Если в собственности ничего нет, то и налогов не будет. Если есть хотя бы доля - начислят налог. Еще бывают льготы, неправильная кадастровая оценка, непришедшие извещения и много других нюансов.
Какие налоги нужно заплатить?
До 1 декабря платят три налога: земельный, транспортный и на имущество. Вместе их называют имущественными. Эти налоги платят один раз в год: в 2017 году - за 2016. За 2017 год налоги еще не начисляли: их посчитают в следующем году - пока платить не нужно.
Кто начисляет эти налоги?
Эти налоги начисляет налоговая служба. Самим ничего считать не придется. Каждый год налоговая собирает данные об имуществе каждого человека: машинах, квартирах и земельных участках. На основании этих данных она считает налоги с учетом региональных правил, ставок и льгот.
Иногда налоговая по каким-то причинам не узнаёт вовремя об имуществе. И тогда собственник должен ей об этом сообщить - иначе оштрафуют, а налог потом все равно начислят.
Как узнать, сколько нужно заплатить?
Суммы по трем налогам есть в уведомлении. Его каждому собственнику отправляют по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
В уведомлении указаны объекты, которые облагаются налогом. Вместе с ним присылают квитанции с реквизитами для оплаты.
Уведомления за 2016 год уже точно отправили всем, кому положено. Но иногда налог начислен, а уведомления нет.
Почему может не прийти уведомление по почте?
Налоговая отправляет уведомления двумя способами: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Эти способы заменяют, а не дополняют друг друга. Если зарегистрирован личный кабинет, почтой уведомление не отправят.
Даже если уведомления нет, лучше проверить задолженность через бесплатные сервисы или в личном кабинете.
Как заплатить эти налоги?
По квитанциям. Они придут с уведомлением - самим заполнять ничего не нужно.
Через личный кабинет. На сайте налоговой и госуслугах есть все для оплаты каждого налога и задолженностей. Заодно можно проверить, за какие объекты их начислили.
В банке. В некоторых банках можно проверить задолженность по налогам и сразу ее погасить с карты. Для этого даже необязательно быть клиентом этого банка. Любой способ правильный.
А если не заплатить, что тогда?
Появится недоимка, и будут начислять пеню за каждый день просрочки. Налоговая пришлет требование об уплате, а потом начнет процедуру взыскания. Скорее всего, деньги просто спишут с вашего счета без суда - это законно.
Иногда срок для начисления пени переносят. Так было в этом году и может быть в следующем: законопроект уже на рассмотрении в Совете Федерации. Но пока поправки не вступят в силу, лучше не надеяться и не тянуть с оплатой.
У меня квартира на маму, машина на жену. Могу я заплатить налоги со своей карты?
По закону кто угодно может платить налоги за кого угодно. Но есть особенности по заполнению платежек: в поле ИНН нужно указывать ИНН налогоплательщика, а в названии плательщика - себя. Тогда налог попадет куда нужно.
Если заплатить налог от своего имени, у мамы и жены появится недоимка, а у вас - переплата. Через неделю после оплаты на всякий случай нужно проверить состояние лицевого счета.
У меня льготы, но их не учли. Что делать?
Если льготы не учли, значит, налоговая о них не знала. Такое бывает. Налоговая просит сообщать о льготах до 1 апреля следующего года. Потом начинают считать налоги и льготы могут не учесть. Если так случилось, подайте заявление о льготах в налоговую и приложите подтверждающие документы. Если все правильно, налог пересчитают.
Может быть, вы думаете, что вам положены льготы, а на самом деле нет. Большинство льгот по имущественным налогам устанавливают в регионах. Они везде разные: льгота, которая положена москвичу, не предусмотрена в Краснодаре, и наоборот. Еще льготы могут меняться из года в год. Сначала проверьте, потом требуйте.
Почему налог на имущество в разы больше, чем в прошлом году?
В некоторых регионах налог и правда вырос. Это связано с пересчетом кадастровой стоимости. Например, раньше государство оценивало дом в 800 тысяч рублей, а теперь оценило в 2,5 млн.
Но для некоторых объектов кадастровая стоимость оказалась сильно завышенной. В таких случаях ее можно оспорить через суд и даже вернуть госпошлину. Мы скоро расскажем об этом в отдельной статье -
Как проверить кадастровую стоимость? Она указана в квитанции?
Нет, в квитанции указана не кадастровая стоимость, а налоговая база с учетом общих льгот. Например, каждому человеку положена льгота за квартиру - из налоговой базы вычтут стоимость 20 квадратных метров. Налог начисляют только на остаток - вот эта сумма и указана в квитанции. Но это может быть не кадастровая стоимость.
Полная и правильная кадастровая стоимость указана в госреестре. Ее можно проверить через интернет. В реестре может быть несколько сумм. В 2017 году для проверки нужна та, что указана по состоянию на 01.01.2016.
Я продал машину, а транспортный налог все равно пришел. Что делать?
Если машина продана в 2017 году, все правильно: сейчас нужно заплатить налоги за 2016 год.
А как у других?
Налоги на имущество платят во всем мире. Иногда это прямой налог в процентах от цены, иногда - наследственный или регистрационный сбор. Ставки и условия везде разные и сильно отличаются даже внутри одной страны.
В Великобритании и Ирландии платят гербовый сбор при покупке недвижимости: он зависит от региона и может составить даже 12% от стоимости квартиры. Потом нужно платить налог при владении квартирой. А если ее продать, начислят налог на прирост капитала - например 28 или 33%.
В Монако нет налога на имущество, но есть наследственный сбор - до 16%. Такой сбор есть и во Франции: в зависимости от степени родства он составляет до 60% от стоимости недвижимости. Но налог на имущество там все равно платят.
В Норвегии платят гербовый сбор 1% и налог на имущество - от 0,5 до 1% от кадастровой стоимости. В Бельгии ставка налога на недвижимость до 2,5%. В Люксембурге надо заплатить 7% при покупке недвижимости, дополнительно нотариальный сбор 1,5% - и потом 8% в год составит налог на имущество.
На Кипре налог на имущество отменили, но ввели местные платежи для собственников. В Латвии ставка до 1,5%, в Литве - до 4%. В Хорватии платят и сбор при покупке, и налог на имущество, и еще 25% от прибыли при продаже. Но сначала недвижимость нужно оформить, а это в Хорватии может занять целый год.
Зато в Ватикане налога на имущество вообще нет.
Дата публикации: 26.08.2016 09:53 (архив)
Заплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за 2015 год необходимо не позднее 1 декабря 2016 года, напоминает УФНС России по Ярославской области.
Осуществить оплату возможно не только в отделениях банков, но и не выходя из дома с помощью электронных сервисов банков-партнеров, заключивших Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.
Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами: « » либо « ».
Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов будут направлены гражданам в октябре, то есть не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
Граждане, получившие доступ к сервису « », получат налоговые уведомления в электронной форме только через данный сервис. На бумаге уведомления пользователям личного кабинета дублироваться не будут.
Если физическим лицам для уплаты имущественных налогов все же необходимо получить налоговое уведомление в бумажном виде по почте, то следует представить в любой налоговый орган (по своему выбору) уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе. Уведомление можно направить из своего личного кабинета либо представить лично.
Если налоговое уведомление собственники имущества (жилого дома, квартиры, комнаты, иного) не получат за 1 месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует проявить инициативу, обратившись в налоговую инспекцию лично.
Изменения коснулись и порядка исчисления налога на имущество физических лиц. Органы власти Ярославской области приняли решение о применении с 01.01.2015 кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы.
Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.
Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком (если в собственности две квартиры, то льгота будет представлена только на одну, два гаража – на один гараж и др.).
В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога.
В случае, если ранее налогоплательщиком представлялось в налоговый орган заявление о предоставлении льготы повторного представления заявления не требуется.
Предварительно рассчитать предполагаемую к уплате сумму имущественных налогов можно, воспользовавшись интернет-сервисами ФНС России: «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости» и «Калькулятор транспортного налога ФЛ».
УФНС России по Ярославской области обращает внимание, что если гражданин по каким либо причинам не уплатил имущественные налоги за прошедшие налоговые периоды (годы), то ему необходимо проверить свои налоговые обязательства, в т.ч. информацию о наличии задолженности по налогам и в максимально короткие сроки ее уплатить.
За каждый день просрочки платежа начисляется пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Узнать информацию о задолженности можно на сайте ФНС России (www.сайт) с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» либо на Едином портале государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru)
В конце ноября россиянам стоит ожидать уведомление от налоговых служб по почте. До 1 декабря нужно будет заплатить три вида налогов за прошлый год – это выплаты на земельную и транспортную собственность, а также на имущество.
Налоговая служба рассылает все уведомления до 18 ноября. В документе будут указаны расчетные данные по выплатам, так что налогоплательщикам не придется самостоятельно делать необходимый расчет. В ФНС заявляют, что не все граждане получат письмо от налоговиков. Граждане, зарегистрированные на сайте фискальных служб, получат уведомление ФНС в электронном формате.
Налоговое уведомление от ФНС является основой для уплаты гражданами налогов. Выплаты должны быть произведены в течение 30 рабочих дней. Если возникнуть вопросы по срокам платежа, то уточнить важную дату можно через официальный ресурс фискальных органов в персональном кабинете.
Налог с физических лиц на имущество
Налоговики с 2015 года производят расчет налога на имущество физлиц на основе кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной – это выплаты за дома, квартиры, гаражи и места автостоянок, а также жилые объекты, которые еще строятся.
Транспортный налог с физических лиц
Речь идет о разных средствах передвижения – это может быть как легкое авто, так и воздушное судно. Налог на транспортное средство считается региональной выплатой, ставка которой уточняется каждым регионом отдельно, т.е. налог должен быть уплачен в том районе, где был зарегистрирован конкретный транспорт. ФНС только устанавливает размер основных ставок, чтобы в регионах налоговики могли ориентироваться при установлении коэффициентов.
Кто должен платить налог на транспорт? Плательщиками данного налога являются собственники легковых авто и автобусов, мотоциклов и мотороллеров, яхт и пароходов, вертолетов и снегоходов, а также лодок с мотором объемом не выше 5 л/с.
Кому предоставляются льготы по выплате транспортного налога? Все полученные средства в качестве налогов вливаются в местные бюджеты, порядок льгот и категория льготников определяются региональными властями. Льготами пользуются Герои РФ, ветераны войны, инвалиды и многодетные семьи. На размер налога для собственников авто влияет налоговая ставка и повышающий коэффициент, который применяется для легковых стоимостью выше 3 млн. рублей.
Земельный налог, изымаемый с граждан
Поступление данного налога в бюджет контролируется местными властями (муниципалитетами), важно знать, ставки по земельному налогу не должны превышать коэффициенты, которые определены федеральными властями. Ставки устанавливаются в зависти от способа использования земли, например, участок для сельскохозяйственных нужд, земля для жилья, объекты ЖКХ или др.
Кто должен платить земельный налог? Плательщиками налога являются собственники земельного участка. Не являются плательщиками налога арендаторы, которые пользуются участком на основе договора.
Какие льготы существуют по земельному налогу? От уплаты земельного налога могут быть освобождены собственники, которые признаны представителями коренного малочисленного народа Дальнего Востока, Севера и Сибири. Также меньше будут платить ветераны и инвалиды ВОВ, Герои РФ и СССР, инвалиды I и II групп, с детства, а также другие категории физлиц. В этих случаях базовая ставка будет уменьшена на необлагаемую налогом сумму - 10 000 рублей. Местные органы власти имеют право устанавливать свои льготы по налогу.
Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?
Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в "личном кабинете" на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его "личном кабинете" на сайте банка.
Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел "Переводы и платежи", затем в разделе "ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи" пройти по ссылке "Налоговая служба". Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.
Важно! Если вы зарегистрировали "личный кабинет" на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение - уведомления им разослали).
Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.
Что будет, если человек когда-то завел себе этот "личный кабинет", а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?
Если гражданин забыл пароль или пользовался "личным кабинетом" только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет. Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции. Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт - перед тем, как вам восстановят доступ в "личный кабинет", вас должны идентифицировать.
А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?
Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. "Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки", - поясняют в ФНС. Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления. Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же "личном кабинете" на сайте nalog.ru.
В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества. В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено. "Задним числом" налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.
Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?
Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров - если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров - для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.
В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.
В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).
Кто должен платить налог на имущество?
Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.
Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.
Кто должен платить транспортный налог?
Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств. Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате. На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.
Кто платит земельный налог?
Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде - налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.
Кто освобожден от уплаты налога на имущество?
Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
Участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, "афганцы";
- "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;
Военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
Участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
Пенсионеры;
Родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
Творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, - на период их использования);
Физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.
Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.
«АиФ» с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС) и налоговых консультантов решил разобраться в непростых налоговых вопросах. Тем более что сроки у всех нас, кого государство называет физлицами, истекают.
«Имущественные налоги за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.», - предупреждает ФНС. К имущественным относят 3 вида налогов: земельный, транспортный (на автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт) и собственно на имущество - квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена. В Налоговом кодексе она так и называется - «объект незавершённого строительства». Речь идёт только о той собственности, которой вы владели в 2016 г. Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них будете платить уже в 2018-м.
Освобождённые
Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября 2017 г. - по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить. Но, судя по сообщениям наших читателей, далеко не все стали обладателями таких «писем счастья». Как «АиФ» ответили в ФНС, уведомления по почте в этом году ведомство не отправляло 3 категориям налогоплательщиков:
1. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика (на сайте lkfl.nalog.ru), уведомление должно было прийти туда.
2. Если вы предупредили налоговую, что являетесь льготником (см. инфографику) и освобождены от налога.
3. Если сумма налогов оказалась меньше 100 руб.
«Если письмо потерялось по дороге или по вине почтальона оказалось в чужом ящике, это, к сожалению, ваши проблемы, а не налоговой. Отсутствие уведомления не отменяет обязанность гражданина вовремя оплатить налоги. Поэтому срочно идите в любую ближайшую от вас инспекцию и выясняйте, в чём проблема, - советует налоговый консультант Марина Емельянцева . - За просрочку платежа вам будут начислять пени в размере 1/300 ставки ЦБ, что равно примерно 8 руб. в месяц с каждой тысячи рублей. Если налог 5 тыс. руб., за год сверху набежит 480 руб. Если продолжать не платить, можно заработать штраф, а это ещё 20% к сумме. Если вы построили дом на дачном участке и не зарегистрировали его или купили машину и не поставили на учёт, за это тоже полагается штраф в размере 20%. А дальше - запрет на выезд за границу, арест имущества и другие неприятности».
Почему вырос налог?
Все ставки по имущественным налогам устанавливают муниципалитеты, и деньги идут в местные бюджеты. Поэтому налог на одинаковые квартиры (например, на «двушку» площадью 50 кв. м) в одном городе страны может быть 1 тыс. руб., а в другом 10 тыс. руб. Кроме того, одни регионы по старинке считают налог от дешёвой инвентаризационной стоимости жилья, а другие уже ориентируются на рыночную кадастровую. В прошлом году на кадастр перешли 28 субъектов, в этом году ещё 21, а остальные узнают о его «радостях» в ближайшие годы. Правда, для того чтобы финансовый шок для людей оказался не столь сильным, государство предлагает переходный период на 5 лет. Первый год регионы, которые считают по кадастру, дают возможность платить гражданам только 20% от суммы налога, второй - 40%, третий - 60%, четвёртый - 80% и только пятый и все последующие годы - 100%. Минэкономразвития приводит такой пример: владелец столичной квартиры в 50 кв. м по инвентаризационной стоимости платил бы 1720 руб., а с кадастровой теперь должен отдать 6 тыс. руб.
«Очень много жалоб на кадастровые ошибки и завышение стоимости квартир, дач и земельных участков. Оспаривать их сложно, но можно, - говорит Марина Емельянцева. - И делать это лучше после уплаты налога, а не наоборот. Сначала стоит обратиться в спецкомиссию по оспариванию кадастровой стоимости при региональном Росреестре. Если там не получится добиться правды, придётся обращаться в суд».
Как получить льготу?
«Имущественные налоги можно не платить лишь в одном случае - если вы относитесь к льготной категории, - говорит адвокат Василий Урсул . - Список федеральных льготников по налогу на имущество местные власти имеют право расширить, а также освободить людей дополнительно от земельного и транспортного налогов. Например, раньше пенсионеры многих субъектов не платили за транспорт и землю. Увы, сейчас в большинстве регионов эту соцпомощь отменили».
Чтобы не платить налоги, вам надо лично обратиться в налоговую и уведомить её о том, что вы являетесь льготником. Если этого не сделать, вам по-прежнему будут приходить «письма счастья». Подать заявление надо сразу же, как только стали пенсионером, получили инвалидность или попали в другую льготную категорию. Если не знали о такой возможности, сделать это можно в любое время. Налоговая сделает перерасчёт. Но есть один важный нюанс: если вы стали пенсионером 5 лет назад, а ФНС сообщили об этом лишь сейчас, деньги вам вернут только за 3 предыдущих налоговых периода.
