Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), - это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. Размер ставки зависит от (1) налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет (2) вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в 2017 году остались неизменны и для 2018 года.
В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.
Доходы физических лиц в 2018 году, облагаемые НДФЛ:
- от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;
- от сдачи имущества в аренду;
- доходы от источников за пределами Российской Федерации;
- доходы в виде разного рода выигрышей;
- иные доходы (получаемые физическими лицами от частной практики, а так-же у частных предпринимателей
Кто такой резидент и зачем это знать
Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, и проводит в году в России не менее 183 дней. Резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет. От статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить НДФЛ, и какими будут ставки для расчета налога. Также от статуса зависит, имеете ли Вы право на вычеты.
Ставки налога
Для резидентов существует три налоговые ставки - 9%, 13%, 35%. Облагаются как доходы от источников в России, так и от источников за пределами России. Чаще всего используется ставка 13%. Она используется, например, по доходам от работодателя, или от продажи имущества (например, машины). Ставки налогов не зависят от размера дохода. Для тех, у кого нет статуса «налоговый резидент», существует две ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов. Облагаются доходы только от источников в России.
Кто платит налог за Вас
Часто НДФЛ в России удерживается с физических лиц с статусом «налоговый агент», то есть теми, кто платит налоги от имени других. Налоговым агентом часто является работодатели. Пример: Расчет сумм налога на доходы физического лица - если у Вас заработная плата составляет в 100 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас 13% (13 рублей) из заработной платы и выплатит Вам только 87 рублей. 13 рублей он перечислит в налоговую инспекцию.
Как заплатить налог самому
В случае если Вы самостоятельно должны уплатить НДФЛ в ситуациях, не связанных с предпринимательством (например, от доходов получаемых с продажи квартиры), как правило, НДФЛ платится физическими лицами получившие доход, не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Физические лица получившие налоговую декларацию НДФЛ должны самостоятельно позаботиться об уплате налога - рассчитать и оплатить НДФЛ. То есть, если Вы не получите от Вашей инспекции требование заплатить налог, это не снимает с Вас обязанности об уплате.
Налоговая декларация, как правило, подается в налоговый орган раньше - не позднее 30 апреля (крайний срок для подачи отдельными категориями плательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации на доходы физических лиц) года, который следует за годом, в котором был получен доход. И в декларации должна быть видна сумма налога к оплате. Но из декларации не видно, оплачен ли НДФЛ. Уплата налогов на доходы, которые получили физические лица производится, например, через банк, так же как и любой другой платеж государству. Среди электронных услуг на официальном веб-сайте налоговой службы есть возможность сформировать документы для оплаты налога.
Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.
По НДФЛ можно получить вычеты (вернуть налог)
Вычеты по налогу для физических лиц предусмотрены НК РФ.
По НДФЛ существует ряд налоговых вычетов, которые уменьшают налог. Такими вычетами могут воспользоваться только налоговые резиденты. Существует такие виды вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если плательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее. Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если плательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту. Вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам предоставляются в определенных ситуациях при операциях с ценными бумагами и при использовании индивидуальных инвестиционных счетов. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.
Где узнать больше об НДФЛ
Налогу на доходы физических лиц посвящена глава 23 Налогового Кодекса.
Декларация по НДФЛ
По налогу на доходы физических лиц подают налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подать декларацию должны, как правило, люди, получившие доход от продажи имущества, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым НДФЛ не был уплачен агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, частные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по форме НДФЛ. В большинстве случаев помимо декларации в налоговый орган необходимо представить подтверждающие право на вычет документы. При этом, некоторые е вычеты можно получить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию.
Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?
Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.
Налогом называется обязательный взнос лиц-плательщиков в бюджет и внебюджетные фонда, размеры которого урегулированы законом и, уплата которых должна быть произведена в установленный срок.
Выражается он в денежном отношении между государством и юридическими или физическими лицами из-за перераспределения национального дохода и мобилизации финансовых потоков в бюджетные и внебюджетные фонды государства. Но вам наверняка интересно, какие налоги платит физическое лицо, так давайте их и рассмотрим.
Взыскания с физических лиц
Процесс взыскания налогов с физических лиц заключается в следующем – от налогового органа приходит по почте, либо же в электронном виде уведомление, где указано название налога и сумма, подлежащая уплате в бюджет. Далее рассмотрим, как платить налоги физическому лицу, и какие они бывают.
Физические лица обязаны платить следующие налоги:
- НДФЛ - налог на доходы физических лиц
- Налог на дивиденды физических лиц
- Налог на транспорт
- Имущественный налог
- Налог на землю
А теперь подробнее познакомимся с некоторыми из этих налогов.
Налог на доходы физических лиц
Уплачивают НДФЛ физические лица, которые являются резидентами РФ, и лица, получающие доход от источников РФ, но не являются ее резидентами. В налогооблагаемую базу входят все виды доходов, которые были получены, как в денежном форме, так и в форме натуральной. Также к ним можно отнести доходы в виде материальной выгоды. Для каждого вида дохода налоговая база исчисляется отдельно, так как для разных доходов существуют разные ставки. Но она может уменьшаться благодаря стандартным налоговым вычетам, социальным налоговым вычетам и имущественным налоговым вычетам, а у некоторых и благодаря профессиональным налоговым вычетам.
Транспортный налог
Плательщиками данного налога считаются лица, которые владеют автомобилем, мотоциклом, автобусом и другими судоходными машинами, которые обуты в шины. Расчет транспортного налога физических лиц производит налогоплательщик самостоятельно. Данные для расчета – мощность двигателя в процентах от МРОТ на единицу мощности (1 л.с.). В том случае, если мощность двигателя не указана в паспорте транспортного средства, она рассчитывается в зависимости от объема двигателя. Данный налог уплачивается ежегодно. Но есть и исключения, или так называемые льготы – за специально оборудованные автомобили и мотоколяски не платят данный налог инвалиды.
Имущественный налог
Объектом налогообложения считаются квартиры, жилые дома, гаражи, дачи, другие строения, а также моторные лодки, самолеты, вертолеты и любые транспортные средства, помимо автомобилей и мотоциклов. Налог на собственность физических лиц платится ежегодно, исходя из данных БТИ и других соответствующих органов. А налог на строения рассчитывается по ставке 0,1 процент инвентаризационной стоимости, если ее, конечно же, проводили, а если нет, то от стоимости, которая определяется при исчислении суммы обязательного государственного страхования. Данный платеж уплачивается два раза равными долями – первая до 15 сентября, вторая до 15 ноября.
Земельный налог
Объектом налогообложения являются земельные участки, сельскохозяйственные угодья, которые предоставлены гражданам для ведения собственного подсобного хозяйства, к ним также можно отнести участки в садоводческих кооперативах, земли под строительство жилых домов, дач или гаражей. По целевому назначению земли, которые выделены гражданам, можно разделить на земли, имеющие сельскохозяйственное и несельскохозяйственное назначение.
Начисление земельного налога происходит исходя из площади самого участка и ставок, которые утверждены для земельного налога. Данный налог за участки в пределах сельских населенных пунктов и за их пределами, которые предоставлены гражданам для ведения собственного подсобного хозяйства, огородничества, выпаса скота, сенокошения, садоводства уплачивается со всей площади земельного участка исходя из средних ставок налога, которые установлены за земли, имеющие сельскохозяйственное значение административного района. Уплата земельного налога физическими лицами происходит дважды в год одинаковыми суммами - первая 15 сентября, вторая до 15 ноября.
в части федеральных налогов и региональными законами в части региональных и муниципальных налогов.
Налоговый кодекс РФ
Основой российского законодательства, регламентирующего налогообложение физических и юридических лиц в РФ, является Налоговый кодекс РФ.
В части физических лиц, а в данном материале мы будем говорить только о налогообложении физических лиц, Налоговый кодекс РФ устанавливает:
виды налогов, которые должны уплачивать физические лица в Российской Федерации;
основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
формы и методы налогового контроля;
ответственность за совершение налоговых правонарушений;
порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.
Налоговый кодекс РФ стоит из двух частей:
первая часть Налогового кодекса посвящена установлению общих принципов налогообложения, в том числе и физических лиц;
вторая часть Налогового кодекса имеет 4 раздела, включающие 18 глав, разбитых на 374 статьи (некоторые из них на настоящий момент не действуют), регламентирующих отдельные виды налогов.
За время, прошедшее с момента принятия второй части Налогового кодекса РФ, в нее было внесено множество изменений. При этом главы и статьи второй части Налогового кодекса вступали в силу не сразу, а последовательно в течение 2001–2005 годов.
Налоги являются основным источником формирования доходной части бюджета РФ. Не последнюю роль в этом играют и налоги с физических лиц.
Виды налогов с физических лиц
В налоговой системе России существует 3 группы налогов с физических лиц, в зависимости от государственного органа, который взимает налог с физических лиц и использует средства этого налога:
федеральные налоги;
региональные налоги и
местные налоги и сборы.
Федеральные налоги с физических лиц
К федеральным налогам с физических лиц относится:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или, как его еще называют, подоходный налог .
Региональные налоги с физических лиц
К региональным налогам с физических лиц относится:
- транспортный налог с физических лиц.
Местные налоги с физических лиц
К местным налогам с физических лиц относятся:
- налог на имущество физических лиц;
- земельный налог.
Страховые сборы с физических лиц
Рассмотрим кратко особенности налогообложения по каждому из этих видов налогов с физических лиц.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на доходы физических лиц регулируется главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ.
Уплачивают НДФЛ физические лица, которые являются резидентами РФ, и лица, которые получающие доход от источников РФ, но которые не являются ее резидентами.
Физические лица, находящиеся на территории РФ более 183-х дней подряд, признаются налоговыми резидентами. Любые доходы, полученные ими (если не зарегистрировано предпринимательство), облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 9/13/15/30/35%.
В налогооблагаемую базу входят все виды доходов, которые были получены:
- как в денежном форме, так и
- в форме натуральной.
Также к ним можно отнести доходы в виде материальной выгоды. Для каждого вида дохода налоговая база исчисляется отдельно, так как для разных доходов существуют разные налоговые ставки.
Налогооблагаемая база может уменьшаться благодаря:
Транспортный налог с физических лиц
Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц в соответствии с Главой 32 Налогового кодекса признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.
(статья 400 «Налогоплательщики» и статья 401 «Объект налогообложения» Налогового кодекса).
Статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса, регулирующей порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены категории граждан, освобождаемые от уплаты данного налога, в том числе пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.
Нормами этой статьи предусмотрено предоставление полного освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта недвижимости по следующим видам по выбору налогоплательщика:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса;
- хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса;
- гараж или машино-место.
В соответствии с пунктом 2 статьи 401 Налогового кодекса, жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
То есть, гражданин, имеющий право на применение налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц, с 2015 года имеет право на освобождение от уплаты этого налога в полном объеме только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.
Информация о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предполагается получение налоговой льготы, представляется налогоплательщиком в налоговую инспекцию по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
В соответствии с положениями главы 32 Налогового кодекса при установлении налога на имущество физических лиц нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, не предусмотренные статьей 407 Налогового кодекса, основания и порядок их применения налогоплательщиками.
Земельный налог для физических лиц
Земельный налог для физических лиц регулируется главой 31 «Земельный налог» статьи 15 «Местные налоги и сборы» Налогового кодекса РФ и является местным налогом.
Земельный налог обязаны оплачивать все физические лица, в собственности которых находятся земельные участки. Размер ставки земельного налога формируется в каждом муниципальном образовании на основании установленных в Налоговом кодексе РФ базовых коэффициентов.
Порядок расчета земельного налога для физических лиц
Начисление земельного налога физическим лицам осуществляется только на земельные участки, расположенные в границах муниципалитета. Если гражданин владеет несколькими земельными участками, ему предъявляются суммы, исходя из правил, действующих по месту нахождения каждого.
Не облагаются земельным налогом ограниченные или изъятые из оборота земельные участки, а также лесные территории.
Не включают в число объектов налогообложения земли, на которых располагаются естественные водные объекты отнесенные к водному фонду.
Основой расчетов земельного налога для физических лиц является кадастровая стоимость земельного участка, определенная в соответствии с требованиями закона.
В свете последних изменений эта стоимость значительно возросла . Оценка кадастровой стоимости земельного участка зависит от расположения, площади, уровня рыночных цен, плодородия и прочих факторов. Утвержденный показатель может быть оспорен налогоплательщиком при условии предъявления независимого отчета об оценке или иных документов, свидетельствующих о меньшей стоимости.
При установлении на земельный участок долевой собственности, каждый гражданин обязан оплатить часть налога, равнозначную объему его прав. При общем совместном режиме распределение обязанности осуществляется в равных долях.
Несовершеннолетние или недееспособные граждане также являются плательщиками земельного налога для физических лиц, за них бремя уплаты налога несут опекуны или родители.
Ставка земельного налога для физических лиц и налоговый период
Расчет сумм земельного налога, подлежащих уплате физическими лицами, осуществляется территориальными ИФНС РФ на основании утвержденных ставок. Периодом для начислений признается календарный год.
Сотрудники налоговых органов применяют следующие ставки:
- 0,3% – сельскохозяйственные земли, территории жилого фонда, коммуникаций, садоводства, земли для обороны, таможенных нужд, безопасности;
- 1,5% - все иные участки.
Муниципальные образования наделены полномочием на корректировку указанных ставок земельного налога для физических лиц.
Срок внесения начисленных сумм для физических лиц не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за расчетным.
Не обязаны оплачивать земельный налог представители коренных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири, признанных малочисленными. К категории льготников также относят жителей указанных общин, проживающих на землях, используемых с целью сохранения традиционного уклада, исчезающего типа хозяйствования.
Страховые сборы (взносы) с физических лиц
С 1-го января 2010 года глава Налогового кодекса РФ о едином социальном налоге утратила силу. Законодателем была введена новая система обложения, именуемая страховыми сборами.
Кто является налогоплательщиком по страховым сборам
Обязанность по оплате страховых взносов возникает:
у работодателей с сумм, выплачиваемых сотрудникам;
у индивидуальных предпринимателей (фиксированные ставки).
Ставки страховых взносов в 2019 году
В 2018 году ставки страховых взносов останутся на прежнем уровне. Госдума решила ставки не поднимать. Совокупная ставка страховых взносов в 2018 году составит 30%.
Таблица. Ставки страховых взносов в 2019 году.
*- по этой ставке облагаются только выплаты, которые превысили предельный лимит для базы по страховым взносам (п. 4 ст. 8 и п. 1 ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ).
Предлагаем рассмотреть в этой статье такую процедуру, как уплата налога на доходы физических лиц. О том, что такое НДФЛ, кто и с каких видов прибыли обязан его выплачивать, а также какими способами можно внести данный налоговый сбор в государственный бюджет, как раз и узнают физические лица.
Учитывая приведенные рекомендации, налогоплательщики смогут самостоятельно контролировать, на каком этапе находятся отправленные ими платежи, есть ли у них задолженности, а также прошли ли проверку документы, адресованные налоговой службе.
Все физические лица, как граждане Российской Федерации, так и не резиденты, обязаны выплачивать в государственную казну ряд прямых налоговых сборов, в число которых входит НДФЛ. Данный вид платежа начисляется в процентном соотношении от общей суммы прибыли налогоплательщиков.
В большинстве случаев физические лица отдают по тринадцать процентов от дохода, однако с некоторых источников выплат может сниматься по девять, пятнадцать, тридцать или тридцать пять процентов.
Внимание! Подоходный налог начисляется не только на заработные платы, но и на пенсионные пособия, если платежи по ним поступают из негосударственных фондов обеспечения, а также на многие другие виды прибыли.
Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ
На многих иностранцев либо физических лиц, признанных налоговыми резидентами РФ (это налогоплательщики, не являющиеся гражданами России, но въезжающие на данную территорию за год на 183 дня и более), накладывается налоговая ответственность по причине неуплаты НДФЛ.
Для того чтобы избежать этого, не только вышеперечисленные лица, а также граждане России и все иностранцы, получающие деньги с помощью российских источников, обязаны вовремя и в полном размере уплачивать налоги.
Налогоплательщики должны отдавать НДФЛ практически со всех видов своих доходов, основными из которых считаются следующие:
- Прибыль имущественного типа. Если физическое лицо, являющееся владельцем дома, автомобиля, квартиры или недвижимости другого вида, заработало денежные средства в результате продажи или предоставления в аренду имущественного объекта, то ему нужно выплатить с прибыли 13% в государственный бюджет.
- Заграничный вид доходов. Иногда налогоплательщики, находясь на территории России, выезжают за пределы государства и зарабатывают там деньги, либо же любыми другими способами получают прибыль, поступающую из иностранных источников выплат. Все материальные средства подобного характера также облагаются НДФЛ.
- Выигрыши. С доходов физического лица, ставшего победителем в лотереях, акциях, конкурсах, ставках и любых других мероприятиях подобного рода, обязательно удерживается подоходный налог, внести который в государственную казну необходимо самостоятельно.
Как заплатить налоги
Некоторые налогоплательщики не знают обо всех методах, с помощью которых можно заплатить налоговые сборы, и в связи с этим затягивают данный процесс, что впоследствии приводит к возникновению проблем с законом. Внести оплату по налогам можно двумя одобренными законодательством методами – либо при помощи специального электронного портала, либо путем заполнения .
Сервис для оплаты НДФЛ
Оплатить сумму, начисленную физическим лицам в качестве подоходного налога, можно в интернете. Для этого потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы, доступ к которому открыт для всех, найти в нем раздел под названием “Уплата налогов физических лиц” и авторизоваться. После этого налогоплательщику будет предоставлен целый ряд таких возможностей:
- Создавать платежи. С помощью данного сервиса физические лица могут в онлайн-режиме оформлять различную документацию платежного характера, необходимую для оплаты имущественного или земельного налогов, а также транспортных сборов, до момента получения налогового уведомления.
- Оплачивать НДФЛ и штрафы. Также при помощи электронного портала можно создавать документы, предназначенные для уплаты налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налогоплательщики, на которых была возложена обязанность предоставления декларации 3-НДФЛ в определенный срок, в случае несоблюдения установленных временных рамок могут заплатить штраф в онлайн-режиме.
- Аннулировать задолженности. В результате неправильного определения размера базы налогообложения или получения прибыли, подразумевающей возврат некоторой ее части государству, а также многих других обстоятельств у налогоплательщиков могут образоваться задолженности перед государством. На электронном портале можно заполнить платежные документы, направленные на погашение долгов, и аннулировать их.
Следует отметить, что если налогоплательщик не знает, имеется ли у него долг, то на данном сервисе можно выяснить эту информацию. Наличие задолженностей можно , либо по его фамилии.
Как оплатить подоходный налог по декларации
Еще один способ, используемый в Российской Федерации для оплаты налогов, – это оформление 3-НДФЛ. Для того чтобы данный документ имел юридическую силу, он должен быть составлен строго по той форме, которая утверждена действующим законодательством (приказ № ММВ-7-11/552), и содержать только достоверные сведения.
Оформить документ легче всего от руки. Для этого потребуется пустой бланк декларации, который либо можно скачать самостоятельно, либо бесплатно получить в налоговой службе. Однако при выборе последнего способа нужно идти в ту же самую инспекцию, в которую потом будет отправлена форма 3-НДФЛ (то есть орган, находящийся по месту регистрации физического лица).
При заполнении бланка для того, чтобы документ был принят, а налог уплачен, необходимо учитывать такие советы:
- Указывайте достоверные данные. Для того чтобы данные, написанные в форме 3-НДФЛ, были признаны действительными, их не нужно вспоминать, пытаться рассчитывать или придумывать. Большая часть сведений указывается на основе справки 2-НДФЛ, а остальные параметры на основе другой документации, причем оригиналы либо копии этих бумаг сдаются на проверку вместе с декларацией.
- Не забывайте о реквизитах. Некоторые физические лица ошибочно считают, что их подписи, идентификационных кодов, фамилии и инициалов достаточно только на первой странице бланка. Однако наличие данных реквизитов обязательно на каждом листе. Кроме этого, указывайте и текущую дату.
- Соблюдайте правила оформления. Федеральным налоговым органом России установлен целый ряд правил, в соответствии с которыми должна быть заполнена декларация. Ознакомиться с требованиями можно с помощью специальной инструкции, которая вышла в качестве дополнения к приказу под номером ММВ-7-11/552.
Те налогоплательщики, которые привыкли работать с документами в электронном режиме и хотят оплатить налоги путем оформления 3-НДФЛ, могут бесплатно скачать специальное программное обеспечение. После внесения сведений в программу, заполненную на компьютере декларацию можно отправить на проверку в налоговый орган либо с помощью интернета, либо распечатать и отнести лично.
Так как форма 3-НДФЛ подразумевает внесение огромного количества кодов, то тем физическим лицам, которые ранее не сталкивались с подобными налоговыми шифрами, рекомендуем работать с документом в программе, поскольку в нее загружен перечень необходимых числовых комбинаций.
Что такое налог? Это обязательный платеж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из этой публикации вы узнаете, какие налоги нужно платить обычным гражданам - нам с вами.
Платить налоги - обязанность каждого гражданина
Согласно ст. 57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность: платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, - это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.
Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах - умышленно или по незнанию - государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной.
Какие же налоги платят российские граждане?
НДФЛ (глава 23 НК РФ)
Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.
Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и др.
Налог на имущество (глава 32 НК РФ)
Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и , который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами - имущества, которое является объектом налогообложения).
Читайте также: Авто зарегистрировали и сняли с учета в один день: платить ли транспортный налог?
Такими объектами могут быть жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.
Платить налоги удобно на сайте ФНС - по ссылке https://service.nalog.ru/payment/
Земельный налог (глава 31 НК РФ)
Данный налог, также как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок.
Граждане платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (а также, если они обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).
Транспортный налог (глава 28 НК РФ)
Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (области, края, округа, города федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.
Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.
Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.
Водный налог (глава 25.2 НК РФ)
Водный налог - федеральный. Его придется платить при:
- заборе воды из водных объектов;
- использовании акваторий водных объектов;
- использовании водного объекта для гидроэнергетических целей;
- использовании водного объекта при лесосплаве.
Для многих людей данный налог уже не является актуальным: сегодня, как правило, использование водных объектов гражданами осуществляется на основе арендных отношений.
Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (глава 25.1 НК РФ)
Данный сбор - федеральный. Объекты животного мира - это животные, а объекты водных биологических ресурсов - рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей.
