Льгота пенсионерам налог на недвижимость бланк заявления. Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

За пользование транспортным средством (автомобилем, мотоциклом, иным) необходимо в обязательном порядке платить налог. Но некоторые категории плательщиков данного сбора имеют право на льготы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для их получения требуется обязательно представить соответствующие документы, а также специальное заявление.

Каким категориям граждан предоставляются

Порядок оформления

Оформление льготы по транспортному налогу – процесс достаточно простой, но необходимо осуществлять его своевременно, без каких-бы то ни было задержек.

Так как за уже прошедшие периоды получить его достаточно проблематично. Желательно осуществить все необходимые действия заранее, перед началом налогового периода.

Процесс оформления льготы состоит из следующих основных этапов:

• сбор необходимых документов;
• составление заявления;
• подача полного пакета документов в налоговый орган по месту жительства или же прописки.

После того, как все обозначенные действия будут выполнены, необходимо дождаться налогового уведомления, которое ФНС рассылает всем лицам, обязанным оплачивать данный транспортный сбор.

Следует проверить правильность указанных в данном документе данных. Если же по каким-то причинам в его содержание закралась ошибка, необходимо обратиться в налоговые органы для установления причины.

Что нужно помнить

При оформлении льготы на транспортный налог необходимо в обязательном порядке помнить о том, что документ, подтверждающий право на получение льготы, должен быть действительным.

В противном случае ФНС попросту откажет в предоставлении на вполне законных основаниях. Причем подавать документы следует всегда своевременно.

Законодательство постоянно реформируется. Необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в нем. Так как в первую очередь различного рода реформы касаются именно всевозможных льготных категорий лиц.

Также имеется перечень моторной техники, которая не облагается налогом:

• лодки различного типа – если мощность мотора составляет не более 5 л.с.;
• специально оборудованные для инвалидов автомобили.

Для оформления налоговой льготы рассматриваемого типа необходимо в обязательном порядке собрать все необходимые документы.

Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения .

В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот .

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Категории льготников

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

• Пенсионеры ;
• Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства ;
• Отдельные категории военнослужащих ;
• Участники военных действий, ветераны ;
• Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей ;
• Чернобыльцы ;
• Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы ;
• Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров .

Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

• Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
• Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
• Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
• Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи ;
• Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места .

Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий . Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях . Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта .

Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы .

Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

Как оформить?

Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) ;
• Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
• Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
• Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

Как заполнить заявление?

Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/19976@) .

Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

1. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы . Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
2. Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
3. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение) .
4. Оставить пустой строку об объекте , так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
5. Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии) . Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру .
7. Поставить подпись и дату заполнения заявления .

Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк .

Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме .

Уведомление о выборе имущества

Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/280@, утвержденным 13.07.2015.

На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

• Фамилия, имя, отчество ;
• Дата и место рождения ;
• Название и данные удостоверения личности ;
• Адрес места проживания (пребывания);
• Номер телефона для контактов .

По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

1. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
2. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
3. Месяц и год начала применения льготы.

Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога .

Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Нередко граждане не осведомлены о наличии у них права на применение льготного налогообложения, к находящемуся в их собственности, имуществу. В связи с чем, они переплачивают немалые денежные суммы, пока оплачивают налоговые платежи по полному тарифу. Для того чтобы избежать этого, необходимо изучить свои законные возможности, и алгоритм их применения.

Вне зависимости от того, обратился ли гражданин в уполномоченные органы за получением преференции, либо нет, он обязан платить налоги.

Все виды налоговых выплат можно разделить на:

• Федеральные. Они распространяют свое действие на всех российских граждан и на определенное количество лиц, имеющих иностранное гражданство;
• Региональные и местные. Данные платежи, закреплены в локальных НА конкретных субъектов, и имеют силу только на их территории.

ФЛ обременены следующими видами налогов:

• НДФЛ;
• На находящееся, исключительно в собственности, имущество;
• Земельным;
• Транспортным;
• Водным;
• Выплачиваемым в качестве государственной пошлины;
• В виде акцизов.

Классификация налоговых льгот

Данные государственные преференции можно разделить.

По субъекту, на который направленно их действие:

• Для граждан;
• Для ЮЛ.

По характеру:

• Общеэкономические;
• Социальные;
• По целевому предназначению:

Внешнеэкономические;

Общеэкономические.

Льгота по налогу может выражаться в:

• Полном освобождении лица от них;
• Уменьшении общепринятой налоговой ставки;
• Снижении налогового оклада;
• Предоставлении субъекту отсрочки, либо рассрочки, по внесению налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество физических лиц и на ТС

Важно обратить внимание, что с начала 2015 года на территории некоторых субъектов РФ начали действовать новые правила, касающиеся расчета налоговой суммы на имущество ФЛ. Главное отличие заключается в том, что теперь в основу налога будет браться кадастровая цена, а не инвентаризационная.

Налог на имущество граждан распространяет свое действие, на лиц, у которых имеются в собственности:

• Жилой дом, включая дачу, сарай, и разного рода пристройки;
• Помещение, предназначенное для проживания, в виде квартиры, либо комнаты;
• Гараж;
• Недостроенный недвижимый объект;
• Здания, сооружения, либо складские помещения;
• Недвижимый комплекс.

Но гражданин может быть на законных основаниях, отнесен к льготной категории, либо его имущество не подлежит налогообложению. Для того, чтобы ему это узнать, необходимо будет ознакомиться с соответствующем перечнем, на официальном сайте ФНС.

Получение налоговых преференций лицам, имеющим статус пенсионеров, необходимо начать с подачи заявления в органы СЗН, чтобы они зафиксировали его документально.

Что же касается транспортного налога, то на федеральном уровне закреплен перечень лиц, полностью освобождающихся от него. А именно:

• Граждане, признанные инвалидами, и владеющие ТС, переоборудованным, надлежащим образом;
• Собственники автомобилей с небольшой мощностью двигателя, а также лодок, весельного типа;
• Лица, владеющие промысловыми судами;
• ФЗ, получившие ТС от органов соцзащиты, если ее мощность менее 100 л. с.;
• Граждане, купившие специальную технику, с целью использовать ее исключительно для занятия сельским хозяйством;
• Предприниматели, чья деятельность непосредственно связана с использованием собственных пассажирских судов;
• Лица, имеющие в собственности буровое судно. Здесь важным моментом будет надлежащая его регистрация;
• Граждане, владеющие плавучей/стационарной платформой;
• ФЗ, которые имеют в фактическом распоряжении угнанный автомобиль.

Не только перечисленные выше категории собственников ТС имеют льготы по соответствующему налогу. Иные лица тоже могут рассчитывать на данное право, если оно будет закреплено на уровне определенного субъекта.

Для уточнения подобной информации можно обратиться либо к электронному ресурсу ФНС, как указывалось выше, либо посетить непосредственно территориальный налоговый орган.

Алгоритм действий для получения налоговых льгот

После того, как лицо узнало о причитающихся ему преференциях, ему следует пройти определенные этапы. Они аналогичны для всех категорий льготников.

Первое, что необходимо будет сделать собственнику - это собрать пакет определенных документов. А именно:

• Паспорт заявителя;
• Бумагу, которая служит доказательством отнесения лица к льготной категории;
• ИНН, если он получался ФЛ;
• Правоудостоверяющий документ на объект налогообложения;
• Если интересы собственника осуществляются доверенным лицом, то также потребуется, надлежащим образом оформленная, доверенность;
• Со всех этих документов следует сделать копии.

Важно учесть, что объем необходимых бумаг различается, в зависимости от вида налога и муниципального образования.

Следующим этапом будет представление всех вышеперечисленных документов в подведомственный налоговый орган. Он определяется исходя из места регистрации, облагаемого налогом, объекта.

Данная процедура может осуществляться посредством личного посещения собственником отделения налоговой службы, либо с помощью услуг представителя. В данном случае рекомендуется составить два идентичных заявления о предоставлении льгот, один из которых, останется у уполномоченного органа. А на другом, желательно чтобы инспектор поставил печать с указанием даты принятия данного документа, и свою подпись. При возникновении каких-либо разногласий, это послужит доказательственной базой о представлении данной бумаги.

Почтового отправления.

Электронного отправления, через официальный сайт ФНС.

Составление заявления на льготы по налогам

С 2015 года был утвержден типовой бланк данного документа, согласно которому информация вноситься в следующей последовательности и объеме:

• Адрес территориального налогового органа. Данные сведения фиксируются в правом верхнем углу документа;
• Далее заявитель галочкой отмечается необходимый вид налога, для которого будет предоставляться преференция;
• Следующей вноситься информация о документе, являющимся основанием для льготного налогообложения. К ней, в частности, относятся его реквизиты и наименование;
• Дальше налогоплательщик указывает свои ФИО, ИНН, контактные данные, а именно, действующий номер телефона и адрес электронной почты;
• Если полномочия заявителя осуществляет доверенное лицо, то заполняется графа, в которой необходимо зафиксировать название и реквизиты документа, на основании которого он уполномочен выполнять данные функции;
• Обязательно следует указать количество приложенных бумаг, если такие имеются;
• Последней будет ставиться подпись налогоплательщика/представителя, с расшифровкой и число, месяц, год составления заявления;
• Но следует уточнить, что данная форма заполнения носит рекомендательный характер, и вполне законно использование иного шаблона.

Важно запомнить, что ФЛ следует как можно быстрее оформлять все необходимые, для предоставления налоговых льгот, документов, чтобы успеть до первого числа ноября, т. к. именно с этого числа начинается новый налоговый период.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сумма получается к уплате приличной, поэтому приходится искать пути и возможности, чтобы уменьшить выставленный счёт. Кто по закону имеет право на льготу, тому следует подать в налоговую службу заявление, оформленное на специальном бланке.

Но для этого нужно знать, с какими документами такая заявка подаётся, как её правильно составлять, какой порядок подачи пакет бумаг соблюдается и какие есть нюансы.

Кто имеет право на получение

Такой платёж, как дорожный сбор, в России относят к региональным разновидностям пошлин. Это обозначает, что ставка по налогу устанавливается в каждом регионе страны своя.

Что касается льготных групп налогоплательщиков, то они определяются двумя направлениями законодателей:

1. Постулатами Налогового Кодекса для всей страны.
2. Федеральными законами для конкретного региона.

По состоянию законодательных положений на 2019-2018 годы, в налогового права указывается, какие лица могут быть освобождены от уплаты обязательных сумм (пункт №1).

Еще сказано, в каких случаях можно уплатить меньшую сумму (пункт №2). Такими лицами являются собственники тяжеловесных колёсных машин, а ими могут быть не только физические лица, но и предприятия, организации или какие-либо транспортные компании (юридические лица).

Воспользоваться правами льготников могут также разные категории граждан и различные учреждения, собственные машины которых соответствуют тем, которые не являются объектами налогообложения.

О них говорится , которая охватывает не только автомобильные средства перемещения, но также и речные и воздушные.

То, что транспорт исключен из перечня налогооблагаемых объектов, говорит также об освобождении от налоговой обязанности его собственника.

Все лица и типы транспортных средств, кому налоговая инспекция разрешает не платить сбор, либо даёт право на уменьшение его суммы, представлены в таблице ниже.

Все лица, которые по закону РФ не платят транспортный налог:

Параметры льготного послабления	Легальные лица-неплательщики
	По нормам ст. 361.1 НК РФ	По нормам ст. 358 НК РФ	По нормам федеральных отдельных законов
Конструктивы машин	Имеющие автотранспорт массой более 12 т. (если учесть груз).	—	—
Исключение из объектов налогообложения	—	Владельцы: — лодок моторных, весельных (мощность до 5 л.с.); — кораблей-промысловиков; — пассажирских суден воздушных, водных; — оборудованных машин под инвалида; — автоТС мощностью менее 100 л.с., купленное при помощи органов соц. защиты населения; — сельскохозяйственной техники; — правительственных авто; — оперативных и военных авто; — розыскных (угнанных) авто; — воздушного медицинского, санитарного транспорта; — кораблей из международного каталога; — буровых установок и морских судов.	—
Социальные привилегии и защита	—	—	— соц. службы; — инвалиды; — пенсионеры; — военные и трудовые ветераны; — члены семьи многодетных; — обладатели почетных орденов; — вдовы погибших военных; — имеющие маломощные машины; — ликвидаторы ЧАЭС и др.
Особенности полученной суммы сбора	Лица, которые после расчётов получили сумму налога, большую, чем та, что установлена порядком. Вносится в бюджет страны только разница.	—	—

Важно! Чтобы собственник автотранспортной техники, имеющей общий с грузом вес больше 12 тонн, мог получить освобождение от уплаты ТН, ему следует свой транспорт поставить на регистрационный учёт в специальном Реестре.

С этим следует обращаться в любые отделы ГИБДД до подачи льготного заявления в налоговую службу.

Налог платят автомобилисты потому, что их автомашины причиняют вред автодорожной инфраструктуре страны, каждая в своей степени. Тяжеловесы более всего создают ущерб дорожному полотну.

Но автовладельцы большегрузных колёсных машин не платят в налоговую инстанцию дорожные сборы по той причине, что они обязаны их оплачивать по системе «Платон» (сокращение от слов – «плата за тонны»).

Поэтому регистрация в системе специального Реестра автотехники тоннажностью больше 12 единиц веса, делает её собственников обязательными плательщиками системы, а не налоговой инспекции.

Особенности допущения к льготникам собственников пассажирских судов водного и воздушного типа транспорта возможны только тогда, когда их основной деятельностью является перевозка пассажиров.

Такие лица обязаны подтвердить свою деятельность не только лицензией, но и графиками регулярных маршрутов и прочими документами.

Такими лицами, как правило, являются транспортные предприятия, компании, фирмы (юридические лица) или индивидуальные предприниматели.

Социальная привилегированность граждан устанавливается всегда по местам в стране – по региону, краю, крупному городскому центру, области.

Такой статус даёт множество гарантий использования скидок, либо освобождений от обязательств перед государством.

К таким гарантиям местными властями могут быть отнесены транспортные налоги, которые уплачивать привилегированным лицам не требуется. Сегодня ветераны, инвалиды и пенсионеры являются самыми основными группами таких лиц.

Важно! Размер льготы, полное разрешение не платить ТН, категории граждан или учреждений, освобождённых от уплаты сбора, в стране определяет местная власть по региону (краю, административному центру).

Поэтому уточнять эти детали нужно по телефону местного ИФНС, либо зайти на городской официальный портал ФНС, а не общероссийский.

На общероссийском официальном сайте ИФНС есть возможность выбирать регион и город, чтобы выйти на страницу сайта местного значения.

Какие документы нужно подготовить

Всё в той же статье 361.1 НК РФ, в пункте №3 пишется про порядок документального оформления льготы – предоставляется пакет необходимых бумаг вместе с заявлением.

Но документы, служащие основанием для получения льготы, в каждом отдельном случае могут быть разными.

Когда, например, следует подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу многодетным семьям, то нужно будет предъявлять помимо брачного свидетельства, еще все свидетельства детей.

Есть и документы общего порядка, которые обязаны сдавать лица в любом случае и всегда.

Поэтому всего их можно определить в две группы бумаг:

Пакет документов для получения льготы по уплате транспортного налога:

Налогоплательщики	Документы
	Общие	Специальные
Физические лица	— заявление; — гражданское удостоверение личности; — копия ИНН; — ПТС на автотранспортное средство; — СНИЛС.	Справки: — из медкомиссии о присвоении группы инвалидности; — из опекунского совета, если инвалид-собственник является на попечительстве родителей, опекуна, усыновителя.Удостоверения: — инвалида; — пенсионера; — почётного гражданина, обладающего орденом Славы и др.; — ветерана ВОВ и иных войн; — ликвидатора ЧАЭС и др.
Юридические лица или ИП	— свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ЕГРИП); — ИНН; — документы на машину или парк машин.	— свидетельство о регистрации; — графики регулярных рейсов при ведении основной деятельности – транспортные перевозки людей или специфических.

Сдаётся по требованию. Все копии подаются обязательно вместе с подлинниками. Если копируется паспорт, тогда нужно отснять на копировальном аппарате все его страницы – даже пустые.

Перечень документов может отличаться от особенностей социальной защиты граждан и предприятий местными властями.

Так, например, в одном городе чаще всего от уплаты ТН освобождаются инвалиды, в другом – пенсионеры, а в третьем – и те, и другие. Всё зависит от местных условностей.

Как написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Среди типовых бланков ГосРосСтата не в обращении фигурирует никаких Приложений или Инструкций касательно унифицированного формуляра письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.

Составлять текст и содержание документа можно произвольно, но главное, в письменной форме по общим правилам документопроизводства.

Существует два варианта таких заявлений:

1. Свободная форма.
2. Бланк ФНС.

Последний вариант утверждается не на общезаконодательном уровне, а на уровне органов налоговой службы. Вариант формы бланка разработан и утверждён официальным Письмом №БС-4-11/1997@ от 16 ноября 2015 года.

Нормами этого Письма пользуются до сих пор. Скачать форму, чтобы заполнить на компьютере, можно на любом официальном сайте ФНС. Допускается заполнение бланка от руки, но тогда следует использовать одинаковые чернила и печатные буквы.

Структура официально принятого всеми налоговиками бланка заявления для льготников следующая:

1. Вверху в правом углу располагают «Шапку».
2. Наименование документа.
3. Изложение просьбы.
4. Основания предоставления льготы.
5. Сведения об объекте предполагаемого налогообложения.
6. Персональные данные заявителя-налогоплательщика.
7. Дата, с которой начинается послабление.
8. Срок предоставления скидки.
9. Количество приложений.
10. Подтверждение достоверности указанной налогоплательщиком информации.
11. Блок для заполнения налоговым специалистом.
12. Дата и подпись.
13. Примечания, пояснения (мелким шрифтом внизу).

Заполнять бланк нужно так:

1. «Шапка» документа – название и адрес налоговой инстанции, куда подают заявление.
2. В Просьбе следует выбрать в табличке галочкой нужный вид налога.
3. Указываем документ, на основании которого заявитель рассчитывает на освобождение от уплаты ТН.
4. Персональные данные прописываются печатными буквами, берутся из паспорта налогоплательщика или представителя юридического лица.
5. Указывают ИНН.
6. Контакты – телефон и адрес электронной почты подающего заявку.
7. Номер доверенности, если лицо-заявитель – это поверенный основного владельца транспортного средства. Доверенность оформляться должна предварительно в нотариальной конторе.
8. Указать цифрой приложения к заявлению, на скольких листах.
9. Поставить дату и подпись.

Обратите внимание! Бланки одной налоговой инспекции могут отличаться от бланка, утвержденного Письмом. Но все они должны приниматься налоговиками по месту, если все строки и поля заполнены правильно.

Существует вариант упрощенного составления заявления. Его налоговые службы не имеют права не принимать, если в нём отражены все детали, предусмотренные структурой их официального бланка.

Такой документ можно напечатать на компьютере, а можно изготовить формуляром и заполнить его от руки.

Здесь структура проще:

1. «Шапка».
2. Название документа.
3. Данные налогоплательщика.
4. Просьба – отдельным абзацем.
5. Данные о транспорте.
6. Перечень оснований, прилагаемых к документу.
7. Дата и подпись.

Составляться или заполняться такой документ должен с предоставлением следующей важной информации:

1. В «Шапке» пишут не только название и месторасположение налоговой инстанции, но и краткие персональные данные налогоплательщика.
2. Название документа не заполняется, если это бланк.
3. Данные о заявителе берутся из его паспорта.
4. В пункте Просьбы обязательно следует сослаться на законодательную ссылку-основание.
5. Данные о транспорте берутся из ПТС, техпаспорта.
6. В приложении прописать основные документы, которые сдаются вместе с заявлением целым пакетом.
7. Подписать бумагу и поставить дату.

Куда подавать

Все собранные документы подаются в единственно возможную в таких случаях государственную организацию – Инспекцию Федеральной Налоговой Службы (сокращенно – ИФНС или ФНС).

Выбирается чаще всего подразделение, расположенное в территориальной черте местности, где прописан гражданин, либо зарегистрировано предприятие. Но можно подавать и в любое выбранное подразделение.

Место регистрации автомобиля или иной техники, в данном случае, роли не играет. При подаче заявки в онлайн-режиме, требуется заполнить данные автовладельца и объекта (машины), по которому будет оформлена льгота на налогообложение, либо отсутствия такового.

Есть также возможность подать заявление на льготу через портал ФНС, предварительно там зарегистрировавшись и получив пароли доступа к личному кабинету.

Порядок оформления

Есть два варианта подачи такого документа, как заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу пенсионерам, иным гражданам, либо юридическим лицам.

Это следующие способы:

1. Придя самостоятельно в подразделение налоговой службы по адресу проживания или регистрации налогоплательщика.
2. Оформив заявку и отправив вместе с отсканированными документами по интернету, на сайте ФНС через личный кабинет.

В первом случае это удобно тогда, когда требуется сразу забрать второй экземпляр заявления, на котором уже будет проставлена отметка канцелярии госучреждения о том, что бумага принята к рассмотрению.

Когда в предоставлении льготы необоснованно откажут, тогда такая отметка будет играть большую роль в процессе досудебных, либо судебных разбирательств.

Благодаря Приказу ИФНС №ММВ-7-6/609@ от 10 ноября 2019 года, теперь можно подавать такие заявления на любом официальном сайте налоговой службы, принадлежащей какому-то городу.

Такой механизм очень удобен лицам, которые не могут отправиться в офис налоговиков по разным причинам – имеется инвалидность с физическими ограничениями, нет времени отпрашиваться с работы и другие факторы.

Порядок подачи заявлений на льготу по автодорожному сбору следующий:

1. Предварительно пройти регистрацию.
2. Получить пароль доступа в личный кабинет и электронную подпись. Логином будет номер ИНН.
3. Авторизоваться на сайте – войти в личный кабинет под паролем и логином.
4. Найти бланк заявления.
5. Заполнить все пункты, прикрепить электронные варианты документов и подписать электронной подписью.
6. Отправить пакет на рассмотрение администраторам сайта налоговой службы.

Срок рассмотрения таких пакетов не должно занимать времени больше, чем 1 неделя или несколько дней. В скорости работы налоговой инстанции многое зависит от загруженности.

Что нужно помнить

Когда оформляется транспортная налоговая льгота, то в процессе могут всплыть некоторые нюансы и важные моменты.

Так, при обращении в ФНС с заполненным специальным заявлением полезными могут оказаться 10 следующих рекомендаций и важных деталей:

1. Участникам системы «Платон» взять бланк заявления можно на сайте системы. Каждый её представитель имеет там свой личный кабинет, посредством сервиса которого можно находить все необходимые документы и скачивать их.
2. Опоздавшие налогоплательщики, которые имеют право на льготу, но раньше об этом не знали, могут воспользоваться правом перерасчета налога на ТН. Для этого понадобится подать отдельное заявление на перерасчёт (свободная форма документа, в котором указывается банковский счет заявителя).
3. Допускается подача заявления отправкой по обыкновенной почте. Нужно в организации «Почта России» заполнить формуляр по оформлению письма ценным, заказным, в котором обязательно должна быть вложена опись всех прилагаемых к заявлению документов.
4. Возврат переплаченных сумм возможен только по истечении 3 лет, что составляет срок давности по требованию транспортного налога государством.
5. При наличии в бланке ошибок, либо в тексте, который писал заявитель, налоговая инспекция имеет право отказать в рассмотрении пакет бумаг ещё на стадии подачи его в канцелярию.
6. Задними числами обращение к налоговикам не оформляется.
7. Получение льготы по ТН ещё называется – оформлением нулевого транспортного налога.
8. Размеры льгот для водителей-пенсионеров нужно уточнять по каждому городу отдельно.
9. Документы, служащие основанием для предоставления льготы, обязательно должны быть действительными и не просроченными.
10. Если заявление не подавать вообще, транспортный сбор будет начисляться на налогоплательщика по стандартным условиям – «на общих основаниях».

В случае опоздания получения льготы и подачи соответствующего прошения в налоговые органы, налогоплательщик не только освобождается от уплаты сбора, но еще и получает возврат излишне уплаченных сумм, уменьшение других налогов, либо погашение выставленных штрафов остаточными суммами сделанного перерасчёта.

Уже не один год на рассмотрение Государственной Думой РФ подаются различные законопроекты, в которых предлагается отменить плату транспортного налога и перенести этот побор в суммы акцизов на топливную продукцию.

Начиная с 2015 года, в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения и принципов получения льгот.

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Кому полагается

Продолжительность действия такой льготы точно не определена законодательством РФ. Однако конечный срок всегда будет соответствовать дате, указанной в документах, благодаря которым гражданин получает право на скидку.

Кому же полагаются льготы по налогу на имущество? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Благодаря этим льготам, государство частично решает вопрос обеспечения материальной защиты населения. Именно в связи с этим всевозможные распоряжения относительно послабления налогового режима выносятся в трудных экономических ситуациях в стране.

К категории льготников имеют отношение:

• Участники ВОВ;
• Семьи военнослужащих;
• Семейства, в которых хотя бы один из членов погиб при исполнении служебных обязанностей во время проведения боевых действий;

Любой налогоплательщик имеет право отказаться от предоставления таких льгот.

Порядок предоставления заявления

Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.

Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения .

Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы :

Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.

Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны.

Порядок заполнения

В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.

Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.

Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.

Официальный налоговый портал в нашей стране заостряет внимание граждан на то, что право на предоставление льготы обязательно подтверждается лично. Налоговым инспекторам не обеспечивается доступ к информации о том, относится ли гражданин к категории льготников. Известны ситуации, когда граждане, владеющие объектами жилой недвижимости, не предоставляют пенсионные удостоверения, и налоговый орган осуществляет полноценное начисление.

Чтобы воспользоваться правом на льготу, придется самостоятельно явиться в ИФНС и документально освидетельствовать свое право на скидку.

Документы

Пенсионерам для получения льготы необходимо предъявить свое удостоверение.

Заявление и отсканированные копии некоторых документов можно предоставить ФНС несколькими способами :

Лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны уплачивать налог на имущество. Перечислим ситуации , в которых будет актуальным данное правило:

1. Предприниматель считается владельцем рассматриваемого объекта недвижимости, либо транспортного средства. В ситуации, когда объект недвижимости не находится в перечне собственности юридического лица, эксплуатируется на основе соглашения об аренде нет необходимости выплачивать такой налог.
2. Если объект недвижимости не находится на территории РФ, выплачивать налоговые взносы по нему не потребуется. Это здание находится на подведомственной территории налоговой инспекции другой страны.

Когда у работающих граждан появляется право на льготу, придется самостоятельно предоставить заявление в отделение ФНС, на подведомственной территории которого размещен объект налогообложения. Документами, свидетельствующими об отношении предпринимателя к льготной категории, могут быть договора с поставщиками, арендаторами, платежные квитанции и т.п.

О правилах уплаты данного вида налога рассказано в следующем видеосюжете: