Когда Сергей попробовал вывести деньги со счета, он не сделал ничего противозаконного. Если ИП заплатил налоги и страховые взносы, он может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Об этом говорится в двух документах: письме Минфина России № 03-04-05/39905 и письме Банка России № 29-1-2/5603 .
С расчетного счета можно платить зарплату работникам, рассчитываться с поставщиками, оплачивать аренду офиса, и всё, что связано с работой ИП, но использовать расчетный счет для личных покупок нельзя. Об этом написано в инструкции Банка России № 153-И (пункт 2.3) . Чтобы тратить заработанные деньги, надо сначала вывести их.
Как выводить деньги
Есть четыре законных способа вывести деньги с расчетного счета ИП.
1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платежное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».
За обналичивание денег придется заплатить комиссию - 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег - по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе . Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.
2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчетному счету. По ней можно снимать наличные с расчетного счета в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия - детали нужно выяснять у менеджера.
3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.
4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка - не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придется заплатить комиссию за перевод - минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.
Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчетного счета на карту другого человека, придется заплатить НДФЛ 13%.
Переводить деньги с расчетного счета на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.
Почему банк блокирует счета
Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит - заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка . Зато можно разобраться и решить проблему.
Банки оценивают сделки ИП по многим критериям - основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П . Но список неокончательный - банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.
Банк точно заподозрит бизнесмена:
- если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
- если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
- если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
- если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
- если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
- если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽
) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.
Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.
Почему государство блокирует счета
Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки - закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.
Более вероятная причина - предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки - это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.
Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит - разблокировать расчетный счет или проверять дальше.
Что делать, если банк заблокировал счет
Если вы узнали, что ваш счет заблокирован, сначала действуйте через банк. Если не поможет - идите выше.
1. Узнайте, почему заблокировали счет. Если вы, как Сергей, узнали о блокировке счета случайно, позвоните в банк. Но обычно банки сами оповещают клиента - звонят или отправляют письмо на электронную почту.
Такое письмо присылает банк «Ренессанс кредит», когда блокирует счет. В письме - документы, которые нужно предоставить, чтобы счет разблокировали
2. Соберите документы, которые попросит банк: договор, счет, акт, чеки об уплате налогов и документы о поступлении денег на личный счет. Передайте бумаги в банк и подождите 5 дней, пока их проверит специальный отдел банка - финмониторинг. Часто на этом история заканчивается: банк проверит ваши документы и разблокирует счет.
3. Если через 5 дней счет не разблокируют, а из банка не позвонят, напишите заявление в банк. В заявлении попросите объяснить причину блокировки. Бессмысленно звонить и расспрашивать об этом менеджера банка: сотрудник действует по инструкции финмониторинга и деталей не знает. Зато он может проконсультировать, как правильно написать заявление, чтобы узнать причину блокировки. Если ответ нужен срочно, звоните в финмониторинг.
Банк должен ответить по телефону или письменно, почему ваш счет до сих пор не разблокировали и что вам делать дальше. Но так бывает не всегда.
Что делать, если банк молчит и бездействует
А помните Сергея из начала статьи? Пока вы читали, он пришел в отделение банка - узнать, что происходит. В банке не объяснили, почему заблокировали счет, но зато потребовали собрать документы. Предприниматель собрал, отвез в банк - там пообещали перезвонить через две недели. Но прошло три недели, а Сергею никто не позвонил.
Перевести деньги с расчетного счета Сергей по-прежнему не мог. Знакомый юрист посоветовал обратиться с жалобой в Центробанк. Если не поможет - пойти в суд.
Пожаловаться в Центробанк
Отправить заявление можно тремя способами:
- по почте в региональное подразделение Центробанка или ;
- лично ;
- через интернет-приемную Центробанка . Это самый быстрый способ.
В заявлении напишите:
- какой банк вас обслуживает, когда вы заключили договор и какой у вас номер счета;
- что именно банк сделал - отказал в проведении операций, запросил документы;
- что предприняли вы - принесли документы;
- как обстоят дела сейчас - ничего не изменилось;
- какой помощи вы ждете - чтобы Центробанк разобрался и дал банку указание разблокировать счет или объяснил вам, почему это нельзя сделать;
- куда отправить ответ - адрес вашей электронной почты.
К заявлению нужно приложить копии документов, которые вы отнесли в банк.
Такое обращение Сергей отправил через интернет-приемную Центробанка, когда его счет заблокировали
По закону вам должны ответить в течение 30 дней. Если Центробанк решит, что ваш счет заблокировали без причины, он потребует банк это исправить. Если нет - посоветует вам решать вопрос напрямую с банком.
На форумах бизнесмены рассказывают о печальном опыте: писали в Центробанк, а тот ответил, чтобы разбирались сами. Мол, банк сам решает, какую сделку считать сомнительной. Если Центробанк вам не помог, обращайтесь в суд.
Обратиться в суд
Нужно подать иск в арбитражный суд по месту нахождения банка или в суд, указанный в договоре.
Можно использовать текст жалобы в Центробанк, но необходимо собрать как можно больше ссылок на законы. Для этого лучше нанять юриста. Он поможет составить иск правильно и будет отстаивать ваши интересы в суде.
К иску приложите:
- учредительные документы ИП;
- договоры и закрывашки по сделкам;
- выписку об оплате налогов и страховых взносов, чеки за оплату аренды;
- письменные доказательства, что вы передали в банк всё, что требовалось - попросите у банка официальное письмо, что он получил все документы;
- письмо от банка с объяснениями, почему он запрещает переводить деньги.
Могут понадобиться и другие бумаги - точнее об этом расскажет юрист.
В суде банк должен объяснить, почему он подозревает вас в незаконных операциях. Если суд решит, что банк неправ, банк разблокирует счет и возместит понесенные убытки (например, за просрочку платежа по договору). Кроме того, заплатит проценты за задержку и за использование ваших денег.
Закрыть счет
Если вы не хотите ждать ответа от Центробанка и тратить деньги на юриста, можете закрыть расчетный счет. В этом случае банк переведет деньги с расчетного счета за семь дней. Для этого нужно написать заявление - бланк дадут в банке.
Когда индивидуальный предприниматель закрывает счет, банк может установить повышенную комиссию за перевод денег. Это называется «заградительные тарифы». Размер тарифа доходит до 30% от суммы - это законно, если прописано в договоре.
Такие условия по договору расчетного счета в «Уральском банке реконструкции и развития». Комиссия при закрытии счета - 10% перевода
Если заградительных тарифов нет или они вас не пугают, закрывайте счет - это проще, чем ходить по инстанциям.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счет:
1. Узнайте в банке, почему счет заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку - только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдет до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счет не разблокировали, обратитесь в банк - пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчетный счет. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Некоторые предприниматели не любят, когда им платят по безналу.
Кажется, что деньги на расчетном счете уже не совсем твои: их видит налоговая, с них надо платить налоги. Тут надо пояснить.
Наталия Челован
Можно ли ИП не открывать расчетный счет?
Да! ИП может законно существовать без расчетного счета. Клиенты будут платить наличными, а предприниматель наличными будет оплачивать налоги и взносы через операциониста в банке. Платежку можно заполнить на сайте налоговой. Другой вариант - платить с личного счета ИП .
По расчету наличными с юридическими лицами (ООО или АО ) или другими ИП есть лимит - 100 тысяч рублей на один договор. Если ваш договор стоит дороже, по закону нужно платить по безналу.
Хитрая схема «А мы сделаем несколько договоров по 100 тысяч» не сработает: ФНС отслеживает цепочки договоров, у которых одни и те же контрагенты, суммы и предметы. За «цепочку» может прилететь штраф от 40 до 50 тысяч рублей для организации и 4-5 тысяч рублей для должностных лиц (и ИП это тоже касается).
Если вы получаете наличку от физлиц, есть вероятность, что вам придется пользоваться кассовым аппаратом - либо уже сейчас, либо с лета 2018 года, а может и с лета 2019 года. Чтобы точно определиться, нужно это или нет, поговорите с хорошим бухгалтером и не доверяйте информации в интернете.
Для некоторых видов услуг есть утвержденные формы бланков строгой отчетности - например, если вы оказываете туристические или ветеринарные услуги.
А можно использовать для ИП свою банковскую карту?
Теоретически - можно, на практике - нет.
В налоговом кодексе нет прямого запрета на использование личных карт для деятельности ИП . Но оговорки есть в инструкциях ЦБ и в условиях банковского обслуживания.
Рискнуть, конечно, можно: например, договориться, чтобы клиент переводил вам на карту, не указывая, что вы ИП . Но в этом случае есть все шансы заплатить НДФЛ по ставке 13% вместо УСН по ставке 6% - если ваш клиент физическое лицо. Если клиент - юрлицо, то его автоматически могут посчитать вашим налоговым агентом и заставить заплатить за вас 13%.
Покупайте наши счета
Пользуясь случаем, рекомендуем расчетный счет в Тинькофф-бизнесе. У нас все круто: длинный платежный день, к счету сразу привязана карта, удобный интернет-банк, встроенная облачная бухгалтерия, сразу оформляем вам ЭЦП , через нас можно отправлять отчеты в налоговую. Счета клиентам можно выставлять прямо в телефоне.
Все документы привезем, вам никуда ехать не надо. На бумажки и проверки уйдет 2-3 дня, но счет зарезервируем сразу. Во всем вам будут помогать менеджеры.
Мы удобный, но не самый дешевый банк. Дешевле, чем у нас, вы, конечно, найдете. Удобнее, чем у нас, - едва ли.
Я слышал, что если деньги от клиента пришли на счет юрлица, то достать их оттуда сложно. Это так?
Если говорить о счете именно юрлица (АО , ООО ), то да, это сложновато. Про них скоро напишем отдельную статью. Если речь о счете ИП , то, наоборот, деньгами пользоваться очень легко. Мало кто об этом знает.
Деньги на счете ИП - ваша собственность. А если вы в браке, то ваша совместная с супругом собственность. Вы можете эти деньги тратить как посчитаете нужным: хоть на оборудование, хоть на закупки, хоть на корм для кота. Для налоговой главное, чтобы вы платили налоги и не занимались обналом. Остальное уже ваше дело.
Самый простой способ пользоваться деньгами ИП - подключить к счету банковскую карту и платить ей везде, где надо: в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, об этом ниже.
А еще писали, что если тратить деньги с карты ИП на свои дела, то счет блокируют, потому что деятельность не по ОКВЭДам
Как на самом деле: банк может запретить операции через интернет-банк, если подозревает вас в обнале или каких-то других незаконных операциях. Если вы просто тратите деньги с карты, для банка и налоговой это нормально.
У меня ИП на УСН «Доходы минус расходы». Расходы по карте зачтутся сами?
Нет, документы о расходах для расчета налоговой базы нужно будет представлять в налоговую отдельно от других документов. По запросу налоговой. О них мы напишем в другой раз.
Предприниматели на УСН для налогового учета доходов и расходов обязаны вести «Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».
В книге учитываются все ваши бизнесовые доходы и расходы, и уже на основании нее и других документов вы будете доказывать налоговой, что ваши траты должны уменьшать налогооблагаемую базу.
А что с наличными?
Банки и ЦБ не любят, когда ИП снимают наличные, поэтому тут появляются ограничения.
Все банки берут комиссию и устанавливают лимиты на снятие наличных с расчетного счета ИП . В Тинькофф-бизнесе это от 1% + 59 Р за операцию. Снимать можно в любом банкомате.
Финмониторинги банков внимательно следят за суммами снятия: если вы получили и сразу сняли все или почти все деньги со счета, вам наверняка позвонят из финмониторинга и попросят объяснить происхождение поступивших денег. Придется показывать сотрудникам договор и закрывающие документы с клиентом, ждать проверки.
Это происходит не по прихоти банка. ЦБ очень жестко ведет себя в вопросах борьбы с обналом, и, если банки не будут следить за обналом у себя, ЦБ будет такие банки закрывать - пострадают все. Поэтому все деньги со счета лучше не снимать.
Для клиентов Тинькофф-банка есть секрет: переводите на личную карту Tinkoff Black сумму в пределах лимита (этот перевод будет без комиссии) и уже с этого личного счета снимайте деньги в банкоматах. Ежемесячно ИП может переводить на личный счет Tinkoff Black до 500 тысяч рублей.
А можно переводить со счета ИП другим людям или в другие банки?
Можно, но с оговорками.
Себе в другой банк или на личный счет в этом же банке - без проблем. В тарифе банка будут некоторые ограничения, когда это делается без комиссии, но в целом ни у банка, ни у налоговой вопросов не будет.
Другим людям просто так, без повода - чаще всего можно. Например, если хотите перевести деньги родственникам, то вопросов не будет. Перечислить подруге круглую сумму в честь дня рождения - пожалуйста.
Другим людям регулярно - у налоговой могут возникнуть вопросы, нет ли у вас трудовых отношений. Например, если вы регулярно отправляете одну и ту же сумму одному и тому же человеку, но при этом он не ваш сотрудник и вы не платите за него взносы, то налоговая может провести проверку. Если выяснится, что у вас трудовые отношения, то могут начислить налоги, взносы и штрафы.
Только не думайте, что налоговая не умеет выявлять такие отношения. Она умеет.
Если я накопил на счете ИП первый взнос за квартиру, я могу просто его внести со счета? Или надо плясать с бубном?
Да, можете, но предусмотрите все варианты. Вы заплатите столько, сколько заплатили бы за перевод юридическому или физическому лицу, в зависимости от продавца.
С самим переводом проблем не будет, но могут быть проблемы с квартирой: например, налоговая может посчитать, что вы купили квартиру для бизнеса, и, когда продадите, посчитает сумму продажи налогооблагаемым доходом (на самом деле, тут важен ОКВЭД ). Такое
У меня есть деньги на счете ИП, хочу купить машину у частника. Я могу просто перевести ему деньги?
С этим сложнее: финмониторинг может расценить перевод физлицу как обнал и попросить документы - держите их под рукой.
Переводы физлицам дороже, чем переводы юрлицам. В Тинькофф-бизнесе комиссия начинается от 1% + 59 Р .
Есть ли смысл держать на счете ИП много денег?
Смотря для чего.
Банки хотят, чтобы вы держали у них деньги, поэтому создают для этого выгодные условия. В Тинькофф-бизнесе по счетам сейчас дают доходность до 8% годовых на остаток. Если есть цель получать дополнительный доход, то есть смысл держать деньги на счете.
Тем, кто переживает из-за сохранности капитала, можно распределить риск и держать деньги во многих банках, у нескольких брокеров и в разных ликвидных инвестиционных инструментах. Складывать все деньги на один счет кажется слишком рискованным, но это общая проблема с финансами, а не конкретно с ИП .
А если у банка отзовут лицензию?
Если банк входит в систему страхования вкладов, то деньги ИП застрахованы так же, как деньги физлиц, - в пределах лимита 1,4 млн рублей. Процедура выплаты такая же, как и с физлицами.
О чем еще полезно знать, если у меня ИП и расчетный счет в банке?
ЦБ рекомендует платить налоги и взносы с каждого счета не менее 0,9% от оборота по счету. Если, например, у вас ЕНВД и вы работаете с тремя банковскими счетами, проверьте, чтобы налоги платились со всех трех, а не с одного.
Многие предприниматели по закону должны пробивать чеки и работать с кассой. А многие из этих - еще и подключать онлайн-кассу. Читайте об этом подробно и, ради всего святого, заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не надо такие сложные вещи решать по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.
Если вы ИП на УСН , вам нужно будет отчитываться перед налоговой о своих доходах или доходах и расходах. Для этого удобно, когда ваша бухгалтерия имеет доступ к вашему банку или у них настроена интеграция. Например, в Тинькофф-бизнесе отчет о доходах делается прямо внутри банковского приложения, интеграция не нужна.
Мы часто читаем в интернете истории, как людям блокируют счета якобы ни с того ни с сего. Мы проверяем такие истории и очень часто обнаруживаем, что эти истории рассказывают владельцы транзитных и обнальных фирм. У обычных предпринимателей, которые просто продают товары или оказывают услуги, таких проблем не возникает. Совпадение?
Если вам платят из-за границы, вас обязательно будет проверять валютный контроль. Это серьезное дело, будьте внимательны. Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами.
Найдите бухгалтера
Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вещи по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.
Неоспоримым преимуществом индивидуального предпринимателя перед учредителем организации является то, что ИП имеет доступ к прибыли своего предприятия и в любой момент может ей воспользоваться на свое усмотрение. При этом если бизнесмен работает исключительно с наличными деньгами и не пользуется банковским счетом, он вправе забирать часть своего дохода из кассы, соблюдая нормы кассовой дисциплины. Если же в бизнесе используется расчетный счет ИП, снятие наличных лучше производить, придерживаясь определенных правил, но лучше все же использовать .
О том, как правильно обналичить деньги индивидуального предпринимателя, и какие существуют для этого способы, читайте далее.
Можно ли ИП снять деньги со счета на личные нужды – что говорит закон
Как снятие денег со счета ИП отражается в налогообложении
Российские индивидуальные предприниматели не обязаны Эта операция осуществляется ими добровольно, и причиной тому чаще всего служит необходимость в безналичных расчетах с контрагентами.
Однако, ИП, использующий расчетный счет, может столкнуться с ситуацией, когда рассчитаться за какие-либо товары (услуги, работы и т. д.) нужно будет наличными. Следует различать:
- снятие наличных со счета ИП на цели, связанные с предпринимательской деятельностью (для осуществления хозяйственных операций, расчетов с поставщиками, выдачи зарплаты и т. д.);
- снятие денег для личных целей.
Почему важно принимать во внимание цель использования денежных средств? Все дело в . Так, сняв сумму для расчетов с персоналом, ИП, которые учитывают при определении налоговой базы не только доходы, но и расходы, могут отнести обналиченную сумму к затратам.
Если ИП осуществляет снятие денег со счета для личного, не связанного с бизнесом использования, то такая сумма не относится к расходам.
Важно! Деньги индивидуального предпринимателя, снимаемые для личных целей, не облагаются налогами.
Таким образом, чтобы избежать путаницы в денежных средствах и не привлечь лишнего внимания со стороны контролирующих органов, следует при обналичивании правильно указывать назначение платежа.
Важно! Если ИП, чтобы вывести деньги со своего расчетного счета использует лицевой счет другого физического лица (например, родственника), это может привести к тому, что получателя платежа обяжут уплатить с переведенной суммы НДФЛ, признав ее доходом.
Прибегать к сомнительным схемам сегодня нет необходимости, так как у ИП есть возможность снимать наличные законным путем и при этом не нести дополнительные расходы.
Снятие денег со счета ИП на личные нужды – допустимые способы
В 2016 году ИП может выбрать наиболее удобный для себя способ снятия наличных с расчетного счета. Эту операцию можно осуществить:
- сняв деньги через кассу обслуживающего банка (в этом случае можно порекомендовать предпринимателю заранее заказывать в банке необходимую сумму, чтобы избежать комиссии или сократить ее);
- обналичив чек, если ИП пользуется чековой книжкой (такой вариант не слишком удобен, так как на это может уйти от 1 до 3 дней);
- переведя деньги на свой личный счет физлица с последующим снятием в банкомате.
Последний вариант является самым распространенным. Во-первых, он позволяет избежать визита в банк. Во-вторых, если расчетный и лицевой счета предпринимателя обслуживает одна и та же финансовая организация, то комиссия за такой перевод сниматься не будет, а пройдет платеж в течение одного операционного дня.
Важно! Осуществляя такую транзакцию, не забывайте правильно заполнять поле «назначение платежа». В нем допускается указывать «снятие прибыли ИП» или «перевод собственных средств» и т. д. Для некоторых банков важно, чтобы клиент делал пометку «без НДС».
Снимая деньги с расчетного счета, вы рискуете уменьшить свой оборот. Чтобы этого не случилось, важно всякий раз сопоставлять снимаемые суммы с полученной чистой прибылью. Для удобства рекомендуется периодически производить расчет показателей доходности бизнеса, чтобы знать, какой суммой вы можете оперировать. Чтобы бизнес успешно развивался, необходимо постепенно наращивать капитал. Инвестиции в собственное дело дадут возможность в будущем получать еще большую прибыль, ведь, как известно, деньги делают деньги.
Полезную информацию о снятии наличных с расчетного счета ИП можно получить из следующего видео:
Все привыкли к ведению расчетов безналичным методом. Достаточно нескольких кликов мышкой, и дело сделано. Ведение деятельности бизнесменами ведется с использованием расчетного счета.
Можно конечно использовать и обычный дебетовый счет предпринимателя. Запрета на такую операцию нет, но, к примеру, из-за несовпадения в идентификации счета (отсутствие обозначения принадлежности ИП) могут возникнуть проблемы при переводе средств.
Партнеры по бизнесу также будут с опасением делать переводы на личные счета из-за положений налогового законодательства. Перечисление денег на простой счет связано с нарушением ряда положений ведения отчетности и влечет штрафы. Государство в целях контроля стремится разделить личные средства и используемые в ходе предпринимательской деятельности.
Может ли ИП снимать деньги для себя?
Согласно закону, все, что осталось после платежей государству и работникам — собственность предпринимателя. Таково положение Гражданского кодекса. Путаницу вносят нормативные документы Центрального Банка, обязывающие использовать расчетный счет только в предпринимательской деятельности и запрещающие использовать в ней личный счет.
Обобщая законодательство по этому вопросу, специалисты приходят к выводу, что деньги на свои личные нужды снимать законно . Делается это с соблюдением ряда формальностей, чтобы не вызывать у контролирующих органов вопросы.
Особенности открытия счета
В отношении ИП нет многих ограничений, наложенных на организации. Обязательность открытия расчетного счета распространяется только на юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью.
ИП же лишь вправе , обязанности делать это — нет . Он пригодится при постоянном расчете с контрагентами безналичными переводами. Законодательно определен и порог по переводам — 100 тысяч в рамках одного соглашения.
Счета используются в текущей деятельности, а именно:
- Расчеты с партнерами.
- Выплата заработной платы работникам.
- Выплата налогов, взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
Он не используется в личных целях, нежелательно делать покупки личного характера или перечислять специально с этой целью на него деньги.
Все движения будут учитываться при начислении налогов и других обязательных платежей.
- Банки стараются сами разграничивать деньги клиентов. Клиент банка, уклоняющийся от налогов или проводящий сомнительные операции, создает проблемы и самой кредитной организации.
- Банки нередко прописывают специальные положения в соглашениях с клиентами, нередки случаи отказа от обслуживания лиц, нарушающих правила пользования счетом. Счета замораживают, проводится проверка, клиент получает свои деньги, но далее обслуживание скорее всего будет невозможным.
- Ведение дел по правилам не только избавляет от проблем, но и стимулирует банк предлагать кредиты на более выгодных условиях.
Не является секретом, что обслуживание р/с в банке стоит денег. Одновременно его наличие помогает избегать заполнения многочисленных документов, ошибки в которых приводят к штрафам со стороны государственных органов. Кстати, суммы, потраченные на банковское обслуживание, не облагаются налогом.
Каждый банк ведет свою ценовую политику, не факт, что раскрученные учреждения обслуживают лучше остальных, зато платить за их услуги приходится на порядок больше в сравнении с организациями средней руки. Торопливо соглашаться на обслуживание только из-за невысоких цен тоже нежелательно, предварительно следует разузнать о репутации банка.
В среднем обслуживание обходится в сумму от 700 рублей в месяц, в некоторых банках – от 2000 рублей.
Процедура открытия счета проста, предоставляется небольшой перечень бумаг, весь процесс занимает где-то час или даже меньше:
- Паспорт.
- Свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
- Свидетельство о постановке на учет (выдают также в налоговой службе).
- Карточка с образцами подписи и данными паспорта.
- Патент, лицензия, иной разрешительный документ.
Когда предполагается снятие денег со счета кем-то третьим, добавляется доверенность, заверенная нотариально.
Механизм использования р/с
Операции по счетам проводят на основе расчетных документов, чаще всего . Банк производит на их основании списание со счета. На практике достаточно задать команду через интернет-банкинг, затем оформляется платежка, подтверждающая проведенную операцию. Данный механизм касается владельцев счета. Во всех остальных случаях банк вначале принимает документальное основание перевода денег в пользу кого-то третьего и уже после осуществляет перечисление.
Как поступают с теми, у кого нет нужного количества средств на счете? Применяется очередность исполнения требований:
- Возмещение вреда жизни или здоровью, алиментные платежи.
- Платежи работникам (оплата труда, выходные пособия).
- Бюджетные платежи (отчисления налогов, страховые отчисления).
- Все остальные требования.
При нехватке средств выстраивается очередность в календарном порядке, платежи из последнего пункта удовлетворяются только после решения вопросов с возмещением вреда, работниками и бюджетом. Если какие-то деньги остались, но их не хватит всем оставшимся, остаток распределяется пропорционально размеру требований.
Подробнее о том, как обналичить средства предпринимателя — на следующем видео:
Варианты снятия средств
Напрямую снимать деньги с расчетного счета нежелательно. Есть два способа:
- вывести через кассу, по чеку;
- вывести на другой счет (подойдет простая дебетовая карточка для личных нужд того же банка, где открыт и р/с).
Предпочтительно использовать именную карту. Выведение средств допускается только на свою собственную карточку, перевод на чужую нередко расценивают в качестве хозяйственной операции как оплату за поставленные товары или оказанные услуги. Единственный нюанс – делается отметка о снятии прибыли или о том, что снимаемые средства являются личными. Отметка делается при любом переводе денег с р/с.
Переводимые средства в этом случае не будут считаться объектом налогообложения. Какого-либо специального разрешения на операцию ни от кого не потребуется.
Финансовые расчеты индивидуальных предпринимателей в большинстве случаев осуществляются в безналичном виде. Их выбор связан с практичностью и простотой способа, который не требует оформления кассовых проводок. Однако обналичить средства с расчетного счета бизнесмену будет сложно, поскольку существует ряд ограничений, которые не позволяют владельцу банковского продукта свободно снять средства на любые цели.
Снятие наличных со счета ИП
Дополнительной проблемой могут стать установленные банковскими учреждениями лимиты, при превышении которых придется оплатить комиссию. Как вывести деньги с расчетного счета ИП, чтобы не попасть под пристальное внимание Налоговой Службы, и не переплатить банку?
Цель снятия средств
Представитель малого бизнеса в статусе ИП вправе снимать средства с предпринимательского счета для личных нужд, для обеспечения функционирования бизнеса и для выполнения сформированных в результате этого обязательств. Определены несколько направлений расходования средств, которые указываются в разделе комментарий платежной документации. Некоторые позиции придется подтверждать дополнительными документами. С расчетного счета предпринимателем могут быть сняты средства для обеспечения:
- выплаты заработной платы работникам;
- оплаты обязательных платежей в уполномоченные органы;
- осуществления хозяйственных операций;
- платы аренды помещения и оборудования;
- ведения расчетов с контрагентами;
- собственных нужд.
Факт проведения финансовой транзакции обналичивания подтверждается документально. Лицу, инициировавшему процедуру, по каждой операции банк выдает квитанцию с подписью ответственного работника, осуществляющего операцию, и печатью учреждения.
Законодательное регулирование
ГК РФ регламентирует возможность индивидуального предпринимателя использовать средства, полученные в результате функционирования бизнеса на обеспечение личных нужд.
В правовых актах определена необходимость разделения направления расходования денег. Для реализации такой задачи ИП рекомендуется иметь две пластиковых карты. При этом, одна из них должна быть открыта от физического лица, а вторая – от представителя бизнеса. В таком ракурсе деньги разного назначения перечисляются на разные карты. В законе не предусмотрено ограничение на снятие личных средств, однако при проведении расчетов по предпринимательским нуждам, актуален лимит в 100000 рублей, применяемый для одного соглашения.
Нюансы снятия средств ИП для обеспечения предпринимательской деятельности
Снятие через личную карту
Снятие денег с расчетного счета ИП проводится в соответствии с определенным регламентом. Все операции предпринимателя, предметом которых являются наличные средства, должны быть реализованы с соблюдением кассовой дисциплины. Положения правовых актов не вменяют в обязанность ИП ведение кассовой документации. Однако на практике, упрощенный порядок может привести к спорам и разногласиям с налоговиками при определении налоговой базы. Поэтому лучше не пренебрегать документальной схемой оформления таких процедур.
Если представитель малого бизнеса часто производит снятие денег с расчетного счета в размере, превышающем 100000 рублей, то в компетенции банковского учреждения потребовать документальное подтверждение в виде оформленной отчетности, отражающей направление дальнейшего расходования наличности. Проверка осуществляется в рамках реализации закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
Расходование обналиченных денежных средств в предпринимательских целях должно быть документально подтверждено. Для этого необходимо оформлять договора с контрагентами и платежную документацию, а также обеспечить надлежащее их хранение. Отвечая на запрос уполномоченных органов, предпринимателю наверняка придется сослаться на счета-фактуры, товарные накладные, а также на чеки кассового и товарного типа.
Читайте также: Узнать ОКВЭД по ИНН на сайте налоговой
Если деньги были сняты для выдачи заработной платы наемным сотрудникам, то обязательно составление ведомости по форме Т-53. ИП не вменено в обязанность оформление проводок по транзакциям, поскольку законом не определена необходимость применения в учете своей деятельности такого инструмента бухгалтерского учета.
Отличие предпринимателя от учредителя ООО заключается в его возможности тратить заработанные средства на личные цели. Снятые деньги не подлежат дополнительному налогообложению. Их можно расходовать в неограниченном количестве. Представителю малого бизнеса не нужно составлять авансовую отчетность на сумму наличных средств, израсходованных им.
Для сравнения, учредитель компании может обналичить средства, только заказав выплату дивидендов, которая предусмотрена в сроки, предусмотренные уставом. За полученные средства, отнесенные к его категории дохода, участнику ООО придется дополнительно оплатить 13 процентов. Получение наличных средств с расчетного счета предпринимателя на любые личные нужды возможно несколькими способами:
- в кассе банковского учреждения, в котором обслуживается ИП по платежному поручению или по чеку;
- переводом на банковскую карту физического лица;
- переводом на накопительный или депозитный счет с последующим снятием по упрощенной схеме.
Получение через кассу
При получении денег через кассу, в назначении платежа в платежном поручении, необходимо указать, что средства выдаются на личные нужды.
Некоторые предприниматели стремятся минимизировать расходы на комиссионные банковские отчисления и указывают в назначении платежа, что деньги относятся к категории заработной платы ИП. Такая трактовка некорректна, и банк вправе отказать в проведении транзакции, ссылаясь на неправильно оформленное поручение, поскольку положения правового акта, регламентируют, что предприниматель не вправе начислять и платить себе заработную плату.
Перевод на карту
Вывод по платеному поручению
При оформлении перевода на пластиковую карту, важно, чтобы она была оформлена на предпринимателя. Если банковский продукт принадлежит другому человеку, то средства, поступившие на карту, подлежат налогообложению на полученный физическим лицом доход. В такой ситуации предприниматель при совершении транзакции должен удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ.
При использовании для транзакции карточный и расчетный счета, открытые в разных банках, предприниматель должен рассчитывать на оплату дополнительной комиссии.
При осуществлении перевода на свою карту, банк не снимает комиссии за обналичивание, поскольку по факту ИП не снимает деньги в результате такой операции. На руки он получает средства посредством снятия их через банкомат. Комиссия при этом снимается в соответствии с порядком, актуальном для обслуживания банковского продукта. Для некоторых видов карт она не предусмотрена.
Перевод на накопительный счет
Предприниматель может иметь не только текущий счет, но и накопительный. Транзакция перевода оформляется на него по стандартной схеме, актуальной для карточных операций. В зависимости от порядка обслуживания счета, деньги подлежат снятию сразу же после их поступления или в определенные сроки.
Банковские нюансы
Банковская операция по снятию средств с расчетного счета возможна только с взиманием комиссии. Ее величина определяется целью дальнейшего расходования денег. Если обналиченными деньгами планируется выдача заработной платы работникам, то ее размер не отличается большими отметками, и редко когда достигает одного процента. При снятии на любые другие цели, которые могут иметь личный или предпринимательский характер, комиссия достигает 2 процентов. На ее величину оказывает влияние также и сумма снятия.
