в сфере бюджетной, финансовой и денежной политики названо и осуществление валютного контроля. Правительство РФ в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации. Акты, имеющие нормативный характер, издаются в форме постановлений Правительства РФ.

Функции Банка России по управлению валютными операциями очень многообразны. Согласно Федеральному закону “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (СЗ РФ. 212. № 28. Ст. 2790) от 10.07.2002 № 86-ФЗ в части валютного регулирования и валютного контроля Банк России выполняет следующие функции:

  • - организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • - устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
  • - определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
  • - издает нормативные акты в сфере валютного регулирования и валютного контроля;
  • - определяет режим осуществления валютных операций, в том числе:
    • 1. в отношении иностранной валюты - сферу и порядок обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте (предварительный контроль);
    • 2. порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг российскими резидентами (предварительный контроль);
    • 3. условия открытия российскими резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами России (предварительный контроль);
    • 4. в отношении валюты Российской Федерации (рубля) - порядок приобретения и использования рублей нерезидентами на территории РФ (предварительный контроль);
    • 5. правила проведения нерезидентами операций с рублями и рублевыми ценными бумагами (предварительный контроль);
    • 6. порядок ввоза и пересылки в Россию рублей и рублевых ценных бумаг резидентами и нерезидентами (предварительный контроль).

Кроме того, в соответствии с названным Законом Банк России:

  • - выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций на территории РФ (предварительный контроль);
  • - устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю (предварительный контроль).

Банк России осуществляет надзор за соблюдением соответствия банковской деятельности действующему (в том числе валютному) законодательству. Представляется, что здесь уже можно говорить обо всех формах контроля.

Примером предварительного валютного контроля может служить установление лимита валютной позиции. Банк России вправе вводить лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на конверсионные операции каждого уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объем конверсионных сделок, осуществляемых уполномоченным банком в течение месяца.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются также Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и Федеральная налоговая служба.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора - это уполномоченный Правительством орган исполнительной власти, образованный Указом Президента РФ от 09.03.04 г. № 341 (СЗРФ. 2004. № 11. Ст. 945). Согласно Положению о данной службе, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 15.06.04. № 278 (СЗРФ. 2004. № 25. Ст. 2561), Служба является органом валютного контроля, “осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы” и реализует следующие функции в области валютного контроля:

  • - контролирует соответствие проводимых в Российской Федерации резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций и валютных бирж) валютных операций законодательству России, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдение этими лицами требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля;
  • - организует проверки полноты и правильности учета и отчетности по валютным операциям.

Федеральная налоговая служба представляет собой, в частности, федеральный орган исполнительной власти, выполняющий функции по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства в пределах своей компетенции (осуществление валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями) на основании положения, утвержденного Постановлением. Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 (СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961).

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также Федеральная таможенная служба (согласно Положению о Федеральной таможенной службе, утвержденному Постановлением Правительства от 21.08.2004 № 429 (СЗ РФ. 2004. № 35. ст. 3637) таможенные органы восстановлены в качестве органов валютного контроля и осуществляют валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ в пределах своей компетенции).

Таможенные органы на основании п. 7. ст. 403 Таможенного кодекса Российской Федерации (ТК РФ) осуществляют валютный контроль:

  • - за перемещением валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ и валютных ценностей через таможенную границу Российской Федерации;
  • - валютных операций, связанных с перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств,
  • - своевременности и полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

К иным контролирующим органам можно отнести Минфин России, на который Положением, утвержденным Постановлением Правительства от 30.06.04 № 329 (СЗ РФ. 2004. № 31. ст. 3258), в настоящее время возложены функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в валютной сфере.

Закон о валютном регулировании в общих чертах определил полномочия органов и агентов валютного контроля.

Так, органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

Проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

Запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции вправе выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Агенты валютного контроля с целью проведения контрольных мероприятий имеют право запрашивать и получать необходимые документы.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

В целом органы и агенты валютного контроля призваны обеспечить проведение единой государственной политики в сфере валютного регулирования и валютного контроля, что предполагает обеспечение правильного и единообразного применения и соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, предупреждение его нарушений и применение санкций за нарушение этого законодательства.

Таможенно-банковский валютный контроль. Особым направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютных операций при осуществлении внешнеторговой деятельности. Важная особенность такого контроля - обязательное перемещение через таможенную границу Российской Федерации предметов внешнеторговой деятельности (товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности). Это обстоятельство сближает в данном случае понятия валютного и таможенного контроля. Таможенные органы осуществляют валютный контроль в соответствии с российским валютным законодательством и нормами ТК РФ, которыми установлен порядок таможенного контроля.

Система таможенно-банковского валютного контроля включает в себя валютный контроль за экспортом товаров, валютный контроль за импортными операциями, валютный контроль за иными внешнеторговыми операциями. Рассмотрим некоторые из них.

В настоящее время порядок контроля за поступлением экспортной выручки и обоснованностью платежей по импортным поставкам регулируется Инструкцией Банка России от 15.06.2004 № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” (Вестник Банка России. 2004. № 36).

Согласно этой Инструкции, паспорт сделки - это основной документ, позволяющий осуществить валютный контроль по конкретному контракту.

От понятия системы валютного контроля нужно отличать понятия механизма и процедуры валютного контроля. Понятие механизма валютного контроля носит прежде всего теоретический характер. А.Н.Козырин (Козырин А.Н.Валютный контроль внешнеторговой деятельности. М., Новый юрист. 1998) определил его как совокупность двух составляющих:

  • 1. субъективной составляющей - совокупности специальных лиц, институтов и органов, участвующих в процессе валютного контроля. Их можно объединить в две группы контролирующих субъектов (органы и агенты валютного контроля) и лиц, деятельность которых является объектом контроля. К основным контролирующим субъектам валютного контроля за внешнеторговыми операциями относятся таможенные органы и банки, что и дало название валютному контролю за соответствующими операциями - таможенно-банковский;
  • 2. функциональной составляющей - набора форм и методов контрольной деятельности. Форма валютного контроля - это способ конкретного выражения и организации контрольных действий.

Практическую сторону валютного контроля раскрывает понятие процедуры валютного контроля, которую можно определить как урегулированный нормами права конкретный порядок действий органов и агентов валютного контроля по его осуществлению за отдельными видами валютных операций.

Таким образом, валютный контроль - деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

В настоящее время в Российской Федерации валютный контроль сводится к контролю за соблюдением действующих законов и подзаконных нормативно-правовых актов в области валютного регулирования.

К числу основных федеральных законов, составляющих нормативно-правовую базу валютного контроля, помимо рассмотренного Закона о валютном регулировании, следует также отнести ТК РФ, Федеральный закон РФ от 08.12.2003 № 164-ФЗ “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности”, Федеральный закон РФ от 07.08.2001 № 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 “О банках и банковской деятельности” и др.

Валютный контроль является частью, видом финансового контроля, поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. В зависимости от времени совершения контрольных действий выделяют три основные формы: предварительный, текущий и последующий контроль. В совокупности они обеспечивают непрерывный характер валютного контроля. Метод валютного контроля - это приемы и способы его осуществления: наблюдение, проверка, ревизия, анализ. Основные методы - это ревизия и проверка.

Зарубежный опыт применения валютных ограничений содержит для России два главных урока . Первый урок состоит в том, что при установлении валютных ограничений следует учитывать как их положительные, так и отрицательные стороны. Второй урок заключается в понимании того, что набор применяемых валютных ограничений, с одной стороны, должен быть относительно стабильным: нельзя часто менять правила игры. С другой – достаточно подвижным, чтобы максимально быстро реагировать на изменения в экономике страны, ее внешнеэкономической и денежно-валютной сферах.

Более чем 15-летняя практика применения валютных ограничений в России показывает, что эти уроки не остаются без внимания государства. Сложившаяся в стране система валютных ограничений, во-первых, в определенной мере эффективна, о чем свидетельствует состояние денежно-валютной сферы российской экономики, и, во-вторых, достаточно динамична. В последние годы, в том числе благодаря применению валютных ограничений, государству удалось обеспечить стабильность денежно-валютной сферы, постепенное укрепление рубля по отношению к доллару. Об адекватной реакции механизма валютного регулирования на меняющиеся условия развития экономики говорит тот факт, что только за годы после кризиса 1998 г. (в основном в связи с изменением параметров валютных ограничений) 9 раз обновлялась редакция Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» – базового нормативного акта, регламентирующего применение в стране валютных ограничений.

До вступления в силу нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в России применялось достаточно много ограничительных мер, через которые реализовывались основные направления валютного регулирования. Это дает основание характеризовать совокупность данных мер как сложившуюся систему валютных ограничений. Ее составляли:

1) деление валютных операций на текущие и операции связанные с движением капитала;

2) порядок приобретения юридическими лицами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

3) запрет на проведение расчетов в иностранной валюте между резидентами на территории Российской Федерации;

4) обязательная репатриация экспортерами валютной выручки;

5) требование обоснованности авансовых платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;

6) порядок обязательной продажи экспортерами части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ;

7) порядок открытия и ведения валютных счетов резидентами на территории РФ;

8) порядок открытия и ведения валютных счетов резидентами за пределами РФ;

9) порядок открытия и ведения рублевых счетов нерезидентами на территории России;

10) порядок проведения наличных валютно-обменных операций, совершаемых на территории РФ;

11) порядок обращения наличной иностранной валюты на территории России;

12) порядок лицензирования валютных операций коммерческих банков, которые после получения соответствующих лицензий получают статус уполномоченных банков;

13) порядок оплаты и регистрации иностранного участия в капитале организаций-резидентов;

14) порядок ввоза в страну и вывоза из страны наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

15) порядок осуществления физическими лицами-резиден-тами операций, связанных с движением капитала.

Для действовавшей в России системы валютных ограничений в качестве ее базового элемента выступало деление валютных операций на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Это деление воспроизводит разделы платежного баланса страны и определяет содержание многих других ограничений. Например, по текущим операциям, к которым главным образом относились валютные операции, связанные с внешней торговлей и кредитованием, действовали ограничения по срокам проведения расчетов по экспорту и импорту до 90 дней, получения и предоставления финансовых кредитов до 180 дней.

Что касается операций движения капитала (прямые и портфельные инвестиции; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров и т.д.), то их можно было производить только с разрешения Центрального банка РФ. Разрешение также требовалось на открытие и ведение счетов резидентами в зарубежных банках. Существовали ограничения (правда, регулярно пересматриваемые в последние годы в сторону ослабления) по суммам перемещаемой через таможенную границу наличной иностранной валюты.

Для предотвращения воздействия спекулятивного фактора на внутренний валютный рынок были сведены к минимуму возможности купли-продажи валюты юридическими лицами (за исключением уполномоченных банков), которые могут приобретать иностранную валюту только для расчетов по импорту, используя при этом специальные транзитные счета. Значимым для функционирования внутреннего валютного рынка было ограничение, связанное с обязательной продажей части валютной выручки экспортерами.

Принятие нового Закона имело для механизма валютного регулирования принципиальное значение, поскольку он существенно изменил систему валютных ограничений. Необходимость таких изменений была обусловлена тем, что в силу действия в целом благоприятных внешних факторов (высокие цены на основные статьи отечественного экспорта на мировых рынках) российская экономика, ее денежная система переживают период относительно стабильного функционирования. Достаточно указать на то, что в последние годы высокими темпами росли золотовалютные резервы страны, и их сумма к докризисному периоду (сентябрю 2008 г.) составила более 600 млрд долл. В этих условиях «минусы» действующей системы валютных ограничений стали перевешивать ее «плюсы». Действующий механизм валютного регулирования, с одной стороны, превратился в препятствие для привлечения инвестиций, с другой, как показала практика, действующие запреты создавали дополнительные издержки для бизнеса, не решая в той мере, которая устраивала государство, проблему незаконного вывоза капитала за пределы страны. Российский капитал «научился» уходить за рубеж по «теневым» схемам, и направление его движения на противоположное стало меняться только с укреплением финансовой системы страны. Поэтому магистральным направлением изменений в механизме валютного регулирования стала либерализация его действия, выражающаяся в первую очередь в сокращении числа валютных ограничений и их смягчении.

«Под сокращение» попало базовое ограничение – деление валютных операций на текущие и движения капитала. Для валютной системы России это имело принципиальное значение, так как тем самым был сделан важный шаг на пути создания институциональных условий для введения полной конвертируемости рубля. Вместе с устранением указанного деления были отменены многие действовавшие ограничения на валютные операции движения капитала. В новом Законе вместо них вводились более «мягкие» ограничительные меры в виде специальных счетов, резервирования, предварительной регистрации счетов, открываемых в банках за пределами территории РФ. Это было сделано в целях борьбы с краткосрочными притоками и оттоками в страну и из страны спекулятивного капитала, которые могли дестабилизировать российский финансовый рынок. Но эти новые ограничения действовали непродолжительное время и были отменены с 1 января 2007 г.

В то же время в арсенале механизма валютного регулирования остаются значимые для него валютные ограничения, с которыми связаны основные направления прямых регулирующих воздействий государства на валютную сферу. В настоящее время продолжают действовать следующие валютные ограничения:

2. Запрет на осуществление валютных операций между резидентами на территории России. Данное ограничение имеет предусмотренные статьей 9 Закона исключения. Они распространяются на 15 видов операций, среди которых:

· операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли при реализации товаров и услуг пассажирам при международных перевозках;

· операции между комиссионерами и комитентами по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением внешнеторговых договоров с нерезидентами;

· операции по договорам на транспортное обслуживание при перевозке вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозке груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

· операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в бюджеты различных уровней, и др.

3. Обязательная 100%-ная репатриация резидентами экспортной валютной выручки в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами (ст. 19 Закона). Из данного ограничения Закон также предусматривает несколько исключений. Например, юридические лица-резиденты вправе не зачислять на свои счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ, они могут зачислять ее на счета в банках за пределами территории РФ, если исполняют обязательства по кредитным договорам на срок свыше двух лет с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ.

4. Обязательный возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за товары, не ввезенные на таможенную территорию РФ.

Действующее валютное законодательство предусматривает положения, указывающие не только на применяемые ограничения, но и на их отсутствие. Так, без ограничений на территории РФ осуществляются:

· валютные операции между резидентами и нерезидентами;

· валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: а) с получением и возвратом кредитов, уплатой сумм процентов и штрафов по соответствующим договорам; б) с внесением денежных средств резидентов во вклады и их получением; в) с банковскими гарантиями; г) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты, чеков в иностранной валюте и др.;

· валютные операции между нерезидентами и нерезидентами, связанные с переводами иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на счета в уполномоченных банках и наоборот.

Важным направлением действия механизма валютного регулирования является установление порядка открытия и ведения валютных счетов резидентов и нерезидентов. Эти счета разделяются на две основные группы: 1) счета, открываемые на территории РФ в уполномоченных банках; 2) счета, открываемые в банках за пределами территории РФ.

Порядок открытия резидентами валютных счетов в уполномоченных банках аналогичен порядку открытия счетов в рублях. Причем на открытие валютных счетов резидентов нет ограничений . Ведение валютных счетов резидентов осуществляется в соответствии с правилами, которые устанавливаются Центральным банком РФ. Наряду с требованием проведения расчетов только с использованием банковских счетов Закон дает право юридическим лицам – резидентам производить расчеты без их использования, т.е. в наличных рублях, с физическими лицами – нерезидентами по договорам розничной купли-продажи товаров, а также при оказании им транспортных, гостиничных и других услуг. Кроме того, юридические лица – резиденты в аналогичном режиме могут рассчитываться с нерезидентами в наличной иностранной и национальной валюте РФ за обслуживание воздушных судов иностранных государств, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате портовых сборов.

Существуют исключения и для физических лиц при реализации ими требования проводить валютные операции только через счета в уполномоченных банках. К таким исключениям относятся:

· передача валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и/или муниципальному образованию;

· дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;

· завещание валютных ценностей или получение их по наследству;

· покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку наличной иностранной валюты;

· расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

· приобретение денежных знаков и монет в целях коллекционирования;

· перевод денежных средств, а также получение перевода.

Порядок открытия валютных счетов в уполномоченных банках нерезидентами имеет некоторые особенности, связанные с перечнем документов, необходимых для открытия счета. Кроме валютных счетов нерезиденты имеют право открывать в уполномоченных банках рублевые счета. Средства в иностранной валюте и рублях на соответствующие счета в уполномоченных банках перечисляются нерезидентами с их счетов в банках за пределами РФ без ограничений. Обратная операция возможна только в отношении иностранной валюты.

Одно из самых важных проявлений либерализации действия механизма валютного регулирования состоит в предоставлении права резидентам – юридическим и физическим лицам – открывать счета в иностранной валюте в банкахза пределами территории РФ . Такие счета могут открываться без ограничений в банках стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В то же время Закон (ст. 12) установил уведомительный порядок для открытия всех счетов в банках за пределами территории РФ. Данный порядок обязывает резидентов уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета с банком, расположенным за пределами территории России.

Установленный Законом режим ведения рассматриваемых счетов дает право резидентам переводить на них средства со своих счетов в уполномоченных банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами территории РФ. Переводы резидентами средств на свои счета в банках за пределами данной территории со счетов в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета с отметкой о принятии данного уведомления.

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств.

Юридические лица-резиденты имеют право без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, находящимися на счетах в банках за пределами территории России, за исключением валютных операций между резидентами. Под данное исключение не попадают операции по выплате заработной платы и средств на возмещение командировочных расходов сотрудникам дипломатических, иных официальных представительств РФ, а также юридических лиц – резидентов, находящихся за пределами территории России.

Для осуществления контроля со стороны государства за доходами резидентов, имеющих счета в банках за пределами территории России, юридические лица (за исключением уполномоченных банков и валютных бирж) обязаны представлять в налоговые органы РФ отчеты о движении средств по счетам в таких банках с подтверждающими банковскими документами. Порядок представления данных отчетов установлен Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 « Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». Что касается физических лиц, то по отношению к ним указанный контроль осуществляется посредством представления в налоговые органы по месту регистрации данных лиц отчетов об остатках средств в банках за пределами территории России по состоянию на начало каждого календарного года.

Важное направление валютного регулирования связано с осуществлением резидентами и нерезидентами трансграничного перемещения иностранной валюты, валюты РФ, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме (далее – ценности). Закон (ст. 15) не устанавливает ограничений на их ввоз при соблюдении таможенных правил. Причем, если на территорию РФ ценности ввозятся единовременно в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, они подлежат обязательному письменному таможенному декларированию. Вывоз ранее ввезенных ценностей разрешается в объеме их ввоза при соблюдении таможенных правил.

Основные ограничения, применяемые при регулировании трансграничного перемещения указанных ценностей, касаются их вывоза с территории России. Так, физические лица – резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту и валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих ее происхождение.

Если указанными лицами единовременно вывозится наличная иностранная валюта или валюта РФ в сумме, не превышающей 3 тыс. долл. США, вывозимые денежные средства не декларируются. При единовременном вывозе из РФ физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, вывозимые чеки подлежат письменному таможенному декларированию.

Не контролируется государством вывоз иностранной валюты, содержащейся в безналичном виде на пластиковых карточках, в силу отсутствия технических возможностей осуществления такого контроля.

Итак, механизм валютного регулирования – главное средство осуществления валютной политики государства, которое имеет сложную структуру, позволяющую обеспечивать реализацию как долгосрочных, так и среднесрочных ее целей. В настоящее время российское государство направляет усилия на либерализацию действия данного механизма, сокращая и ослабляя административное влияние на валютную сферу. Тем самым создаются условия для повышения эффективности интеграции отечественной экономики в мировые хозяйственные связи.

Основные выводы

1. Механизм валютного регулирования, связывающий его объектную и субъектную стороны, представляет собой совокупность взаимосвязанных методов воздействия государства на валютные отношения (косвенный и прямой), которые имеют в своем арсенале соответствующие их природе инструменты.

2. В рамках косвенного метода валютного регулирования, являющегося ведущим, применяются следующие инструменты: резервные требования, рефинансирование кредитных организаций; прямые количественные ограничения; установление ориентиров роста денежной массы; операции на открытом рынке; валютные интервенции. Применение инструментов регулирования денежного рынка в настоящее время приобретает все большее значение.

3. Применение прямого метода валютного регулирования, который, дополняя косвенный метод, продолжает играть в его механизме определенную роль, предполагает административное воздействие государства на валютную сферу, оформляемое законодательно. В арсенале прямого метода используются такие инструменты, как девальвация и ревальвация, валютные ограничения и валютный контроль.

4. Валютные ограничения – широко применяемый инструмент валютного регулирования, с помощью которого государство ограничивает права экономических субъектов при совершении ими валютных операций, устанавливая тем самым правила их осуществления.

5. В мире накоплен богатый опыт применения валютных ограничений, который содержит для России важные уроки, состоящие в понимании положительных и отрицательных сторон этого применения, а также необходимости обеспечения его соответствующей гибкости.

6. В России сложилась система валютных ограничений, которая имеет определенную динамику и меняется под воздействием процессов, происходящих в экономике страны, ее денежной и валютной сферах, валютной политике.

Ключевые понятия

Валютные интервенции

Валютные ограничения

Валютный счет

Девальвация

Диверсификация валютных резервов

Косвенный метод валютного регулирования

Механизм валютного регулирования

Операции на открытом рынке

Прямой метод валютного регулирования

Прямые количественные ограничения

Ревальвация

Резервные требования

Рефинансирование кредитных организаций

Трансграничное перемещение валютных ценностей

Установление ориентиров роста денежной массы

Вопросы для самоконтроля

1. Что представляет собой механизм валютного регулирования?

2. Как соотносятся между собой методы валютного регулирования?

3. От чего зависит соотношение методов валютного регулирования в его механизме?

4. В чем состоят особенности косвенного метода валютного регулирования?

5. Какими инструментами обладает косвенный метод валютного регулирования?

6. В чем состоят особенности применения подавляющего числа инструментов косвенного метода?

7. Что такое резервные требования и как действует этот инструмент?

8. Что представляет собой рефинансирование коммерческих банков как инструмент валютного регулирования?

9. Что такое операции на открытом рынке и какое действие они оказывают на валютный рынок?

10. Что представляют собой валютные интервенции и как меняется их роль как инструмента валютного регулирования в условиях либерализации валютной политики?

11. В чем состоят особенности применения прямого метода валютного регулирования?

12. Какие инструменты содержатся в арсеналепрямого метода валютного регулирования?

13. Что представляют собой валютные ограничения?

14. Какие существуют основные виды валютных ограничений и в каких конкретных формах они воплощаются?

15. О чем свидетельствует мировой опыт применения валютных ограничений?

16. Какие уроки для России содержит зарубежный опыт применения валютных ограничений?

17. Какие ограничения применялись в России до принятия нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и о чем это свидетельствовало?

18. Как связаны между собой либерализация валютной политики и применение валютных ограничений?

19. Какие валютные ограничения применяются в настоящее время при осуществлении валютного регулирования?

20. Какой установлен порядок открытия счетов в банках за пределами территории России?

21. Как регулирует государство перемещение через таможенную границу России иностранной валюты и валюты РФ?

Раздел 3
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Глава 9
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

9.1. Валютный контроль как элемент механизма
валютного регулирования

Применение государством валютных ограничений в качестве инструмента валютного регулирования вызывает необходимость совершения им определенных контролирующих действий над тем, как эти ограничения «работают», в какой мере они соблюдаются, каково их влияние на экономику страны, способствуют они ее стабильному развитию или, напротив, являются ему препятствием. Такие действия предусмотрены в структуре механизма валютного регулирования. Они имеют форму валютного контроля, который наряду с валютными ограничениями является инструментом административного метода в составе данного механизма.

Валютные ограничения и валютный контроль как инструменты административного метода валютного регулирования неразрывно связаны друг с другом. Причем эта связь имеет причинно-следственный характер. В качестве причины здесь выступает применение в экономике страны валютных ограничений, как следствие – валютный контроль. Это значит, что содержание валютного контроля, направления его осуществления обусловлены применяемыми валютными ограничениями. Чем они жестче и чем шире их круг, тем более многообразны формы валютного контроля и более значима его роль в качестве элемента механизма валютного регулирования. В то же время валютный контроль оказывает существенное обратное воздействие на применение валютных ограничений. Он придает ему реальную силу, обеспечивает обратную связь между объектной и субъектной стороной валютного регулирования.

Валютные ограничения, а с ними и валютный контроль применяются в различных сферах экономики, в которых производятся валютные операции. Однако особое место здесь принадлежит внешнеэкономической сфере и ее главной составляющей – внешней торговле, которая невозможна без функционирования валютного рынка. Это дает основание различать широкий и узкий смысл валютного контроля. Валютный контроль в широком смысле применим к соответствующей деятельности государства, направленной на совокупность отраслей и сфер экономики страны, функционирование которых связано с валютными операциями и применением валютных ограничений. В узком смысле валютный контроль ограничивается его осуществлением применительно к внешней торговле. В этой сфере раскрываются его главные характеристики, поэтому в дальнейшем рассмотрению валютного контроля внешней торговли будет уделено особое внимание.

Итак, валютный контроль представляет собой элемент механизма валютного регулирования – инструмент его административного метода, который обеспечивает действие валютных ограничений при осуществлении валютных операций в различных сферах экономики страны, прежде всего, во внешней торговле.

Поскольку в России валютный контроль является элементом единого механизма валютного регулирования, он не может иметь принципы, цели и задачи, отличные от тех, которые реализуются, преследуются и решаются благодаря действию данного механизма. Вместе с тем валютный контроль обладает специфическими нормативно-информационными основами, особой субъектной стороной, собственным сложным содержанием, механизмом действия, особым путем становления как системы.

9.2. Нормативно-правовые и информационные
основы валютного контроля

Валютный контроль не может осуществляться, не имея соответствующих основ. Под основами валютного контроля следует понимать необходимые условия, которые обеспечивают действие его механизма. Данные основы выступают в нормативно-правовой и информационной форме.

Нормативно-правовая основавалютного контроля представляет собой совокупность нормативно-правовых актов различного уровня, которыми руководствуются органы и агенты валютного контроля и их должностные лица при выполнении своих функций.

В силу того, что валютный контроль является элементом механизма валютного регулирования, его нормативно-правовая основа не имеет самостоятельного значения, т.е. она не существует в законченном виде как определенный, внутренне связанный набор особых нормативных актов. Данная основа является составляющей единой нормативной базы валютного регулирования, что нельзя не учитывать при ее характеристике.

Прежде всего это касается иерархической организации этой базы, включающей в себя три уровня различных видов нормативных актов (рис. 9.1).

Рис. 9.1. Состав нормативной базы валютного регулирования
и валютного контроля

Главный принцип, лежащий в ее основе, – строгое соответствие нормативных актов более низкого уровня иерархии нормативным актам более высокого уровня. Соблюдение данного принципа является непременным условием действенности нормативной базы валютного регулирования, а значит, и эффективного функционирования системы валютного контроля.

Высший уровень организации нормативной базы валютного регулирования воплощается в Конституции РФ . В ней нашли закрепление принципиальные положения о федеральном ведении решения вопросов, связанных с финансовым, валютным, кредитным, таможенным регулированием (ст. 71), и его законодательном оформлении (ст. 76).

Средний уровень рассматриваемой иерархии – законодательный . Его составляют федеральные законы, которые содержат положения, определяющие основные направления действия механизма валютного регулирования. Данный уровень представлен:

· Гражданским кодексом РФ от 30.11.1994 № 51-Ф3;

· Таможенным кодексом РФ от 28.06.2003 № 61-ФЗ;

· Кодексом РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;

· Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

· Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

· Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

· Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;

· Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;

· Федеральным законом от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и др.

Особое место в составе нормативно-правовой базы валютного контроля занимает Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Это – законодательный акт специальной направленности, в котором содержится основной объем положений, регламентирующих различные стороны воздействия государства на валютную сферу экономики страны, в том числе связанные с осуществлением валютного контроля (глава 4). Данный Закон вместе с другими принятыми в соответствии с ним федеральными законами составляет валютное законодательство РФ – основу нормативно-правовой базы валютного регулирования и валютного контроля.

Нижний уровень иерархической организации нормативно-правовой базы валютного контроля, на котором ее специфика проявляется наиболее полно, составляет совокупность различного вида подзаконных актов. Их основное содержание регламентирует вопросы организации валютного контроля, функционирования его механизма, устанавливает порядок взаимодействия контролирующих органов, алгоритм действий их должностных лиц, формы документов, применяемые при осуществлении валютного контроля, порядок их оборота и т.д.

Состав рассматриваемого уровня нормативно-правовых основ валютного контроля неоднороден. В него входят нормативные акты, различные по своему статусу и значению: указы и распоряжения Президента РФ, постановления и распоряжения Правительства, акты органов валютного регулирования, акты органов валютного контроля (инструкции, положения, приказы, распоряжения, методические рекомендации, письма и др.). Примером подобного рода документов могут служить:

· Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок»;

· Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» (наделяет Росфиннадзор статусом органа валютного контроля);

· Инструкция Центрального банка РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (устанавливает порядок оформления основных документов валютного контроля – справки о валютных операциях, паспорта сделки);

· Положение Центрального банка РФ от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществление уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;

· Приказ Федеральной таможенной службы от 05.02.2009 № 125 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»;

· Письмо Федеральной таможенной службы РФ 12.07.2007 № 01-06/25927 «О направлении Методических рекомендаций по осуществлению таможенными органами валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок».

Важным отличительным признаком уровня подзаконных актов нормативно-правовой базы валютного контроля является изменчивость его состава. Достаточно часто отдельные нормативные акты, утратившие свою актуальность, выводятся из оборота, перестают действовать, а в оборот вводятся новые документы, в большей мере отвечающие требованиям времени. Благодаря этому поддерживается высокий уровень оперативности нормативно-правовой базы валютного контроля, ее способность быть эффективным инструментом решения соответствующих задач. Но при этом незыблемым остается принцип непротиворечивости содержания подзаконных актов положениям федеральных законов.

Информационную основу валютного контроля составляет необходимая для осуществления органами и агентами валютного контроля и их должностными лицами своих функций совокупность сведений, касающихся проведения резидентами и нерезидентами валютных операций, открытия и ведения счетов.

В качестве источника информации при осуществлении валютного контроля используются главным образом различные документы, а также сведения, поступающие от организаций – участников контрольных действий.

Перечень документов, являющихся основным источником информации при осуществлении валютного контроля, определен Законом (ст. 23) и представляет собой закрытый список. Это сделано в целях недопущения произвола в отношении участников валютных операций со стороны должностных лиц контролирующих органов при выполнении ими своих функций. Причем, как отмечается в Законе, агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проведенной валютной операции.

В установленный Законом перечень документов, содержащих информацию, необходимую для осуществления валютного контроля, входят:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Законом;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

Это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения - одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.
===497===
Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.
Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами: централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках; лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты; блокирование и введение разных категорий валютных счетов - блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и т.д.; ограничение конвертируемости валюты.
В России новое валютное законодательство находится в стадии становления.
Основой валютного законодательства РФ является Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
Однако закон о валютном регулировании РФ определяет лишь основные положения регулирования валютной сферы. В этой связи большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые ЦБ РФ.
Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через ЦБ РФ или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки, считаются противозаконными. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся:
переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
===498===
переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
в переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.
В свою очередь нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках; право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ.
Органами валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Основным органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ. который:
определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
===499===
издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами" и нерезидентами;
проводит все виды валютных операций;
устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
выполняет другие функции.
Либерализация валютного и внешнеторгового режима при отсутствии системы действительного валютного контроля способствовала ухудшению валютного положения страны. В результате усилилась утечка капиталов из России. Стремительное падение валютного курса рубля углубило инфляционные процессы.
Анализ данных, полученных на основе отчетности 1024 уполномоченных банков, показал, что с ноября 1996 г. по декабрь 1997 г. произошло резкое увеличение всех показателей движения наличной иностранной валюты через уполномоченные банки. Прежде всего это касается объемов ввоза и продаж наличной иностранной валюты физическим лицам (табл. 17.1).
Это связано не только с увеличением свободных денежных средств, получаемых населением в виде вознаграждений за год и других выплат по итогам года, но и с сохраняющимся интересом к наличной иностранной валюте как абсолютно ликвидной и надежной форме сбережений.
В декабре 1997 г. в Российскую Федерацию уполномоченными банками было ввезено 4576,7 млн долл. При этом операции по ввозу наличной иностранной валюты активизировали не только уполномоченные банки, являющиеся основными операторами на этом сегменте валютного рынка. В целом за 1997 г. ввоз наличной иностранной валюты составил 11 192,5 млрд долл. -
Объем продаж уполномоченными банками наличной иностранной валюты в декабре 1997 г, достиг 11 469 млн долл.
Однако с августа 1998 г., в связи с разразившимся кризисом наблюдается резкое падение поступлений и продажи наличной иностранной валюты до 2250,0 млн долл. США к декабрю 1998 г., или почти в 5 раз.

===500===

===501===
Продолжение


===502===



Необходимо принять дополнительные меры по налаживанию действенного валютного контроля в РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и незаконного вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым создание Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также осуществление более эффективного контроля за движением средств на корреспондентских счетах российских коммерческих банков в зарубежных банках. Следует усилить ответственность за нарушение валютного и таможенного законодательства. В настоящее время Банком России и ГКТ России разработана и действует с изменениями и дополнениями Инструкция от 26 июля 1995 г, "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью пла-теэюей в иностранной валюте за импортируемые товары". Подготавливаются другие нормативные материалы.
После присоединения России к Международному валютному фонду произведены дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте России (Приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г № 196); введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).
===503===
В настоящее время (как следствие августовского кризиса) практически завершился процесс перемещения операций с безналичными долларами с межбанковского на биржевой сектор рынка, т.е. можно констатировать, что все конверсионные операции проходят в той или иной степени\"через биржевой валютный рынок, и это несмотря на то, что еще год назад 95% объема торговли валютой происходило на межбанковском рынке. Таким образом, как это ни парадоксально, финансовый кризис, на наш взгляд, инициировал качественный переход в торговле иностранной валюты, что объясняется следующими причинами:
1) как правило, биржевая практика проведения расчетов основана на принципе "поставка против платежа", исключающем возможность отправки средств контрагенту в случае невыполнения обязательств с его стороны; с другой стороны, биржа выполняет обязательства перед участником торгов в любом случае, таким образом, включение такого посредника в межбанковский рынок позволяет минимизировать системный риск;
2) переход на осуществление операций на бирже через систему электронных лотовых торгов (СЭЛТ), являющуюся многосторонней системой, при которой становится возможным одновременное заключение сделок с несколькими контрагентами и доступ к принципиально более широкому информационному пространству, в результате чего валютный рынок стал более ликвиден.
Важным шагом в реорганизации деятельности бирж стало проведение двухсекционных торгов иностранной валютой на ММВБ, введенное Положением ЦБ РФ "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирок" от 28 сентября 1998 г, № 57-JJ, согласно которому реализация экспортной выручки в долларах США в части ее обязательной продажи осуществляется исключительно на специальных торговых сессиях. В результате "объем ежедневной продажи на специальных торговых сессиях ММВБ валюты увеличился с первой половины октября ко второй половине ноября почти вдвое и составил в среднем 110-115 млн долл., объемы торгов в течение этих двух месяцев на специальных торговых сессиях почти в 2 раза превышали объемы, зафиксированные на дневных сессиях". При этом, упреждая\"возможные негативные последствия в случае "всплеска"\"Спроса на иностранную валюту, ЦБ РФ Указанием "О порядке проведения операций на внутреппем валютном рынке РФ" от 12 ноября 1998 г. № 409-У запретил на специальных торговых сессиях покупку банками иностранной валюты по поручению клиентов для оплаты импорта работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также в целях укрепления курса национальной валюты и стабилизации внутреннего валютного рынка ввел в действие Указ Президента РФ от 15 марта 1999 г, № 334 "Об изменении порядка обязательной продажи валютной выручки", в котором говорится об увеличении размера обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке с 50 до 75% и сокращении сроков ее продажи с 14 до 7 дней.
===504===

Еще по теме ВАЛЮТНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ:

  1. В отношении валютных ограничений национальная валютная система максимально приблизилась к международным стандартам
  2. Валютные ограничения как форма государственного регулирования валютно-кредитных отношений
  3. 9.2. Валютные ограничения, принципы их организации, их уровень и влияние на вид валюты\r\n
  4. § 3. Валютные ограничения, их влияние на содержание и исполнение денежных обязательств в иностранной валюте
  5. 7. Валютные интервенции как инструмент валютного регулирования и валютной политики ЦБ РФ.
  6. Валютный курс. Основные методы регулирования валютного курса. Валютная котировка.
  7. 28. Валютная политика государства. Валютный паритет, валютный курс.

- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс -

Валютные ограничения используются в качестве одной из форм валютной политики. «Валютные ограничения -- законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями» . Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Москва, издательство «Финансы и статистика», 2004г. - стр53.

Это составная часть валютного контроля, который обеспечивает соблюдение валютного законодательства путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов. При валютных ограничениях в процессе валютного контроля проверяется наличие лицензий и разрешений, выполнение резидентами требований по продаже инвалюты на национальном валютном рынке, обоснованность платежей в инвалюте, качество учета и отчетности по валютным операциям. При валютных ограничениях функции валютного контроля возлагаются обычно на центральный банк, а в некоторых странах создаются специальные органы (например, во Франции после второй мировой войны). В России этими органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, а в роли агентов валютного контроля выступают Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет, федеральные органы налоговой полиции и др. Непосредственные исполнители валютного контроля -- уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Банку России.

Цели валютных ограничений:

Валютные ограничения как разновидность валютной политики преследуют следующие цели: 1) выравнивание платежного баланса; 2) поддержание валютного курса; 3) концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач. Во время подготовки и ведения войн валютные ограничения используются военно-промышленными комплексами для импорта военно-стратегических товаров за счет лимитирования ввоза предметов гражданского назначения. Валютные ограничения отличаются дискриминационным характером, так как способствуют перераспределению валютных ценностей в пользу государства и крупных предприятий за счет мелких и средних предпринимателей, затрудняя им доступ к иностранной валюте.

Поэтому немонополизированный сектор обычно выступает против их введения. Валютные ограничения обычно являются составной частью политики протекционизма и дискриминации торговых партнеров. Немаловажную роль в их реализации играют политические мотивы.

В целях давления на другие страны ведущие державы применяют валютную блокаду. Это экономическая санкция в форме односторонних валютных ограничений одной страны или группы стран по отношению к другому государству, препятствующих использованию его валютных ценностей с целью принудить его к выполнению определенных требований и направленных на подрыв его валютно-экономического положения. Сущность валютной блокады заключается в замораживании валютных ценностей этого государства, хранящихся в иностранных банках, и применении дискриминационных валютных ограничений.

«Во время и после второй мировой войны Великобритания блокировала банковские счета, на которых хранилась иностранная (в основном английская) валюта стран стерлинговой зоны. Средства с этих счетов могли использоваться только для расчетов между участниками данной валютной группировки. В связи с национализацией Англо-Иранской нефтяной компании в начале 50-х годов Банк Англии прекратил обратимость фунтов стерлингов в доллары для Ирана и рекомендовал Италии и Японии не вести расчеты с этой страной в фунтах стерлингов. В 1956г. в ответ на национализацию Суэцкого канала банки Великобритании, США и Франции организовали валютную блокаду в отношении Египта, заморозив его валютные счета». Л.Н. Красавина - Международные валютно-кредитные и финансовые отношения - Учебник - Москва, издательство «Финансы и статистика», 2004г. - стр.239

Валютные ограничения предусматривают: 1) регулирование международных платежей и переводов капиталов, репатриации экспортной выручки, прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг, 2) запрет свободной купли-продажи иностранной валюты; 3) концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. В их числе также платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, драгоценные металлы.

Новое на сайте

>

Самое популярное

Сайт о получении кредита.

© 2024. .

ПОПУЛЯРНЫЕ РАЗДЕЛЫ