Документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры. Какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке за квартиру: сроки и правила подачи

При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

• Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
• Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
• Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
• Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
• Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
• Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
• Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
• Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
• При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
• Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

• Подача декларации в налоговой инспекции.
• Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
• Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
• Взять на работе справку о доходах за истекший год.
• Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
• Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
• Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
• Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
• Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
• Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
• Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
• Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

• Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
• Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
• Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
• Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
• Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

• Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
• Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
• Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год "год наступления права на возврат". Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это - два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой - сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, - не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

Все, кто не являются пенсионерами

Пенсионеры

За "год наступления права на возврат" (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие - только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы. Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы. Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это "год наступления права на возврат"). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного "года наступления права на возврат" (мы определили его в пункте выше). Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

Декларация и заявление, которые надо подготовить самому	Справка 2-НДФЛ с места работы	Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.
Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России.	Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка. В этой справке - основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).	Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, - свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить - страница "Купили жилье" / "Документы для вычета ". С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые "общие" для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция - страница "Полезное" / "Информация ".

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по "переносу" Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога - обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного "похода" в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Документы для налогового имущественного вычета обосновывают величину уменьшения налоговой базы в связи с операциями, производимыми с имуществом налогоплательщика. Рассмотрим, какими они могут быть в зависимости от конкретных ситуаций.

К каким операциям применяют имущественные вычеты

Полный перечень имущественных вычетов, на которые возможно уменьшение налоговой базы, содержится в п. 1 ст. 220 НК РФ:

• применяемые при продаже имущества, принадлежавшего налогоплательщику (подп. 1);
• равные возмещению стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика для госнужд (подп. 2);
• по затратам, осуществленным при обзаведении жильем (подп. 3);
• по процентам за кредит (заем), целью которого является решение жилищного вопроса (подп. 4).

Общие для них черты:

• применение к доходам, облагаемым по ставке 13%;
• необходимость документального подтверждения фактических расходов;
• обязательность заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета через ИФНС.

Характер использования вычетов разный:

• неограниченное количество раз можно воспользоваться первыми 2 видами;
• к нескольким жилым объектам может быть применен 3-й вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), но только в пределах ограниченной общей суммы;
• только 1 раз и только по 1 объекту возможно использовать последний вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ), также ограниченный по величине.

Вычеты при продаже имущества и возмещении его стоимости

Продавая личное имущество (кроме использовавшегося в предпринимательской деятельности и ценных бумаг), которым налогоплательщик владел менее 3 лет, он может уменьшить сумму дохода от продажи на 1 из следующих вычетов:

• На сумму дохода от продажи, но не более 1 млн руб. по недвижимости и 250 000 руб. по движимому имуществу (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
• На сумму документально подтвержденных фактических затрат, понесенных при приобретении этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Данный вычет применим также к продаже доли в УК и доли участия в строительстве. В случае продажи доли в УК вычет применяют при условии владения ею менее 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ).

1-й из вычетов в отношении имущества, находящегося в общей долевой или совместной собственности, распределяют между собственниками пропорционально долям при единовременной продаже всего объекта в целом и применяют в полной сумме для каждого из собственников по отдельности при продаже каждой доли отдельно (письмо ФНС России от 22.04.2015 № БС-4-11/6911@). При продаже совместной собственности размер вычета может быть распределен между ее владельцами (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Изъятие для госнужд земельного участка и находящейся на нем недвижимости осуществляют путем их выкупа по стоимости, покрывающей рыночную цену имущества и убытки, возникшие в результате изъятия (пп. 1 и 2 ст. 281 ГК РФ). Оплата может производиться как натурой (предоставлением равнозначного имущества), так и деньгами (п. 3 ст. 281 ГК РФ), но в любом случае она составляет доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК). Включение всей суммы выкупа в имущественный вычет (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), по сути, дает льготу по этому доходу, но не избавляет от обязанности представления декларации по нему.

Документы на вычет при продаже и возмещении

В случае применения при продаже имущества вычета в размере доходов достаточно представить в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ только копию договора на продажу, подтверждающего величину дохода. Если его сумма меньше величины установленного ограничения, то вычет будет равен доходу. Если же доход превышает установленный предел, то вычет будет равен 1 млн руб. для недвижимости и 250 000 руб. для движимого имущества.

При применении вычета в размере затрат, имевших место при приобретении имущества, к декларации, помимо договора на продажу, потребуется приложить копии документов, подтверждающих расходы. Например:

• договор покупки;
• договор долевого участия и платежные документы, подтверждающие оплату фактического вклада в него;
• документы, обосновывающие размер доли в УК.

Размер вычета по изъятому имуществу подтвердит копия соглашения об изъятии.

Вычеты при покупке и строительстве жилья

Вычеты, возникающие при покупке и строительстве жилья, представляют собой связанные с ними расходы и делятся на 2 вида:

• Прямые затраты на покупку или строительство. Их учет в вычете ограничен 2 млн руб., но эта сумма может быть использована вся — если не по 1, то по нескольким жилым объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
• Проценты, уплачиваемые по заемным средствам, взятым в долг на покупку или строительство жилья. Размер этого вычета также ограничен — как его величиной (3 млн руб.), так и возможностью применения только к 1 объекту жилья (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Их общие черты:

• Возможно одновременное применение по 1 и тому же жилому объекту, в т. ч. каждым из собственников в отдельности при приобретении в долевую собственность.
• Оба применимы при приобретении жилья для владельцев, не достигших возраста 18 лет. Вычет в этом случае получат их родители или опекуны, фактически несущие расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ).
• Оба нельзя получить повторно (п. 11 ст. 220 НК РФ) и применить к расходам, оплаченным не самим налогоплательщиком или являющимся результатом использования бюджетных средств, в т. ч. средств маткапитала, а также в отношении сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Применение этих вычетов возможно 1 из следующих способов:

• в году возникновения права на вычет после получения в ИФНС уведомления об этом праве на текущий год;
• в году, следующем за годом возникновения такого права, после представления в ИФНС декларации 3-НДФЛ за прошедший год, расчетов с ней по излишне уплаченному за прошедший год налогу и получения уведомления о праве на вычет для работодателя, хотя допустимо получение вычетов и только через ИФНС путем ежегодной подачи декларации.

Если налог, соответствующий сумме заявленных вычетов, не будет возмещен в течение 1-го года применения вычета, то он растянется на несколько лет, что чаще всего и происходит. Для его получения в годы, следующие за годом возникновения права на вычет, налогоплательщику придется ежегодно оформлять:

• при получении вычетов через работодателя — уведомление о праве на вычет на остаток его суммы, подавая заявление об этом в ИФНС;
• при желании получать вычет только через ИФНС — декларацию 3-НДФЛ.

Повторно подавать однажды поданные документы, подтверждающие право на вычет, уже не придется. Остаток суммы неиспользованного вычета ИФНС определит самостоятельно.

Документы, дающие право на вычет при обзаведении жильем

Вне зависимости от того, в каком году начнется фактическое применение вычета по расходам на жилье, право на него должна подтвердить ИФНС, выдав по заявлению налогоплательщика соответствующее уведомление. Процесс 1-го подтверждения заключается в проверке пакета документов, дающих право на вычет.

Перечень документов для получения имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья зависит от конкретной ситуации. В любом случае эти документы должны подтверждать объем заявленных вычетов, их принадлежность к объекту, факт осуществления расходов самим налогоплательщиком и право его собственности на объект.

Расходы на покупку и строительство жилых объектов могут складываться из денежных средств, затраченных:

• на покупку готового или недостроенного объекта, в т. ч. доли в строительстве;
• покупку земли и строительство собственными силами;
• составление проектов и смет как на строительные, так и на отделочные работы;
• достройку и отделку объекта в случае покупки недостроя или жилья, отделка которого не предусмотрена договором (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• подключение к общим коммуникациям или создание автономной канализации и собственных средств снабжения водой, газом, теплом и электроэнергией.

Соответственно, документами, дающими право на вычет, будут:

• документ, подтверждающий право собственности на объект;
• договор покупки или долевого участия, акт приемки-передачи;
• при покупке для ребенка или подопечного — документ о рождении или опеке;
• договор ипотеки или целевого займа;
• справка банка об уплате процентов или документы об их оплате;
• договоры на проектные, строительные и отделочные работы;
• платежные документы на оплату стройматериалов и выполненных работ.

Ну и конечно, вместе со всеми подтверждающими расходы документами в налоговый орган обязательно подаются декларации 3-НДФЛ, декларирующие доходы, с которых будет производиться возврат НДФЛ.

Когда квартира куплена, у собственника возникает вопрос: может ли государство вернуть часть уплаченной за недвижимость суммы, и какие органы могут компенсировать такие затраты. Следует учитывать, что таким возмещением занимается ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) и работодатель, а поэтому важно знать, какие официальные бумаги должны быть на руках для оформления фискального возврата (на получение имущественного вычета) при покупке квартиры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Для получения имущественного вычета следует учесть, что он представляет собой истребование у государства части подоходного налога новоявленному собственнику. Осуществить право на получение такой государственной компенсации понесенных затрат позволяет действующий Налоговый кодекс в подп.3 п.1 статьи 220 .

Важные изменения в законодательстве переориентировали направленность объекта вычета. Ранее его размер определялся по стоимости жилья и учитывался только в пределах одной квартиры. После внесенных изменений главный ориентир обратился на собственника. Владелец имеет право подать заявление на получение возврата уплаченной суммы НДФЛ при условии покупки нового объекта недвижимости. Это правило действует, когда сумма для возврата от первоначальной покупки менее 2 000 000 рублей.

ВНИМАНИЕ! Главное условие обращения за этой государственной услугой – наличие стабильного и подтвержденного работодателем заработка.

Документы на налоговый вычет на покупку квартиры

Сбор документов на получение налогового вычета при покупке квартиры считается первоочередной проблемой. При сдаче неполного комплекта документов или неправильно заполненных деклараций через три месяца может быть осуществлен возврат заявления и всех приложений для устранения недостатков. Это затянет вопрос предоставления компенсации из-за повторной процедуры камеральной проверки, которая ни при каких обстоятельствах не может быть сокращена по времени.

Перечень документов, которые нужны для совершения возврата, излишне уплаченных денег в казну можно найти на сайте любой инспекции. Однако следует уяснить, что подтверждаются только 2 условия, и предоставляются следующие неоспоримые факты:

• доход;
• стоимость собственного жилья.

Оформление на налоговый вычет при покупке квартиры документов следует произвести так, чтоб сотрудники камеральной службы были уверены, что нет их подлога. Можно воспользоваться услугами риелтора или собственноручно заверить каждый прикладываемый лист.

ВНИМАНИЕ! Не забывать при подтверждении подлинности проставлять дату заверения.

Следует иметь в виду, что документы на налоговый вычет за покупку залоговой квартиры несколько отличаются, так как жилое помещение может поступить в распоряжение финансового учреждения, если владелец не исполнит взятые обязательства. Налоговый вычет при покупке квартиры по документам в кредит дополняется договорами залога и ипотеке.

Когда можно подать документы

Право требований возврата налога с зарплаты за счет покупки квартиры возникает в следующем календарном году после окончания всех манипуляций с жильем.

Если дата внесения в казну обычных налогов (на имущество, автомобиль, землю) зафиксирована, то момент, указывающий на имущественный вычет при покупке квартиры, является открытым. То есть владелец может подавать документы на налоговый вычет сразу после окончания новогодних праздников.

ВАЖНО! Срок подачи декларации на получении вычета привязывается к дате выдачи по месту трудоустройства 2-НДФЛ. В справке о доходах отражаются все необходимые сведения за весь предшествующий период.

После того как работодатель произведет все отчетные действия в налоговой, ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и отделом соцзащиты, справка о доходах может быть получена сотрудником. При этом следует учитывать, что у инспекции должно оставаться достаточное количество времени:

• для проверки (3 месяца);
• чтобы подтвердить право получения вычета (соблюдение правила подачи справки о доходах в пределах трех лет);
• с целью перечисления средств на расчетный счет налогоплательщика (1 месяц).

Из вышесказанного следует, что, крайний срок передачи документации об излишне уплаченном налоге на доходы наступает 1 августа следующего за покупкой года.

Необходимый перечень документов

Справочные сведения о доходах – первое, с чего начинается список документов для оформления вычета. Благодаря этой бумаге удается определить размер денежных средств, подлежащих возврату.

В перечень документов для получения налогового вычета, которые надо предоставить, включены:

1. Бумага, подтверждающая отношение к объекту недвижимости (ранее выдавались Свидетельства о государственной регистрации, но позже они были заменены выписками, такими же, как и у юридических лиц, только с указанием права собственности, обременений и собственника).
2. Платежки, фиксирующие исполнение покупателем своих обязательств. Если передавался задаток, то следует приложить копию расписки.
3. Свидетельство о заключении брака. Этот документ для налогового вычета за покупку квартиры актуален, если на жилье, купленное изначально на супругов, один представитель семьи делегирует свое право получения фискального возврата. В рамках этого условия необходимо также оформить заявление на передачу права второму трудоспособному члену семьи. Этот пункт актуален, если супруг на которого оформлена недвижимость не работает на момент подачи документов и не получает стабильного заработка.
4. Заявление на возврат НДФЛ представляет собой основополагающий документ для налогового вычета при покупке квартиры.

Заявление

Обращение, равно как и документы для возврата налога собственнику можно оформить как в момент декларирования права, так и после одобрения ИФНС суммы по документам для получения налогового вычета при покупке квартиры. Следует изготовить две идентичные копии заявки, на втором экземпляре которой инспектор обязан проставить печать с датой принятия и фамилии сотрудника, забравшего документ в производство.

В обращении следует указать период, за который требуется вернуть деньги, подтвержденную камеральной проверкой сумму и реквизиты счета налогоплательщика с указанием наименования банка.

Декларация

Для оформления декларации обычно привлекают специалистов. Но у гражданина есть право самостоятельно при изучении соответствующих инструкций, содержащихся в письмах ИФНС заполнить бланк, опираясь на список документов для получения вычета. Не запрещено ориентироваться на образцы (для получения имущественного вычета), которые размещены в интернете или использовать сервис, находящийся в личном кабинете налогоплательщика.

Каким образом можно оформить

Сегодня можно воспользоваться несколькими способами по всем объектам налогообложения, в том числе при оформлении имущественного вычета:

• лично;
• по нотариально оформленной доверенности;
• посредством персонального кабинета налогоплательщика.

В первом случае получить налоговый вычет через посещение инспекции можно заменить на отправку заказного письма с заказным уведомлением и оформить опись ценного письма.

Во втором случае к налоговикам для реализации права на возврат пойдет доверенное лицо и зарегистрирует подачу заявления.

В третьем случае следует получить логин (ИНН) и пароль (случайно сгенерированный ключ) либо зайти в закрытый сервис сайта ИФНС через подтвержденную учетную запись портала Госуслуги .

СОВЕТ! Декларацию на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры можно отправить через электронный сервис налоговиков. Там же будет удобно отслеживать ход движения заявки.

Соблюдение формы вычета за квартиру и полноты комплекта документов позволяет гражданам компенсировать некоторые затраты, связанные с финансовыми потерями, когда расширяются квадратные метры или появляется собственное жилье. Если будут соблюдены требования к документам как по содержанию для , так и по составу, то вся процедура не займет много времени и сил. Если документы для вычета имеют какие-то особенности, связанные с объектом права владения, то список документов для получения будет расширен или сужен.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета за образование нашими специалистами:

1. Копия договора об обучении.
2. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесение платы за обучение.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на лечение и медикаменты нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.
3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной; совместным Приказом МНС России и Минздрава; от 25.07.2001 N289/БГ-3-04/256 и 289.
4. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение и (или) медикаменты.
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

Перечень документов, необходимых для оформления социального налогового вычета на медикаменты нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств.
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты.
4. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.

Перечень документов, необходимых для оформления имущественного налогового вычета на квартиру или дом нашими специалистами:

1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
2. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом.
   2.1. Договор купли продажи или инвестирования.
   2.2. Акт приема-передачи и/или свидетельство о государственной регистрации.
3. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры или дома.
   3.1. Копии расписок, квитанций, платежных поручений, чеков.
4. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот (-ы) с регистрацией (-ями)).
5. Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги. (Его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно.)