Домой Кредит на бизнес Слетает закрытие месяца 1с 8.3 что делать. Как закрыть месяц и сформировать бух

Кредит на бизнес

Слетает закрытие месяца 1с 8.3 что делать. Как закрыть месяц и сформировать бух

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Шаг три

На этом этапе происходит . Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе . Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это « «. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
Во втором этапе только один пункт – « «.
В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: .
На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется . В конце года происходит .

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Платформы : 1С:Предприятие 8.3
Конфигурации : 1С:Бухгалтерия
Версия : 3.0

2013-10-08
94391

Не секрет, что основные трудности с 1С начинаются, как только заканчивается очередной отчетный период. Именно на это время приходится львиная доля лихорадочных поисков ошибок, задержек после работы, головных болей и нервных срывов.

Большая часть ошибок при закрытии месяца кроется в неправильных настройках программы, баз данных и, в первую очередь, в некорректных, зачастую впопыхах установленных настройках «Учетной политики». Хотя, случается, пользователь просто не знаком с 1С на «ты», и совершенно искренне не видит причинно-следственной связи между «флажками» настроек и ошибками, «вылезающими» после проведения операции «Закрытие месяца».
Можно понять бедных, вечно не успевающих и загруженных работой по уши бухгалтеров — разве есть у них свободное время для изучения толстенных томов-учебных пособий с подробнейшим описанием работы в программе? Так что если вы работаете бухгалтером и желаете благополучно пережить отчетный период, то советуем прямо сейчас изучить несколько простых приемов «Закрытия месяца».

Закрываемся каждый месяц

Начинающие бухгалтера-пользователи 1С часто не осознают, что в отличие от обычного налогового периода, равного кварталу или году, программа работает так, что отчетный период здесь равен одному месяцу. Поэтому закрытие необходимо производить ежемесячно! В частности, счета затрат не должны иметь остатков на конец каждого месяца. Если же вы попытаетесь провести закрытие концом квартала — получите ошибки и остатки на тех счетах, где их быть не должно.

Закрытие счетов затрат

Если после закрытия месяца на счете 44 «Издержки обращения» оказался остаток, это может означать одно из двух — или отсутствие операций реализации товаров (выручки) по торговым операциям, или же остаток транспортных расходов.

Если первое, то незакрытым окажется весь дебетовый оборот по счету издержек обращения за месяц, а значит необходимо проверить все ли операции по реализации внесены в базу. Если же списание издержек обращения прошло не полностью, то нужно проверить, к каким именно статьям затрат, а также налоговых расходов, относятся несписанные суммы. Для этого просто сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 44.01. Если увидите, что «висеть» остались транспортные расходы, это означает, что вы видите пропорционально привязанные к оставшимся на складе товарам суммы транспортных расходов. Если же вы считаете, что это неверно или транспортные расходы списаны непропорционально, тогда остается проверить, правильно ли привязаны «Статьи затрат» в элементах справочника к транспортным расходам. Если нет, то исправьте, перепроведите все документы и снова закройте месяц.

Счета затрат 20, 23, 25, 26

Если вы увидели остатки, «висящие» на счетах прямых и косвенных затрат на производство, то есть на счетах 20, 23, 25, 26, — то здесь вопросов, ведущих к решению проблемы, будет немного больше. Главным вопросом здесь является следующий: согласованы ли между собой, настроены ли в соответствии с параметрами вашего предприятия «Учетная политика», справочники «Номенклатурная группа» и «Номенклатура», «Статьи затрат» и др.

Рассмотрим сначала, какие опасности подстерегают нас при закрытии счетов косвенных расходов. Если при выполнении операции «Закрытие месяца» программа сообщает вам об ошибке, это означает что вы некорректно заполнили «Методы распределения косвенных расходов» при настройке «Учетной политики». Например, если в качестве базы для распределения косвенных расходов выбран показатель «Оплата труда», то программа будет искать суммы затрат по видам расходов «Оплата труда», отнесенных на счета прямых расходов 20 или 23. Так что, если заработная плата производственных рабочих изначально была отнесена на счет 25, то операция «Закрытие месяца» просто не найдет сумм для распределения, остановит процесс закрытия месяца и сообщит вам об ошибке.

Второй пример часто встречающейся ошибки, когда для длительного производственного цикла в качестве базы для распределения расходов выбирается «Объем выпуска». Тогда в том случае, если в течение месяца не будет выпущено ни одной единицы готовой продукции, база для распределения косвенных расходов будет отсутствовать. Делайте выводы и не подходите формально к выбору методов распределения косвенных расходов.

Настройки «Учетной политики». Выпуск продукции

Вернемся к вопросу о выпуске продукции (производстве) и оказании услуг. Не забудем установить в «Учетной политике» флажок «Выпуск продукции». А затем внимательно и корректно ответим на предложенные вопросы.

Первый вопрос о том, остаются ли на вашем предприятии суммы, относящиеся к незавершенном производству (НПЗ). Этот вопрос непосредственно связан и регулируется длительностью производственного цикла. Производственный цикл меньше месяца, значит НПЗ на конец месяца отсутствует. Длительный цикл, когда производство готовой единицы товара может растянуться на недели, месяцы и годы — значит на счете 20.01 всегда после закрытия месяца будет виден остаток.

Следующий вопрос о том, является ли ваша продукция серийной. То есть выпускаете ли вы однотипную продукцию (например, мебель) или же для вас важно отследить финансовый результат по каждому изделию отдельно (если, к примеру, вы выпускаете самолеты). Если продукция серийная, то остатки НЗП при единой номенклатурной группе придется вводить вручную, используя для этого документ «Инвентаризация НЗП». Именно эти суммы и станут вашим остатком на счете 20.01, отраженным на конец месяца.

Эту задачу можно упростить, введя для каждого изделия длительного цикла производства отдельный элемент справочника «Номенклатурные группы», установив соответствие «Номенклатурной группы» элементу «Номенклатуры». Здесь начнет работать заложенное в программу правило: если нет выпуска продукции, значит нет списания затрат со счет 20.01. И вам не нужно больше будет рассчитывать остаток НЗП и вводить его отдельным документом. Кроме того, при реализации изделия вы сможете видеть доход (выручку) и фактические расходы, относящиеся только к конкретному изделию, то есть финансовый результат по нему.

Прямые или косвенные?

Следующий вопрос о том, какие затраты относятся к прямым, а какие — к косвенным. Для корректной работы в программе нужно четко отделить прямые расходы от косвенных. Важно понимать, что аналитика затрат на счетах 20.01 и 23 содержит субконто «Номенклатурные группы», а на счете 25 — нет. Поэтому «отнесение на прямые затраты» в 1С означает, можно ли суммы затрат по статьям отнести на конкретные номенклатурные группы. Ясно, что для правильного закрытия месяца необходимо внимательно отнестись к ведению справочника «Номенклатурные группы». Например, если нужно строго распределять заработную плату на затраты при выпуске конкретных видов продукции, то и начисление заработной платы необходимо относить на конкретную номенклатурную группу. Если же это неважно, то заработную плату удобнее сразу отнести на счет 25, задав соответствующее правило ее распределения в регистре.

Отдельно определяются общехозяйственные затраты на счете 26. Нужно также правильно настроить их описание в «Учетной политике» предприятия. Хотите видеть «чистую» производственную себестоимость продукции — выбирайте флажок «Общехозяйственные нужды включаются в себестоимость продаж», если же нет — то выбираем включение в себестоимость продукции, работ, услуг. А далее обязательно устанавливаем метод распределения этих расходов и корректно выбираем базу.

Тут можно добавить следующее. Если вы используете программу «1С:Бухгалтерия 8» только для составления налоговых и бухгалтерских отчетов, то приоритетом пользователя будет закрытие месяца без ошибок. Если же вам нужны реальные данные о фактической себестоимости и финансовом результате в разбивке по конкретной номенклатуре и видам деятельности, то и подход к настройкам программы должен быть более серьезным.

Просто или сложно?

Следующий вопрос о сложности производства, о том какие функциональные подразделения включены в процесс производства. Ваше производство может быть простым, сложным или многопередельным. В случае простого производства вышеперечисленных настроек будет достаточно. Если же производство сложное, многопередельное, когда в процессе могут участвовать несколько подразделений, то необходимо установить, каким образом должны учитываться полуфабрикаты, переходящие из одного подразделения в другое на передел.

Если порядок переделов установлен вручную, необходимо отслеживать изменения в списке подразделений. В месяц появления новых филиалов в организации, «Закрытие месяца» остановит процесс и сообщит о том, «что не установлен порядок подразделений». Это означает, что при каждом изменении необходимо заново формировать список подразделений-участников технологической цепочки. Именно это и создает самые большие сложности учета, учитывая то обстоятельство, что финансовые результаты формируются нарастающим итогом за год, а для их учета необходимы затраты, аналитикой по которым являются подразделения.

Услуги «для себя»

Важным вопросом является возможность оказания услуг между собственными подразделениями. Если да, то необходимо выбрать способ их оценки. Существует два возможных варианта: по объему (количеству) оказанных услуг, или по их плановой себестоимости. Здесь также важны правильные настройки единиц измерения этой услуги и той самой плановой себестоимости. Следует учесть, что единицу измерения услуги нельзя выражать в штуках, которая всегда одна. Например, стандартную грузоперевозку можно выразить в тонно-километрах. А запланированная себестоимость должна быть выражена экономически обоснованной суммой, а не взятой «с потолка».

Еще один вопрос о том, а существуют ли на предприятии коммерческие расходы? Они по сути являются издержками обращения, но связанными с реализацией продукции. Учет этих расходов ведется на счете 44.02, распределения сумм этих затрат программой не предусмотрено. «Закрытием месяца» они полностью списываются на счет 90.07.

Услуги «для других»

Пора вспомнить об оказании услуг (или выполнении работ). В учете этих видов деятельности используются те же счета затрат, те же настройки, что и для учете на производстве. Главное отличие в том, что результат оказания услуги не является материальным. Завершение процесса производства является готовая продукция на складе, а завершением процесса оказания услуги — ее реализация и подписание акта заказчиком услуги.

Для корректного отражения услуг в программе необходимо определиться с некоторыми позициями. Будете ли вы учитывать единицы услуг по плановой себестоимости и использовать для их реализации документ «Акт об оказании производственных услуг». Или плановая себестоимость не нужна, и тогда вашим документом для учета услуги будет служить «Реализация товаров и услуг», или — когда клиентов много, а услуги одна — «Оказание услуг».

Вторая важная позиция для определения финансового результата оказанных услуг — учитываете ли вы результат по отдельным работам или заказам? В этом случае необходимо продумать стратегию заполнения справочника «Номенклатурные группы».

В идеальном случае операция «Закрытие месяца» формирует финансовый результат — учитывает выручку и затраты. Если выручка всегда есть, то проблем не возникнет. Нужно лишь отметить в «Учетной политике» в «Затратах на производство» флажок «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам с учетом выручки». Однако, если по каким-либо причинам выручки в этом месяце не было, для избежания проблем с закрытием месяца необходимо правильно настроить «Учетную политику», учитывая реальную деятельность вашего предприятия.

И последнее, что можно сказать об услугах. Если ваше предприятие оказывает услуги и производственного характера, и иные — то можно выбрать третий из предложенных вариантов. Он объединит вышеописанные два варианта, но списание затрат с учетом выручки будет работать только для производственных услуг. Остальные затраты по услугам будут списываться даже при отсутствии выручки, а для того, чтобы получить корректный остаток незавершенного производства, нужно будет указать его явно.

«Закрытие месяца» превратится из ежемесячной головной боли в настоящего друга и помощника, но — только если вы не пожалеете времени и сил на корректные настройки программы.

После того, как все первичные документы внесены в программу, необходимо закрыть период, для этого сотрудник бухгалтерской службы выполняет процедуры по закрытию. Все регламентные операции формируются на основании правильно внесённых данных в раздел «Учётная политика». В неё вносятся сведения по бухгалтерскому учёту, данные о системе налогообложения, указываются виды деятельности фирмы. Заполнение данных по учётной политике организации нужно в панели разделов «Главное» в блоке «Настройки».

Процедура по закрытию месяца в 1С, что это такое?

Необходимо учитывать, что закрытие месяца в 1С – это постоянная процедура, которая выполняется каждый месяц.

Все оформленные документы (операции) при этой процедуре являются регламентными, они влияют на:

создание себестоимости продукции в производстве;
итоги, как налоговые, так и бухгалтерские.

Регламентные документы после осуществления этих процедур определяют финансовую деятельность предприятия.

Где в программе находится блок «Закрытие периода»?

В панели разделов «Операции», существует блок «Закрытие периода», в него входят пять разделов:

«Закрытие месяца»;
«Регламентные операции»;
«Справки — расчёты»;
«Помощник по учёту НДС»;
«Регламентные операции НДС».

Зачем нужен «Помощник по закрытию месяца?

Помощник выполняет регламентные мероприятия по закрытию налоговых и бухгалтерских счетов, они выполняются друг за другом, в строго определённой очерёдности.

Он необходим, для того чтобы осуществить контроль правильного и последовательного выполнения всех регламентных операций по предприятию (организации).

Документы в регламентной процедуре выделены в четыре блока:

I(первый) – включает документы (операции), которые после их проведения в программе учитывают расходы организации. Все расходы фирмы нужно тщательно контролировать для того, чтобы операции при закрытии отражали полный и достоверный учёт;
II (второй) — документ — «Расчёт списания долей косвенных расходов». При проведении его в базе происходят предварительные расчёты по счетам затрат;
III (третий) — включает регламентную процедуру по закрытию счетов аккумулирования затрат и издержек обращения (счёт 20, счёт 23, счёт 25, счёт 26, счёт 44);
IV (четвёртый) — операции, определяющие финансовые результаты за период (счёт 90, счёт 91).

Внутри блока регламентные документы можно выполнять в произвольном порядке, операции каждого блока нужно выполнять последовательно. Документы второго и последующего блока проводятся, в случае без ошибочного окончания проведения документов предыдущего блока.

Для совершения регламентных мероприятий, указывается период и выбирается организация. Выполняются данные регламентные операции при нажатии на кнопку «Закрытие месяца». По каждой операции создаётся отдельный документ. Проводя мероприятия по закрытию, довольно часто, выходит сообщение по ошибкам, в этом случае нужно ознакомиться с описанием ошибки, далее исправить её и затем вновь продолжить процедуру по закрытию месяца.

Обязательно, осуществлять все мероприятия по закрытию в строгой очередности, чтобы не тратить лишнее время на повторное выявление ошибок и проведение операций в базе.

Если после проведения операций по закрытию месяца все пункты приобрели:

Зеленоватый цвет, то это означает, что всё завершено успешно;
Бледно голубоватый цвет, и при этом выдано сообщение об ошибках, то это означает, что процедуру необходимо перепроводить до тех пор, пока не исправятся все ошибки.

Маркирование документов красным цветом означает, что они не выполнены из-за ошибок.

Какие ошибки встречаются при закрытии месяца?

Часто встречаемые ошибки:

Не указана в документах реализации номенклатурная группа доходов по бухгалтерскому или налоговому учёту;
Не закрывается счёт 25, так как невозможно определить по некоторым подразделениям базу для распределения расходов;
В документах, отражающих операции по прочим доходам и расходам не указана аналитика;
Нарушена процедура в 1С проведения документов по закрытию месяца в необходимом порядке.

Маркирование регламентных документов зеленоватым цветом, ещё не означает, успешное завершение проведения всех регламентных операций. Для того чтобы проверить правильно ли происходит процедура закрытия, можно сформировать, а затем проанализировать данные в оборотно-сальдовой ведомости, с учётом проверки остатков на конец периода.

При закрытии отчётного (календарного) года нужно дополнительно провести регламентные документы:

Списание убытков прошлых лет;
Реформация баланса.

При реформации баланса происходит закрытие налоговых счетов и бухгалтерских счетов, таких как счёт 90, счёт 91.

Если в программе 1С работает коллектив сотрудников бухгалтерской службы и других служб, то желательно при выявлении и исправлении всех ошибок, перезакрыть базу, а после этого закрыть период для редактирования, во избежание случайных изменений в проведённых документах.

Как закрыть период для редактирования в программе 1С: «Бухгалтерия 8 редакция 3.0»?

В панели разделов «Администрирование» есть блок «Поддержка и обслуживание», в нём находим позицию «Даты запрета изменения данных».

Запрет изменения данных в программе 1С может определяться как для:

Конкретного пользователя;
Всех пользователей.

Например: Дата запрета редактирования документов установлена 31 марта текущего года, то документы предшествующие этой дате будут доступны пользователям только для просмотра. Если пользователь попытается изменить данные в документе, на экране компьютера появиться предупреждение. То, что касается документов, начиная с 01 апреля текущего года, то в них можно не только заходить и просматривать, а изменять и перепроводить.

Не забывайте о том, что правильно выполненная процедура по закрытию месяца покажет полный и достоверный результат финансово-хозяйственной деятельности организации в целом.

Инструкция по закрытию месяца в 1С 8

Закрытие месяца можно производить с помощью специального механизма закрытие месяца (из бухгалтерского интерфейса - регламентные операции - Закрытие месяца) или без (в этом случае все документы завершения месяца нужно вносить вручную). Перед запуском механизма необходимо выбрать «Настройку закрытия месяца» из специального справочника.

Затем, нажать кнопку «Запустить процедуру».

На закладке «Схема» видно, какую операцию закрытия месяца надо проводить в текущий момент (выделена красным пунктиром). Надо на нее кликнуть двойным щелчком мыши. Появится регламентная операция, ответственная за тот или иной документ/обработку.

Если операция ответственна за проведение документов, то надо создать документы и их провести (эти кнопки находятся на командной панели), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Если операция ответственна за обработку, то надо запустить соответствующую обработку (Восстановление партионного учета, восстановление состояния расчетов), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Затем идет переход к следующей операции на схеме процесса «Закрытие месяца». Если требуется отменить регламентную операцию, то надо на схеме процесса «Закрытие месяца» нажать правой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать отменить выполнение. В этом случае будет отменена операция и все последующие за ней. Если требуется отметить операцию как выполненную без проверок (например, регистрация счетов-фактур на авансы в период, когда авансов от покупателей не было обычным способом отметить операцию как выполненную невозможно), то нужно войти в эту операцию и из меню

По порядку все операции.

Восстановить последовательность расчетов по приобретению. Нужно запустить соответствующую обработку (из бухгалтерского интерфейса - документы - дополнительно - восстановить последовательность расчетов). Указать дату конца месяца, выбрать нужные организации и установить все галки, затем, выполнить. В случае, когда актуальная дата расчетов меньше даты начала закрываемого месяца, нужно эту дату передвинуть на начало месяца (обработка лежит в списке внешних обработок «Сдвиг границы расчетов»).
Восстановить последовательность расчетов по реализации. Аналогично пункту 1.
Начислить амортизацию ОС. В регламентной операции воспользоваться механизмом формирования и проведения документов. Проводки по амортизации настраиваются в справочнике Способы отражения расходов по амортизации.

Способ указывается в документе «Принятие к учету ОС» или «Ввод начальных остатков ОС».
Начислить амортизацию НМА. Работа с операцией аналогична операции для ОС.
Погасить стоимость спецодежды. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.
Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.
Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
Начислить зарплату и ЕСН. Операцию можно отметить как выполненную без создания документов «Начисление зарплаты работникам организаций» и «Расчет ЕСН».
Регистрация счетов-фактур на аванс. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на авансы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить. Табличная часть заполняется всеми полученными авансами от покупателей, т.е. оборотами Кт60.02, 60.22, 60.32 счетов бухгалтерского плана счетов.
Регистрация счетов фактур на суммовые разницы. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на суммовые разницы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить.
Формирование записей книги покупок. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги покупок». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСПредъявленный».
Формирование записей книги продаж. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги продаж». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСНачисленный».
Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов. Регламентная операция создает и проводит документ «Регламентные операции налогового учета». Документ обычно используется для нормирования расходов по налоговому учету (Регистру бухгалтерии «Налоговый»).
Рассчитать себестоимость (БУ, НУ). Регламентная операция создает и проводит документы «Расчет себестоимости» с отражением в бухгалтерском и налоговом учете (Интерфейс «бухгалтерский и налоговый» -> Документы -> Регламентные операции -> Расчет себестоимости).
Сформировать финансовый результат. Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.
Рассчитать налог на прибыль. Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства. Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже.
Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.

», ноябрь 2017

Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов. На примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, рассмотрим, какие необходимо сделать настройки, чтобы затратные счета ежемесячно закрывались корректно.

Настройка учетной политики

Учетная политика организации создается в программе ежегодно, вместе с ней заполняются и справочники: методы определения косвенных расходов и перечень прямых расходов.

На скриншоте видно, что имеется возможность установить две галочки:

«Выпуск продукции» - должен стоять у тех организаций, которые занимаются производством.

«Выполнение работ, оказание услуг заказчикам » – должен стоять у организаций, которые специализируются на оказании производственных услуг.

Если ни одна из этих настроек не будет выбрана, то подразумевается, что в программе ведется организации торговой направленности – «купили – продали» - ничего не будет производиться и не будет оказываться никаких услуг, следовательно, счет в деятельности такой организации вообще не будет использоваться.