Обязательная выплата налогов и взносов является неотъемлемой частью деятельности индивидуального предпринимательства. Сейчас мы поможем вам разобраться в том, что вам нужно будет обязательно заплатить после регистрации ИП. Мы рассмотрим несколько случаев, в зависимости от того, с какими системами налогообложения нужно будет работать. На данный момент их существует несколько: ОСНО, ПСН, УСН и ЕНВД.
Также эта статья будет хорошей помощью для тех, кто еще не разобрался, что лучше открыть, ИП или ООО.
За последний год налоги, которые необходимо выплачивать для ИП не изменились. Единственным различием является то, что ставки сейчас являются дифференцированными. Это касается непременных страховых платежей. Основной задачей, которая стояла перед законодателями, являлось освобождение налогового бремени тех лиц, доходы которых были менее 300 000 рублей. Еще одной целью этого нововведения являлось предотвращение закрытия небольших ИП.
Системы налогообложения индивидуального предпринимателя
На данный момент существует 4 системы, по которым выплачиваются налоги:
- Первой системой является – общая система налогообложения (ОСН);
- Менее популярной является патентная система налогообложения (ПСН);
- Единый налог на временный доход – тоже не такая распространенная система (ЕНВД);
- Также существует упрощенная система налогообложения (УСН).
Прежде чем окончательно остановиться свой выбор на одной из этих налоговых систем рассмотрим их преимущества и недостатки.
Какие налоги платит ИП на ОСН
При отсутствии необходимости перейти на какую-то сложную систему налогообложения, используется ОСН. Не смотря на то, что она используется по умолчанию, в ней используется очень сложная система, в результате которой выплата налогов становится невыгодной. Какие налоги будет выплачивать в обязательном порядке:
- Налог на добавочную стоимость (НДС). Процентная ставка по составляет 0, 10 или 18% в зависимости от продукции.
- Налог на доход физических лиц (НДФЛ) начисляется на доходы работников. Процентная ставка равна 13%.
- НДФЛ, связанный с доходами от предпринимательской деятельности . Процентная ставка 13%.
- Земельный налог . Процентная ставка может быть 0,3 или 1,5%. ()
Большим плюсом такой системы является необязательная уплата налогов в том случае, если деятельность ИП приостановлена.
Какие налоги необходимо платить предпринимателю (инфографика)
Какие налоги платит ИП на УСН
Если ваш доход равен сумме, меньшей 60 миллионам рублей, то вам подойдет упрощенная система налогообложения (УСН). Она достаточно популярна, поскольку в ней минимально количество обязательно уплачиваемых налогов. В данной системе вы можете выбрать один из двух видов процентных ставок:
- 6% от общего дохода
- 15% от прибыли
Бухгалтерский учет по этой системе также очень простой. Вы можете снизить налоги на ту сумму, равную страховым взносам, которые вы ранее выплатили. В случае бездействия ИП налоги платить не нужно. Если в организации имеются работники, то с их заработка выплачивается 13% согласно НДФЛ.
Одним из главных достоинств данной системы является низкие процентные ставки по взносам.
Какие налоги платит ИП на ЕНВД
Единый налог на вмененный доход распространяется на определенные виды деятельности (например, розничная торговля, общественное питание, услуги ремонт и т.д.) Процентная ставка составляет 15%. Также нет налога на добавочную стоимость НДС. В зависимости от того, где вы регистрировали ваше предприятие, будет высчитана величина предполагаемого дохода. Вы сможете использовать такую систему не во всех регионах. Исключением является Москва и другие города.
Какие налоги платит ИП на ПСН
Патентная система налогообложения используется используется предпринимателями с нерегулярными финансовыми потоками. В зависимости от того, какой деятельностью вы будете заниматься, вам необходимо уплачивать 6% с дохода.
Огромным плюсом данной системы является то, что у вас нет необходимости вести финансовую отчетность и иметь кассовый аппарат. Если ваш бизнес связан с сезонность, эта система вам хорошо подойдет.
Помимо основных для данной системы налогов нужно выплатить страховые взносы, причем не только за себя, но и за своих сотрудников. Также используется НДФЛ для работников. Для наемного труда это стандартная система.
Страховые взносы и платежи индивидуального предпринимателя
Индивидуальный предприниматель обязан выплатить определенные платежи вне зависимости от того, имеются ли в штате сотрудники или нет. К таким платежам относятся:
- В Пенсионный фонд нужно обязательно внести сумму в размере 17328,48 рублей для обязательного пенсионного страхования. Возможна выплата частями. Для взноса в ПФР необходимо выплачивать 1444,04 руб. каждый месяц. В том случае, если доход за 12 месяцев составит более 300 000 рублей, предприниматель обязан выплатить 1% от суммы, которая превысит этот показатель. Последний день взноса – 1 апреля последующего года.
- В ФФОМС необходимо выплатить сумму в размере 3399,05 руб. Это обязательное медицинское страхование. Ежемесячный взнос в ФФОМС для ИП составляет 283,25 рубля. Если ваш суммарный доход за год превышает 300 000 рублей, никаких дополнительных взносов платить не нужно.
Для системы ПФР взнос в размере 1% от превышающей суммы должен уплачиваться. Это одно из изменений. Для системы ЕНВД взнос высчитывается по другому, и он равен 1% от суммы превышения, которая может быть для вероятного дохода, а не реального.
НДФЛ от заработной платы сотрудников составляет 13%. Если наемный труд используется, также необходимо оплатить следующие взносы:
- Взнос для социального страхования. Его размер равен 2,9% и 0,2%.
- Пенсионный взнос. Он равен 22% от зарплаты.
- Медицинский взнос, который составляет 5,1%.
Есть возможность уменьшить налоги ИП на 100% в зависимости от уплаты пенсионных взносов. Такое возможно в системе ЕНВД. Таким же образом могут быть уменьшены доходы в УСН. При наличии наемных работников налог может быть уменьшен только на 50%. В системе УСН такие взносы считаются расходами.
Большинство индивидуальных предпринимателей склоняются к системе УСН, поскольку он считается наиболее выгодной, и подойдет для более широких случаев. В зависимости от ситуации и личных выгод можно воспользоваться системами ПСН и ЕНВД. Система ОСН будет предпочтительной, если присутствуют стратегические контрагенты, которым необходимо выплачивать НДС.
В зависимости от региона ставки на налоги могут быть разными. Независимо от выбранной системы уплата производится частично и в установленном для этого порядке.
Получив первые доходы, индивидуальный предприниматель нередко задается вопросами: как платить налоги ип , какие налоги, с чего и сколько ему нужно заплатить, чтобы не иметь проблем с законом. Для поиска ответов можно подружиться с Налоговым кодексом. Знать ключевые положения этого закона обязан каждый, кто получает доходы и не хочет с ними расстаться. В дебрях налогового законодательства помогут разобраться следующие советы.
В зависимости от выбранной предпринимателем схемы налог, уплачиваемых в связи с применением «упрощенки», составляет:
- 6% с получаемого дохода,
- или 15% с разницы между доходами и расходами.
Популярной является форма с 6%, поскольку не нужно подтверждать понесенные расходы. Именно эта схема применяется в связи с оказанием услуг, как правило. Торговля предпочитает платить с прибыли.
Немного о расходах
Это является самым сложным вопросом по «упрощенке». Вид расходов, на которые предприниметель может уменьшить свои доходы, установлены законом. Этот перечень является исчерпывающим и расширению не подлежит.
Итак, расходы определены статьей 346.16 и включают такие траты, как:
- оплата материальных и нематериальных активов (средства производства, оказания услуг)
- оплата лицензий и патентов
- арендная плата
- оплата труда наемных работников и иные социальные выплаты
- материальные расходы
- проценты по займам и кредитам
- командировочные расходы
- расходы на канцелярские товары
- оплата услуг связи
Стоит отметить, что это неполный список расходов, указанных в законе, а наиболее востребованных предпринимателями. Не помешает лишний раз заглянуть в ст. 346.16 НК каждый раз, вдруг найдется какой-нибудь расход, который позволит законно уменьшить налогооблагаемую базу .
Во-вторых, предприниматель самостоятельно может вести учет и отчитываться перед государством без обращения к бухгалтерам, юристам и аудиторам. Схема довольна проста, и вычислить налог можно с помощью обычного калькулятора или даже в уме, при этом не нужно иметь дополнительных знаний или опыта. Но если не хочется с этим иметь дело, то бухгалтерские услуги на «упрощенке» весьме недороги: от 500 до 3000 рублей за квартал, что является очень небольшой суммой. При общей системе налогообложения это будет дороже, особенно если придется нанимать собственного бухгалтера.
В-третьих, оплата и отчетность по данному налогу производится до 20 января за предшествующий год. Что весьма удобно для предпринимателя, поскольку заполнять декларацию и стоять в очереди нужно всего раз в год.
Независимо от режима налогообложения для отдельных видов деятельности (например, для розничной торговли) существует специальный единый вмененный налог для отдельных видов деятельности. Суть его заключается в том, что предпринимателю вменяют определенную сумму предполагаемого дохода.
Например, для продажи товаров предприниматель использует 5 квадратных метров площади помещения. За это налоговым законодательством предусмотрен налог в размере 1 800 рублей за каждый квадратный метр в квартал. Получается, что за квартал торговли предприниматель должен уплатить 9 000 рублей вне зависимости от полученного дохода.
Также предусмотрены и другие способы исчисления этого налога в зависимости от вида деятельности. Предпринимателю нужно ознакомиться с главой 26.3, потому как для этого налога предусмотрены довольно много видов деятельности, которыми занимаются особенно начинающие предприниматели.
Из всего этого можно сделать вывод, что начинающему предпринимателю следует все-таки выбирать упрощенную систему налогообложения. Это позволит ему законно уменьшить налоговую нагрузку, а также сэкономить на бухгалтерских услугах. Но вполне возможно то, что крупные клиенты будут искать тех партнеров, которые позволят им возместить НДС. А для этого нужно, чтобы партнер сам был на режиме уплаты НДС (а «упрощенка » этого не позволяет). Не все, но многие клиенты предъявляют подобные требования. Такие подробности нужно непременно обговаривать до заключения договоров.
Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов, срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.
Когда и сколько платить?
Прежде всего, необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью, за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты. Кроме того, даже применения штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги.
Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно. Причем, стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.
Размер и срок уплаты налогов зависит от вида налогообложения, используемого индивидуальным предпринимателем. Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. Однако, на практике ситуация с уплатой этого налога обстоит несколько иначе. Большинство предпринимателей игнорируют выплату авансовых платежей, а проводят расчет только к окончанию срока сдачи отчетности за прошедший год – до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Отметим, что такая оплата налогов ИП вполне возможна, так как позволяет рассчитать точную сумму налога, а также подготовить её к оплате. Никаких санкций за такой вариант оплаты законодательством не предусмотрено, поэтому так платить можно, ничем не рискуя.
В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП. Данные ставки редко отличаются от размеров ставок для юридических лиц, за исключением случаев применения патентной системы, которая применяется только индивидуальными предпринимателями. Узнать ставки налогов можно как в сети интернет, так и обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.
Кто считает налог?
Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь один нюанс, расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно. Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате чего, такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.
В случае переплаты – ничего страшного не произойдет, излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику, либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значение, что у него не было умысла недоплатить налог.
Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия.
Как исключить неприятности с налоговой
Для того, чтобы исключить подобные неприятности следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов, при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае. Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.
Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей. Главное требование, чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.
Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфичных отраслей экономики, бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.
Как платить налог?
Также при планировании собственного дела многих беспокоит вопрос: а как платить налоги индивидуальному предпринимателю? Прежде всего, такой вопрос возникает по той причине, что согласно законодательству у ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен – по-другому производить оплату налогов невозможно. Однако, это большое заблуждение.
p>Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и банк его исполнит.
Как платить налог без расчетного счета
При отсутствии расчетного счета производить оплату налогов также можно без лишних хлопот. Для этого достаточно с реквизитами налоговой инспекции обратиться в любое отделение банка и совершить перечисление денежных средств. При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.
На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации. Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.
Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её суммы платежа.
Поэтому никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП ведущего все расчеты наличными. Главное, не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить, а самое главное, как их правильно рассчитывать. И если предприниматель постоянно помнит о необходимости уплаты налогов, исполняет свои обязанности по их перечислению в полном объеме, то никаких проблем с государственными органами у него не будет, а значит, бизнес будет успешно развиваться и дальше, принося доход своему владельцу, а также пользу обществу, в виде налоговых отчислений.
- Экономика, Бизнес
Какие виды налогов должен платить предприниматель? Как платить налоги ИП? Такие вопросы сегодня являются актуальными вопросами, поскольку ими часто интересуются молодые и не только молодые предприниматели.
Каждый предприниматель начинает заниматься каким-либо видом труда, трудовой деятельности, конечно же, вовсе не для того, чтобы платить налоги, а для того, чтобы зарабатывать деньги. Но есть вполне определенное законодательство, нарушать которое не следует. Потому платить или не платить, это уже не вам решать. Если вы хотите работать индивидуальным предпринимателем, то есть хотите получить статус ИП, вам придется изучить вопросы, как и какие налоги следует платить индивидуальному предпринимателю.
Данная статья освещает все эти вопросы с разных сторон, объясняет разные ситуации. После прочтения ее, можете смело приступать к выплате налогов, потому что в легальном и полностью прозрачном для государства бизнесе нет совершенно ничего страшного. Так же мы рекомендуем ознакомиться с материалом — «»
Чтобы разобраться в тех вопросах, какие виды налоговых отчислений должен платить любой индивидуальный предприниматель, надо вначале разобраться с вопросом, какая применяется схема налогообложения. Согласно выбранной схеме налогообложения бизнесмен должен выплачивать разные налоговые сборы. В качестве таких налоговых сборов может быть налог на доходы либо налог на транспорт, и т.п. Если у вас есть земельный участок и транспорт, то вы должны платить земельный и транспортный налоги. Также взносы в различные страховые фонды подразумевают удержание некоторого процента в качестве налогов.
Основной налог, который должен платить и платит любой индивидуальный предприниматель – это налог на доходы. Такой налог платится в государственную казну в соответствии с выбранной формой налогообложения. Разберем типы налогов на доходы.
Общая схема налогообложения
Если вы выбрали общую схему налогообложения, значит, вы не используете никаких специальных режимов. Такой налог платиться в соответствии ОСНО. Данный режим налогообложения не подразумевает уплату какого-то единого налога. То есть в государственный бюджет придется платить еще ряд других налогов. Все это зависит от того, каким именно видом труда, трудовой деятельности вы занимаетесь, какое оборудование вами используется, есть ли у вас земельный участок, транспорт и т.д.
Таким образом, учитывая вышеизложенные условия, каждый индивидуальный предприниматель, как бизнесмен, выплачивающий налоговые отчисления из своих доходов, должен платить в государственную казну следующие налоги :
НДФЛ;
НДС;
земельный налог (подразумевается использование земли);
транспортный налог (подразумевается использование транспорта);
налог на имущество (подразумевается любой вид имущества).
В зависимости от того, какое из этих условий имеет место быть, платится тот или иной вид налогов.
Упрощенное налогообложение (УСН).
В зависимости от условий налоговых сборов, индивидуальный предприниматель, как налогоплательщик, должен выплачивать в государственную казну налог, который соответствует УСН. Ставка по данному УСН может быть в размере, равном 6% от суммы доходов или же 15% от суммы разницы доходов с вычетом расходов.
Данный вид налогов освобождает индивидуального предпринимателя, как бизнесмена, выплачивающего в государственную казну налоги, от НДС и НДФЛ. Также он освобождает и от имущественного налога. Если же ваш вид трудовой деятельности подразумевает использование земельного участка или транспортного средства, то НДФЛ и НДС вам также придется выплачивать в качестве налогов. Выплачивать эти налоги придется в обязательном порядке.
Вмененка – форма налогообложения (ЕНВД).
Если ваши доходы являются временными, то вы, как индивидуальный предприниматель, должны платить 15% в государственную казну от доходов в качестве налогов. Такой налог вычисляется по формуле:
Налог = возможные доходы умножить на реальные доходы.
Все значения, которые необходимо использовать в бухгалтерских расчетах, приведены в НК, подпадают под использование ЕНВД и зависят от выбранного вами вида трудовой деятельности. Суммы возможной доходности указываются в рублях и соответствуют месячной сумме доходности. Значения реальной доходности соответствуют вашей действительной — реальной доходности и зависят от выбранного вами вида трудовой деятельности.
В том случае, если трудовая деятельность, которой вы занимаетесь, подразумевает патентную форму налогообложения, то вы должны платить сумму патента. Вычисляется из суммы ежегодной возможной доходности. Значения годовой доходности зависят и от вида трудовой деятельности, которым вы занимаетесь, и от региона, в котором находится объект вашего труда — объект вашей трудовой деятельности (фирма, организация, компания и т.п.).
Бизнесмены — индивидуальные предприниматели, то есть все налогоплательщики, которые платят патентный налог или ЕНВД, освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС и имущественного налога. Что касается налога на земельный участок и транспортные средства, то эти налоги вам придутся уплачивать в государственную казну в любом случае. Конечно, если выбранный вами вид трудовой деятельности подразумевает использование земельного участка или транспортного средства.
Важно помнить, что в общей форме налогообложения и в налоге по упрощенной форме используются суммы реальной доходности. В данном случае налоги не выплачиваются совсем, если индивидуальный предприниматель не вел свои дела, в связи с чем нет никакой доходности.
Если индивидуальным предпринимателем используется патентная форма налогообложения или ЕНВД, то эти налоги придется выплачивать в государственную казну в любом случае, поскольку рассчитываются такие налоги из сумм возможной доходности. Даже если индивидуальный предприниматель не ведет свои дела и, соответственно, доходов не имеет, такие налоги все равно придется выплачивать. Потому перед тем, как выбрать ту или иную форму налогообложения, изучите вначале эту тему, чтобы выбрать для себя самую оптимальную форму, поскольку от нее зависит то, сколько денежных средств будет отчисляться в государственный бюджет в качестве налогов.
Налоги на страховые взносы и заработную плату
Если вы интересуетесь вопросом, как платить налоги ИП за работников, читайте следующий текст.
Если индивидуальному предпринимателю требуются сотрудники, он может нанять на работу квалифицированных или не очень квалифицированных работников. При этом он получает статус налогового агента. То есть он отныне платит налоги за своих сотрудников. Если индивидуальный предприниматель имеет в своем штате сотрудников и платит им заработную плату, то от суммы каждой заработной платы он выплачивает в государственную казну 13%. Кроме того, индивидуальным предпринимателем должен перечисляться страховой взнос на каждого сотрудника, в соответствии с установленными в законодательстве ставками.
Некоторые предприниматели, которые не нанимают работников иногда спрашивают, как платить налоги ИП без работников? Если индивидуальный предприниматель занимается каким-либо видом труда, трудовой деятельности в одиночку, то есть сам и сотрудников не имеет, то он обязан уплачивать страховой взнос только на себя одного. Все эти суммы указаны в действующем законодательстве. Такие налоги индивидуальный предприниматель, как и любой, впрочем, бизнесмен обязан платить в обязательном порядке. Также необходимо знать, что такой налог не изменяется от того, ведет свои дела предприниматель или нет – он является стандартным и фиксированным.
Из вышесказанного следует, что разделить виды налогообложения можно на четыре группы. Это фиксированные налоги, перечисляемые в различные внебюджетные фонды. Второе, это налоги на доходы. Платятся также во внебюджетные фонды. В-третьих, индивидуальный предприниматель, впрочем, как и любой бизнесмен должен выплачивать налоги, которые предусматривает действующее законодательство. Четвертая и последняя группа – это налоги на дополнительные доходы. Рассчитываются из сумм дополнительных доходов, которые зависят от выбранного вами вида трудовой деятельности и соответствуют также действующему законодательству.
Многим предпринимателям интересно знать, как платить налоги ИП без расчетного счета. Ответ на этот, казалось бы, сложный вопрос, есть. Можно открыть обыкновенный текущий счет для физлица. То есть специальный расчетный счет можно вообще не открывать. К такой схеме ведения бизнеса прибегают многие бизнесмены. Однако, это ошибка.
Многие предприниматели прибегают к такой схеме ведения бизнеса – без необходимости открытия специального расчетного счета, потому что кассовое обслуживание таких счетов обходится предпринимателю гораздо дешевле. В связи с этим, многие предприниматели не открывают расчетных счетов, а используют обыкновенные текущие счета для физлиц.
Еще плюсом таких лицевых счетов является то, что нет никаких ограничений на снятие денежных средств либо ограничения эти очень мягкие. Также банками не устанавливается минимальный остаток счета, ниже которого снять средства невозможно.
Что касается всех других условий использования лицевого счета, он более ничем не отличается от расчетного. На оба вида можно получать переводы, например. К такому счету банки обычно дают пластиковые карты, снимать деньги с которых можно в банкомате. Управлять ими можно посредством интернет-банкинга.
Многие предприниматели прибегают к ведению бизнеса без использования расчетных счетов, но это – ошибка. Здесь есть определенные риски, которым подвергаются предприниматели. Все дело в том, что использование текущих счетов в качестве расчетных идет вразрез с действующим законодательством. Банки не открывают текущих счетов для проведения налоговых транзакций. Предприниматель же использует текущий счет для проведения налоговых транзакций. Получается накладка. То есть текущий счет не вписывается в рамки законодательства. А это, в свою очередь, нарушение закона. В связи с этим, вы, как предприниматель, должны в полной мере отдавать себе отчет в том, что нарушаете закон. А это чревато последствиями.
Чтобы проводить транзакции, связанные с каким-либо видом трудовой деятельности – с бизнесом, банки открывают специальные расчетные счета для физлиц. А для всех целей, не связанных с бизнесом, открываются текущие счета физлиц. Это нужно помнить, дабы избежать кары Закона.
Не нарушайте закон. Открывайте не текущий счет для проведения операций, связанных с бизнесом, а расчетный.
Как платить налоги, когда нет доходов
Часто случается так, что ведением бизнеса предприниматель не занимается. Это, в свою очередь, вызывает остановку получения доходов. В связи с этим предприниматели задаются вопросом, как платить налоги ИП, если нет деятельности?
Если нет никакой деятельности, по причине чего-либо, то, следовательно, нет ни прибыли, ни доходов. Многие думают, что тогда и налоги платить не нужно – прибыли-то нет. Однако, если нет деятельности, налоги тоже надо платить, за исключение нескольких случаев.
Индивидуальный предприниматель, который выбрал для себя упрощенный режим налогообложения или общий, освобождается от налогов, которые рассчитываются из сумм потенциальной доходности. То есть он платит только налоги, вычисляемые из сумм реальных доходов. Если реальные доходы отсутствуют по причине чего-либо, то налог платить не надо вообще. Если же предпринимателем выбрана форма налогообложения, по которой к расчету принимаются суммы возможных доходов, то такой налог придется платить в любом случае – вне зависимости от того, есть доходы или нет.
Некоторым предпринимателям не понятны некоторые пункты действующего законодательства, потому они задают вопрос, как платить налоги ИП, если нет прибыли? Прибыль – это тоже доходы. Потому все, что сказано о доходах, относится и к прибыли.
Интернет-метод выплаты налогов
Как платить налоги ИП в 2016 году? В наш век – век цифровых технологий широкое распространение получил интернет-метод выплаты налогов. В связи с этим, многие предприниматели интересуются вопросом, как платить налоги ИП через интернет?
Большим плюсом такого метода выплаты налогов является то, что нет необходимости стоять в длинных очередях, чтобы провести все необходимые операции по выплате налогов.
Интернет-банкингом можно пользовать не только для оплаты налогов, но и для оплаты всего, что можно оплатить. Это может быть и оплата сотовой связи, и оплата штрафов от ГИБДД, и т.п.
Для индивидуального предпринимателя, который имеет какую-либо фирму, компанию или организацию, лучшим методом выплаты налогов будет именно интернет-банкинг. В этом случае предпринимателю не придется нанимать бухгалтера – специально обученного человека, который будет вести все финансовые дела компании.
Как видно из вышесказанного, размер денежных средств, который вам необходимо выплачивать в государственную казну — бюджет в качестве налогов, зависит от выбранной формы налогообложения и может сильно отличаться от невыбранной вами формы. Потому вначале изучите всесторонне разные формы налогообложения, чтобы выбрать для себя максимально оптимальную форму. Это надо сделать для того, чтобы не переплачивать лишние деньги в казну, ведь вы начинаете заниматься каким-либо видом рабочей деятельности вовсе не для того, чтобы платить налоги, а для того, чтобы получать прибыль от вашего бизнеса.
Вперед →Виды налогообложения | Для ИП и ООО
2017-01-05 00:49:21
[…] Независимо от выбранного режима налогообложения, все предприниматели, использующие труд наемных работников, должны платить взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, а также НДФЛ. Кроме того, в список обязательных платежей входят налоги на имущество и отчисления, связанные с отраслевыми особенностями Вашей деятельности. Рекомендуем ознакомиться со статьей — «как платить налоги ИП». […]
Вернуться назад на
Однажды открыв ИП, вы обрекаете себя на то, что вам постоянно придётся платить налоги ИП. Но проблема не только в том, что налоги нужно платить. Проблема заключается ещё и в том, что никто не говорит как платить налоги ИП? И куда платить эти налоги ИП?
Итак, у индивидуального предпринимателя, как минимум есть обязанности платить в пенсионный фонд, а также свой основной налог.
Разобравшись, как рассчитывать эти налоги ИП, неясно, как быть дальше. Всё достаточно просто, на самом деле. Загляните в ПФР или позвоните туда. Там вам предложат бумажку, на которой написаны специальные коды КБК. А рядом с каждым пунктом КБК напишут точную цифру – сколько по данной статье нужно уплатить. Советую платить в тот банк, в который порекомендует сотрудник ПФР, т.к. эта рекомендация, как оказалось на практике обоснованна.
Когда я впервые хотел уплатить страховые взносы, с меня Сбербанк хотел взять комиссию 20 рублей за каждый заполненный бланк каждого кода КБК, которых у меня было 8 штук (4 основных кода КБК, и ещё 4 – пени). Посчитав, что отдать 160 рублей за процедуру заполнения бланков слишком дорого, я решил пойти в другой банк, а там из-за какого-то несоответствия в программе они не смогли оплатить все коды КБК. А когда я пришёл в рекомендованный сотрудником ПФР банк, то не было никаких проблем.
Коллеги, забегая вперёд, отмечу: остерегайтесь Сбербанка. Я оплатил вовремя, а налоговая мне прислала пени. Видимо, платеж шел долго. Может быть это и не проблема Сбербанка, а вообще особенность банковской и / или налоговой системы. В любом случае, отправляйте налог заранее – за несколько недель до наступления срока; так вы избежите многочисленных угрожающих писем из налоговой инспекции.
С ПФР всё ясно. А как быть с уплатой / УСН и других налогов по ? Бланк можно получить через интернет или в информационном окошке в налоговой. Оба варианта сгодятся. Единственное, что Эльба, например, поддерживает генерацию квитанций только на УСН, если не ошибаюсь. Получив квитанцию, вы идёте в банк и оплачиваете. Квиток оставляете у себя.
В теории, всё можно оплатить и через интернет-банк.
