Как написать назначение платежа в платежном поручении?

Назначение платежа в платежном поручении обычно вызывает массу затруднений у лиц, оформляющих документ. В нашей статье мы рассмотрим основные вопросы, возникающие при формулировании назначения платежа, а также дадим практические рекомендации по заполнению данного поля в бланке платежного поручения.

Поле «Назначение платежа»

Хотя платежное поручение и должно составляться по унифицированной форме (см. прил. 2-3 к положению «Об осуществлении перевода денежных средств», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, далее — положение № 383-П), строгих требований к формулировке назначения платежа не установлено.

Так, указанное поле может содержать следующие сведения в зависимости от оснований перевода денежных средств (см. прил. 1 к положению № 383-П):

• наименование товаров, работ, услуг;
• реквизиты соответствующих договоров, товарных документов;
• сумму перевода с указанием иной предусмотренной законом информации, например отдельно вынесенной суммой НДС и др.;
• ссылка на реестр с указанием общего количества распоряжений, включенных в данный реестр (например, при формировании платежного поручения при перечислении заработной платы сотрудникам по реестру и т. д.);
• иную необходимую информацию.

В остальном при формулировании назначения платежа рекомендуется руководствоваться условиями договора сторон, в рамках которого производится перечисление денежных средств, а также сложившейся практикой.

ВАЖНО! Максимальное количество символов для данного поля платежного поручения составляет 210 с разделителями (см. прил. 11 к положению № 383-П).

Как писать назначение платежа в платежном поручении

Назначение платежа в платежном поручении должно отражать следующую информацию:

• Сущность операции, в оплату которой будут переведены денежные средства по поручению владельца счета. Например, оплата товаров, перечисление заработной платы, оплата коммунальных платежей и т. д. Если производится перечисление периодического платежа (ежемесячная оплата услуг ЖКХ, заработной платы, арендных платежей, оплаты на условиях рассрочки с установленной периодичностью), следует указать, за какой период происходит оплата. Если производится оплата в бюджет, в данном поле указывается вид взноса/сбора (в т. ч. наименование налога), а также период, за который он уплачивается.
• Реквизиты документов, выступающих основаниями для проведения платежа. Например, «по договору от … № ...», «по счету от … № ...», «по гражданско-правовому договору от... № ...».
• Вид платежа. Например, перечисляется аванс, предварительная оплата, полная оплата и т. д.
• Сумма НДС. Указывается как процент от общей стоимости, так и сумма в денежном эквиваленте. Например, «..., в т. ч. НДС (18%) в сумме 5 700 руб. 18 коп». Либо указывается, что осуществляемый платеж НДС не облагается.
• Иную информацию, которая может быть важна при идентификации платежа.

Приведем примеры формулировок заполнения поля «Назначение платежа»:

• «Авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2017 года».
• «Авансовый платеж за аренду нежилого помещения по договору от 12.03.2016 № 2345/ап за сентябрь 2017 г. В т. ч. НДС (18%) в сумме 2 546 руб. 12 коп.».
• «Перечисление собственных средств. НДС не облагается».
• «Ежемесячный платеж по кредитному договору от 01.12.2016 № 4676 за август 2017 г.».
• «Предварительная оплата за консалтинговые услуги по счету от 12.09.2017 № 46-X, в т. ч. НДС (18%) 4 500 руб.».

Как изменить назначение платежа в платежке

До того момента, как платежное поручение будет исполнено банком, его можно отозвать и отправить новое, с уже исправленным назначением платежа.

Однако если распоряжение по перечислению средств уже исполнено, процедура корректировки содержания полей платежного поручения становится более сложной и обычно включает следующие этапы (см., например, постановление ФАС Московского окр. от 05.05.2010 по делу № А40-36339/09-128-151, постановление 17-го ААС от 19.07.2017 по делу № 17АП-3821/2017-ГК):

• информирование второй стороны правоотношений о необходимости изменить назначение платежа и о том, как написать в платежке назначение платежа (предлагает сторона-инициатор, т. е. излагает нужную формулировку);
• информирование банка о необходимости скорректировать формулировку соответствующего поля в платежном поручении (при условии что вторая сторона правоотношений, в рамках которых совершался перевод денег, выразила свое согласие на это);
• получение плательщиком / получателем платежа сообщения об изменении назначения платежа с отметкой о принятии банком соответствующего уведомления;
• получение плательщиком / получателем платежа извещения от банка об изменении назначения платежа.

Изменять в одностороннем порядке назначение платежа не может не только плательщик, но и получатель платежа (см. постановление АС Северо-Кавказского окр. от 19.07.2017 по делу № А63-12573/2016).

Итак, законодатель предоставляет относительную свободу при заполнении поля «Назначение платежа», регламентируя только предельный объем символов и оговаривая общее содержание информации, которая должна быть включена в отдельных случаях. Так или иначе, назначение платежа в платежном поручении должно быть указано таким образом, чтобы платеж можно было однозначно идентифицировать.

При работе с системой Сбербанк Онлайн, особенно, когда дело касается редко совершаемых операций, могут возникать некоторые вопросы. В наших публикациях мы постараемся ответить на самые часто встречающиеся из них. Например, иногда при оплате счетов, штрафов или налогов требуется ввести информацию в графу «Назначение платежа». Это ставит в тупик многих пользователей. Попробуем разобраться.

При проведении переводов, осуществлении платежей и покупок с помощью сервиса Сбербанк Онлайн поле «назначение платежа» имеется не всегда. Если такая графа в вашей платежной форме присутствует и отмечена красной звездочкой, то она обязательно подлежит заполнению. Чаще всего в ней указывают номера личных счетов, договоров, личные данные или название услуги. Всё зависит от того, что именно вы заполняете.

В положении Сбербанка говорится, что клиент обязан вводить в поле дату или номер документа, идентификатор штрафа, наименование товара или услуги.

Как заполнять графу

Так как строка «Назначение платежа» предполагает произвольное заполнение, то пользователь может донести информацию в любой форме. Главное, чтобы это помогло Сбербанку, поставщику услуги или получателю перевода идентифицировать отправителя. При этом вполне может возникнуть такая ситуация, что из-за неверно заполненного поля платеж нужно будет отзывать и оформлять заново. Сделать это через онлайн версию нельзя, так что вам предстоит обращаться в ближайшее отделение Сбербанка и тратить лишнее время. Обратите внимание, что текст не должен превышать 210 символов с пробелами и разделителями. Существует несколько алгоритмов заполнения данной строки. Итак, что можно писать:

При переводе на свой счёт

Если поле отмечено красной звёздочкой, то просто нужно ввести «Перевод личных средств» или «Перевод собственных средств». Если же обязательного заполнения не требуется, то просто пропустите графу во избежание лишней неразберихи.

При оплате ЖКХ и других услуг

Плательщик имеет право писать в назначение платежа следующее:

1. Ввести название или содержание операции (плата за газ, свет, воду, электричество, жкх, квартплата, товар и т.п.).
2. Обозначить месяц оплаты (платёж за февраль и т.п).
3. Поставить вид платежа (аванс, доплата, погашение долги и т.п.).
4. Проставить номер договора (лицевого счёта, квартиры, идентификатора и др.).
5. Ввести адрес квартиры.
6. Писать ФИО того, кто является собственником.

При переводе другому лицу в Сбербанк

Если это просто перевод своему знакомому, родственнику и т.п., то просто указываем «частный некоммерческий перевод» или «перевод неторгового характера». Если же вы совершаете покупку через Сбербанк Онлайн и переводите денежные средства частному лицу, то обязаны указать, что это коммерческий перевод. Хотя в таких случаях лица, занимающиеся различной незарегистрированной торговой деятельностью, просят оставлять поле пустым, чтобы их счета не заблокировали. Кроме того, Сбербанк Онлайн вправе отказать в осуществлении подозрительной операции.

При переводе в другой банк

Лучше всего в этой строке просто указывать номер счёта получателя, если вы не уверены, что любая другая информация подойдет. При переводах из Сбербанк Онлайн в любой другой банк взимается комиссия и в случае ошибки её не вернут. Вам нужно будет снова оформлять перевод, и платить комиссионные.

Примеры заполнения

1. Страховой взнос на ОМС в фонд ТФОМС за январь 2014 года. Регистрационный номер 123456789.
2. Госпошлина за выдачу разрешения на привлечение и использование иностранной рабочей силы.
3. Авансовый платеж для участника системы ЯндексДеньги № 123456789. Без НДС.
4. Оплата по счёту №777

Заполнить строчку «назначение платежа» совсем не сложно и занимает пару секунд. Для Сбербанк Онлайн же это существенно облегчает работу по обеспечению безопасности клиентов и сортировки платежей. Просто старайтесь указать в данной графе наиболее ценную информацию в сжатой форме и тогда проблем с этим пунктом не возникнет. Удачи!

Рассматриваемый в данной статье расчетный документ содержит поручение (письменное) владельца конкретного счета банку, в котором он открыт, касаемо перечисления денежных средств на другой счет (их получателя). Сроки, в которые платеж должен поступить на указанный счет, определены в законодательном порядке. Банк имеет право исполнить данное поручение раньше установленного срока при условии его указания в соответствующем договоре относительно обслуживания клиентского счета или в ситуации частого применения подобного в практике конкретного банка.

Куда и в какой срок можно перечислить деньги посредством рассматриваемого документа?

Назначение платежа в платежном поручении – оплата за следующее:

• поставщикам за оказанные услуги, отгруженные товары, выполненную работу;
• кредиторам, заемщикам для получения, возврата займов, кредитов на основании ранее заключенных договоров либо уплата начисленных процентов;
• во внебюджетные фонды, бюджеты в качестве взносов, налогов, штрафных санкций;
• прочим лицам для целей, которые предусмотрены законодательством, договорными условиями.

Данного рода платежные документы являются действительными к предъявлению в соответствующий банк только на протяжении 10 календарных дней, причем дата выписки платежного поручения в расчет не принимается.

Обязательные для заполнения реквизиты рассматриваемого документа

Они необходимы для учета порядка и специфики проведения расчетов именно в безналичной форме. Такими реквизитами выступают:

1. Наименование документа, код формы по ОКУД.
2. Его порядковый номер, дата формирования в формате: число, месяц, год.
3. Внешний вид платежа, который зависит от способа его проведения: почтой, электронным способом, телеграфом.
4. Полное наименование плательщика с указанием его счета (расчетного), ИНН, КПП (если есть).
5. Полное название банка плательщика, местонахождение его, БИК, корсчет (субсчета).
6. Сведения касаемо наименования получателя платежа, номер его расчетного счета, КПП, ИНН.
7. Полное наименование, местонахождение, БИК, номер корсчета банка получателя.
8. Назначение платежа в платежном поручении указывается с выделением в отдельной строке НДС. Когда получатель не уплачивает такой налог, то в данном пункте делается об этом пометка (к примеру, НДС не облагается).
9. Сумма платежа, которая указывается прописью, а затем цифрами.
10. Его очередность в соответствии с законодательством.
11. Вид конкретной операции по правилам ведения процедуры учета в рамках кредитных организаций, расположенных на российской территории, в Центробанке РФ.
12. Соответствующие подписи уполномоченных, должностных лиц, а также оттиск печати (если это необходимо).

В платежном поручении для перечисления налогов, иных обязательных платежей поля касаемо плательщика и получателя, их ИНН, назначения платежа, а также поля 101 – 110, которые необходимо заполнить согласно требованиям, установленным, зафиксированным в соответствующих нормативных актах Минфина, МНС России, ГТК России, которые согласовываются с Центробанком России (формируются при его участии).

Поля для других реквизитов, которые не имеют значения в определенном случае, необязательно заполнять.

Исполнение данного поручения осуществляется при наличии необходимой суммы на счете плательщика (если другое не указано в договоре).

Итак, если требуется указать назначение платежа в платежном поручении УСН за 2013 год, к примеру, необходимо написать предложение: "Оплата налога по УСН за 2013 год".

Изменения прошлого года относительно заполнения рассматриваемого документа в ПФР

Они коснулись следующих полей:

1. На замену ранее указываемому коду ОКАТО (поле 105), согласно приказу Росстандарта, пришел новый – ОКТМО (они перечислены на сайте регуправления ФНС).

2. Изменился и реквизит «Назначение платежа» в платежном поручении в ПФР в 2014 году. Так, на смену 11 типам платежей пришло всего 3:

• ПЕ – уплата начисленной пени;
• ПЦ – уплата начисленных процентов;
• 0 – остальные случаи (сборы, штрафы, налоги, взносы, пр.).

3. Введен новый реквизит, который указывается в поле «Код» и именуется как уникальный идентификатор начисления, что сокращенно УИН. Данный код присваивается каждому без исключения платежу, направляемому в бюджет. С 31.03.2014 г. его указание признается обязательным.

4. Назначение платежа в платежном поручении в ПФР в 2014 году в виде страховых взносов, которые начислены с января, указывается без разграничения на накопительную и страховую пенсию. Оплата производится общим платежным поручением, где вся сумма уходит на страховую часть по КБК 39210202010061000160. Это объясняется тем, что работник теперь самостоятельно выбирает желаемый тариф взносов, направляемых на накопительную пенсию, что тем самым изменяет назначение платежа в платежном поручении. Пенсионный фонд в дальнейшем распределяет эти части исходя из сделанного выбора (работодатель не участник данного процесса).

5. Вместо 6 очередностей платежей осталось 5. Уплата налогов в бюджет, взносов во внебюджетные фонды – очередность 5.

6. Обязательным стало указание идентификатора сведений касаемо физлица (ИП).

С учетом вышеперечисленных изменений платежное поручение (назначение платежа - образец) примет вид как на картинке ниже.

Расчет платежного поручения ИП и налога на УСН

Другими словами, данное физлицо в течение года обязано уплатить авансовые платежи, а затем и соответствующий налог на "упрощенке".

Во-первых, определяется вышеуказанный платеж, рассчитываемый за каждый прошедший отчетный период (1 квартал, 1-2, 1-3 и пр.), по следующей формуле:

Ап = Нб · 6% - Нв , где:

Ап – искомый авансовый платеж соответствующего отчетного периода.

Нб – налоговая база (совокупность доходов, полученных в определенный отчетный период).

Нв – налоговый вычет (размер страховых выплат данного физлица).

Полученное значение требуется указать в рассматриваемом документе при заполнении налоговой декларации по УСН. Конкретная величина авансового платежа, подлежащего к уплате, определяется по формуле:

Апу = Ап – Ап₁ , где:

Апу – подлежащий к уплате в соответствующем отчетном периоде авансовый платеж.

Ап₁ - найденное ранее значение рассматриваемого показателя за предыдущий отчетный период.

Ап – за текущий отчетный период.

Ну = Нб · 6% - Ап₁ - Нв , где:

Ну – искомый вышеуказанный показатель.

Нв – налоговый вычет.

Процедура уплаты налога и авансовых платежей по упрощенке

Она проводится в налоговой инспекции по месту жительства данного физлица. Требуется перечислить следующие авансовые платежи:

• за 1-й квартал (до 25.04);
• за 1 - 2 кварталы (до 25.07);
• за 1 – 3 кварталы (до 25.10).

Что касается налога, его необходимо уплатить до 30.04.

Заполнение платежного поручения: назначение платежа, прочие реквизиты

Для формирования рассматриваемого документа, который потребуется при наличном способе оплаты, необходимо:

1. Зайти на сайт ФНС России, ввести код ИФНС, нажать «Далее».
2. Указать код ОКТМО по своему месту жительства.
3. Выбрать вид документа – платежное поручение.
4. Выбрать тип пошлины (взносы, налоги, пошлины и пр. – для всего ставим 0).
5. Указать КБК.
6. Выбрать статус 09 (ИП).
7. Выбрать основание платежа.
8. Указать при оплате назначение платежа в платежном поручении УСН – квартальные платежи.
9. Ввести свои данные: ФИО, адрес либо ИНН (его указывать обязательно в случае проведения платежа посредством интернета).
10. Выбрать способ оплаты: наличный, безналичный. При наличной форме – нажать «Сформировать ПД». Впоследствии появится соответствующая квитанция, имеющая формат PDF, которую можно распечатать. Останется лишь поставить свою подпись, соответствующую дату и в квитанции, и в извещении.

Для безналичной формы оплаты потребуется указать (выбрать) следующее:

1. Требуемый тип платежа (с учетом последних изменений всегда ставим 0).
2. Соответствующий КБК для УСН.
3. Конкретный статус лица.
4. Одно из оснований платежа.
5. Требуемый налоговый период.
6. Соответствующую дату.
7. Порядковый номер документа.
8. Определенную очередность платежа.
9. Цель, с которой формируется платежное поручение (назначение платежа УСН).

Как исправить назначение платежа в платежном поручении?

Ошибки могут быть всегда – человеческий фактор. В связи с этим существует ряд правил, законодательных норм, которые регулируют порядок внесения корректировок в разного рода документы. Так, если в платежном поручении неправильно указано назначение платежа, необходимые изменения требуется внести в самые кратчайшие сроки.

Для этого потребуется:

1. Проанализировать допущенную ошибку в реквизите «Назначение платежа». В ситуации, когда она несущественная, будет достаточным направить контрагенту письмо с ее указанием. Но бывает, что неверное назначение платежа в платежном поручении может привести к серьезным последствиям, ввиду чего стоит перестраховаться и исправить все недочеты.

2. Отправить директору получателя официальное письмо с указанием даты перечисления средств, номера платежного поручения. Обязательно стоит проинформировать о том, что в платежном поручении неправильно указано назначение платежа. Попросить его изменить ошибочные сведения на правильный вариант (который необходимо сформулировать и указать в этом письме). Далее потребуется заверить его подписью руководителя, поставить печать. Необходимо также указать исходящий номер данной корреспонденции.

3. Сделать 4 экземпляра этого уведомления. Затем передать письма в соответствующий банк, посредством которого осуществлялось перечисление средств с неправильным платежным поручением. Далее 1 из 4-х экземпляров будет возвращен назад с соответствующей пометкой банка касаемо получения письма, 2-й – направлен в кредитную организацию, прочие – отправятся в банк непосредственного контрагента.

4. Проследить получение данным банком обоих писем. Здесь заявление подошьют в материалы по данному делу к ошибочно заполненному документу (где было неверное назначение платежа в платежном поручении), а 2-й экземпляр передадут непосредственно клиенту. В итоге все исправления будут внесены в нужные документы, участвующие в оформлении перечисления.

Стоит запомнить, что банки предоставляют такого рода услугу (изменить назначение платежа в платежном поручении) бесплатно. Но бывает, что организации требуют некую комиссию. Примером может послужить правильное назначение платежа в платежном поручении на НДФЛ с дивидендов (образец представлен ниже).

Рекомендовано уточнять всю информацию заблаговременно во избежание возникновения спорных ситуаций впоследствии. Бывают и такие случаи, когда сотрудники банка отказывают в приеме письма на возможность корректировки, так как это сопряжено с бумажной волокитой. В такой ситуации можно оперировать соответствующими положениями ГК РФ (глава 45, 46).

Изменения в реквизите «Очередность платежа»

Она установлена в законодательном порядке в случае нехватки средств на банковском счете для того, чтобы удовлетворить все предъявленные требования. В данном реквизите необходимо указать одну из существующих 5 очередностей. Согласно последним поправкам, очередность платежа в рассматриваемом документе следующая:

• исполнительные документы, предусматривающие перечисление (выдачу) денег с определенного счета в целях удовлетворения требований касаемо возмещения вреда, причиненного здоровью, жизни, а также относительно взыскания алиментов – 1;
• исполнительные документы, предусматривающие перечисление (выдачу) денег с целью расчетов по выплате причитающихся выходных пособий, оплате труда с субъектами, которые работают(-ли) по соответствующему трудовому договору, а также выплате вознаграждений лицам, являющимся авторами результатов своей интеллектуальной деятельности – 2;
• расчеты по зарплате, перечисление страховых взносов, задолженности по налогам, сборам – 3;
• исполнительные документы, которые предусматривают удовлетворение иных денежных требований – 4;
• остальные платежные документы в порядке определенной календарной очередности – 5.

Стоит еще раз напомнить, что теперь в назначение платежа в платежном поручении при перечислении соответствующих пенсионных выплат не входит выделение накопительной, страховой части.

Информация, содержащаяся в реквизите «Назначение платежа»

В существующем Положении Центробанка России касаемо заполнения данного документа не прописано жестких требований относительно указания детальной информации, содержащейся в рассматриваемом реквизите. Однако им регламентировано максимально возможное количество символов – 210 знаков. Если необходимые сведения не вписываются в установленное количество, то клиенту разрешено указать обобщенную информацию.

В то же время в данном Положении прописан перечень данных, которые должны быть обязательно отражены в реквизите «Назначение платежа» в платежном поручении, точнее:

1. Назначение платежа (содержание операции: оказанные услуги, выполненные работы, приобретенные товары и пр.).
2. Краткое наименование товаров, услуг, работ (обобщенное название: коммунальные платежи, оргтехника, зарплата, информационные, монтажные, курьерские услуги).
3. Номер, дата товарных документов, соответствующих договоров (к примеру, по договору №15 от 20 февраля 2015 г.), выступающих основанием данного расчета.
4. Иная важная информация (в случае если она оговорена условиями договора, например, сроки расчетов, дополнительная информация, требуемая для идентификации соответствующего платежа).
5. Сумма НДС либо пометка о его отсутствии (данный налог исчисляется от итоговой суммы платежа и оформляется: "В том числе НДС", или делается ссылка на его отсутствие: "Без НДС").

Таким образом, стоит запомнить, что при наличии указаний Центробанка России о том, как заполнить назначение платежа в платежном поручении, банки обязаны проверять надлежащее исполнение клиентом данного требования (они контролируют целостность распоряжений, предъявленных к оплате). В ситуации отсутствия необходимой целостности банк вправе отказать в исполнении соответствующего распоряжения.

Некоторые банки идут навстречу клиенту и проводят платежи, в которых отсутствует четкое изложение сущности операции, конечно, при условии последующей замены данного документа в течение суток.

Неправильный КБК

Согласно письму Минфина, обязанность, связанная с уплатой налога, признается исполненной даже при условии указания в платежном поручении неправильного КБК. В данном документе, оформленном для перечисления налога (сбора), обязательно должны быть безошибочно указаны реквизиты: номер счета ФКР, данные банка получателя. Иначе данная обязанность будет расценена как неисполненная.

В вышеуказанном письме ссылаются на НК РФ: обязанность касаемо уплаты налога признается исполненной в тот момент, когда в банк предъявлено поручение относительно перечисления денежных средств на конкретный счет ФКС.

Как уже известно, КБК – это реквизит платежного поручения, который позволяет установить принадлежность платежа. Он может быть легко уточнен. В налоговом законодательстве не сказано, что в случае неправильного указания данного реквизита в рассматриваемом документе это может стать основанием для последующего признания данной обязанности неисполненной.

В случае если фирма неправильно указала КБК в платежном поручении, деньги доберутся до назначения, но могут уйти в счет уплаты совсем другого налога. Поэтому первым делом необходимо свериться с самой налоговой инспекцией. Может выясниться, что ошибка должна быть обязательно исправлена, тогда порядок исправления зависит от бюджета, в который поступили деньги (либо в требуемый, либо в другой, к примеру, не в федеральный, а в региональный).

Во втором случае учесть переплату между определенными налогами, которые поступили в различные бюджеты, будет невозможно. Придется повторно уплатить налог. А переплаченную из-за ошибки сумму можно либо вернуть, либо зачислить в счет платежей будущего периода. Однако в первом варианте это может затянуться на 3 года. Если присутствует превышение срока, то стоит обратиться к соответствующей судебной практике и отыскать похожие прецеденты.

Для того чтобы вернуть налог, необходимо написать в налоговую инспекцию заявление в 2-х экземплярах, один из которых остается там же, а второй с соответствующей отметкой забирается заявителем. После получения данного документа налоговая обязана в течение месяца вернуть компании ее деньги. Но она сначала проверяет наличие задолженности фирмы перед бюджетом. При таком варианте ошибочно полученные средства пойдут на ее погашение, а остаток (если таковой имеется) будет переведен обратно на счет компании. Таким образом, как уже было упомянуто ранее, в первую очередь - сверка с налоговой, а потом - принятие соответствующего решения (зачет, возврат и пр.).

Если будет нарушение со стороны налоговой (истек срок возврата), то она обязана выплатить проценты, начисленные за все дни просрочки по ставке рефинансирования Центробанка России.

ИП открывает расчётный счёт не по требованию законодательства, а для удобства расчётов. Возможность осуществлять безналичные платежи наделяет предпринимателя преимуществом быстрых взаиморасчётов с контрагентами, отслеживания расходов и простотой учёта. Бывают ситуации, когда ИП решает использовать остаток средств, оставшихся после уплаты налогов и необходимых платежей, в личных целях. Как правильно оформить подобный перевод, чтобы соблюсти законодательство.

Снятие денег на личные нужды

Безналичные расчёты – это гарантия безопасности и удобство использования, но бывают ситуации, когда требуется снять деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды.

Получить наличные с расчётного счёта возможно на расходы предпринимателя, а именно:

• выплата заработной платы работникам;
• отчисление налогов;
• оплата арендных платежей;
• хозяйственные расходы;
• расчёты с поставщиками;
• прочие платежи, необходимые для осуществления деятельности.

Если денежные средства необходимы для оплаты личных нужд, можно воспользоваться одним из способов:

1. Чековая книжка – способ является устаревшим, редко используется, необходимо выписать чек с указанием цели.
2. Банковская карта – оформление пластиковой карты к р/сч является распространённой практикой. Снять можно через банкомат.
3. Личный счёт (текущий) – если ИП переводят денежные средства между своими счетами, то уплачивать налоги не требуется.
4. Касса банка – удобно, если предстоит снять крупную сумму, однако потребуется предварительный заказ.

По каждой операции выдачи наличных средств банк предоставит подтверждающую документацию, заверенную печатью и подписью ответственного сотрудника, выдавшего наличные.

Указывать в качестве назначения платежа «перевод заработной платы» категорически не рекомендуется, так как предпринимательская деятельность не относится к разряду труда, за который начисляется заработная плата.

От ИП на личную карту

Предприниматели могут совершать переводы на карточные продукты:

• личные. Вывести денежные средства возможно только через личную карту, оформленную на имя предпринимателя. В подобном случае не требуется предоставлять налоговым органам каких-либо подтверждающих документов расходования, ведь согласно законам, доходы, полученные от предпринимательства, могут быть израсходованы по усмотрению ИП, без ограничений. Обязательно прописать назначение платежа при переводе со счёта ИП на личный счёт карты: «перевод личных средств»;
• на карточные счета сторонних лиц. При пополнении карт других физических лиц, требуется указать назначение и, по требованию, предоставить подтверждающие документы. Налогообложение зависит от вида операции.

Переводы ИП на личную карту подлежат контролю со стороны налоговых органов, как и прочие платежи. Для совершения подобного перевода в рамках закона, необходимо его правильно оформить, указав корректное назначение платежа, которое защищает от несанкционированного вывода денежных средств.

Запрещено осуществлять переводы на карты, открытые на имя родственников или знакомых без налоговых последствий: удержания НДФЛ и перечисления в бюджет.

Документальное оформление

Основанием перечисления денег с одного счёта на другой или выдачи средств, является платёжное поручение. Один из важнейших реквизитовпоручения – назначение платежа: если он указан некорректно или неверно, то банк оставляет за собой право отклонить операцию и вернуть «платёжку» для изменений. Обязательно указать, основание перечисления или цель.

Совершая перевод в безналичной форме, или заполняя документы на выдачу наличных на личные цели, предприниматель может выбрать один из предложенных вариантов назначения платежа:

• перевод собственных средств на текущий счёт №11111. НДС не облагается;
• личные нужды;
• для личных целей;
• перевод собственных средств.

Количество символов графы «Назначение платежа» не должно превышать 210.Использовать расчётный счёт для оплаты личных расходов предпринимателям нерекомендуется, лучше заранее перевести деньги на текущий счёт. Отдельного отчёта за операции снятия средств сдавать не требуется, однако, во избежание вопросов, лучше сохранить документацию, связанную с движениями средств между счетами ИП. Те наличные средства, которые ИП снял с расчётного счёта, доступны для расхода без ограничений, составлять авансовый отчёт при этом не требуется.

Важно понимать, что банки контролируют операции выдачи наличных, с целью противодействия незаконномуобналичиванию средств. Помимо этого, за операции перевода или выдачи наличных взимается комиссия.

При возникновении вопросов со стороны банка или налоговой службы по операциям вывода средств с расчётного счёта, важно проявить лояльность и готовность сотрудничества.

В данной статье мы рассмотрим такой бухгалтерский документ, как платежное поручение, правила его заполнения и пересылки. Рассчитываясь платежками, банк обязуется перевести деньги по поручению платящего лица средствами, располагающиеся на его счете. Срок перевода предусматривается законом. Если отсутствует более короткое время, установленное договором банковского счета.

Платежное поручение — система безналичного расчета. Распоряжение плательщика (вкладчика счета) банку о переводе средств на счет получателя в этом же или другом финансовом учреждении.

Платежные документы разделяются на срочные бумаги и досрочные. Скорые платежки применяются:

• Аванс — оплата до поставки услуг.
• Полный платеж после получения товара.
• Часть средств при крупных сделках.

Схема расчетов платежными поручениями

Покупатель передает в банк платежный документ (4 или 5 копий). В качестве расписки 4-й экземпляр вручают плательщику.

Учреждение на основании первого образца платежки списывает средства со счета покупателя. Две копии платежной бумаги финансовое заведение отправляет в банк продавца.

Деньги зачисляются поставщику, гарантия — вторая копия платежного поручения. В завершение сделки, финансовая организация выдает участникам выписки со счетов.

Правила и пример заполнения

• Назначение платежа в платежном поручении — графа 24. В ней отображаются сведения по совершаемой услуге: выполненные работы или приобретенные товары.
• Основание платежа — дата и номер счета или договора. На этом основании совершается расчет. Допускается ставить номер, наименование и дату других бумаг, подтверждающих операцию перечисления финансов.
• Заполнение наименование товаров, работ или услуг допускает как полное перечисление, так и обобщенное название (монтажные работы, перевозка, коммунальные платежи и другие).
• Вид совершаемого платежа — предварительная оплата, аванс, окончательный расчет или доплата за ранее совершенный перевод средств.
• Указываются сроки оплаты по договору, если это оговорено условиями документа.
• от всей суммы оплаты. Или ставится ссылка, что налог на добавочную стоимость отсутствует (НДС не облагается, без НДС).
• Количество символов в графе не больше 210.

Письмо о неверном заполнении назначении платежа

Частая ошибка в платежном поручении — неверное заполнение 24 графы документа после оплаты денежных средств.
Исправление в назначении платежа происходит составлением письма в четырех копиях. В бумагах указывается, какой текст необходимо заменить. Исходники передаются в банк. Один остается в финансовое учреждении, второй возвращается плательщику с отметкой. Третья и последняя копия передается в банк поставщика.

Все стороны, участвующие в перечисление денег, получают письмо, уведомляющем о неверном тексте в назначении платежа в поручении.

Документ составляется в свободной форме. Заголовок — название организации. В левом углу пишется, кто получатель и отправитель составленной бумаги. В заявление указывается, что при перечислении средств — дата, сумма, в платежке (ее номер) в поле «Назначение платежа» допущена ошибка (сумма).

Правильным считается новое назначение: оплата по счету — номер, дата и наименование услуги, в том числе НДС (процент).

В конце письма ставится подпись и число.

Коды назначения платежа

Минфин РФ от 30.10.2014 постановил, что с 1 января 2015 меняются требования к информации в указах на уплату налогов, сборов, таможенных или других обязательных платежей.

Не вписывается информация в реквизите 110 (типа платежа «ПЕ» — уплата пени, «ПЦ» — процент). Вместо этого в 14−17 разрядах КБК отображены коды подвидов дохода:

• 2100 — пени по платежу.
• 2200 — проценты.

В документе вместо ОКАТО — ОКТМО. Поле 22 — код УИН (номер, позволяющий быстрее отобразить платеж в программе).

Указанию к назначению платежа остались неизменны.

Что касаемо добавочной стоимости, новые правила упорядочивают — налог в составе платежа заполняется по желанию плательщика. Банк не требует вписывать в графу, включается НДС в сумму.

При оформлении графы «назначение платежа» соблюдается перечень информации, указывающийся в графе:

• Платеж, его назначение.
• Наименование услуги, продукта или работы.
• Номер и дата договора, товарного документа.
• НДС (по желанию).
• Другая информация по поручению.