Страховые взносы с года платежное поручение. Платёжное поручение по страховым взносам

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов - не ПФР а ИФНС. Даже взносы за декабрь нужно перечислять по новым КБК в ИФНС(кроме взносов ФСС на травматизм). можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Все 4 платежки: 1) ПФР 2) ФФОМС 3) ФСС - различия в КБК(они ниже) и назначении платежа. Пример приведен один - для ПФР. ФСС НСиПЗ совсем не похожа на первые три и она приведена отдельно ниже.

Любые взносы страховые, в отличии от налогов - не округляют никогда.

ПФР ФФОМС и ФСС(кроме НСиПЗ)

Назначение платежа: Страховые взносы в ПФР на обязательное пенсионное страхование за март 2017 г. Рег.№071-058-000000

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС март 2017 г. Рег.№071-058-000000

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в бюджет ФСС РФ за март 2017 г. Рег.№6100000000

Назначение платежа:

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП(Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.

В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Также с 2017 года необходимо указывать период за который оплачиваются взносы - например МС.12.2018.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Бизнес Пак.

ФСС НСиПЗ

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаем на производстве и профессиональных заболеваний в бюджет ФСС РФ за март 2017 г. Регистрационный номер - 7712355456

Статус плательщика: 08(только тут 08, т.к. это единственный взнос который платим не в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Рис. Образец заполнения платежного поручения(ФСС НСиПЗ) в Excel(скачать).

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Рис.Образец заполнения платежного поручения(ФСС НСиПЗ) в Бизнес Пак.

КБК взносы ПФР, ФСС за работников

Актуально на 2018-2019 года.

Вид платежа	КБК по взносам за декабрь 2016 года	КБК по взносам за месяцы 2017-2019 года
Взносы на обязательное пенсионное страхование
Взносы организаций на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 1000 160	182 1 02 02010 06 1010 160
	182 1 02 02010 06 2100 160	182 1 02 02010 06 2110 160
	182 1 02 02010 06 3000 160	182 1 02 02010 06 3010 160
Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1010 160	182 1 02 02131 06 1010 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02131 06 2100 160	182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02131 06 3000 160	182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1020 160	182 1 02 02131 06 1020 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02131 06 2100 160	182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02131 06 3000 160	182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1010 160	182 1 02 02132 06 1010 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02132 06 2100 160	182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02132 06 3000 160	182 1 02 02132 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1020 160	182 1 02 02132 06 1020 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02132 06 2100 160	182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02132 06 3000 160	182 1 02 02132 06 3000 160
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (26% от МРОТ)	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1110 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02140 06 2100 160	182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02140 06 3000 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1200 160	182 1 02 02140 06 1200 160
Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02140 06 2100 160	182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02140 06 3000 160	182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы на обязательное медицинское страхование
Взносы организаций на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02101 08 1011 160	182 1 02 02101 08 1013 160
	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 2013 160
	182 1 02 02101 08 3011 160	182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы ИП на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 1013 160
Пени по взносам на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02103 08 2111 160	182 1 02 02103 08 2113 160
Штрафы по взносам на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02103 08 3011 160	182 1 02 02103 08 3013 160
Взносы на обязательное социальное страхование
Взносы на случай нетрудоспособности и материнства	182 1 02 02090 07 1000 160	182 1 02 02090 07 1010 160
Пени по взносам на случай нетрудоспособности и материнства	182 1 02 02090 07 2100 160	182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы по взносам на случай нетрудоспособности и материнства	182 1 02 02090 07 3000 160	182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на случай производственного травматизма и профзаболеваний	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 1000 160
Пени по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний	393 1 02 02050 07 2100 160	393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний	393 1 02 02050 07 3000 160	393 1 02 02050 07 3000 160

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

С помощью этого онлайн-сервиса можно также сформировать платежки, вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, 4-ФСС, РСВ-1, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 150 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

Как составить образец заполнения платежного поручения по налогам и взносам в 2019 году? Что означают коды в платежке и как их расшифровать? Утверждены ли изменения в платежках для организаций и ИП на 2019 год? Как исправить ошибки в документе? Ответы на эти вопросы подробно разберем в статье и дадим скачать актуальный бланк и образцы.

Как заполнять платежное поручение в 2019 году

Общие правила оформления платежек записаны в приложении 1 к Положению Банка России от 19 сентября 2012 г. № 383-П. Этот документ содержит перечень и описание рекивизитов в платежном поручении, а также типовой бланк платежки.

Чтобы заполнить типовой бланк платежного поручения при уплате налогов и взносов в бюджет, нужно использовать специальные правила, которые записаны в приложении 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Правильно составить платежное поручение по налогам и сборам поможет образец с подробной расшифровкой каждого поля, который вы найдете ниже в статье.

Что учесть налоговым агентам при заполнении платежки эксперты расскажут в курсе « » программы « ».

Образец платежки по налогам и взносам в 2019 году с кодами полей

Заполнить каждое поле в платежном поручении по налогам и страховым взносам поможет таблица с инструкцией по заполнению полей, которая представлена ниже в статье.

Расшифровка полей в платежке по налогам и взносам в 2019 году

Пример заполнения платежки по налогам и взносам в 2019 году

Сравните платежное поручение с образцам, если перечисляете налоги и взносы с зарплаты сотрудников в бюджет. Большинство значений в платежках по другим налогам заполняют аналогичным образом.

Образец платежного поручения по НДФЛ на 2019 год

Образец платежного поручения по страховым взносам на 2019 год

Как исправить ошибки в платежках

В случае, если вы допустили ошибку в платежке, то недочет необходимо исправить. Порядок исправления неточностей в платежном поручении зависит от того, какой реквизит записан неверно. Ниже вы найдете таблицу с правилами исправления платежек в разных ситуациях.

	Как исправить
Неправильный номер счета Казначейства России или реквизиты банка получателя Риск: высокий	Заплатите налог заново. Чтобы вернуть деньги, обратитесь: В банк - если он еще не исполнил платеж; В налоговую инспекцию по месту учета организации, если деньги в счет уплаты налогов ушли со счета, но на счет казначейства региона не попали. Уточнить платеж в этих случаях нельзя. Бланк заявления в ИФНС России Куда обратиться, чтобы вернуть или зачесть переплату по страховым взносам, зависит от периода переплаты. Чтобы вернуть переплату по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года, обратитесь в фонды с заявлением. В налоговую инспекцию подавайте заявления о зачете, возврате переплаты по страховым взносам только по расчетам, которые с 2017 года сдавали в налоговую инспекцию. На зачет и возврат этих взносов распространяются правила налоговой переплаты. Бланк заявления в ФСС России (по взносам на травматизм или по другим страховым взносам за периоды до 2017 года)
Неверно указали: Основание платежа; Тип и принадлежность платежа (например, КБК, ОКТМО); Налоговый период; Статус плательщика; ИНН или КПП - свой или получателя. При этом деньги поступили на нужный счет Казначейства России Риск: средний	Уточните платеж. Для этого подайте заявление с правильными реквизитами: - в налоговую инспекцию (по налогам и страховым взносам за периоды с 1 января 2017 года, которые платили в ИФНС); - в отделение ФСС России (по взносам на травматизм); - в те фонды, куда платили взносы (по страховым взносам за периоды до 2017 года, которые вы платили в эти фонды). Скачайте образцы заявлений: - в ИФНС России. Неверный КБК; - в ИФНС России. Неверный статус плательщика. Кроме того, можете заказать сверку расчетов. Вот образцы заявлений для этого: В ИФНС России; - в ФСС России (по взносам на травматизм за любые периоды и по другим взносам в ФСС России за периоды до 2017 года); - в ПФР (по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование за периоды до 2017 года).

При уплате в бюджет налогов используйте типовые бланки платежных поручений, чтобы заполнить поля платежек. Форма, образец платежного поручения 2019 , номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного поручения (приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

• плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
• налоговых агентов;
• плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

к меню

Образцы заполненных платежных поручений в НАЛОГОВУЮ

Примечание : находятся ниже по тексту

Заполнение платежных поручений в 2019 на перечисление налогов оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

• Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации",
• «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»

По каждому виду налога оформляются отдельные платежные поручения .

к меню

При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей:

Наименование получателя (поле 16) – сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налоговой инспекции. Например, УФК РФ по г. Москве (ИФНС России № 25 по г. Москве).

КОД СТАТУСА ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов

При перечислении любых налогов в поле 101 указывать статус 01, 02, 09 . Зависит от того кто и за кого перечисляет налог.

(60) - «ИНН» плательщика, (102) - «КПП» плательщика - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее - КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России), у ИП нет КПП, ставить ноль;

(8) - «Наименование плательщика» - указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках - ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее - КБК):

При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

• 1000 - сумма страховых взносов;
• 2000 - сумма пени по соответствующему платежу;
• 3000 - сумма штрафа согласно законодательству РФ;
• 4000 - прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
• 5000 - сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

к меню

В поле (105 ) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориальной инспекции ФНС). По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

В поле (110 ) указывается "пусто" или значение 0 (НОЛЬ).

В реквизите "Код " поле (22 ) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН . Требование о необходимости заполнения реквизита "Код" распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П .

В поле назначения платежа (24 ) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

к меню

ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

• счет Федерального казначейства;
• наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной .

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к . К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать платежного поручения.

Чтобы не ошибиться в заполнении платежного поручения, воспользуйтесь программой, размещенной на сайте https://www.nalog.ru (на сайте найдите вкладку « Электронные сервисы », далее – «Заполнить платежное поручение»). Эта программа разработана ФНС России специально для налогоплательщиков и позволяет составить платежное поручение с указанием реквизитов конкретной организации.

к меню

Уплата налогов за третьих лиц, контрагентов: как заполнить платежку

Примечание : Источник: Информация ФНС

С 30 ноября 2016 года организациям и коммерсантам не нужно оформлять на третьих лиц доверенность. Например, налоги за ИП вправе заплатить любой человек или компания (), а не уполномоченный представитель.

Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Это справедливо и в отношении сборов, пеней, штрафов, страховых взносов и распространяется на плательщиков сборов, налоговых агентов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

Примечание : ФНС России в письме от 25.01.18 № ЗН-3-22/478@ рассказала, как в таких случаях нужно заполнять поля «ИНН», «КПП» и «Плательщик» платежных документов.

Приказ от 05.04.2017 № 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

В полях 60 и 102 «ИНН плательщика » и «КПП плательщика » указываются реквизиты лица, чьи налоговые обязанности исполняются. Если налог уплачивается за «физика», у которого нет ИНН, в соответствующем поле проставляется «0». При этом в графе «Код» (поле 22) нужно указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

В поле 8 «Плательщик » вписываются данные о лице, фактически перечисляющем деньги.

2 . Перечисление госпошлины

3 . Перечисление госпошлины по решению суда

4 . Платежное поручение на перечисление платы за загрязнение окружающей среды

При заполнении платежных поручений указывайте КБК Росприроднадзора: он является администратором бюджетных доходов в виде платы за загрязнение окружающей среды. Точные реквизиты для заполнения платежных поручений можно уточнить в территориальном отделении Росприроднадзора по месту оказания негативного воздействия.

к меню

ОБРАЗЦЫ платежек СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в налоговую за 2019

При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 01 для работодателей и 09 для ИП.

Юридическое лицо, образец платежки по страховым взносам 2019

1 . Перечисление пенсионных страховых взносов фирмой + еще

2 . Уплата взносов на медицинское страхование организацией + еще

3 . Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством + еще

ИП: Образец платежного поручения пфр 2019, мседстрах за работников и за себя

1 . Перечисление пенсионных страховых взносов за сотрудников ИП

2 . Уплата взносов на медицинское страхование за сотрудников ИП

3 . Перечисление фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за себя до 300000 руб.

4 . Уплата взносов на пенсионное страхование ИП за себя 1% свыше 300000 руб

5 . Перечисление медицинских страховых взносов ИП за себя

6 . Добровольные взносы в ФСС предпринимателем ИП

к меню

ОБРАЗЦЫ заполненных платежных поручений по уплате НАЛОГОВ

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ

1 .

От правильности заполнения платежного поручения зависит, будет ли налог перечислен в бюджет вовремя. В 2017 году платежки по налогам и страховым взносам заполняются по новым правилам. В статье мы рассмотрим, что это за новшества и приведем примеры заполнения платежных поручений.

Порядок заполнения платежных поручений в 2017 году

Бланк платежного поручения остался прежним, его форма содержится в приложении 2 к Положению Центробанка РФ от 19.06.2012 № 383-П (ОКУД 0401060). А вот в правила заполнения платежек, утвержденные приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н, поправки в 2017 г. вносились.

Напомним основные требования, как должно проводиться заполнение платежного поручения 2017 года:

• Статус плательщика (101) обозначает лицо, производящее платеж: «01» - юрлицо, «02» - налоговый агент, «09» - ИП, и т.д.
• Перечисляя налоговые платежи, в отведенных для ИНН (60) и КПП (102) получателя полях указывают реквизиты ИФНС, а в поле «Получатель» (16) - регион, и в скобках - наименование конкретной ИФНС. Особенно внимательно следует заполнять номер счета Федерального казначейства (17) и название банка получателя (13) – при ошибке в этих реквизитах налог или взнос считается неуплаченным, и платить его придется заново, к тому же ИФНС насчитает пени за просрочку платежа, если срок уплаты уже прошел.
• КБК (104) должен быть действующим на момент уплаты и соответствовать перечисляемому налогу, или взносу. Напомним, что с 01.01.2017 г. страховые взносы, за исключением взносов на «травматизм», следует перечислять в ИФНС, поэтому, изменились и КБК по ним.
• Код ОКТМО (105) указывается по месту жительства ИП, месту нахождения юрлица, либо его имущества.
• Основание (106) при уплате текущих платежей обозначается как «ТП», при заполнении платежного поручения по требованию ИФНС в 2017 г., или ФСС – «ТР», погашение задолженности – «ЗД», задолженности по акту проверки – «АП».
• Период, за который платится страхвзнос/налог (107) : при основании «ТП» и «ЗД» указывается отчетный (налоговый) период, для «ТР» указывается дата требования, а для «АП» - «0».
• Тип платежа (110) – как правило «0».

Пример заполнения полей платежного поручения в 2017 году.

Заполнение платежного поручения с 25 апреля 2017 г.

Последние изменения в Правила вступили в силу 25.04.2017 г. (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н). Рассмотрим, что нового несет обновленная Инструкция 107н при заполнении платежных поручений 2017 г.:

1. Разрешился вопрос со статусом налогоплательщика в поле 101 платежек на перечисление страховых взносов. Позиция ФНС с начала 2017 года менялась по этому поводу уже не раз, и вот, наконец, налоговики определились - с 25 апреля 2017 г., в поле 101 платежного поручения следует указывать:

• код 01 – когда организация перечисляет взносы за сотрудников,
• код 09 – когда ИП перечисляет взносы за сотрудников, или за себя.

При перечислении страхвзносов на «травматизм» в ФСС и прочих бюджетных платежей, не администрируемых налоговыми органами, в поле платежки 101 организации и ИП указывают код 08.

Например, для уплачивающего за себя страховые взносы ИП в 2017 г. заполнение платежного поручения будет следующим:

Для организации, перечисляющей за сотрудников страховые взносы, платежное поручение образца заполнения 2017 г. будет таким:

1. Утверждено новое заполнение платежных поручений в 2017 году для совершения платежей в бюджет за третьих лиц. Возможность погашать задолженность по налогам и госпошлине за других налогоплательщиков появилась с 30.11.2016 г., а с 01.01.2017 г. за других можно оплачивать страховые взносы, кроме «травматизма» в ФСС.

С 25.04.2017 г. при платежах за других лиц следует соблюдать следующие правила заполнения платежного поручения в 2017 году:

• В полях, отведенных для ИНН и КПП плательщика, указывается ИНН и КПП лица, за которое перечисляется налог, или страхвзнос. При уплате за физлицо, у которого ИНН отсутствует, вместо него указывается «0».
• «Плательщиком» в соответствующем поле указывается тот, кто перечисляет средства со своего расчетного счета.
• «Назначение платежа» - здесь вначале следует указать ИНН/КПП лица, которое платит, а затем, после знака «//» вписать налогоплательщика, за которого платят.
• Статус плательщика (поле 101) указывается согласно статусу того, за кого производится платеж: 01 – юрлицо, 09 – ИП, 13 – физлицо.

Пример. Уплата за другую организацию (ООО «Альфа» за ООО «Якорь») транспортного налога – платежное поручение (образец заполнения 2017):

Не забывайте, что в Москве и в Подмосковье с февраля 2017 года изменились реквизиты банковских счетов для уплаты налогов и взносов.

1. Алименты, выплаты по исполнительным документам о взыскании вреда, причиненного жизни и здоровью.
2. Выплаты по исполнительным документам, связанные с оплатой труда работников, и вознаграждения за результаты интеллектуальной деятельности.
3. Зарплата и иные вознаграждения за труд по инициативе работодателя, перечисление задолженности по налогам и взносам, а также пени по ним.
4. Перечисление денег по другим видам исполнительных документов.
5. Иные платежи, не указанные в пунктах выше.

Поле № 22. Предназначено для указания кода УИП. Практически всегда в поле ставится «0». Заполнить поле конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов.

Поле № 101. Данное поле характеризует статус плательщика. Их более 20, но чаще всего в работе нужны лишь несколько: «01» - для перечисления налогов и сборов в ФНС, «02» - для платежей, совершаемых налоговыми агентами (например при уплате НДФЛ) и код «08» - для оплаты страховых взносов.

Как оформить платежку на взносы с 2017 года?

Если вы решите закрыть задолженность по декабрьским взносам до конца 2016 года, оформляйте платежку по старым правилам и отправляйте деньги на счета фондов (также как в ноябре, октябре и т. п.).

Если будете платить взносы с декабрьской зарплаты уже в январе, указывайте в платежном поручении реквизиты ФНС (письмо ФНС РФ от 05.12.2016№ ЗН-4-1/23090@ , информационное письмо ФНС от 08.12.2016 , письмо ФНС РФ от 01.12.2016 № ЗН-4-1/22860@).

Несмотря на то что по взносам будет единый расчет, платить взносы придется также, как и раньше - отдельно по каждому виду страхования.

Новые КБК проходят регистрацию в Минюсте. Если в приказ о КБК не будут внесены изменения, то в 2017 году взносы платить нужно будет по ниже указанным кодам.

КБК для декабрьских взносов, перечисляемых в январе 2017 года:

1. Взносы на обязательное пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 1000 160

2. Взносы на обязательное медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 1011 160

3. Взносы на случай нетрудоспособности и материнства — 182 1 02 02090 07 1000 160

4. Взносы на травматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160

Обратите внимание, что КБК для взносов декабря, уплаченных в 2017 году, и КБК для январских взносов будут различаться.

Так как взносы на травматизм и дальше будут отправляться на счет ФСС, КБК по-прежнему начинается с кода «393» и остается неизменным. А вот по остальным видам взносов смена администратора страховых взносов отразилась и на КБК (теперь все КБК начинаются с кода «182»).

КБК для взносов за отчетные периоды 2017 года:

1. Взносы на обязательное пенсионное страхование —182 1 02 02010 06 1010 160

2. Взносы на обязательное медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 1013 160

3. Взносы на случай нетрудоспособности и материнства — 182 1 02 02090 07 1010 160

4. Взносы на травматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160.

КБК для ИП по фиксированным взносам за 2016 год, перечисляемые в 2017 году:

1. Взносы ИП на ОПС (26% от МРОТ) —182 1 02 02140 06 1100 160

3. Взносы ИП на ОМС (5,1 % от МРОТ) — 182 1 02 02103 08 1011 160

КБК для ИП по фиксированным взносам за 2017 год:

1. Взносы ИП на ОПС (26% от МРОТ) —182 1 02 02140 06 1110 160

2. Взносы ИП на ОПС с доходов свыше 300 тыс. руб. — 182 1 02 02140 06 1200 160

3. Взносы ИП на ОМС (5,1 % от МРОТ) — 182 1 02 02103 08 1013 160

Эксперт сервиса Норматив

Рогачева Е.А.