Заполнить декларацию 3 ндфл автомобиль. Продажа автомобиля

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2018 год: образец и пример

Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет

Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ . Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.

Шаблон доступен для скачивания .

3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины - просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

Что касается вычета, то, исходя из , он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.

Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю - если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

Третий вариант - совместить вычет и расходы, что практикуется в соответствии с письмом Минфина РФ от .

Пример 2

Игнатьева Татьяна Степановна купила 2 машины в декабре 2017 года. Цена первой машины - 200 000, второй - 300 000 рублей. В марте 2018 года она продала первый автомобиль за 250 000 рублей Иванову Петру Александровичу, а в мае второй - за 350 000 рублей Петрову Александру Ивановичу.

Татьяна обязана заполнить 3-НДФЛ при продаже машины до 250 000, а вторую - боле е, заполнив единый бланк.

Как будет выглядеть бланк:

Скачать образец можно по .

Инструкция по заполнению декларации при продаже авто в программе

ФНС России разработала специальное приложение для заполнения деклараций физическими лицами - «Декларация». Его можно скачать

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

1. Отнести самостоятельно в налоговую.
2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

Читайте также:

Как оформить Европротокол при ДТП?

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично» , а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ» » и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО , который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906 , если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если автомобиль был у Вас в собственности менее 3-х лет, то Вы ОБЯЗАНЫ:

1. сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (даже если сумма налога к уплате составит 0 рублей) не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи;
2. уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет.

Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

По общему правилу сумма налога составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно уменьшить:

1. Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали. Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость покупки проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.
   Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).
2. Если же документов, подтверждающих расходы по покупке проданного автомобиля, у Вас нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом от продажи. Для этого в декларации 3-НДФЛ необходимо указать данный вычет, который максимум составляет 250 000 рублей.
   Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 - 250 000)*13%= 45 500 рублей).
   Пример 2: Вы купили автомобиль в 2014 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.*

* Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать на следующий год после продажи, но не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей.

В соответствии с письмом Минфина России от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242.

Список документов для налоговой инспекции при продаже автомобиля

Список документов, которые Вам необходимо представить в налоговую инспекцию:

1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
2. паспорт;
3. договор продажи автомобиля;
4. договор покупки и платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению проданного транспортного средства, если сохранились (если стоимость продажи и покупки выше 250 тыс. рублей).

Продажа автомобиля в 2016 году: 3-НДФЛ

Если в 2016 году Вы продали транспортное средство, срок владения которым был меньше 3-х лет, то Вы должны отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах, подав декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

Подать декларацию и сопутствующие документы нужно в 2017 году, а именно: до 30 апреля 2017 года.
При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф не менее 1000 рублей.

Что отражается в декларации при продаже машины?

Человек, продавший автомобиль, которым он владел менее 3 лет, обязан уплатить НДФЛ с доходов по такой продаже и предоставить по ним декларацию 3-НДФЛ.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей или уменьшить величину полученного дохода на сумму понесенных и документально подтвержденных затрат.

ВАЖНО! Если транспорт использовался в предпринимательской деятельности, вычет получить нельзя (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При этом даже если примененные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу до нуля, то декларацию нужно предоставить (более того, отражение таких вычетов — важный этап заполнения декларации). Не нужно декларировать лишь те операции, которые освобождаются от налогообложения.

На практике декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля должна включать:

• титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
• раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
• раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
• лист А (в нем указываются доходы от продажи машины);
• лист Д2 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 рублей либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Остальные листы декларации заполнять не нужно. Подготовку отчета 3-НДФЛ при продаже автомобилей рекомендуется начать с листов Д2 и А, а затем на основании отраженных там сведений заполнить разделы 2 и 1, после — титульный лист.

Рассмотрим подробнее, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля с применением указанных страниц отчета.

Заполняем листы Д2 и А при продаже авто

На листе Д2 отражаются:

• доходы от реализации автомобиля в отчетном году, по которым применен фиксированный вычет в сумме до 250 000 рублей (стр. 110), фактическая величина такого вычета (стр. 120);
• доходы от реализации автомобиля, по которым применен вычет в виде расходов (стр. 130), фактическая величина такого вычета (стр. 140);
• суммарная величина доходов (стр. 190) и сумма вычетов (стр. 210).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобилей в нескольких экземплярах имеет особенности.

Если реализовано несколько машин, сведения по ним группируются исходя из способа применения вычета. По тем машинам, по которым применен вычет в 250 000 рублей, сведения отражаются в полях 110 и 120. По тем, по которым применен вычет в виде расходов — данные указываются в полях 130 и 140.

Нерезиденты не заполняют лист Д2 декларации 3-НДФЛ при продаже машины, поскольку не имеют права на налоговые вычеты.

На листе А отражаются:

Не знаете свои права?

• ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
• код дохода от реализации машины — 02 (в стр. 020);
• ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030-060) — если машина продана организации;
• ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060) — если машина куплена физлицом или ИП;
• доход от продажи машины (стр. 070);
• фактический налогооблагаемый доход с учетом вычета (стр. 080);
• НДФЛ к уплате (в стр. 090).

В отношении каждого покупателя машины (одной или нескольких) заполняется отдельный блок полей с 010 по 090 на листе А.

Как заполнить раздел 2?

Что делать с подготовленной декларацией?

Декларацию нужно сдать в ФНС в срок до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была реализована машина. Отметим, что данный срок отличается от установленного для налогоплательщиков, которые подают 3-НДФЛ в ФНС в целях оформления вычета. Они вправе это сделать в любой день года, идущий за тем, в котором получены задекларированные доходы (и совершены расходы, на основании которых оформляется вычет).

Если не сдать декларацию в срок, то ФНС вправе выписать штраф в величине 5% от исчисленного по отчету НДФЛ сразу же, и далее по 5% с началом каждого следующего месяца. Штраф начисляется до тех пор, пока декларация не будет сдана или пока его сумма не достигнет 30% от задолженности.

Минимальный штраф — 1000 рублей.

Налог, отраженный в подготовленной после продажи авто 3-НДФЛ, нужно заплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка по продаже автомобиля. При неуплате налога налогоплательщику начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в течение 30 дней и 1/150 — начиная с 31-го дня.

Человек, продавший автомобиль, должен в следующем году — до 30 апреля — предоставить в ФНС декларацию по доходам, полученным в результате сделки, если машиной он владел менее 3 лет. В декларации отражается фиксированный или представленный ранее совершенными расходами на покупку автомобиля вычет. Документ 3-НДФЛ при продаже автомобилей в нескольких экземплярах сдается в ФНС один по всем сделкам.

Наша консультация посвящена правильному заполнению 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году. Также проясним, кто обязан это сделать и обратим внимание на ряд нюансов оформления декларации по данной ситуации.

Кто должен подать

В случае продажи авто заполнение 3-НДФЛ ложится на плечи продавца при 2-х условиях. Если:

1. Будучи собственником транспортного средства, он решил расстаться с ним.
2. На момент сделки прошло менее 3-х лет с момента оформления машины в собственность.

Проще говоря, возникает облагаемый доход. Если же срок владения составляет больше 3-х лет, прибегать к заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже авто не нужно. Нулевой отчет налоговикам тоже не нужен.

Имейте в виду: если машина продана за сумму менее 250 000 рублей, то в любом случае платить налог не придется. Это правило касается только 1 машины в год. Но декларацию 3-НДФЛ в этом случае подать всё-равно НЕОБХОДИМО!!!

Что отразить

Заметим, что заполнение 3-НДФЛ при продаже машины обязывает:

• задекларировать сам доход – то есть полученные с покупателя авто денежные средства;
• самостоятельно рассчитать с этой сделки подоходный налог, который необходимо внести в бюджет.

Практика показывает, что заполнить 3-НДФЛ с продажи автомобиля за 2016 год довольно просто. Это касается и расчета итоговой суммы налога, и заявления вычета. Кроме того, декларация не сильно отличается от аналогичной, оформленной с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет.

Чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, прежде всего, нужно для себя решить, какой именно вычет заявлять (см. таблицу).

Выбор вычета с продажи авто
№	Ситуация	Решение
1	На руках есть договор и платежные документы, по которым авто было приобретено	Заявить затраты, понесенные по факту на покупку проданной машины (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
2	Документы утеряны и т. п. либо реальных затрат на покупку машины не было (подарена, унаследована и др.)	Заявить вычет по умолчанию в сумме 250 000 рублей от продажной цены авто (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)

На каком бланке

В 2017 году заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года.

Если вам больше по душе заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля от руки или с помощью ввода данных по сделке через компьютер, то на нашем сайте по следующей прямой ссылке можно абсолютно бесплатно бланк этой декларации.

К сожалению, в приказе ФНС № ММВ-7-11/671 не раскрыто, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Он ориентирован в целом на оформление данного отчета. Однако не стоит отчаиваться – наша статья поможет решить эту задачу.

Есть несколько способов, как заполнить 3-НДФЛ после продажи автомобиля. Это можно сделать:

1. От руки (в т. ч. на компьютере).
2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего правильно оформить декларацию получается двумя последними способами. Они существенно снижают риск сделать ошибку.

На что обратить внимание

Многие плательщики, когда видят бланк декларации, не могут понять, как заполнить 3-НДФЛ за продажу автомобиля. Дело в том, что про него в этой форме нет ни слова. Так вот: проданная машина в декларации 3-НДФЛ проходит как «иное имущество». Для него предусмотрены отдельные строки в Листе Д2 (см. рисунок ниже). Транспорт – это движимое имущество, а не недвижимость!

Итак, пошаговое заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля требует оформить следующие листы причём в такой последовательности:

1. Титульный лист.
2. Лист Д2.
3. Лист А.
4. Раздел 2.
5. Раздел 1.

Также обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля согласно установленному ФНС порядку требует во всех пустых ячейках и строках ставить прочерки. Все суммы, кроме налога, показывают с копейками. А величину НДФЛ приводят в полных рублях:

• до 50 копеек – во внимание не берут;
• 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Когда заполнение формы 3-НДФЛ при продаже автомобиля дойдет до Листа А, здесь в строке 020 нужно проставить соответствующий код дохода. Для иного имущества, к которому отнесены транспортные средства, он имеет значение «02».

Если же в 2016 году вы продали не один, а два своих автомобиля, которыми владели менее 3-х лет, то потребуется заполнить две части Листа А – по каждой сделке с авто.

Когда необходимо пенсионеру заполнить 3-НДФЛ за продажу автомобиля, то тут никаких исключений или особенностей нет. Данная категория плательщиков оформляет и сдает декларацию на общих условиях. И не имеет значения, продолжает работать пенсионер или нет.