Разница между неустойкой и пеней. Чем отличается пеня, неустойка и штраф

Неустойка - один из наиболее распространенных способов обеспечения обязательств.

Неустойка (штраф, пени) - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков (ст. 330 ГК РФ).

Помимо неустойки обязательство может обеспечиваться залогом , удержанием вещи должника, поручительством , независимой гарантией , задатком , обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором (п. 1 статьи 329 ГК РФ).

Прежде всего следует сказать, что Гражданский кодекс РФ не установил различий между собственно "неустойкой", "штрафом" и "пеней". В статье 330 ГК РФ штраф, пеня и неустойка выглядят скорее как синонимы.

В теории и практике сложилось следующее понимание указанных понятий:

1. "Штраф" и "пеня" являются разновидностью неустойки

Штраф - неустойка, которая устанавливается либо в точно определенной сумме (например, 10000 руб.) или в процентах к определенной величине (например, 10% суммы долга). Штраф взыскивается однократно. Например, в договоре условие о штрафе за просрочку исполнения выглядит так: "В случае просрочки поставки, Поставщик обязан уплатить Покупателю штраф в размере 10000 рублей".

Пени - неустойка, которая устанавливается в процентах за каждый день просрочки от суммы неисполненного обязательства. Например, "За ненадлежащее исполнение обязательств по внесению арендной платы, Арендатор обязан уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки".

2. В зависимости от метода исчисления различают три формы неустойки:

• собственно неустойка (в узком смысле);
• штраф;
• пеня.

1) Неустойка в узком смысле . Собственно неустойка или неустойка в узком смысле установлена, как правило, за длящееся нарушение, исчисляется в процентном отношении к сумме неисполненного обязательства или в твердой денежной сумме;

2) Штраф взыскивается за разовое или длящееся нарушение в твердой денежной сумме или в процентном отношении к сумме неисполненного обязательства;

3) Пеня применяется при просрочке исполнения в основном денежных обязательств. Исчисляется за каждый день просрочки в процентном отношении к сумме неисполненного обязательства.

В теории отмечается, что "между штрафом и собственно неустойкой различий практически нет - одно и то же понятие обозначается различными терминами".

"Неустойка - наиболее оперативная форма имущественной ответственности. Ответственность в форме неустойки (штрафа, пени) следует немедленно после нарушения.

С помощью этой формы можно проводить дифференциацию ответственности по различным основаниям.

Под пеней понимается такая неустойка, которая устанавливается на случай просрочки исполнения и исчисляется за каждый определенный отрезок времени с нарастающим итогом. Неустойка и пеня обычно устанавливаются в виде процента к цене нарушенного обязательства. Штраф - неустойка, установленная в твердой сумме (пеня, взыскиваемая однократно)" (Постановление ФАС Московского округа от 03.09.2007 N КГ-А40/8531-07 по делу N А40-74809/06-31-590).

Как назвать в договоре денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства существенного правового значения не имеет.

См. далее: Законная и договорная неустойка (пеня); виды неустойки (зачетная, штрафная, исключительная, альтернативная)

Исходя из ч. 3 ст. 75 НК РФ, пеня подлежит взысканию за каждые календарные сутки нарушения обязательств, начиная со следующего календарного дня, следующего за конечной датой уплаты налога. К примеру, последний день уплаты транспортного налога для физических лиц – 1 декабря, соответственно, при неосуществлении оплаты, пеня будет взыскиваться, начиная со 2 декабря.

Одновременное требование

Нам не удалось найти подтверждение в Законе – может ли кредитор предъявить одновременное требование об уплате и неустойки, и штрафа, и пени.

Однако, если рассматривать исключительно буквальный смысл правовых актов, то в п. 60 Постановления ВС РФ № 7 от 24 мар. 2016 “О применении…” указано, что законом или контрактом сторон может быть определена обязанность дебитора осуществить уплату кредитору некоторой денежной суммы, размер которой устанавливается либо в твердом денежном выражении (штраф), или в форме периодически начисляемого платежа – пени.

Ключевое слово “или” позволяет нам утверждать, что в соглашении сторон может быть установлена только одна разновидность неустойки – либо штраф, либо пени.

Взыскать платежи

Общие правила ответственности за нарушение выполнения обязательств установлены в Главе 25 Закона.

Пени, начисляемые за налоговые правонарушения, взыскиваются только в судебном порядке. Неустойка по ГК РФ – в гражданско-правовом (то есть кредитор должен подать исковое заявление, чтобы запустить процедуру взыскания).

Неустойка — ограничение размера

На основании ст. Закона, помимо неустойки, предусмотренной соглашением контрагентов, существует еще и законная неустойка, взыскиваемая вне зависимости от того, предусмотрели ли другие виды неустоек контрагенты в своем соглашении.

Законную неустойку можно увеличить, если закон этого не запрещает, но никак не уменьшить.

В законодательстве могут быть ограничены максимальные размеры законных неустоек, к примеру:

• ч. 21 ст. 5 ФЗ № 353 от 21 дек. 2013 года “О потребительском…” гласит об ограничении размера неустойки – 20 % годовых (в случае, если проценты в период невнесения заемщиком очередного платежа начисляются) или 0,1 % в день (если проценты не начисляются);
• ч. 3 ст. 9.1. ФЗ № 102 от 16 июл. 1998 года “Об ипотеке…” также ограничивает пени, взимаемые с залогодателя при нарушении договора ипотеки:
  • не свыше 0,06 % от долга за каждые сутки просрочки (если проценты в период неуплаты платежей по ипотеке не начисляются);
  • не более ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей на день заключения договора (если проценты начисляются).
• ч. 6 ст. 16.1. ФЗ № 40 от 25 апр. 2002 года “Об обязательном…” регламентирует, что общий размер неустойки, которая взыскивается со страховщика за нарушение сроков выплаты компенсации, не может превышать размер страховой суммы по соответствующему виду причиненного вреда (имуществу или здоровью, то есть не более 400 и 500 тыс. соответственно).

Пени и неустойка - в чем разница между ними, нередко пытаются разобраться участники сделки, привлекая к ответственности сторону, не исполнившую свои обязательства надлежащим образом. В этой статье вы найдете ответы на все подобные вопросы.

Понятие и особенности неустойки

Понятие неустойки дается в ст. 330 Гражданского кодекса РФ. Это денежная сумма, уплачиваемая должником кредитору в случае нарушения им своих обязательств по заключенному договору.

Неустойка характеризуется тем, что она:

• может предусматриваться в договоре любого вида, в т. ч. предварительном (постановление Президиума ВАС РФ от 08.04.2014 № 16973/13 по делу № А40-118038/12-105-1100);
• является одновременно обеспечительной мерой и мерой ответственности;
• может начисляться не только в деньгах, но и в вещах, определяемых родовыми признаками (абз. 3 п. 60 постановления Пленума ВС РФ «О применении судами некоторых положений…» от 24.03.2016 № 7);
• имеет акцессорный характер;
• взыскивается по причине ненадлежащего исполнения стороной обязательств, а не наступления убытков у кредитора;
• должна быть оформлена в письменном виде;
• имеет 2 вида: договорной и законный.

Согласно абз. 2 п. 60 постановления № 7 неустойка бывает:

• зачетной (покрывает часть убытков);
• исключительной (взыскивается только неустойка, без убытков);
• штрафной (взыскивается поверх компенсации за убытки);
• альтернативной (у кредитора имеется выбор, чего ему требовать: возмещения убытков или оплаты неустойки).

Законодатель не делит понятия неустойки, пени и штрафа. Более того, согласно ст. 330 ГК РФ эти понятия являются синонимами. Однако на практике между ними имеется небольшая разница.

В чем разница между пеней и неустойкой, смотрите в следующем разделе.

Штраф, пеня и неустойка - в чем разница. Чем штраф и пеня отличаются от неустойки

Ставить вопрос, чем отличаются пеня и штраф от неустойки, не совсем корректно, поскольку в юридической науке считается, что штраф и пеня являются методами исчисления неустойки.

Штраф — это фиксированный, установленный сторонами размер платы, вносимой нарушителем договора своему партнеру.

Пени начисляются за каждый день просрочки исполнения обязательств. Они могут выражаться в процентах, например 1% от размера обязательства, или твердой сумме, например ежедневно начисляются 100 руб.

Пени начисляются с момента, когда платеж должен был быть совершен, и до момента, когда это произошло (постановление президиума ВАС РФ от 20.02.1996 № 8244/95).

В этом и состоит отличие неустойки от пени.

Возмещение убытков и неустойка

Под компенсацией в гражданском праве понимается возмещение убытков, понесенных лицом в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств партнером по договору.

Определение понятию «убытки» дается в п. 2 ст. 15 ГК РФ. Это:

• фактические расходы и те, которые понесет (понесло) лицо для восстановления нарушенного права или имущества, — реальный ущерб;
• неполученные доходы — упущенная выгода.

Согласно п. 1 ст. 15 ГК РФ, пострадавшее лицо имеет право на полное возмещение понесенных им убытков.

Если соотносить неустойку и возмещение убытков, то по общему правилу уплаченная сумма неустойки направляется на покрытие убытков. При недостаточности взысканной суммы сверх неустойки взыскиваются еще средства, и в совокупности они полностью покроют все расходы кредитора.

Иной вид неустойки (штрафную или альтернативную) можно предусмотреть договором. Для некоторых видов правоотношений особая неустойка устанавливается законом.

Отличия возмещения убытков от неустойки

Отличия возмещения убытков от неустойки заключаются:

1. В доказательственной базе. Для взыскания компенсации, т. е. возмещения убытков, нужно доказать, что таковые имели место, их размер, противоправность деяния должника, а также причинно-следственную связь между действиями должника и убытками (определение ВС РФ от 20.09.2016 № 305-ЭС16-11215 по делу № А40-253401/2015).

   При удержании неустойки достаточно одного факта — ненадлежащего исполнения обязательства,

1. Порядке расчетов. Порядок расчета неустойки определяется договором, ее размер вычисляется в расчете, который прикладывается к иску/претензии или включается в их текст.

   Каждый элемент убытков рассчитывается самостоятельно и подтверждается отдельным документом. Фактический ущерб нанесенному имуществу доказывается актом/протоколом, договором купли-продажи, по которому это имущество было приобретено и где указана цена вещи.

Понесенные расходы на восстановление вещи/права доказываются чеками.
Упущенная выгода доказывается совокупностью фактов и обстоятельств, при этом учитываются меры и приготовления, совершенные кредитором для получения прибыли (п. 4 ст. 393 ГК РФ). Например, заключение предварительного договора с третьим лицом, с которым планировалось заключение основного договора, но в результате действий должника этого не случилось.

Отличие компенсации от неустойки в договоре займа

В отношении договора займа под компенсацией понимаются проценты, которые начисляются в порядке, определенном в ст. 809 ГК РФ (либо ст. 317.1 ГК РФ, если размер процентов в договоре не указан). То есть компенсация является платой за пользование чужими денежными средствами.

Она (компенсация) может быть определена в виде процентов, начисляемых только на основной долг (п. 2 ст. 317.1 ГК РФ).

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору займа начисляются проценты в порядке, установленном ст. 395, 811 ГК РФ. В этом случае речь идет о гражданско-правовой ответственности.

Неустойка как мера ответственности за неисполнение условий договора займа для основной суммы долга и для процентов устанавливается отдельно (постановление президиума ВАС РФ от 19.03.2013 № 9423/12 по делу № А40-49847/11-58-241).

Согласно п. 53 постановления № 7 начисление процентов в качестве ответственности не влияет на размер компенсации.

Таким образом, законная компенсация в отличие от неустойки в договоре займарассчитывается только в процентах. Неустойка же может быть установлена в виде пени или штрафа.

Штраф, пеня и неустойка - в чем разница между ними, вы узнали из этой статьи. Законодатель поставил эти термины в один ряд как синонимы. Но фактически неустойка является общим понятием для штрафа и пени, которые определяют способ ее расчета.

Законодательством РФ предусмотрено применение в различных правоотношениях таких видов санкций, как пеня и штраф. В чем их специфика?

Что представляет собой пеня?

Под пеней законодательство РФ предписывает понимать санкцию, предполагающую уплату обязанным субъектом - по договору или в силу установленных норм права - суммы, которая начисляется за каждый день относительно момента неисполнения соответствующим субъектом своих обязанностей в установленный срок. Например, действий, связанных с уплатой налогов, поставкой товаров или оказанием услуг.

Обычная практика начисления пеней в РФ - увеличение суммы к уплате обязанной стороной исходя из ставки рефинансирования ЦБ, которая устанавливается в процентах годовых. Если, например, организация должна перечислить платеж в бюджет за 2015 год в сумме 140 000 рублей и не исполняет данной обязанности в течение 3 месяцев 2016 года, то пеня по данному платежу составит 11 % годовых (установленная в конце апреля 2016 года ставка ЦБ РФ) в расчете на 300 дней (по правилам НК РФ) и в пересчете на соответствующий период времени.

Как ее вычислить?

Сначала мы считаем ежедневную пеню, разделив 11 % от 140 000 на 300. Получается, если немного округлить, 51,33 руб. После умножаем данную цифру на 91 - количество дней в январе, феврале и марте 2016 года. Получается 4671,03 руб. Это и есть пеня по налогу.

Что представляет собой штраф?

Под штрафом законодательство РФ предписывает понимать, опять же, санкцию за неисполнение в установленный срок условий договора или требований законодательства - но исчисляемую в фиксированной величине. Как правило, в процентах от суммы обязательств одного лица перед партнером или государством.

Например, если фирма не уплатит вовремя налог в размере 100 000 рублей, то будет обязана заплатить государству фиксированный штраф. В соответствии с НК РФ он может составить 20-40 % от суммы долга в бюджет РФ.

Можно отметить, что в гражданско-правовых договорах, заключаемых между частными лицами, санкция, аналогичная по правовой природе штрафу, чаще всего именуется неустойкой. Но не будет ошибкой использовать в контракте понятие штрафа. Термин «неустойка», в свою очередь, практически не применяется в правоотношениях в налоговой сфере и иных областях, регулируемых нормами административного права.

Сравнение

Главное отличие пени от штрафа в том, что первая санкция предполагает ежедневное увеличение платежных обязательств субъекта правоотношений, допустившего нарушения условий контракта или норм закона, - до тех пор, пока данный субъект не уплатит долг. Штраф - фиксированная санкция, которая не увеличивается со временем, но также подлежит обязательной уплате - даже если обязанная сторона рассчиталась по основному долгу.

Определив, в чем разница между пеней и штрафом, зафиксируем выводы в таблице.

В сознании большинства россиян слова «неустойка», «пеня» и «штраф» имеют сходное значение, и это действительно близкие понятия. Однако взыскание неустойки и других видов штрафных санкций происходит по различным причинам и по определённым правилам. Хотя Гражданский кодекс России не устанавливает различий между штрафом, пеней и неустойкой, и в статье 330 ГК РФ эти явления почти синонимичны, на практике они отличаются и разграничиваются в других нормативно-правовых актах.

Штраф - это вид неустойки, который устанавливается в конкретной сумме, либо в процентном соотношении от задолженности. Взыскивается штраф однократно за разовое или продолжительное нарушение. Такая мера зачастую применяется к должнику, не пожелавшему выплатить неустойку (к примеру, по кредитному договору).

Не стоит путать штраф как вид компенсации со штрафом в общем смысле. Второй вариант подразумевает денежное взыскание при уголовном или административном правонарушении. Наложение штрафа происходит, если субъект нарушает общероссийские или местные законы (шумел в квартире после 23-00 и мешал соседям, шатался по улицам в состоянии алкогольного опьянения и т. д.)

Важно! Штраф как таковой может быть наложен лишь органом исполнительной власти как на физическое, так и на юридическое лицо.

При этом штраф из-за неустойки имеют право накладывать любые организации, перед которыми субъект не выполняет обязательства по условиям договора. К ним относятся банки, микрофинансовые компании и пр.

Что такое неустойка?

Неустойка, согласно ст. 330 ГК России - это установленная законом или договором сумма, которую задолжавшее лицо обязуется выплатить кредитору при неисполнении финансовых обязательств. Сумма данной штрафной санкции всегда фиксированная, а взыскательная мера вступает в действие с самого начала просрочки платежей. Мера взыскания по договору отличается от того же вида взыскания по закону.

В первом случае величина денежной компенсации, порядок оплаты и причины её возникновения (просрочка, невыполнение договорных условий или ненадлежащее их выполнение) указываются в документе по согласию сторон сделки. Начисление штрафной санкции стимулирует должника рассчитаться в минимальные сроки, ведь длительная неуплата чревата попаданием в долговую яму.

Неустойка, устанавливаемая законом, не требует наличия договора или какого-либо соглашения в письменном виде. Величина выплаты и основания для взыскания указаны в статье 395 ГК РФ. Законная компенсация требует присутствия доказательной базы, удостоверяющей обоснованность взыскательной меры. Обычно необходима юридическая помощь и вмешательство независимых экспертов, чтобы установить обстоятельства процесса. Размер компенсационной выплаты по закону нельзя снизить по согласованности сторон, а только увеличить.

Справка! Законами РФ не предусмотрены пределы уменьшения неустойки. В деятельности судебных органов лишь действует стандарт - минимальная сумма взыскания равна двойной ставке рефинансирования Центробанка страны. Ставка постоянно меняется, и узнать её точный размер можно на сайте Центрального банка РФ.

Отличие неустойки от штрафа и пени проявляется в ряде характеристик. Данная компенсационная выплата:

• может быть прописана в договоре любого типа;
• является мерой ответственности и мерой обеспечения одновременно;
• должна быть задокументирована;
• может начисляться как в денежном эквиваленте, так и в имущественном;
• взимается из-за ненадлежащего исполнения обязательств в определённой сумме;
• может быть представлена в двух видах - под договору и по закону.

Законодательством определено четыре вида неустоек (абзац 2 пункта 60 Постановления №7):

• зачётная - компенсирует убытки частично;
• штрафная - взимается сверх компенсации за убытки;
• исключительная - неустойка в «чистом» виде, не включает в себя убытки;
• альтернативная - подразумевает выбор кредитора о компенсации убытков или выплате неустойки.

Ставить вопрос о различиях неустойки, штрафа и пени не совсем правильно, ведь юридическая наука рассматривает штраф и пеню способами начисления неустойки. Однако между принципами начисления есть различия. Так, штраф устанавливается в конкретной сумме и взыскивается единожды. А вот с пеней всё по-другому.

Что такое пеня?

Пеня - вид и последствие неустойки, относящийся исключительно к нарушению платёжных и (или) финансовых обязанностей. Рассчитывается в процентом соотношении от общей величины долга, либо в фиксированной сумме, взимаемой за определённый период просрочки (50 рублей ежедневно, например).

Предположим, в договоре указана сумма к оплате 5000 рублей не позднее 14 дней с момента получения акта приёмки. Проходит 21 день, 30 дней, полтора месяца - а оплата так и не поступает. Должнику начинают «капать» пени в размере 0,5% от суммы задолженности. За полтора месяца просрочки набегает 1125 рублей, которые необходимо оплатить вместе с основной суммой долга.

Внимание! Начисление пени происходит только если на это есть основания, прописанные в договоре. В противном случае такие взыскания незаконны.

Пени отлична от неустойки прежде всего отсутствием фиксированного размера. Это плавающая величина, меняющаяся время от времени. Чаще всего начисление происходит при просрочке коммунальных платежей или если вовремя не уплачены страховые взносы.

Возможность одновременного требования неустойки, пени и штрафа

Одновременное требование неустойки, пеней и штрафа невозможно. Так, нельзя сразу взыскать неустойку и штраф, так как эти меры ответственности подразумевают отношения между разными субъектами:

• при возложении штрафа в деле фигурирует субъект (гражданин) и исполнительная власть;
• неустойка взимается физическим/юридическим лицом с физического/юридического лица.

Даже если рассматривать понятие «штраф» как разновидность неустойки, эти меры ответственности объединяются, и суть остаётся одинаковой.

А вот одновременное требование неустойки и пеней вполне допустимо. Если при просрочке платежей предусмотрена компенсационная выплата, то к ней может быть добавлена пеня в определённом процентном соотношении от величины долга, размер которой будет увеличиваться по мере задержки погашения задолженности.

Разница между неустойкой, пени и штрафом действительно существует, хотя в юридическом смысле это одинаковые понятия. В любом случае должнику их выплачивать придётся, и от ответственности не убежать. Поэтому перед подписанием договора следует внимательно изучить его условия и объективно оценить финансовые возможности, чтобы в дальнейшем свести к минимуму риск попасть в категорию злостных неплательщиков и потратить массу средств на выплату долгов.