За 2014 год. Наша статья поможет вам без труда их заполнить и вовремя представить налоговикам.
Какую отчетность турфирме нужно сдать по доходам сотрудников
Представлять в налоговые инспекции сведения о доходах физических лиц должны все турфирмы - налоговые агенты. То есть те, которые выплачивали людям доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.
Сведения о доходах за 2014 года турфирмы подают в свои инспекции по следующим формам:
- 2-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@). Ее надо подать не позднее 1 апреля;
- в виде приложения № 2 «Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок…»). Оно входит в состав декларации по налогу на прибыль (утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@). По этой форме турфирмы отчитываются по дивидендам, выплачиваемым своим учредителям.
Дальше подробно расскажем, как заполнить и куда сдать справки по форме 2-НДФЛ .
Как заполнять справки 2-НДФЛ
Прежде чем приступить к заполнению справок, сначала проверьте полноту и правильность учета: доходов, полученных физлицами в 2014 году, предоставленных им вычетов, применения ставок.
Необходимо также уточнить персональные данные налогоплательщиков. Если они изменились (например, поменялись фамилия, документы, удостоверяющие личность), следует внести соответствующие изменения и в регистры налогового учета по НДФЛ. И только после этого бухгалтеру следует приступать к заполнению справок. Не забудьте, что каждая справка оформляется на конкретного человека.
А теперь рассмотрим пример заполнения справок в разных ситуациях.
Налог перечислен в январе
Налог с декабрьского заработка работника турфирма удержала и перечислила в бюджет в январе 2015 года.
В таком случае сумму налога с доходов 2014 года нужно отразить в справках за 2014 год, даже если эта сумма налога удержана и перечислена налоговым агентом в 2015 году.
Если турфирма удержала и перечислила налог уже после того, как подала справку в инспекцию, ей придется сдать уточненную справку за 2014 год.
Турфирма не удержала налог с дорогого подарка
В декабре 2014 года турфирма выдала работнику подарок к юбилею на сумму 8500 руб. Однако НДФЛ с подарка она не удержала.(Подарки работнику общей стоимостью до 4000 руб. в год НДФЛ не облагаются.)
Если исчисленный налог до окончания 2014 года турфирма не смогла удержать с декабрьского заработка, ей придется подготовить сообщение об этом в налоговую инспекцию. В этом случае оформляется две справки о доходах данного налогоплательщика с признаком 2: одна направляется в инспекцию, а вторая выдается самому человеку. Вообще такую справку нужно было представить в инспекцию до 1 февраля 2015 года. В ней надо было указать не только данные о налоговом агенте и налогоплательщике, но и отразить сумму подарка и полагающегося вычета в размере 4000 руб., коды дохода и вычета, сумму исчисленного налога и налога, не удержанного налоговым агентом.
Если же турфирма вовремя не отчиталась, справку все равно надо сдать.
При этом не позднее 1 апреля 2015 года надо подать в инспекцию на этого работника еще одну справку с признаком 1. В ней надо отразить данные о налоговом агенте и налогоплательщике, все полученные в 2014 году суммы доходов, облагаемые налогом, и предоставленные вычеты (по соответствующим кодам), общие суммы дохода, налоговую базу, суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога. В справке с признаком 1 также должна быть отражена сумма подарка и размер вычета, а также сумма неудержанного налога.
Компания пересчитала налог
Работник с 4 декабря 2014 года ушел в отпуск. Отпускные ему выплатили 1 декабря 2014 года. Однако 8 декабря 2014 года работник взял больничный, проболев до конца 2014 года. В январе 2015 года работник сдал в бухгалтерию. В связи с болезнью работника бухгалтерия перерасчитала отпускные и начислила пособие по временной нетрудоспособности, которые работник получил уже в 2015 году. Часть начисленных ранее сумм отпускных и НДФЛ за декабрь 2014 года сторнировали. Переплату по НДФЛ за декабрь турфирма вернула работнику в январе 2015 года.
Дата получения отпускных и больничного пособия определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ как день выплаты этих доходов.
При заполнении справки сумму декабрьского заработка и отпускных (с учетом перерасчета) следует отразить как в регистре налогового учета по НДФЛ, так и в справке в составе доходов за декабрь 2014 года. Поэтому в справке 2-НДФЛ по коду дохода 2012 (отпускные) отражается фактическая сумма отпускных. Сумму излишне выплаченных отпускных в справке 2-НДФЛ показывать не надо, поскольку она удержана из доходов работника.
Сумму НДФЛ с декабрьских доходов также следует отразить в регистре налогового учета и в справке о доходах за 2014 год. Причем сумма НДФЛ указывается с учетом перерасчета и возврата переплаты. Сумма переплаты по налогу в справке не отражается, так как ее вернули работнику.
Аналогичная позиция изложена в письме ФНС России от 24 октября 2013 г. № БС-4-11/19079О .
Сотрудник сменил место работы
Сотрудник филиала в октябре 2014 года перешел на работу в головной офис турфирмы. До перехода налог с его заработка турфирма удерживала и перечисляла по местонахождению филиала. Организация и ее филиал находятся в разных районах области. С октября 2014 года с доходов работника удержанный налог фирма перечисляла по месту учета головного офиса.
В такой ситуации на сотрудника следует оформить две справки с признаком 1. В одной надо отразить только доходы, полученные человеком за работу в головном офисе, а также уплаченный с него НДФЛ. В другой справке - доходы, полученные сотрудником за работу в филиале, и налог с них.
Причем в первой справке в разделе 1 надо указать ИНН/КПП организации, код ОКТМО - код муниципального образования, на территории которого находится организация. Во второй справке - ИНН организации, КПП по месту учета филиала, код ОКТМО - код муниципального образования, на территории которого находится филиал организации.
Соответственно, номера у справок будут разными.
Налог пришлось пересчитать из-за того, что у сотрудника поменялся статус
Работник в 2014 году не являлся налоговым резидентом. Поэтому в начале года с его заработка турфирма исчисляла и удерживала налог по ставке в размере 30 процентов. В июле 2014 года работник приобрел статус резидента. В связи с этим бухгалтер пересчитал налог с работника по ставке 13 процентов, предоставив ему стандартные вычеты на троих детей. Помимо этого в организации с июля 2014 года работник получал доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займом. С материальной выгоды организация исчислила и удержала налог по ставке 35 процентов.
В такой ситуации на работника надо оформить одну справку, но в ней будет столько разделов (с третьего по пятый), сколько ставок турфирма применяла к его доходам.
Например, в третьем разделе справки надо отразить доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (по видам кодов), в четвертом - предоставленные стандартные налоговые вычеты (по видам кодов), а в пятом разделе показать общую сумму дохода, налоговую базу и сумму налога (исчисленного, удержанного и перечисленного) по ставке 13 процентов.(Налоговые вычеты предоставляются резидентам.)
В заголовке третьего и пятого разделов проставляется размер ставки 13 процентов. Причем в этом же разделе отражается сумма налога, ранее удержанная по ставке 30 процентов, так как она зачтена в уплату налога по ставке 13 процентов.
В других разделах справки следует указать суммы дохода в виде материальной выгоды и налог по ставке в размере 35 процентов.
Отчитываться на бумаге или электронно
Представлять в налоговые инспекции сведения о доходах физических лиц должны все турфирмы - налоговые агенты. То есть те, которые выплачивали людям доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.Важно запомнить
Справку по форме 2-НДФЛ надо заполнять отдельно по каждому работнику, которому турфирма выплачивала доход.
Сведения о доходах за 2014 года турфирмы подают в свои инспекции по следующим формам:
- 2-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@). Ее надо подать не позднее 1 апреля;
- в виде приложения № 2 «Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок…»). Оно входит в состав декларации по налогу на прибыль (утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@). По этой форме турфирмы отчитываются по дивидендам, выплачиваемым своим учредителям.
Как заполнять справки 2-НДФЛ
Прежде чем приступить к заполнению справок, сначала проверьте полноту и правильность учета: доходов, полученных физлицами в 2014 году, предоставленных им вычетов, применения ставок.Необходимо также уточнить персональные данные налогоплательщиков. Если они изменились (например, поменялись фамилия, документы, удостоверяющие личность), следует внести соответствующие изменения и в регистры налогового учета по НДФЛ. И только после этого бухгалтеру следует приступать к заполнению справок. Не забудьте, что каждая справка оформляется на конкретного человека.
А теперь рассмотрим пример заполнения справок в разных ситуациях.
Налог перечислен в январе
Налог с декабрьского заработка работника турфирма удержала и перечислила в бюджет в январе 2015 года.В таком случае сумму налога с доходов 2014 года нужно отразить в справках за 2014 год, даже если эта сумма налога удержана и перечислена налоговым агентом в 2015 году.
Если турфирма удержала и перечислила налог уже после того, как подала справку в инспекцию, ей придется сдать уточненную справку за 2014 год.
Турфирма не удержала налог с дорогого подарка
В декабре 2014 года турфирма выдала работнику подарок к юбилею на сумму 8500 руб. Однако НДФЛ с подарка она не удержала. › |› | Подарки работнику общей стоимостью до 4000 руб. в год НДФЛ не облагаются.
Если исчисленный налог до окончания 2014 года турфирма не смогла удержать с декабрьского заработка, ей придется подготовить сообщение об этом в налоговую инспекцию. В этом случае оформляется две справки о доходах данного налогоплательщика с признаком 2: одна направляется в инспекцию, а вторая выдается самому человеку. Вообще такую справку нужно было представить в инспекцию до 1 февраля 2015 года. В ней надо было указать не только данные о налоговом агенте и налогоплательщике, но и отразить сумму подарка и полагающегося вычета в размере 4000 руб., коды дохода и вычета, сумму исчисленного налога и налога, не удержанного налоговым агентом.
Если же турфирма вовремя не отчиталась, справку все равно надо сдать.
При этом не позднее 1 апреля 2015 года надо подать в инспекцию на этого работника еще одну справку с признаком 1. В ней надо отразить данные о налоговом агенте и налогоплательщике, все полученные в 2014 году суммы доходов, облагаемые налогом, и предоставленные вычеты (по соответствующим кодам), общие суммы дохода, налоговую базу, суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога. В справке с признаком 1 также должна быть отражена сумма подарка и размер вычета, а также сумма неудержанного налога.
Компания пересчитала налог
Работник с 4 декабря 2014 года ушел в отпуск. Отпускные ему выплатили 1 декабря 2014 года. Однако 8 декабря 2014 года работник взял больничный, проболев до конца 2014 года. В январе 2015 года работник сдал больничный лист в бухгалтерию. В связи с болезнью работника бухгалтерия перерасчитала отпускные и начислила пособие по временной нетрудоспособности, которые работник получил уже в 2015 году. Часть начисленных ранее сумм отпускных и НДФЛ за декабрь 2014 года сторнировали. Переплату по НДФЛ за декабрь турфирма вернула работнику в январе 2015 года.Дата получения отпускных и больничного пособия определяется в соответствии с подпунктом 1пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ как день выплаты этих доходов.
При заполнении справки сумму декабрьского заработка и отпускных (с учетом перерасчета) следует отразить как в регистре налогового учета по НДФЛ, так и в справке в составе доходов за декабрь 2014 года. Поэтому в справке 2-НДФЛ по коду дохода 2012 (отпускные) отражается фактическая сумма отпускных. Сумму излишне выплаченных отпускных в справке 2-НДФЛ показывать не надо, поскольку она удержана из доходов работника.
Сумму НДФЛ с декабрьских доходов также следует отразить в регистре налогового учета и в справке о доходах за 2014 год. Причем сумма НДФЛ указывается с учетом перерасчета и возврата переплаты. Сумма переплаты по налогу в справке не отражается, так как ее вернули работнику.
Сотрудник сменил место работы
Сотрудник филиала в октябре 2014 года перешел на работу в головной офис турфирмы. До перехода налог с его заработка турфирма удерживала и перечисляла по местонахождению филиала. Организация и ее филиал находятся в разных районах области. С октября 2014 года с доходов работника удержанный налог фирма перечисляла по месту учета головного офиса.В такой ситуации на сотрудника следует оформить две справки с признаком 1. В одной надо отразить только доходы, полученные человеком за работу в головном офисе, а также уплаченный с него НДФЛ. В другой справке - доходы, полученные сотрудником за работу в филиале, и налог с них.
Причем в первой справке в разделе 1 надо указать ИНН/КПП организации, код ОКТМО - код муниципального образования, на территории которого находится организация. Во второй справке - ИНН организации, КПП по месту учета филиала, код ОКТМО - код муниципального образования, на территории которого находится филиал организации.
Соответственно, номера у справок будут разными.
Налог пришлось пересчитать из-за того, что у сотрудника поменялся статус
Работник в 2014 году не являлся налоговым резидентом. Поэтому в начале года с его заработка турфирма исчисляла и удерживала налог по ставке в размере 30 процентов. В июле 2014 года работник приобрел статус резидента. В связи с этим бухгалтер пересчитал налог с работника по ставке 13 процентов, предоставив ему стандартные вычеты на троих детей. Помимо этого в организации с июля 2014 года работник получал доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займом. С материальной выгоды организация исчислила и удержала налог по ставке 35 процентов.В такой ситуации на работника надо оформить одну справку, но в ней будет столько разделов (с третьего по пятый), сколько ставок турфирма применяла к его доходам.
Например, в третьем разделе справки надо отразить доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (по видам кодов), в четвертом - предоставленные стандартные налоговые вычеты (по видам кодов), а в пятом разделе показать общую сумму дохода, налоговую базу и сумму налога (исчисленного, удержанного и перечисленного) по ставке 13 процентов. › |
› | Налоговые вычеты предоставляются резидентам.
В заголовке третьего и пятого разделов проставляется размер ставки 13 процентов. Причем в этом же разделе отражается сумма налога, ранее удержанная по ставке 30 процентов, так как она зачтена в уплату налога по ставке 13 процентов.
В других разделах справки следует указать суммы дохода в виде материальной выгоды и налог по ставке в размере 35 процентов.
Отчитываться на бумаге или электронно
Сведения по форме 2-НДФЛ турфирма может представить либо на бумаге, либо в электронном виде (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ). В каком формате отчитаться именно вашей фирме?На бумажном носителе сведения подают только в тех случаях, когда в течение года турфирма выплатила доходы не более чем 10 людям.
В остальных случаях сведения по форме 2-НДФЛ придется представить в электронном виде.
Датой, когда турфирма представила справки в инспекцию, считается:
- день, когда они были поданы в ваше отделение ИФНС, - если вы отчитываетесь на бумаге;
- день, когда справки были направлены почтовым отправлением с описью вложения, - если вы пересылаете формы по почте;
- день, зафиксированный в подтверждении специализированного оператора связи или налоговой инспекции, - если вы сдаете электронную отчетность.
Турфирма подает справки на бумаге
Справки на бумаге турфирме надо представить в инспекцию с сопроводительным реестром в двух экземплярах.В день сдачи справок и сопроводительных реестров инспектор проверит, правильно ли отражены в документах:
- реквизиты налогового агента (его наименование, ИНН, КПП, ОКТМО);
- реквизиты получателя дохода (Ф.И.О., реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес постоянного места жительства, дата рождения);
- данные о доходах и перечисленных суммах налога (месяц, код дохода, общая сумма дохода, налоговая база, сумма налога, которую турфирма исчислила, удержала и перечислила в бюджет).
По одному экземпляру реестра и протокола инспектор выдаст налоговому агенту, а вторые экземпляры он оставит в инспекции.
В данном случае факт того, что налоговый агент представил в инспекцию верные сведения, будет подтвержден протоколом.
Компания представляет справки на электронных носителях
В этом случае турфирма направляет справки в инспекцию в виде файла (файлов) утвержденного формата. И опять же к файлам надо приложить сопроводительные реестры на бумаге в двух экземплярах на каждый файл.В этом случае результаты контроля файла со справками о доходах инспектор отразит в протоколе приема сведений, который он оформит вам в двух экземплярах.
По одному экземпляру реестра и протокола выдадут уполномоченному лицу налогового агента либо направят вам по почте, а вторые экземпляры останутся в инспекции.
Предстоит отчитаться в электронном виде
Электронные справки турфирма направляет в инспекцию по телекоммуникационным каналам связи через специализированного оператора связи. Но это только если у турфирмы есть возможность:- формировать справки в электронном виде;
- шифровать сведения при отправке и дешифровать их при получении информации с использованием шифровальных средств;
- формировать квалифицированную электронную подпись при передаче информации.
В течение 10 дней с даты, когда турфирма отправила сведения в инспекцию, та направляет налоговому агенту реестр и протокол приема сведений в электронном виде. › |
› | В случае подачи уточненных справок в инспекцию надо представить только те сведения, которые скорректированы.
В какую налоговую инспекцию надо представить сведения о доходах
Сведения по форме 2-НДФЛ турфирма должна представить в инспекцию по месту своего учета.Правда, если она отчитывается по доходам физических лиц, работающих в обособленных подразделениях, сведения придется подать в инспекцию по местонахождению каждого обособленного подразделения. Такие разъяснения приведены в письме Минфина России от 4 декабря 2012 г. № 03-04-06/8-341.
Важно запомнить
Справку по форме 2-НДФЛ надо заполнять отдельно по каждому работнику, которому турфирма выплачивала доход.
Сервис позволяет:
- Подготовить отчет
- Сформировать файл
- Протестировать на ошибки
- Распечатать отчет
- Отправить через интернет!
Справки 2-НДФЛ в 2018 году: новая форма и образец заполнения
Форма справки 2-НДФЛ и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ (в ред. приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@). Она действует весь 2018 год. С 1 января 2019 года будет применяться новая справка. Она утверждена приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.
Изменения в новой форме:
- составляется на машиночитаемом бланке;
- для работников и для ФНС формируется на разных бланках.
Кто должен составлять и сдавать справки 2-НДФЛ
Справки по форме 2- НДФЛ должны сдавать организации и ИП, которые выплачивают доход физическим лицам. Эта обязанность закреплена в п.1, п.2 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ.
Справки 2-НДФЛ сдавать не нужно, если выплатили физлицу:
Только необлагаемые доходы (п. 28 ст. 217 НК РФ, письмо ФНС России от 19.01.2017 № БС-4-11/787@);
Доходы, с которых физическое лицо само должно заплатить налог и подать декларацию (ст. 227, ст. 228 НК РФ);
Доходы, указанные в ст. 226.1 НК РФ.
Если в отчетном (истекшем) году организация не выплачивала физическому лицу доходов, с которых необходимо было удерживать НДФЛ, то справку 2-НДФЛ («нулевую») представлять не нужно. К примеру, если выплатили только необлагаемые доходы, указанные в ст. 217 НК РФ.
Куда сдавать 2-НДФЛ
В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ отчетность по 2-НДФЛ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета.
2-НДФЛ за работников обособленных подразделений сдавайте в ИФНС по месту их учета. То же самое, когда обособленное подразделение выплачивает доходы физлицам по ГПД.
Какие доходы включить в справку 2-НДФЛ 2018
Как заполнить справку 2-НДФЛ
Общие требования к заполнению справки 2-НДФЛ следующие:
- Справки 2-НДФЛ заполняются налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.
- Если налоговый агент начислил физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам налога, разделы 3-5 заполняются для каждой из ставок.
- При заполнении формы Справки используются коды видов доходов налогоплательщика, коды видов вычетов налогоплательщика, Справочники «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (Приложение 1 Порядка заполнения справки) и «Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий» (Приложение 2 Порядка заполнения справки).
- В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели. При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль.
- Справки в электронной форме формируются в соответствии с форматом (xml) представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.
Таблица 2. Как заполнять справки 2-НДФЛ
|
Раздел |
Указываемая информация |
|
Заголовок |
Указываются: Налоговый период, за который составляется форма Справки; Порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде; Дата составления формы; Указывается «Признак» и проставляется: цифра 1 - если Справка 2-НДФЛ представляется исходя из положений п. 2 ст. 230 НК РФ; цифра 2 - если Справка представляется согласно положениям п. 5 ст. 226 НК РФ. При составлении первичной формы Справки проставляется "00" в поле «Номер корректировки»; При составлении корректирующей Справки взамен ранее представленной указывается значение на единицу больше, чем указано в предыдущей Справке (Например, "01", "02" и т.д.); При составлении аннулирующей Справки взамен ранее представленной проставляется цифра "99". В поле "в ИФНС (код)" - четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете. (Раздел II Порядка заполнения справки) |
|
Раздел 1 «Данные о налоговом агенте» |
Указываются Код по ОКТМО, контактный телефон налогового агента; ИНН и КПП; наименование организации согласно ее учредительным документам (Раздел III Порядка заполнения справки) |
|
Раздел 2 «Данные о физическом лице - получателе дохода» |
Указываются ИНН физического лица-налогоплательщика; фамилия, имя и отчество физического лица - налогоплательщика; код статуса налогоплательщика; дата рождения; числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик; код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты; полный адрес места жительства налогоплательщика; (Раздел IV Порядка заполнения справки) |
|
Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%» |
указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов. (Раздел V Порядка заполнения справки) |
|
Раздел 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» |
отражаются сведения о предоставляемых налоговым агентом стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных налоговых вычетах. (Раздел VI Порядка заполнения справки) |
|
Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога» |
отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3. (Раздел VII Порядка заполнения справки) |
Как заполнить 2-НДФЛ в бухгалтерской программе
Рассмотрим порядок заполнения справок в бухгалтерских программах: Бухсофт Онлайн , 1C:Бухгалтерия и Контур.Бухгалтерия.
Бухсофт Онлайн
1. Зайдите в модуль « » в раздел Фонды/НДФЛ и выберите «2-НДФЛ».
2. В открывшемся окне во вкладке «Анкета» заполните и проверьте данные по сотруднику.
4. В открывшемся окне отразите данные по разделам 3-5 справки 2-НДФЛ.
1C:Предприятие
1. Зайдите в раздел «Зарплата и кадры/НДФЛ/2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Нажмите «Создать».
2. Заполните шапку и подписи.
3. Затем с помощью кнопки «Заполнить» запустите процедуру автоматического сбора сведений о доходах физических лиц по данным информационной базы. Список подготовленных справок о доходах физических лиц отобразится в табличной части документа. При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному в шапке документа ОКТМО/КПП. При необходимости данные документа 2-НДФЛ сотрудника можно корректировать вручную, однако вместо этого рекомендуется исправлять собственно учетные данные, после чего перезаполнять данные в документе.
4. Данные на закладке «Личные данные» заполняются автоматически. Если некоторые личные данные не заполнены или заполнены некорректно, то можно непосредственно из формы документа по ссылке «Редактировать карточку сотрудника» изменить персональные данные сотрудника. Отредактированные данные обновятся в форме автоматически.
Реквизиты уведомления на уменьшение налога на авансовые платежи (номер, дата уведомления и код ИФНС, выдавшей его) заполняются автоматически данными, указанными в документе «Авансовый платеж по НДФЛ».
5. После подготовки сведений документ «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» следует записать.
Контур.Бухгалтерия
1. В главном окне программы выбираем вкладку «Отчетность» и нажимаем кнопку «Создать отчет».
2. В открывшемся окне в разделе «ФНС» выбираем пункт «2-НДФЛ». И указываем отчетный период.
Что такое НДФЛ? Сегодня, этот вопрос задают те, кто получает заработную плату. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это налог, который удерживается с физических лиц. Резидент или нерезидент, который получает доход с какого либо вида деятельности в стране, должен уплатить налог с дохода физлиц.
Рассмотрим, виды доходов, которые облагаются НДФЛ:
- заработная плата, начислена плательщику налога согласно трудового контракта;
- сумы вознаграждений;
- сдача квартиры, дома в аренду, лизинг;
- продажа интеллектуальной собственности,;
- дивиденды, приз;
- подарок имущества в наследство;
Плательщики налога обязаны подавать налоговый отчет по результатам года, а также своевременно уплачивать налог.
Наша страна всячески прилагает усилия, чтобы помочь своим жителям, поэтому есть определение - налоговый вычет. Спросите вы, что это за термин? Это денежные средства, которые не облагаются налогом на доходы, даже если вы уплатили налог вы имеете полное право на возврат этих денежных средств.
Вы можете сделать возврат из бюджета часть вами уплаченного налога по следующим признакам:
- за свое обучение или обучение ваших детей (если дети учатся в университете на очной форме и им не более 24 лет);
- налоговый вычет «на себя» (могут получить инвалиды І и ІІ групп, «чернобыльцы», военнослужащие, погибшие при защите СССР и др.);
- если у вас есть ребенок (на третьего и последующих детей);
- вычет на лечение (утвержден список медикаментов);
- при продаже недвижимости, если она находилась в собственности не менее 3 лет;
- при покупке жилья (этот вычет всем малоизвестен и он предоставляется всего один раз за всю жизнь).
На сегодняшней день, многие из нас пользуются кредитами. Не каждый может себе позволить такую роскошь как купить новый автомобиль или квартиру за наличные, поэтому приходится брать кредит, чтобы свершить долгожданную покупку. Во всех банковских организациях существуют жесткие требования при оформлении кредитов на крупные суммы, поэтому одним из главных запрашиваемых документов заемщика является справка формы 2-НДФЛ.
Форма 2-НДФЛ – это отчет предприятия, который предоставляется в налоговую службу о начисленной зарплате и вычетах сотрудника. Справку получить можно у работодателя по письменному запросу. Бухгалтерия должна в течении трех дней предоставить вам копии документов, связанных с работой.
Рассмотрим, для каких же целей нужна справка 2-НДФЛ. Как было указано выше, наиболее часто справку требуют банки от заемщика для оформления кредита на большую сумму. К тому же, в случае перехода на новую работу отдел кадров может затребовать у вас эту справку, оформленную предыдущим работодателем. Нужна справка и для оформления налоговых вычетов. Также требуется и в иных случаях, например для расчета пенсии, при участии в судебных разбирательствах и другое. Если вы любите путешествовать, то при оформлении визы в посольстве у вас могут затребовать справку.
Новая форма "Справка о доходах физического лица" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@.
Подробнее о применении формы "Справка о доходах физического лица":
- Отчетность по форме 2-НДФЛ в 2019 году
- 2-НДФЛ: разбираем изменения и сложные вопросы
Изменения в справке 2-НДФЛ за 2017 г. Срок сдачи 2-НДФЛ в ИФНС... В части доходов по справке 2-НДФЛ добавлены новые коды: 2013 – ... Часто задаваемые вопросы по заполнению 2-НДФЛ Пример 1. При сдаче... в таком случае оформляется справка 2-НДФЛ этому сотруднику? Данный вид... Таджикистана. Как заполнить справку 2-НДФЛ на этого сотрудника за 2017 ... обособленного подразделения. Как заполнить справку 2-НДФЛ этому сотруднику? При заполнении... подразделении. Обратите внимание: еще 2-НДФЛ можно подать не позднее 1 ...
- Как сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при смене юридического адреса: новый подход налоговиков
Том, как подавать сведения по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при смене... том, как подавать сведения по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при смене... сведения каждый квартал, по форме 2-НДФЛ - раз в год. В обоих... действует и в отношении формы 2-НДФЛ, порядок представления сведений налоговикам при... по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и по «старому» адресу налогового...
- Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам
При заполнении Справки 2-НДФЛ. Порядок исправления ошибок в Справке 2-НДФЛ Порядком установлены... далее); - при составлении аннулирующей Справки 2-НДФЛ взамен ранее представленной проставляется цифра... налоговым органом Справке 2-НДФЛ, необходимо подать новую Справку 2-НДФЛ с правильными данными... агенту помимо подачи корректирующей Справки 2-НДФЛ необходимо также проинформировать налоговый орган... РФ). Аннулирующая Справка 2-НДФЛ В форме аннулирующей справки 2-НДФЛ заполняются заголовок, все...
- Форма 2-НДФЛ: изменения 2016
Приказ)). Важно! Сведения по форме 2-НДФЛ не представляются налоговыми агентами, признаваемыми... штрафные санкции не применяются. Форма 2-НДФЛ и обособленное подразделение Теперь статья... подразделения, представляют сведения по форме 2-НДФЛ в отношении работников этих обособленных... /17264@). Изменения в форме 2-НДФЛ Форма 2-НДФЛ в 2016 году по структуре... Раздел 4. При заполнении формы 2-НДФЛ используются: - коды видов доходов... к Порядку заполнения 2-НДФЛ). Остальные разделы формы 2-НДФЛ и порядок их...
- Особенности заполнения справки 2-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов
Применяются при формировании справки 2-НДФЛ? Какие данные необходимо проверить... применяются при формировании справки 2-НДФЛ? Какие данные необходимо проверить... представления налоговым агентом справок 2-НДФЛ в строгом соответствии с... вышеизложенного перед подачей справок 2-НДФЛ налоговым агентам необходимо провести... Федерации» раздела 2 справки 2-НДФЛ указывается идентификационный номер налогоплательщика (... заполненные реквизиты сведений по форме 2-НДФЛ, не соответствующие действительности, можно...
- О порядке заполнения справки по форме 2-НДФЛ
До сдачи справки по форме 2-НДФЛ еще есть время, сотрудники контролирующего... перед заполнением справки по форме 2-НДФЛ необходимо убедиться в актуальности персональных... считают, что справка по форме 2-НДФЛ со старыми персональными данными является... при заполнении справки по форме 2-НДФЛ. На каких физических лиц организация... должна представить справки по форме 2-НДФЛ? Сведения представляют налоговые агенты – российские... – получателе дохода» справки по форме 2-НДФЛ должен быть заполнен налоговым агентом...
- Нужно ли проставлять печать в справке 2-НДФЛ?
В силу новая форма справки 2-НДФЛ. Поэтому вопрос о том, нужно... – очень актуальный. Как известно, справка 2-НДФЛ по старой форме (действующей до... в силу новая форма справки 2-НДФЛ. Поэтому вопрос о том, нужно... о проставлении печати на справке 2-НДФЛ до 7 декабря 2015 года... была утверждена новая форма справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения. Новая... года. В новой форме справки 2-НДФЛ, в отличие от старой формы... печати. Следовательно, новая форма справки 2-НДФЛ не требует проставление печати организации...
- Новая отчетность о доходах физических лиц и суммах НДФЛ
О доходах – форму 2-НДФЛ и справку 2-НДФЛ. Именно на них и... них заполнять и сдавать. Форма 2-НДФЛ. Форма 2-НДФЛ – это новый документ для... числовыми значениями. Заполнение полей формы 2-НДФЛ значениями текстовых, числовых, кодовых... . Представление формы 2-НДФЛ на бумажном носителе. Формы 2-НДФЛ на бумажных носителях... представления сведений). Представленными считаются формы 2-НДФЛ, прошедшие контроль заполнения. Формы, ...). Представление формы 2-НДФЛ в электронном виде. Формы 2-НДФЛ в электронном виде...
- Нужно ли удерживать НДФЛ с выплат сотрудникам при однодневных командировках?
ФСС? Необходимо ли корректировать форму 2-НДФЛ и форму 6-НДФЛ? Какие... -ФСС? Необходимо ли корректировать форму 2-НДФЛ и форму 6-НДФЛ? Какие... "Номер корректировки". 3. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ В случае... отражаются в справке по форме 2-НДФЛ (письмо Минфина России от 18 ... удержан налог - по форме 2-НДФЛ (далее - справка 2-НДФЛ) с указанием в поле... заполнения справки 2-НДФЛ, утвержденного этим же приказом (далее - Порядок заполнения 2-НДФЛ)) (смотрите...
- Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ
О доходах физического лица (ф. 2-НДФЛ) и иных имеющихся у налогоплательщика...
- Реорганизация учреждения: НДФЛ и страховые взносы
И представления отчетов по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при реорганизации... и представления отчетов по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при реорганизации... орган две справки по форме 2-НДФЛ: справку, выданную предыдущим налоговым агентом... /7-1089. Форма 2-НДФЛ при реорганизации При заполнении формы 2-НДФЛ необходимо... . Итак, в справке по форме 2-НДФЛ правопреемник налогового агента указывает: а... представления налоговых отчетов (по формам 2-НДФЛ, 6-НДФЛ), уплаты налогов и...
- Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и суммах НДФЛ
Суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ), порядок и формат ее представления... сообщение необходимо представить по форме 2-НДФЛ, утвержденной данным приказом, не позднее... -11/485@. При заполнении формы 2-НДФЛ (форма по КНД 1151078) указываются... налога. В поле «Признак» формы 2-НДФЛ проставляется цифра: «1» – если справка... был удержан налог, заполняется справка 2-НДФЛ с признаком «2» в обычном...
- Календарь бухгалтера по заработной плате на 2019 год
Все страхователи 1 марта Справки 2-НДФЛ, если невозможно удержать налог, за... страхователи 2 квартал 1 апреля 2-НДФЛ, если налог удержан, за 2018 ...
Доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 ... доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 ... о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), а также расчет сумм налога... доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, расчет по форме 6-НДФЛ... доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ? (официальный сайт УФНС РФ по... доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 ...
