Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).
Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется «получить социальный вычет по НДФЛ». Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.
Об этом мы и расскажем в нашей статье.
Основы: что такое налоговый вычет
Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется . Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.
Сколько денег можно вернуть у государства за обучение
Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.
Поэтому за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.
Калькулятор возврата налога за обучение-2019
Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку «Рассчитать».
Стоимость обучения
Руб.
Результат
Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц
Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:
- возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
- обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
- документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.
В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.
Пакет документов для налоговой
Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.
В комплект документов входят следующие составляющие:
- налоговая декларация;
- справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
- заверенная копия договора с учебным заведением;
- заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
- заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.
Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.
Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция
Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.
Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:
- Титульный лист,
- лист А,
- лист Е1,
- раздел 2,
- раздел 1.
Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).
В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.
Как заполнить титульный лист
Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):
- Дату и место рождения.
- Паспортные данные (код вида документа – 21).
- Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
- Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
- Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).
- Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
- Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).
- Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).
Пример декларации 3-НДФЛ
Как заполнить лист А
Здесь нужно указать:
- Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.
- Код дохода 06 в строке 020.
- Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
- Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).
Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.
Как заполнить лист Е1
Здесь сведения нужно указать следующие:
- Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
- Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
- В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
- Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).
- Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
- Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:
- заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
- обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: .
В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Как получить вычет?
Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учебным заведением;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:
Налоговая система Российской Федерации предполагает частичную затрат для гражданина, платившего за обучение собственное или своих родственников: детей, брата или сестры. Чтобы вернуть денежные средства необходимо соблюсти ряд очень важных нюансов. Без тщательного разбирательства этой темы гарантировано наличие ошибок при сдаче или подготовке документации.
На компенсацию расходов для обучения имеют право лица, занимающие официальную должность и получающие заработную плату, с которой работодатель удерживает для последующего перечисления в государственный бюджет.
Вернуть частично свои средства возможно, если гражданин осуществляет плату за обучение:
- в высшем учебном заведении
- в лицензированных центрах по переподготовке и повышению квалификации
- своих детей в детском саду, школьной организации, в учреждениях дополнительного образования
- в школе вождения
- на занятия по иностранному языку
- родство должно подтверждаться соответствующим свидетельством
- возраст обучаемого не должен быть больше 24 лет
- образовательная организация предоставляет услуги очной формы
- родитель должен быть стороной в договоре на оказание образовательных услуг
- размер базы ограничен 50000 рублями, т.е. можно вернуть лишь 6500 рублей
Принцип такого распространяется на всех детей – в год за одного ребенка можно получить не больше 6500 рублей.
Инструкция по получению вычета
Процедура подачи необходимых бумаг в ИФНС может осуществляться в любое время года и включает в себя четыре основных этапа.
На первом этапе происходит подготовка документов. Это один из самых важных этапов, так как от степени полноты информации и корректности собранных бумаг зависит последующий процесс получения компенсации.
Итак, для того чтобы получить налоговый вычет, вам понадобятся следующие документы:
- оригинал паспорта или копия – она должна быть заверена подписью владельца
- на получение вычета. Оформляется в свободной форме
- декларация формы 3-НДФЛ
- справка формы . Предоставляется на месте работы и отражает сумму заработной платы и факт перечисления налога на доход физических лиц. В случае смены работы или ведения деятельности по совместительству в различных организациях за рассматриваемый период необходимо предоставить несколько справок
- копия , заключенного с образовательной организацией. Нужно уделить внимание предмету соглашения, так как если данный аспект предполагает оказание информационных услуг, то компенсация не предусматривается
- копия лицензии образовательного учреждения, которая дает право обучать. Она не обязательна, если в договоре определены реквизиты лицензии. Но в некоторых случаях налоговые органы все равно требуют ее, так что стоит своевременно позаботиться о наличии документа
- платежные документы, свидетельствующие о факте оплаты полученных образовательных услуг: квитанции, платежные поручения, выписки из банка, справки учебной организации об оплате и отсутствии задолженности
Если же возврата происходит за обучение родственников, то нужно в ИФНС предоставить копии свидетельств о рождении, которые заверены владельцем. Также рекомендовано наличие оригиналов для инспектора налоговой службы.
В некоторых ситуациях для компенсации за обучения могут потребоваться и другие документы: справка из ВУЗа, которая подтверждает факт обучения ребенка на очной форме. Если подписывает договор и платит за услуги один родитель, а бумаги оформляет другой, то также должна быть копия документа, подтверждающего наличие брака.
На втором этапе осуществляется подготовка декларации 3-НДФЛ, которая является необходимой составляющей для получения вычета. Она содержит следующие данные:
- информацию о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, адрес прописки и другие данные паспорта
- величину дохода за рассматриваемый срок
- сумму НДФЛ
- денежные средства, потраченные на обучение
- налогового вычета
Получить и заполнить бланк декларации можно в самой налоговой, либо скачать образец на сайте Федеральной налоговой службы, либо обратиться в специальные компании по заполнению подобных документов.
Предпочтительнее будет заполнение бумаг самостоятельно с сайта налоговой: актуальна, данные корректны и полны, электронный ресурс доступен в любое время.
Третий этап предполагает подачу собранных документов в ИФНС по месту жительства. Существует три способа для передачи документов на налоговый возврат:
- при личном обращении
- по почте. Помимо бумаг, нужна опись вложений
- через представителя, при оформлении нотариальной
Если вы находитесь рядом с органом ИФНС, то рациональнее будет передать бумаги инспектору самостоятельно. Он может провести начальную проверку оригиналов и копий. В случае обнаружения недочетов можно на месте исправить вычисленные ошибки.
Если посылать почтой, то данные о проверке будут известны только после истечения 3 месяцев.
На заключительном этапе осуществляется полный поданных документов и, если все нормально, получение вычета. При негативном ответе инспектора необходимо обратиться в органы ФНС, чтобы выяснить причины отказа и устранить выявленные ошибки. При положительном ответе нужно предоставить заявление в органы налоговой службы о перечислении НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счета. Возврат происходит в течение месяца после того, как было подано заявление.
С 2016 года появилась возможность получить компенсацию за обучение через работодателя. Тогда налоговый вычет идет в пользу заработной платы – перестает удерживаться налог на доход физических лиц по ставке 13%. Это будет продолжаться до того момента, пока не будет возвращен весь вычет или пока не закончится календарный год.
Отличительная особенность подобного состоит в следующем: чтобы получить вычет, не нужно ждать конца года, как в случае с налоговыми органами. Достаточно оформить заявление на получение возврата части денежных средств сразу же после осуществления оплаты обучения.
Помимо этого, при подаче документации нет необходимости заполнять налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ и подавать справку 2-НДФЛ.
Налоговая система Российской Федерации дает немало возможностей вернуть свои средства. Возможно получить налоговые вычеты за обучение, продажу квартиры, лечение, а также на это имеют право некоторые категории лиц.
Поэтому стоит изучать в кодексе и праве, чтобы не упустить собственной выгоды.
Напишите свой вопрос в форму ниже
Читайте также:
Исчисленная, удержанная, перечисленная сумма налога…
Какие плюсы и минусы УСН, процедура перехода, подача…
На территории Российской Федерации предусмотрен ряд налоговых льгот в соответствии с действующим законодательством.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Налоговым Кодексом РФ определен перечень жизненных ситуаций, когда граждане имеют право на предоставление соответствующего вычета.
Нередко налогоплательщики обращаются в отделение исполнительного органа для возврата подоходного удержания за оплату обучения своего ребенка в образовательном заведении. В данном случае необходимо более подробно рассмотреть, как вернуть 13 процентов за обучение.
У кого есть право на получение
В соответствии с действующим законодательством, данная налоговая льгота предоставляется только в отдельных случаях.
Рассмотрим более подробно, для кого в России доступна данная привилегия:
| Непосредственные граждане РФ, а также резиденты страны, которые официально трудоустроены | При этом самостоятельно оплачивают свое обучение |
| Родители, либо законные попечители детей | Которые вносят регулярную оплату за обучение своего ребенка в ученом заведении |
| Братья, сестры, а также опекуны | Которые оплачивают обучение иного лица в образовательном учреждении |
| Также привилегия доступна и для иных близких родственников | Которые выделяют средства для оплаты образовательной программы |
При этом важными условиями для оформления льготы является наличие официального места труда, а также регулярное перечисление НДФЛ (подоходный налог в 13 процентов) в налоговую службу.
Дополнительно следует отметить тот факт, что величина предоставляемого вычета напрямую зависит от размера отчислений, из-за чего просто трудоустроиться на работу и получить денежные средства в качестве налогового вычета не получиться.
Законные основания
В данном случае вся процедура оформления налогового вычета за образование прописана в статье № 219 Налогового Кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты».
В данном положении сказано, что следующие лица вправе претендовать на вычет:
Стоит отметить, что согласно тексту данного нормативно правового акта, для получения соответствующего социального вычета требуется обязательно наличие аккредитации у образовательного учреждения, в противном случае на льготу претендовать будет невозможно.
Порядок действий
Для того чтобы получить возврат 13 процентов с уплачиваемых подоходных налогов, на территории Российской Федерации заинтересованным лицам предстоит проделать следующий алгоритм действий:
Если с работодателем заключено соответствующее трудовое соглашение, то получить выплату также можно через своего руководителя.
При этом процедура оформления будет отличаться только тем, что сотруднику не потребуется лично посещать ИФНС для передачи документации.
Документы на возврат 13 процентов
Для того чтобы получить предусмотренную действующим законодательством льготу, в обязательном порядке в исполнительный орган ИФНС предоставляется следующий перечень документации:
| Заявление | На предоставление соответствующей выплаты ранее удерживаемого подоходного налога |
| Заполненную самостоятельно декларацию по форме 3-НДФЛ | Внести информацию в бланк документа можно непосредственно в ИФНС |
| Справку с места работы по форме 2-НДФЛ | Необходима для определения точной суммы отчислений |
| Документ, выданный образовательным учреждением | Который подтверждает обучение на очной форме |
| Общегражданский паспорт заявителя | Либо иностранный документ резидента Российской Федерации |
| Свидетельство ИНН — индивидуальный налоговый номер | Для проверки наличия непогашенных задолженностей по налогам |
| Договор | Который ранее был заключен с образовательным учреждением о зачислении учащегося на платной основе |
| Копии лицензионных соглашений образовательного учреждения | А также платежные квитанции |
| Паспорт учащегося, а также его свидетельство о рождении | На ребенка, за которого оформляется вычет |
Наиболее сложная ситуация при оформлении социального вычета возникает с заполнением декларации, из-за чего допускается запросить подсказку у сотрудника ИФНС, либо работодателя, в зависимости от того, как именно подается обращение.
В автошколу
Многие граждане РФ, а также резиденты страны не знают о том, что за платное обучение в автошколе, налогоплательщик также вправе получить социальный вычет.
Здесь главное условие в том, чтобы образование получалось в аккредитованном учреждении. В этом случае присутствует возможность получить льготу.
Для этого в ИФНС либо через работодателя подается соответствующий перечень документов.
В институт
Если ребенок или сам гражданин обучается в институте или университете, то не имеет значения на какой форме, это происходит.
В очном или заочном порядке, либо экстерном или даже на дому. В любом случае налогоплательщик вправе получить соответствующую льготу.
Для этого подается соответствующее заявление в ИФНС, а также предоставляется необходимый перечень документации.
Важное условие заключается в том, что форма образования не учитывается только в том случае, когда привилегия оформляется на себя.
Если речь касается выплаты за ребенка, то он обязательно не должен быть старше 24 лет, а также обучаться на дневной форме.При получении вычета на ребенка, также не имеет значения, на кого конкретно оформлен договор об оказании платных услуг институтом.
В колледже
В данном случае, условия для получения социальной льготы такие же, как и при обучении в высшем образовательном учреждении.
Главное, чтобы колледж имел государственную аккредитацию. Получение вычета на себя также возможно вне зависимости от возраста и формы обучения.
При оформлении привилегии на ребенка, важно чтобы он обучался на дневной форме, при этом не достиг возраста старше 24 лет.
Если находишься на заочном обучении
Граждане страны, а также ее резиденты (иностранные представители и налогоплательщики), могут получить социальную льготу при обучении в университете, институте или колледже, даже в том случае, когда получают заочную образовательную программу.
При этом, если выплата оформляется непосредственно на себя, то возраст не имеет какого-либо значения. Оформить выплату на ребенка, который обучается заочно, не допускается его родителям, попечителям или иным близким родственникам.
В этом случае ему предстоит самостоятельно оформлять льготу (если претендент трудоустроен официально и платит подоходные налоги).
Как можно оформить через Госуслуги (пошаговая инструкция)
В настоящее время для россиян все государственные и муниципальные услуги стали более доступны. В данный момент работает официальный сайт государственных услуг для населения, через который также можно сделать обращение в налоговую службу для получения вычета.
Рассмотрим порядок действий более подробно:
| Прежде всего, необходимо пройти регистрацию | А также последующую верификацию аккаунта |
| Далее в личном кабинете на сайте государственных услуг можно воспользоваться строкой поиска | Для того, чтобы найти социальные вычеты |
| Здесь необходимо выбрать программу предоставления социальной льготы | Для населения Российской Федерации |
| Далее также осуществляется заполнение заявления и декларации | По форме 3-НДФЛ для налоговой службы |
| К заявке прикладывается весь необходимый перечень документации | Который подтверждает право на вычет |
Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.
При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.
В этой статье мы рассмотрим вопросы о том
- откуда берутся деньги на возврат;
- кто может воспользоваться правом социального вычета;
- где нужно учиться;
- какую сумму денег можно вернуть;
- сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
- что нужно для получения вычета.
От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.
Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.
Кто может вернуть деньги
По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:
- граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
- родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.
При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Что делать, если учится муж или жена
Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.
А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.
Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.
Где можно обучаться
Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:
- лицензия о праве вести образовательную деятельность;
- подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.
Какие же образовательные организации сюда относятся:
- платные школы и высшие учебные заведения;
- образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
- дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).
Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.
Сколько денег можно вернуть за обучение
Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.
Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.
Самостоятельная оплата своего образования
Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.
Пример 1 . Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за прошедший год сумму в 9 100 рублей.
Пример 2 . Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.
Оплата за обучение детей
Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.
Пример 1 . Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.
Пример 2 . Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.
Как часто можно возвращать деньги
Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.
Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.
Пример . Студент платно обучается с 2016 года. И только в 2020 году он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию за 3 предыдущих года: 2019, 2018 и 2017. Деньги, которые он заплатил в 2016 году вернуть уже не получится.
Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.
Как вернуть деньги за обучение
Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.
Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:
- справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
- декларация 3-НДФЛ (оригинал);
- справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
- паспорт;
- копия договора, который был заключен с учебной организацией;
- копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
- копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
- свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.
Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно , и наши специалисты в течение нескольких часов оформят готовый бланк, с которым можно отправляться в налоговую инспекцию. А кроме того, Вы получите консультацию о том, как выгоднее оплачивать образование , чтобы получать максимально возможный вычет в течение года.
