После кончины родственников нередко остается различное имущество. Тогда граждане сталкиваются с вопросами: через сколько можно продавать жилье после вступления в наследство, нужно ли платить налог и в каком размере, обязательно ли декларирование. Об этом и многом другом расскажем далее.
Многих наследников интересует, когда они вправе реализовать полученное ими жилье. Закон устанавливает, что вступление во владение имуществом происходит в день смерти родственника-завещателя. Это означает, что в квартире можно жить, сдавать ее в аренду. Также наследник обязан уплачивать за недвижимость налоги, нести расходы по жилищно-коммунальным услугам.
Но распорядиться можно будет лишь по истечении шести месяцев после кончины завещателя. Ранее данного срока ни продать, ни подарить его не удастся.
На протяжении полугода нужно подать заявление нотариусу о намерении вступить в права наследства и ожидать наступления требуемой даты. Шестимесячный срок необходим для того, чтобы все потенциальные претенденты имели достаточно времени узнать о смерти завещателя и заявить о своих правах.
По истечении указанного периода можно получить свидетельство. Его, вместе с другими документами, необходимо подать в органы Росреестра. Они произведут регистрацию собственности на недвижимость. Будет выдана выписка, подтверждающая данный факт. Сделать это допустимо через многофункциональные центры или Интернет. Только после прохождения данного этапа можно заниматься куплей-продажей.
Для этого нужно заключить договор с покупателем и подать его на регистрацию в Росреестр. Если продавец, получивший наследство, является недееспособным, сделку за него оформляет опекун. В случае, когда это несовершеннолетний, в его интересах действуют родители (если ему меньше 16 лет), либо он сам с их согласия (с 16 до 18 лет). При этом потребуется обязательное получение разрешения от органов опеки на продажу.
Согласие супруга на продажу квартиры, полученной мужем или женой по наследству, не требуется. Данная недвижимость не относится к совместно нажитой в браке собственности семьи. Исключение составляет случай, когда иной порядок установлен брачным договором. В такой ситуации необходимым документом для регистрации Росреестром будет являться нотариально удостоверенное согласие супруга на сделку.
Риски при продаже
Возможна ли досрочная продажа жилья, которое досталось по завещанию? Это допустимо. Для этого потребуется найти покупателя, согласного ждать окончательного оформления сделки до момента, когда придет время вступать в наследование.
С ним нужно будет подписать предварительный договор. По его условиям стороны приходят к соглашению о заключении сделки и ее регистрации после оформления наследником необходимых документов. Тогда же происходит и окончательный расчет. Также договариваются о выплате аванса. При этом потенциальный покупатель может сразу въехать и жить в квартире, что прописывается в договоре. Однако данный вариант, кроме преимущества продать быстро, имеет множество рисков.
- Могут объявиться другие наследники, которые не захотят продавать квартиру.
- Обнаружится завещание, по которому имущество отходит не близким родственникам, а иным лицам. В этом случае придется возвращать не только аванс за квартиру, но и возможно понести расходы по уплате штрафных санкций по предварительному договору.
- Покупатель может отказаться от выплаты окончательной суммы и не захочет съезжать из квартиры, что вызовет необходимость обращаться в суд.
Поэтому, при выборе данного варианта, необходимо точно знать, что нет иных претендентов на наследство, которым имущество мог завещать умерший. Также нужно быть уверенными в потенциальном покупателе.
Наследник, при продаже перешедшей к нему квартиры, в дальнейшем также не застрахован от рисков появления новых претендентов на имущество. Полностью обезопасить себя не получится.
В настоящее время нотариусами ведется единый реестр завещаний. Но если документ оформлен несколько лет назад, узнать о его существовании можно только в момент объявления новых наследников. Если они докажут суду, что им лишь сейчас стало известно о смерти завещателя, то смогут вступить в права на недвижимость. В этом случае придется выплачивать компенсацию за уже проданное имущество.
Чтобы минимизировать данные риски, можно рекомендовать оповещать всех родственников о смерти наследодателя. Узнать, не имеется ли выданного завещания. При возникновении споров пытаться оспорить такой документ, просить суд применить срок давности.
Налог
Доход, вырученный от реализации жилья, облагается подоходным налогом. Сокращенно он называется НДФЛ. Собственность, доставшаяся по наследству, также подпадает под указанные положения.
Ставка устанавливается в размере 13 процентов для резидентов нашей страны. Сюда относятся те, кто проживает на территории России 183 дня подряд на протяжении года. Остальные обязаны уплачивать 30 процентов от полученных денежных средств. Однако законом установлен ряд случаев, при которых человек освобождается от уплаты налога.
Собственник владеет недвижимостью на протяжении не менее трех лет, при этом она получена:
- как наследство;
- в подарок от ближайшей родни;
- по приватизации;
- как плательщиком ренты;
- покупки до 01.01.2016 года.
Во всех иных ситуациях для освобождения от налоговых платежей необходимо владеть квартирой не менее пяти лет. Возможно изменение указанных сроков в сторону их снижения законом субъектов Российской Федерации.
Отсчет срока нахождения в собственности имущества, перешедшего по наследству, производится не с даты выдачи регистрационных документов на нее, а с момента кончины завещателя.
Пример: гражданин Филимонов получил после кончины деда в 2008 году, квартиру. Регистрацию документов он осуществил лишь в 2016 году. В 2018 году гражданин Филимонов жилплощадь продал. Хотя свидетельство датировано 2016 годом, платить налог не нужно. Наследник является владельцем с 2008 года, то есть свыше трех лет.
Порядок продажи
Продажа квартиры, полученной по наследству, которая менее 3 лет в собственности, потребует уплаты налога. Обложение осуществляется от цены, прописанной в договоре. Но здесь есть некоторые нюансы. При этом важным моментом будет то, когда именно было получено наследство.
В этой ситуации необходимо узнать кадастровую стоимость квартиры на 1 января того года, когда планируется продажа. Нужные сведения можно получить в многофункциональных центрах. Для этого заказывается выписка на объект или справка о данном виде стоимости. Также возможна выдача указанных документов в электронном виде через сайт Росреестра.
Необходимо сравнить кадастровую стоимость с той ценой, за которую реализована квартира. Если сумма, полученная в результате сделки, меньше данной величины, расчет налога должен будет производиться следующим образом.
Цена покупки по договору во внимание приниматься не будет. Для определения налогооблагаемой базы нужно кадастровую стоимость помножить на понижающий коэффициент. От полученной суммы и необходимо производить расчет. По общему правилу, коэффициент устанавливается в размере 0,7. Но субъекты Российской Федерации своими законами вправе его снизить. Данная льгота может распространяться как на всех граждан, так и на отдельные категории, например, инвалидов или пенсионеров.
Если же кадастровая стоимость на 1 января того года, в котором осуществлена регистрация покупки унаследованной недвижимости, не установлена, расчет производится от цены договора.
Пример: гражданин Лустов унаследовал квартиру в марте 2016 года. Он продал ее за 3 000 000 рублей. Кадастровая стоимость данного объекта установлена в 4 500 000 рублей. Налогообложение необходимо производить от суммы 3 150 000 рублей (4 500 000 х0,7).
Налоговый вычет
Размер дохода, указанный в договоре или исчисленный от кадастровой стоимости, можно уменьшить. Сделать это могут только резиденты Российской Федерации.
Применяется следующие виды.
- Имущественный вычет.
Размер его установлен в 1 000 000 рублей. Применим при продаже земли, квартиры, жилого и садового дома, комнаты. Если реализуется иное строение или помещение (например, гараж), вычет составит 250 000 рублей. Эта сумма распространяется на сделки, предметом которых является автомобиль.
Исключение составляет имущество, используемое для целей предпринимательства, будь то недвижимость или авто. В этом случае применять вычет нельзя.
1). Гражданин Купцов продал полученный по наследству дом за 3 650 000 рублей. Он должен будет уплатить налог в сумме 344 500 рублей. 3 650 000 (получено по договору) — 1 000 000 (сумма вычета) = 2 650 000 х 13 %= 344 500 рублей.
2) Гражданка Зарипова продала унаследованную комнату в коммунальной квартире за 900 000 рублей. Поскольку полученный доход ниже размера вычета, сумма налога составит 0 рублей.
Многие пытаются воспользоваться так называемой хитростью, чтобы избежать расходов на уплату налога. При продаже в договоре указывают цену, равную вычету в 1 000 000 рублей, или меньше. В действительности же передается большая сумма. Данный вариант имеет определенные риски. Так, если по какой-либо причине договор будет расторгнут, продавец, при недобросовестности покупателя, сможет получить назад только миллион, указанный в документах.
Налоговый вычет можно применить за год только в сумме 1 000 000 рублей. Если за этот период продается несколько объектов, он определяется в совокупности по ним всем, а не по каждому в отдельности.
Вычет также применяется, если продана была доля в праве на квартиру. Однако его размер на каждого из собственников будет зависеть от того, реализуется вся недвижимость целиком, или только его часть.Когда долевые сособственники продают квартиру как единый объект по одному договору, налоговый вычет распределяется между ними. Каждый получает право на него в зависимости от размера своей доли. Когда у наследника купили только долю, он может применить к уменьшению дохода всю сумму целиком. Чтобы было понятно, сколько в каком случае подлежит вычету, рассмотрим примеры из жизни:
1) Брат и сестра Полицаевы унаследовали квартиру по ½ доли каждый. Спустя полгода решили ее продать гражданину Петрову за 1 500 000 рублей. Поскольку недвижимость единовременно была реализована как целый объект, оба продавца вправе уменьшить доход на 500 000 рублей. Таким образом, Полицаев и Полицаева обязаны заплатить налог в сумме 32 500 рублей каждый.
1 500 000 / 2= 750 000 рублей – доход каждого из продавцов.
750 000 – 500 000= 250 000 х 13%= 32 500 рублей
2) Брат и сестра Демидовы унаследовали жилой дом по ½ доли каждый. Сразу после получения Демидова решила продать свою долю за 1 200 000 рублей. Брат никаких сделок не совершал. Поскольку реализуется только часть имущества, гражданка Демидова вправе применить налоговый вычет в полном объеме. Она обязана перечислить налог в размере 26 000 рублей.
1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 х 13%= 26 000 рублей
- Затраты, понесенные при приобретении имущества.
Продавец вправе уменьшить полученный от реализации жилья доход на сумму затрат, произведенных им при вступлении в наследство.К ним могут быть отнесены:
Все понесенные расходы необходимо документально подтвердить. Также должно быть понятно, с какой конкретно недвижимостью они связаны. Не допускается учитывать затраты, произведенные на оформление другого объекта.
Пример: гражданка Лялина продала унаследованный дом за 2 600 000 рублей. При исчислении налога она уменьшила доход на сумму произведенных ею при оформлении имуществ затрат. 75 000 рублей было потрачено на услуги нотариуса, 15 000 рублей на изготовление домовых документов. Таким образом, уплате подлежит 326 300 рублей.
2 600 000 — (75 000+15 000)=2 510 000 х 13%=326 000 рублей.
Как правило, такие расходы не очень большие. Очевидно, что гораздо выгоднее применять вычет. Однако снижение дохода на понесенные затраты целесообразно использовать тогда, когда в течение года продается еще какая-либо собственность. В этом случае по одному объекту доход уменьшается на сумму вычета, по второму – на понесенные расходы.
Применять вычет, или уменьшать доход на сумму произведенных затрат – решает только сам плательщик. Никто, в том числе налоговая инспекция, не вправе давать указания на этот счет.
Декларирование дохода
При обязанности уплатить налог с продажи наследственного имущества, необходимо подать декларацию. Заполняется она по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Бланк данного документа можно получить в любой налоговой инспекции, а также на официальном сайте. Как правило, там же представлен образец заполнения. К декларации необходимо приложить следующие документы, являющиеся основаниями для применения вычетов:
- копию договора купли-продажи;
- расписку или квитанцию в получении денег (если данные о расчете не указаны в договоре);
- подтверждение понесенных затрат на нотариуса, юриста, риелтора и прочее, когда применяется не вычет, а уменьшение на сумму расходов.
При сдаче на бумажном носителе это может сделать лично налогоплательщик либо его представитель по доверенности. Также возможно направление документов почтой. Для этого письмо должно быть заказное, иметь опись.
Заполнить для отправки электронную форму можно на сайте Федеральной налоговой службы через личный кабинет или портал Госуслуг. Для этого понадобится цифровая подпись.
Декларацию требуется подавать, даже если налог к уплате составит 0 рублей после применения вычета. Когда унаследованная недвижимость в собственности более трех лет, направлять ничего в налоговую не нужно.
Декларация подается не позднее 30 апреля следующего после продажи календарного года. Так, если квартира реализована в 2017 году, документы нужно сдать до 30.04.2018 года.
Сроки уплаты и штрафы
Подоходный налог нужно перечислить в бюджет не позднее 15 июля следующего за продажей года. То есть, при сделке, совершенной в 2017 году, оплата должна пройти до 15.07.2018 года.
В случае, когда продавец не подал декларацию и не произвел необходимых расчетов, на него будет наложен штраф. Размер его составляет 20 процентов от суммы подлежащей уплате (40 процентов, если данные действия носят умышленный характер). Кроме того, за каждый просроченный день насчитываются пени по 1/300 ставки рефинансирования.
Но если плательщик подал декларацию, в которой рассчитал налог, то от штрафа он освобождается. Взыскиваются только пени за просрочку.
Предусмотрен штраф при не сдаче декларации или нарушении этих сроков. За каждый месяц будут начисляться пени в размере 5 процентов от налога, подлежащего уплате.
Максимально штраф не должен быть больше 30 процентов от данной суммы. Также установлен минимальный размер – 1 000 рублей. Даже в случае, если налог после применения вычета 0 рублей, придется заплатить 1 000 рублей.
Продажа квартиры после вступления в наследство влечет за собой обязанность уплатить налог. Освобождаются от этого только те лица, которые владели имуществом свыше трех лет. При уплате расчетную базу можно уменьшить на сумму вычета либо произведенные расходы. Обязательно необходимо подать декларацию, даже если к оплате 0 рублей. За нарушение обязанностей предусмотрены штрафы.
При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?…
Вопрос юристу:
При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?
Ответ юриста на вопрос:
В любом случае, не зависимо от того, как вам досталась квартира — по суду или по договору дарения , после государственной регистрации права собственности Вы являетесь плательщиком налога на имущество.
———————————————————————
Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей….
Вопрос юристу:
Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Тут ситуация немного иная: вычет получать наследники пропорционально доле (если у доли по 1/2 то каждый получит выет 1/2 от 1 млн. руб.), т.е. по 500 тыс. руб. Но есть вариант вообще не платить, если у каждого свидетельство и реализовать по одтельным договорам.
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Ирина Витальевна!
Если квартира в собственности менее 3 лет, налоговый вычет составляет1 млн. руб., а с оставшейся суммы — 13% налог на доходы физ.лиц.
———————————————————————
Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной, спасибо…
Вопрос юристу:
Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной , спасибо
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Согласно ст. 217 НК РФ Даритель подоходный налог не платит, т.к. договор дарения по своей сути является безвозмездным, т.е. собственник имущества не получает дохода в связи с утратой права собственности на отчужденное имущество.
Плательщиком подоходного налога в результате совершения договора дарения является одаряемый. Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками (родители, дети, супруги, дед, бабка, внуки, родные братья, сестры), то полученный одаряемым доход не подлежит налогообложению независимо от его размера.
———————————————————————
Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?…
Вопрос юристу:
Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Галина Ивановна, да облагается, если менее трех лет в вашей собственности.
———————————————————————
Налог при продаже квартиры, полученной в наследство?…
Вопрос юристу:
Добрый день.
Вопрос таков — наследство было открыто ровно год назад, наследница одна (дочь) — оформила квартиру в собственность (в ближайшее время выходят документы из регистрационной палаты). Есть необходимость поменять наследную квартиру на квартиру в другом районе (через куплю-продажу, насколько мне известно другого способа нет). Правда ли, что если наследница не провладела указанной квартирой в течение 3 лет, то ей будет необходимо платить налог с продажи этой квартиры, даже при условии того, что она приобретает равноценную в другом районе?
Огромное спасибо за ответ.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Да, но она может заявить о предоставлении налогового вычета в связи с покупкой нового жилья, если ранее не пользовалась таким правом.
———————————————————————
Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже…
Вопрос юристу:
Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Договор мены — возмездная сделка,да нужно.
———————————————————————
налог при продаже квартиры после снятия обременения по ипотеке и оформления в долевую собственность…
Вопрос юристу:
Квартира куплена в браке за 2млн по ипотеке в 2006г,оформлена на мужа. Сейчас ипотека погашается полностью и т к мы часть кредита погашали мат. капиталом,то должны будем после снятия обременения оформить квартиру на всех членов семьи,т е в нашем случае это 4 детей(из них трое несовершеннолетних) и мы с мужем. т е 6 долей. Брак расторгаем,муж оставляет квартиру нам. Мы с детьми собираемся уезжать в другой регион и хотим продать эту квартиру и купить другую в другой области,предоставив детям те же доли. Вопрос-как лучше оформить все,чтоб не платить подоходный налог или платить по минимуму? Муж и взрослый сын могут отдать свои доли мне или младшим детям или им лучше дать согласие на продажу своих долей?И как продаются детские доли в смысле налога, (я не имею ввиду опеку)?Продаваться квартира будет за 3 млн.При наличии 4 детей и отсутствии мужа оплата такого большого налога наводит ужас.Посоветуйте, пожалуйста,оптимальный вариант наших бумажных действий.Может быть можно как-то избежать оформления квартиры на всех шестерых и есть какая-то альтернатива и более простое решение? Или можно продать квартиру по долям, но одному покупателю,получится стоимость доли меньше млн.?Спасибо.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Светлана, Вам не дадут разрешение на продажу квартиры, именно по той причине что использован Материнский капитал и Вы обязаны выделить доли детям. А всё остальное, налоги, оформление-вторично.
———————————————————————
Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери….
Вопрос юристу:
Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Налог на доходы в размере 30%.
———————————————————————
Получил квартиру по наследству, какой налог платить при продажи этой квартиры…
Вопрос юристу:
Получил квартиру по наследству,
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,
———————————————————————
Вопрос по 13% налогу при продаже и покупке квартиры…
Вопрос юристу:
Здравствуйте—я купил малосемейную однокомнатную квартиру в мае 1998 года тогда еще не было регистраций квартир а был токо договор купли-продажи. Скажите если я ее продам,то будет ли с меня 13% налог?прошло намного больше трех лет.И второй вопрос—если я ее не продам а куплю вторую—-положен ли мне 13% процентный уже наоборот возврат с налоговой инспекции ?или не знаю как там——я пенсионер МВД
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
При продажи данной квартиры налог уплате не подлежит, т.к. данная квартира была у Вас в собственнсти более трех лет. Что касается приобретения второй квартиры, то если ранее Вам не предоставлялся возврат13 %, то Вам положен воврат. Но имейте ввиду, что данный возврат возможен только один раз.
———————————————————————
Нужно ли платить налог при продаже кооперативной квартиры полученной по наследству на четверых собственников, двое из…
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
———————————————————————
Здравствуйте, есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:
при оформлении договора продажи
Вопрос юристу:
Здравствуйте,
есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:
какие документы, справки еще
нужны дополнительно к выше названным
при продаже квартиры
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Выписка из ЕГРПН, справка о регистрации по квартире,кадастровый паспорт на нее.
Наличие этих документов дает основание для заключения договора и регистрации права собственности,но не означает, что квартира юридически "чистая".
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Сергей, необходимо выяснить, на каком основании и когда продавец приобрел квартиру в собственность. Если купил и в браке, то необходимо нот. согласие супруга на продажу.
Перед покупкой необходимо взять выписку из росреестра о собственнике и возможных арестах и обременениях.
Свидетельство- это просто бумажка. Самый главный документ- это документ, на основании которого квартира перешла в собственность продавца. Это может быть договор купли-продажи, договор дарения, свидетельство о праве на наследство и т.д.
Покупка квартиры-вопрос ответственный. Обратитесь к очному опытному ЮРИСТУ (не риэлтору!).
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте Сергей! Если Вы покупатель, то возьмите выписку о собственнике на квартиру (чтобы узнать, нет ли обременений), и попросите свежую справку из Жэка о прописанных (зарегистрированных) в квартире.
Для продажи достаточно указанных документов (свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи) и явки покупателя и продавца для регистрации договора в Управление Росреестра.
С Уважением, Колодко В.В.
———————————————————————
Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3…
Вопрос юристу:
Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3 млн.р.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
с двух миллионов — 13 %
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте!
Потому что 1 млн. идет на вычет, т.е. налогом не облагается.
———————————————————————
квартира полученная по окончанию службы при продаже через 1,5 года облагается налогом?…
Вопрос юристу:
Добрый вечер! Вопрос: будет ли облагаться налогом проданная квартира, полученная военнослужащим по окончанию службы в армии если с момента получения прошло 1,5 года?
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Юлия, облагается.
———————————————————————
Квартира по договору мены (переселение из аварийного жилья), нужно ли будет платить подоходный налог при продаже полученной…
Вопрос юристу:
При вступлении в наследство по завещанию, возникают ли у выгодоприобретателя обязательства по уплате налогов?… Вопрос юристу: Добрый день. Вопросы касаются завещания. 1. Может ли один из суп…
Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего…. Вопрос юристу: Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего. Ответ юрис…
Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию?… Вопрос юристу: Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию? Ответ юриста на вопрос: налог на…
Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще возврат налога при покупке машины?… Вопрос юристу: Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще в…
налоговый вычет при покупке квартиры по договору уступки… Вопрос юристу: Здравствуйте. В 2006 году я купила квартиру по договору инвестирования, объект был долго заморожен, и наконец в 2011…
Обстоятельства получения недвижимости бывают разные. В зависимости от них и множества других факторов налоговое законодательство предусматривает в каждом конкретном различные вариации отчисления налоговых сборов в казну. В частности, многих граждан интересует, как выплачивать налог при продаже квартиры, полученной по наследству, имеются ли какие-либо дополнительные налоговые сборы. В этом материале мы ответим на все интересующие вас вопросы.
Прежде, чем задаваться вопросом относительно продажи наследства и выплаты налоговых сборов с полученных после реализации средств, следует вначале вступить в соответствующий статус и действительно стать владельцем искомого жилья.
Согласно букве закона, унаследовать гражданин может лишь ту квартиру, которой наследодатель являлся официальным владельцем. Фактически, жилье находилось у него в собственности, и это обстоятельство подкреплялось соответствующим документом о прохождении официальной процедуры государственной регистрации, а также иными сопутствующими бумагами.
Если жилье не было приватизировано наследодателем, получить наследник его не может, ибо такая недвижимость в порядке наследования не переходит к родственникам. При этом не играет роли, имело ли место составление завещания, или состояние умершего распределяется согласно степени родства претендующих на получение имущества родственников.
Когда идет речь о квартирах кооперативных, подразумевается еще одно своеобразное ограничение. Такое имущество может передаваться по наследству лишь после того, как была произведена полная выплата пая.
Если в вашем случае никаких обстоятельств, препятствующих законной передаче квартиры во владение, не обнаружилось, вы имеете полное право стать наследником и в дальнейшем реализовать полученную недвижимость
Основания для вступления в наследство
Согласно букве закона, человек, названный наследником умершего человека, имеет право получить этот статус на основании двух следующих причин.
В первом случае (наиболее распространенном), для получения части имущества ушедшего в иной мир человека, необходимо иметь с ним родственные связи. При этом, речь идет об определенной близости искомых связей, позволяющей сформировать некоторую очередность наследования.
Иными словами, вначале наследство должно достаться:
- супругу;
- детям;
- затем родителям;
- родным сестрам или братьям.
Однако, если у умершего не оказалось никого из вышеперечисленного списка родных людей, претендовать на получение средств могут и дальние родственники. Так, нередки случаи, когда наследниками становились племянники, двоюродные братья и сестры, тети и дяди и прочая родня. Так как никого более близкого у наследодателя не оказалось, ввиду, например, его почтенного возраста или скверного характера.
Второй вариант получения наследства – оказаться вписанным в завещание умирающего. Составлять искомый документ разумно даже в том случае, если семья уходящего в иной мир человека дружная и любит друг друга, ввиду того, что он фактически ускоряет возможность получения средств, при этом позволяя избежать различных бюрократических проволочек.
При этом, не имеет значение степень родства между наследодателем и людьми, чьи имена указаны внутри завещания. Порой речь идет даже о полном отсутствие кровных связей. Нередко мы смотрим фильмы, в которых ушлые аферисты «втираются» в доверие богатым пожилым людям или собственным возлюбленным, чтобы оказаться в их завещании и после смерти наследодателей уйти с набитыми деньгами чемоданами. Все потому, что стать наследником по завещанию может кто угодно.
Если умирающий человек не указал в завещании собственного ребенка, значит, ему ничего не достанется
Недвижимое имущество может переходить во владение в виде наследства не только к одному человеку, но и к нескольким. Определяется это обстоятельство в зависимости от нескольких факторов:
- какое количество наследников вписано в завещание;
- какое количество наследников допускается согласно закону без завещания;
- имело ли место быть написание отказа от получения искомой недвижимости;
- были ли некоторые претенденты в результате судебных разбирательств признаны недостойным получения средств;
- имеются ли те граждане, которые обладают правом на обязательное получение доли.
Обязательное получение доли – особенное право, признанное за гражданами, проживавшими на одной жилплощади (являющейся наследуемой) с наследодателем постоянно, при этом, являющихся иждивенцами и не имеющих возможности трудиться самостоятельно ввиду:
- состояния здоровья;
- почтенного возраста;
- несовершеннолетия и тому подобных обстоятельств.
Налог, уплачиваемый при вступлении в статус наследника
Ранее в России существовал государственный сбор, называемый налогом на вступление в наследство. Однако, на сегодняшний день при получении от наследодателя квартиры он не взымается. О данном сборе мы подробно рассказывали в одной из статей .
Существует перечень имущественных наименований, при получении которых необходимо выплатить искомый налоговый сбор, однако, жилое помещение (квартира), в этом списке отсутствует.
Однако, стать наследником полностью бесплатно не получится. При получении от наследодателя жилья, для вступления в законный статус, соответствующий ситуации, необходимо внести оплату по так называемой государственной пошлине. После ее выплаты гражданин получает официальную бумагу – свидетельство, подтверждающее его право на получение наследства.
Процедура получения наследства
Стартует долгий процесс наследования материальных благ в том момент, когда умирает тот близкий человек, которому они доселе принадлежали. Как только констатируется смерть, наследники входят в право на получение недвижимого имущества, путем оформления его в собственность.
Чтобы стать полноправным владельцем наследуемой квартиры, нужно пройти следующие этапы.
- Прежде всего, отправляйтесь в нотариальную контору. Там составьте заявление, говорящее, что вы готовы вступить в процесс принятия наследства и заверьте его. Нотариус определит вам список бумаг, которые в дальнейшем необходимо собрать и представить к нему в контору.
- Произведите оплату государственной пошлины, нужной для получения бумаги, свидетельствующей об обладании вами полным правом на получение имущества наследодателя. Через некоторое время после оплаты пошлины получите полагающееся вам свидетельство.
Обратите внимание! Эти этапы необходимо пройти в течение полугодичного срока со дня ухода в мир иной наследодателя. Сбором документов занимается каждый родственник или близкий человек умершего, претендующий на получение искомой недвижимой жилплощади или доли в ней.
Для получения имущества обязательно подготовить следующий пакет документов.
- Технический паспорт на недвижимость. Оформлением этого документа мог заниматься еще ушедший в мио иной наследодатель. Однако, порой такие документы теряются или портятся. Если так произошло и в вашей ситуации, обратитесь в бюро технической инвентаризации за получением нового. Временной срок, требующийся для подготовки искомого документа, обычно составляет около 5-7 рабочих дней.
- Справка о каждом гражданине, имеющем прописку на указанной жилой площади.
- Договор на приобретение или получение квартиры иным законным способом , заключенный еще с предыдущим владельцем жилья, то есть умершим родственником наследника. Если жилье было куплено, то это будет договор о продаже и приобретении, если получено в дар, то дарственная и тому подобные бумаги. Если квартира была определена конкретному человеку впоследствии судебного разбирательства, то нотариус должен получить в качестве официального доказательства перенесенное на бумагу судебное решение.
- Свидетельство о проведенной оценке стоимости искомого жилья. Процедура определения цены проводится непосредственно в день, когда наследодатель умер.
- Официальное подтверждение регистрации жилья в качестве собственности.
Как только все вышеперечисленные документы окажутся у нотариуса, и он подтвердит их удовлетворительное состояние и соответствие всем предъявляемым требованиям, получатель материального блага отправится оплачивать государственную пошлину. После того, как средства будут перечислены, он получит свидетельство о праве вхождения в наследство. Эту бумагу необходимо также предоставить на проверку в нотариальную контору. Если государственная пошлина не оплачена, выдачи свидетельства не произойдет, как не произойдет и вступления в наследование.
Как только полгода с момента смерти завещавшего вам квартиру родственника минет, нотариус оформит наследование официально.
Принятие наследства
Еще одна особенность получения недвижимости в наследство состоит в том, что гражданин, являющийся наследником, обязан его принять. Если вы понятия не имели, что ваш любимый родственник отошел в иной мир или пропустили данный по закону временной период на становление владельцем оставшихся от него материальных благ, не отчаивайтесь. Вы имеете полное право на оспаривание произошедшей ситуации в суде, и восстановление положенного вам полугодичного срока.
Кроме того, без завещания весьма сложно справиться с процедурой определения круга наследников. Обычно это касается следующих лиц:
- кровных детей, родившихся непосредственно после того, как наследодатель умер;
- иждивенцев, проживавших на одной жилплощади с арендодателем.
Если вы получили в наследство квартиру, а затем продали ее, при этом, обнаружилось наличие лиц, подобных перечисленным в списке гражданам, сделка через суд может быть признана недействительной или, что скорее всего, она просто не состоится.
Чтобы получить какие-либо гарантии законности сделки, необходимо осуществить проверку и найти всех граждан, ранее проживавших в искомой жилплощади. Кроме того, необходимо найти претендентов на получение наследства и получить от них письменный отказ. В некоторых случаях с ними можно договориться, однако, вряд ли кто-либо в здравом уме откажется от получения доли в недвижимости.
Зависят ли выплаты налога на доходы физического лица от способа получения недвижимости
В предыдущем разделе статьи мы выяснили, как стать наследником, какие средства необходимо перечислить в пользу государства для обретения искомого статуса и оговорили множество иных важных нюансов.
Теперь, когда вы знаете, как стать полноправным владельцем унаследованной квартиры, можете планировать дальнейшие действия, с ней связанные. Так, вы можете переехать в нее, сдать в аренду или продать. В этом разделе мы расскажем, как изменяются выплаты по налогу на доходы физического лица, если продающаяся квартира была получена гражданином в наследство.
Спешим обрадовать граждан, ожидавших повышения налога и расстроить тех, кто ждал его понижения: денежные выплаты в пользу государственной казны по налогу на доходы физического лица никак не изменяются в связи со способом получения выставленного на продажу недвижимого имущества.
Дело в том, что обложение искомым сбором при реализации жилплощади производится независимо от источника его получения.
Выплаты НДФЛ при реализации квартиры
Выплаты налога на доходы физического лица производятся унаследовавшими квартиры гражданами так же, как и остальными, получившими жилплощадь иными путями.
Таблица 1. Действующие ставки налогообложения
Напомним, статус резидента никак не зависит от гражданской принадлежности конкретного человека. Иностранец может быть резидентом, а коренной россиянин – нерезидентом. Все зависит от временного срока, определенного количества дней, в течение которых человек должен находиться на территории России. Сегодня актуальный срок составляет 183 дня в год. Получается, если гражданин находится в стране даже 182 или 181 день в году, резидентом он быть не может.
Существуют отдельные категории граждан, на резидентский статус которых не оказывает влияние искомый временной срок. К ним относятся:
- военные, отосланные нести службу на территорию другого государство по велению российского правительства;
- государственные деятели, также направленные на работу в иные страны, и находящиеся там большую часть времени (например, консулы и послы);
- высококвалифицированные специалисты, знание и опыт которых необходимы стране.
Все вышеперечисленные категории могут находиться на родине любое количество дней, при этом статус резидента за ними будет сохранен.
Статус резидента часто возникает во время нахождения человека в Российской Федерации. Например, он длительное время проживал за рубежом, но вернулся, и однажды, соответственно, смог вернуть и резидентство. В этот момент он также обретает законное право перерасчет сумм денежных отчислений, регулярно переводимых в пользу государственной казны.
Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться . В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.
Кто освобождается от выплат подоходного налога при продаже квартиры
Независимо от способа получения во владение жилплощади, правила по выплатам подоходного сбора при ее реализации остаются одинаковыми для всех.
Так, если жилье было приобретено до наступления 2016 года, и находилось во владении более 36 месяцев (3 лет), владелец получает право на ее реализацию и невыплату сбора в казну страны.
Этот срок в 36 месяцев, является минимальным временным периодом владения, который необходимо выждать для освобождения от налога. Государство ввело его ради предотвращения мошенничества и различных спекуляций, связанных с перепродажей жилья.
По наступлению 2016 года произошло увеличение искомого срока на 24 месяца. Теперь ожидание будет длиться не 3 года, а целых пять, лишь по истечению которых собственник жилья может быть освобожден от выплат подоходного налога.
Обратите внимание! Даже когда вы проживали в искомом жилище 20 лет и провели его приватизацию менее 36 месяцев до реализации, вам все равно придется внести искомые налоговые выплаты.
Для наследника отсчет периода владения начинается с даты получения имущественных прав, одновременно не имеет значение, была ли пройдена соответствующая процедура государственной регистрации.
Приведем пример. Иван Петрович получил квартиру в наследство в 2016 году. Подготовив все соответствующие права документально, Иван Петрович переехал в доставшуюся ему жилплощадь и оставался в ней три года, после чего решил реализовать, ввиду того, что ему не подходила удаленность места проживания от его работы. Однако, поскольку с 2016 года минимальный временной период владения жильем возрос, Иван Петрович рискует потерять 13% от стоимости жилья, по которой оно реализовано, ведь по закону он обязан произвести выплату налога. Самым разумным решением для Ивана Петровича будет дождаться окончания искомого срока в пять лет. При этом ему не придется, не только делиться с государством частью полученной от реализации жилья выплаты, но также не нужно будет составлять декларационный бланк и собирать сопутствующие ему документы, чтобы предоставить их в качестве отчетности в налоговую инспекцию.
Чтобы реализовать квартиру, в любой ситуации необходимо владеть определенным пакетом документов, подтверждающих официальный статус владельца и законность проводимой сделки. Передача прав или реализация полученной в качестве наследства недвижимости, производится при помощи свидетельства, присвоенного гражданину, который является собственником жилья.
Как только нотариус выдает наследнику бумагу, свидетельствующую о его праве вступления в искомый статус, гражданину необходимо провести регистрацию прав на владение и стать собственником.
Чтобы пройти регистрацию, необходимо иметь следующие документы:
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность гражданина;
- свидетельство, дающее гражданину право на вступление в наследование;
- заявление, составленное для прохождения процедуры регистрации;
- выписка из единого государственного реестра недвижимости;
- технический паспорт, доставшийся от старого владельца, или оформленный заново в бюро технической инвентаризации.
Когда производится оформление недвижимости в собственность, необходимо провести оплату государственной пошлины, размер которой находится в прямой зависимости от кровной близости родственника умершему наследодателю. Первоочередные наследники, например, вносят выплаты по государственной пошлине в размере 0,3% от полной цены недвижимости, однако, не более ста тысяч рублей.
По выплате искомой госпошлины, некоторые категории граждан получили льготы. В списке этих лиц:
- люди, не достигшие совершеннолетия;
- граждане, психическое здоровье которых находится в плохом состоянии и это подтверждено официально;
- иждивенцы, ранее проживавшие в жилплощади с арендодателем, не имеющие возможность самостоятельно себя содержать.
Полученная в порядке наследования недвижимость не относится к категории совместно нажитого имущества, которое по закону необходимо делить с супругом, поэтому, наследник при реализации искомого наименования имеет право не получать у супруга или супруги согласия на ее продажу.
Для передачи права владения жильем покупателю, продавец оформляет с ним договоренность, которую затем они оформляют в регистрационной палате. Прежде чем пройти эту процедуру, необходимо произвести проверку, касающуюся так называемой чистоты заключенной сделки. Это необходимо, если имело место быть наследование недвижимости, так как в ходе проверки может оказаться, что имеются еще лица, имеющие право на владение жильем, без участия и согласия которых процедура его реализации будет считаться противозаконной.
Видео – Продажа квартиры, полученной по наследству, налог
Налоговый вычет
Если ситуация в вашей семье такова, что полученное в наследство имущество в обязательном порядке должно быть продано, например, для получения денежных средств на лечение, или ввиду невозможности его содержать, и вы не можете выждать предельный минимальный срок владения, придется пойти на срочную продажу. Это значит, что государству от суммы реализации жилья перепадет довольно таки солидная денежная сумма.
Однако, у наследников существует еще одна возможность уменьшить связанные с налоговыми выплатами затраты: получить имущественный налоговый вычет в размере одного миллиона российских рублей.
В Российской Федерации получение искомой денежной компенсации от государства носит характер добровольный и заявительный. Чтобы получить средства и уменьшить финансовую базу, необходимо составить:
- заявление соответствующего содержания;
- декларационный бланк по ;
- договор о продаже;
- документы, подтверждающие получение денежных средств.
После того, как основные бланки и сопутствующие им бумаги будут собраны, необходимо отнести их в налоговую инспекцию, которая предоставит вам налоговый вычет.
Обратите внимание! Денежные средства не будут выданы вам на руки. На искомую величину уменьшится финансовая база, из которой будет производиться исчисление налогового сбора. В рассматриваемой нами ситуации налоговой базой выступает сумма, полученная в результате реализации искомого недвижимого объекта.
Приведем пример. Василий Иванович приобрел новую квартиру в 2016 году. Вскоре он вступил в брак со своей коллегой по работе, и они решили, что готовы к продолжению рода. Однако, имеющаяся у них жилплощадь по размерам для создания полноценной ячейки общества не подходила, поэтому, супругами было принято решение о переезде в более просторную квартиру.
Было решено, что продажа состоится в 2017 году. Поскольку минимальный предельный срок не выждан, Василий Иванович вынужден осуществить продажу жилья с потерей некоторой части средств. Сумма, которую он получил от покупателя, равнялась 2 миллионам российских рублей. Если бы наш герой не имел право на получение вычета, ему пришлось бы заплатить в государственную казну 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000). Однако, благодаря государственной компенсации, налоговая база снизилась на миллион. Теперь Василий Иванович должен государству всего 130 тысяч российских рублей ((2 000 000-1 000 000)*13%=130 000).
В обычной ситуации, при которой квартира не была получена в наследство, а являлась купленной, граждане имеют право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов.
Приведем пример. Лариса Петровна приобрела жилье в новостройке, при этом отдав за квартиру с черновой отделкой 2,5 миллиона российских рублей. Затем наша героиня вложила в отделку еще 500 тысяч рублей. Через 2 года, не дождавшись окончания предельного срока, Лариса Петровна продала квартиру по цене в 4 миллиона рублей. Поскольку стоимость квартиры выше и минимальный срок не прошел, Лариса Петровна вынуждена заплатить налог. Однако, имея на руках все подтверждения произведенных затрат (документы на приобретение жилья, купленные отделочные материалы и работу строительной бригады), она заявляет эту сумму затрат и налоговое отчисление впоследствии берется именно с полученного ей дохода, который составит всего миллион рублей (4 000 000-(2 500 000+500 000) = 1 000 000). Следовательно, выплаты налога в казну также будут производиться с этой суммы и составят 130 тысяч российских рублей.
Однако, поскольку наследники никаких собственных средств в приобретение квартиры и ее отделку не вкладывали, они не имеют право претендовать на вычитание из итоговой суммы выплат при реализации квартиры совершенные наследодателем затраты, даже если все необходимые документы были сохранены.
Подведем итоги
Осуществляя продажу имущества любого рода, в том числе и полученного в качестве наследства, продавец вынужден совершать в казну выплаты, носящие название налога на доходы физического лица. Обязанность по внесению в бюджет искомых отчислений возникает независимо от источника получения реализуемого имущества.
Существует надежный способ не выплачивать государству часть стоимости квартиры. Кроме того, при его использовании бывший владелец жилья также освобождается от заполнения и передачи на проверку заполненного декларационного бланка 3-НДФЛ. Заключается искомый способ в ожидании. Правительство определила минимальные сроки владения жильем, по истечению которых, при условии сохранения статуса собственника относительно искомой недвижимости, гражданин освобождается от налогового обязательства перед казной страны.
Если выхода нет и продавать унаследованное жилье придется срочно, вы имеете право применить налоговый имущественный вычет, размер которого составляет миллион российских рублей. С его помощью уменьшается денежная база, на основе которой определяется величина будущего налогового сбора.
Выплата налога в пользу страны производится до наступления 15 числа июля месяца последующего за годом совершения сделки налогового периода. Будьте внимательны. Если вовремя не выплатить налог и не предоставить отчетность, сотрудники Федеральной налоговой службы имеют право наложить на вас денежные штрафы.
Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.
Вступление
Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.
Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.
Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.
Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.
Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.
Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.
Продажа квартиры
Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.
Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.
К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.
При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.
В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.
Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.
Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.
Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.
Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.
Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.
Видео: Как оплатить
Необходимая документация
В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.
При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:
- право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной;
- свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса;
- разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно;
- если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату;
- договор купли–продажи;
- выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.
Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 году
Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 – это обязательный платеж в государственную казну.
При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2018 году этот срок увеличили до 5 лет.
Трехлетний срок сохранился в случае:
- право собственности было получено до 1.01.16 года;
- получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.
Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.
Если же этот срок менее, то ставка составит:
- 13% для резидентов Российской Федерации;
- 30% для нерезидентов Российской Федерации.
Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.
Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.
Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.
Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Льготники
- инвалидов 1 и 2 группы;
- пенсионеров;
- инвалидов с рождения.
Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.
Как определиться со сроком
По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.
При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.
Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.
Последнее обновление Март 2019
При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.
Наследство не облагается налогом на доходы
При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.
Налог при продаже унаследованного имущества
Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.
Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.
Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.
Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.
Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).
Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).
Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях:
