Клиент, исходя из своих потребностей, при обращении в коммерческий банк вправе сам выбирать вид банковского счета. В зависимости от цели открытия счета подразделяются на:
Депозитный;
- расчетный;
- текущий;
- карточный
- валютный;
- ссудный;
- именной
- счет на физическое лицо и др.
Рассмотрим, более востребованные виды банковских счетов.
Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц, открываемые кредитной организацией предприятиям или индивидуальным предпринимателям для проведения расчетов и других денежных операций, которые связаны с профессиональной деятельностью. Их филиалы, бюджетные организации и физ.лица могут открывать текущие счета.
Расчетный счет необходим для зачисления:
Полученных кредитов; выручки от осуществляемой деятельности и проведения, связанных с этой деятельностью необходимых платежей контрагентам или поставщикам по заключенным сделкам; осуществлять взаимные расчеты с другими банками по взятым обязательствам и процентам по ним; производить выплату зарплаты и иных выплат своим сотрудникам; проводит иные расчетные операции.
Текущие счета - открываются банком для выполнения клиентом всех видов расчетных операций, а также беспрепятственно вносить вклады. На средства, внесенные на данный счет, начисляются проценты, но ставка гораздо ниже, чем ставка для депозитных счетов. Как правило, данный счет не ограничивается в частоте и количестве выполняемых операций, в том числе оформить заем любого типа.
Для оформления данного счета в банк необходимо представить следующий пакет документов:
Написать заявление и заполнить подробную анкету; копия паспорта; документ о годовом доходе; Юридические лица и ИП представляют учредительные документы;
При открытии счета необходимо личное присутствие в банке руководителей организации для подписания договора банковского счета.
Депозитарный счет открывается для проведения комплекса финансовых услуг, в том числе операции по обслуживанию ценных бумаг или финансовых активов.
Такие счета, как сберегательный и текущий открываются в американской, европейской и швейцарской валютах. Также клиенты, имеющие данные счета могут пользоваться услугами Интернет-банкинга. В зависимости от лица открываемого счет - юр.или или физ. лицо, а также от степени конфиденциальности лица открывающего счет, депозитарные счета делятся на номерные, именные и счета для юридических лиц.
Валютный счет - открывается для проведения операций в валюте иностранного государства. «Валюта» - это денежные средства, которые признаны законным платежным средством в государстве, куда уходит платеж.
Ссудный счет - открывается при оформлении кредита клиенту, затем по нему идет и зачисление денег в счет погашения ссудной задолженности.
Карточный счет (может называться, как СКС) - оформляется банком с целью проведения операций, производимых клиентом с помощью банковской карты.
Сберегательный счет предназначен для хранения денежных средств и получения прибыли, размещаются сбережения на строго фиксированный срок. Процент дохода целиком зависит от суммы и срока вклада: чем значительнее срок и сумма вклада - тем выше доход. Проценты по сберегательному вкладу обычно начисляются в последних числах каждого месяца. Другие операции, в том числе расчетные по данному счету ограничены.
Именной счет - открывается кредитным учреждением на имя клиента. Достоинства данного счета: доступность к средствам находящимся на данном счете, то есть клиент может управлять счетом через любое подразделение банка. К недостаткам можно отнести недостаточность конфиденциальности.
Номерной счет открывается, если клиенту необходим усиленный режим банковской тайны и максимальный уровень конфиденциальности. При открытия данного счета используется определенный пароль в виде цифр, он то и заменяет личные данные его владельца. Такая форма защиты или «система номерных банковских операций» является надежным гарантом того, что личная информация о владельце счета будет известна лишь ограниченному количеству сотрудников банка.
Существует еще целый ряд и других видов счетов, которые предназначены для осуществления банковских операций, так например счета, открываемые на трасты или оффшорные компании и т.д., при необходимости получить более подробную информацию можно в кредитной организации.
Расчетный счет. Счет, открытый юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, для совершения расчетов в безналичном порядке по осуществляемым сделкам, сохранения денежных средств и проведения платежей по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера организации или иных видов банковских операций, по требованию клиента. В соответствии с ФЗ о предпринимательской деятельности такой счет должен быть открыт у каждой организации или индивидуального предпринимателя, занимающегося коммерческой деятельностью.
Ссудный счет. Счет, предназначенный для совершения операций по погашению кредитной задолженности. Выписка с такого счета отражает размер непогашенной кредитной задолженности с учетом процентов, сумму основного долга, размер комиссий, штрафов и учет уже совершенных платежей.
Валютный счет. Счет, предназначенный для совершения операций в иностранной валюте, может быть открыт частным лицом или организацией. В пределах одного валютного счета могут осуществляться операции только в одной указанной валюте. Может использоваться в качестве расчетного, ссудного, текущего и других видов счетов.
Текущий счет. Вид банковского счета, для получения государственного или благотворительного финансирования и следующего целевого использования денежных средств некоммерческими или государственными организациями. В одной банковской структуре организация может иметь один вид счета либо текущий, либо расчетный. Для физических лиц – это банковский счет открытый владельцем под личные нужды, не затрагивающие предпринимательскую деятельность.
Депозитный счет. Предназначен для временного хранения денежного капитала клиента по договору об открытии банковского вклада (договору депозита). По истечении срока действия договора денежные средства должны быть возвращены клиенту в полном объеме с причитающимися процентами, утвержденными тарифами банка. Депозитный счет может быть открыт как физическим, так и юридическим лицом.
Специальный счет. Предназначен для накопления денежных средств граждан. Учитывая возможные риски, может быть открыт организации или индивидуальному предпринимателю после предоставления справок из налоговой инспекции и иных бюджетных фондов об отсутствии задолженности за последние шесть месяцев. Такой счет для специальных нужд открывается лишь в том банке, где организация или индивидуальный предприниматель имеет действующий расчетный счет.
16.Современные формы организации безналичных расчетов.
В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: платежные поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы; векселя.
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями. Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа и представления в банк, как правило, в 4-х экземплярах.
Платежное требование -поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.
Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д. Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.
Отечественная банковская система состоит из кредитных учреждений, получивших от регулятора лицензию на работу. Каждый из банков имеет своих клиентов. Для клиентов создаются специальные счета, где они размещают и снимают свои денежные средства. Банковские счета разделяются на виды. Как узнать, депозитный или текущий счет открыт в финансово-кредитной организации, рассмотрим в статье.
Счета можно разделить три вида:
- текущий;
- карточный;
- депозитный.
Текущий счет
Текущий счет используется чаще всего для целей, связанных с начислением заработной платы и осуществления платежей. Его не применяют для сбережения накоплений и в целях инвестирования. Главной задачей текущего счета, направленного на обслуживание клиентов определенного банка, выступает мгновенное получение доступа каждого из них к своим деньгам.
Проценты на остаток средств не начисляются, а если банк предлагает эту услугу, то проценты будут маленькими. Счет может быть открыт в рублях, а также в иностранной валюте. С его помощью можно совершать получение и отправление переводов, обналичивание финансов, их перечисление.
Расчетный счет
Разновидностью текущего, выступает расчетный счет. Он открывается организациями или предприятиями, которые не являются кредитными учреждениями, а также ИП и иными физическими лицами, занимающимися в законодательном порядке частной практикой для осуществления расчетных операций, связанных с ведением бизнеса (Инструкция от Банка России под номером 28-И).
Карточный счет
Карточный счет применяется для проведения денежных операций с использованием банковских пластиковых карточек. Если банк предлагает этот продукт, клиенту нужно уточнить определенные нюансы:
Сколько стоит содержать этот счет;
наличие комиссии за снятие наличных средств в банкоматах или в кассе;
;
наличие дополнительных услуг.
Пластиковые карты разделяют на два типа: дебетовые и кредитные.
На дебетовой карте находятся сбережения клиентов в виде заработной платы, а также иных доходов. Карточкой пользуются для оплаты покупок по безналичному расчету и для онлайн покупок, оплаты мобильной связи, ЖКХ и т.д. Сумму на счете превысить нельзя.
Кредитные карты, являясь формой потребительского кредитования, позволяют превысить лимит денег на счету. Если заемщик своевременно вносит платежи за займ, кредитный лимит может быть увеличен, но через некоторое время.
Кредитные карты распространены среди россиян. Ими пользоваться удобно, и за этот комфорт заемщик расплачивается повышенными процентными ставками, если сравнивать этот кредит с наличными с выдачей наличных денег в качестве займа.
В некоторых банках к текущему присоединяют карточный счет. Это позволяет его применять по операциям с картами, как кредитной, так и дебетовой.
Благодаря карточному счету деньгами можно воспользоваться в любой удобный период времени. Достоинство карт состоит в том, что при осуществлении операций платежного характера, не нужно посещать банк, тратить время в очереди: через банкомат возможно провести все необходимые операции. Но для получения или отправления средств лучше воспользоваться текущим счетом.
Депозитный
Депозитный счет открывается с целью приумножения сбережений. На них начисляются проценты банком. Это один из видов получения пассивного дохода или инвестирования с небольшой вероятностью риска и, следовательно, невысоким доходом. Тем не менее, депозиты широко распространены в России. Банки предлагают разные условия по вкладам и депозитам. В основном, клиенты банков к своим депозитам не имеют доступа (в период действия одноименного договора), а за это ему начисляются %. Их можно капитализировать, снимать каждый месяц, квартал, получить в качестве аванса и т.д.
Депозитный счет и текущий счет: в чем разница?
Депозитный счет – это счет в банке с суммой средств, которая размещена на определенный период времени под проценты по договору. Владелец счета не имеет мгновенного доступа к размещенной сумме.
Текущий счет, в отличие от депозитного, подразумевает мгновенный доступ клиентов к деньгам, данным счетом оплачиваются услуги различного характера, а также покупки в магазине. Проценты на остаток по счету не начисляются либо они есть, но в мизерном размере. Таким образом, отличия депозитных и текущих счетов друг от друга состоит в следующем:
- режим счета;
- величина %;
- стоимость операций по счету.
Депозитный счет не используется для перевода денежных средств, осуществления платежей, покупок и т.д. Это ограничение по возможности расходования депозита обусловлено тем, чтобы кредитное учреждение спокойно распоряжалось вверенными ему деньгами в определенное договором время.
Зачастую, в классических формах депозита клиент не имеет права забирать внесенные в банк денежные средства ранее того срока, который оговорен в соглашении с банком. Именно за подобные неудобства владелец счета получает повышенный процент.
Составляющие депозита:
- % ставка – за нахождение денег на депозите начисляется процент, который выше того, что применяется при счетах до востребования;
- срок – по его истечению депозит закрывается;
- страхование – , вкладчику в случае прекращения работы банка возвращается сумму в 1,4 млн. рублей согласно нововведениям (ранее было до 700 тысяч рублей);
- пополнение – депозит можно пополнять в некоторых случаях, а снимать деньги в период действия договора, нельзя.
Закрывается депозит путем написания 2 заявлений. Одно заявление направлено на закрытие счета, а второе – вклада. После закрытия денежные средства перечисляются на текущий счет или выдаются наличными владельцу счета.
Депозитный счет и текущий счет в Сбербанке для физических лиц
Сбербанк работает много лет. С этим обстоятельством у населения он ассоциируется с надежностью. В это кредитное учреждение большинство граждан приносят деньги, которые размещаются на депозите. Среди предложений от ведущего банка страны, связанных с размещением денег на депозите, можно выделить:
- «Сохраняй»: пополнение – нет, снятие – нет, закрытие досрочно – возможно. Ставка – 9% (рубли), 2,22% (доллары), 1,7% (евро).
- «Сохраняй онлайн», «Сохраняй пенсионный». Онлайн открывается только через Сбербанк онлайн, а второй вид вклада предлагается только лицам, находящимся на пенсии.
- «Пополняй»: пополнение – да, снятие – нет, закрытие досрочно – возможно. Ставка – 8% (рубли), 2,00% (доллары), 1,01% (евро).
Остальные вклады от Сбербанка рассчитаны на возможность частичного снятия денежных средств. В их число входят вклады:
- «Управляй»;
- «Мультивалютный»;
- «Международный» и т.д.
Новый законопроект
Приход и расход денежных средств, находящихся на вкладах, обычно отражается в сберегательной книжке Сбербанка. В последнее время их выдача резко сократилась, вместо них предлагают карты Сбербанка Маэстро. Ходили упорные слухи о том, что Сберегательные книжки будут отменены. И эти слухи в феврале 2016 года получили реальное основание. Правительство России внесло в нижнюю палату парламента законопроект, в котором отменяется сберегательный сертификат на предъявителя и сберегательная книжка.
Авторы законопроекта
Свою идею авторы проекта реализовывают, по их словам, в рамках совершенствования российских законов в сфере безналичных расчетов и проведения мер противодействия легализации прибыли, которая получена неправомерным путем. А также в рамках противодействия финансированию терроризма.
МинФин считает, что эти меры будут реализованы только тогда, когда из обращения исключатся сберегательные сертификаты и книжки на предъявителя. Что будет с именными сберегательными книжками, остается пока неясным.
Между тем, многие потребители банковских услуг навязываемым постоянно пластиковым карточкам, предпочитают сберегательные книжки с депозитным счетом. Большинство таких граждан, это люди пенсионного возраста, которым трудно разобраться с пластиковой карточкой и механизмом снятия с нее денег. Для них сберегательная книжка стала символом их доходов, которые находятся в банке.
Вместе с тем, иная категория населения, молодые люди, отдают предпочтение пластиковым карточкам. Их повсеместно внедряют все, без исключения банки, предлагая кредитные продукты или оформление карты в качестве дебетовой. И здесь есть свои тонкости, но они относятся к теме кредитных продуктов от банков.
Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Средства на счетах могут не только накапливаться, но и приумножаться. Каковы основные виды банковских счетов для физических и юридических лиц: их классификация и характеристика. Какие счета в банке и для каких финансовых операций используют, их основные отличия, функции и особенности, читайте на сайт
Что значит банковский счет? Понятие и классификация
Банковским счетом называют счет, по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.
Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.
В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:
- Выполнять операции по зачислению денег на счет.
- Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
- Приводить иные операции. Например, начислять проценты.
Счета в банках классифицируются по следующим основным видам:
| Вид счета в банке | Для каких расчетов используется |
| Расчетный | Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица |
| Ссудный (кредитный) | Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи |
| Текущий | Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица |
| Депозитные (вкладной) | Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами
Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада |
| Валютный | Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид |
| Карточный | Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами |
| Межбанковский | Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации. |
Особенности краткосрочных счетов в банке
Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.
Его основными особенностями являются:
- Максимальный срок не более полугода.
- Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
- По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.
Если говорить о преимуществах:
- За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
- Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.
Открытие таких счетов актуально в нестабильные времена для рублевого курса. Подобным способом сохранения средств пользуются не только обычные граждане, но и различные предприятия.
Депозитный банковский счет на длительный срок
Длительность срока депозитного счета определяется условиями конкретного договора (более одного года). На протяжении этого периода банковское учреждение распоряжается деньгами клиента, обязуясь при этом выплачивать ему проценты (ежемесячно, ежеквартально и так далее).
Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:
- Есть ли возможность пополнения.
- Допустимо ли частично снимать средства.
- Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
- Величина минимального и максимального размера вклада.
- Наличие капитализации процентов.
- Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.
Наиболее высокие ставки по процентам присущи депозитам, с которых запрещено снимать деньги.
Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.
Функции текущего расчетного счета
Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.
Этот вид счета используют для следующих расчетов:
- Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
- Снятия сумм для выдачи зарплаты.
- Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.
Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:
- Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат . Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
- Направить третьему лицу необходимую сумму . Таким образом оплачиваются товары (услуги).
- Произвести конвертацию средств, находящихся на счете . При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
- Оформить карту банка, привязанную к счету . Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.
Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).
Для чего нужен корреспондирующий счет?
Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения .
Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.
Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов
Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.
Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:
- Свободно снимать средства . При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
- Произвольно вносить деньги на счет . Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
- Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка . Его период непременно оговаривается условиями договора.
Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:
- Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
- Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
- Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
- Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.
Специальные банковские счета и их особенности
Открытие специального банковского счета невозможно без наличия счета расчетного вида, открытого в той же банковской структуре. Каждому спецсчету сопутствуют определение условия. Однако движение денежных потоков осуществляется в соответствии с общими правилами, прописанными для управления счетом в банке.
Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.
В современных условиях сталкиваться с банковскими счетами приходится каждому человеку вне зависимости от его принадлежности к банковским структурам. Ведь без внесения в платежный документ номера счета невозможно осуществить самые элементарные, но очень важные платежи – плату за коммунальные услуги, обучение, оплату штрафа ГИБДД и т. д.
У каждого счета четкая структура, которая имеет логический и практический смысл. Для раскрытия этого смысла необходимо разбить двадцатизначный счет на группы цифр: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.
Каждая группа несет определенную информацию. В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 385-П от 25 сентября 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Если разбираться более детально, то группу ААААА можно разбить еще на две – ААА и АА. Группа ААА будет отображать счета первого порядка, а АА - второго.
Например, увидев, что первые три цифры счета – 407, можно сразу же определить, что данный счет существует для средств негосударственных организаций. Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка. Так, увидев 40701, можно понять, что это средства негосударственных финансовых организаций резидентов, 40702 – негосударственных коммерческих организаций резидентов, 40703 - негосударственных некоммерческих организаций резидентов.
Счетов банковского баланса огромное множество. Определить их принадлежность к той или иной группе счетов легко. Для этого необходимо открыть положение 385-П, где доступно и понятно все описано.
В группе ВВВ три цифры, которые скрывают код валюты счета. Наиболее часто встречающиеся коды - это 810 (российский рубль , RUR), 840 (американский доллар , USD) и 978 (евро , EUR).
В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или «ключом». Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.
В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.
В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.
