Объектом для расчета налога на имущество является недвижимость физических лиц. Инспекция ежегодно высылает уведомления плательщикам. Детальнее о том, как рассчитывается налог на квартиру, как узнать сумму задолженности, если вы не согласны с цифрами в квитанции, читайте далее.
Уведомление
Как узнать, пришел ли налог на квартиру? Проверить в почтовом ящике квитанцию из ФНС. Этот документ содержит такие данные:
- расчетный год;
- сведения об имуществе, его местонахождение;
- базу для расчета;
- долю владения;
- ставку;
- количество месяцев владения;
- коэффициент;
- размер льгот;
- сумму к оплате.
Правильность расчета
Налогом облагаются недвижимое имущество: дом, квартира, дача, комната, гараж, иные сооружения, доля в праве общей собственности. Базой для расчета служат данные объекта, которые корректируются на коэффициент-дефлятор.
Как узнать сумму налога на квартиру, которая находится в собственности у нескольких лиц? В таком случае расчет осуществляется пропорционально долям. На квартиры, которые находятся в общей совместной собственности, база определяется согласно количеству владельцев. До 2013 г. данные об инвентаризационной стоимости можно было получить в БТИ. Теперь информация об инвентаризационной стоимости хранится в Росреестре.
Иногда суммы налога в квитанции могут быть завышенными. Инспекция получает данные из БТИ с опозданием. Поэтому цифры могут быть перерасчитаны не более чем за три предыдущих года. То есть сумма налога, который нужно заплатить в 2015 году, может включать корректировки за 2012-2014 годы. Пеня на старые пересчитанные цифры не начисляется. Платят ли пенсионеры налог на квартиру? Нет. Они освобождены от уплаты сбора.
Сроки
Сумма платежа рассчитывается в зависимости от количества полных месяцев владения имуществом. Если квартира была приобретена в течение года, то сбор взимается с месяца регистрации объекта за новым владельцем. За период с января текущего года до момента продажи старый владелец собственности оплачивает налог на квартиру. Как узнать задолженность жильцу новостройки? Такие дома облагаются налогом со следующего года после их возведения. Если имущество было получено по наследству - с месяца вступления в право наследования. В случае уничтожения объекта сбор не начисляется.
Как узнать налог на квартиру через интернет?
Сегодня коммунальные услуги и товары можно оплачивать не выходя из дома. Это значительно экономит время. Налоговая инспекция также попыталась облегчить жизнь россиян, но столкнулась с проблемами. Граждане привыкли получать уведомления из инспекции по почте. Они с недоверием относятся к новым способам связи. Вторая проблема заключается в том, что люди часто не согласны с сумой платежа.
Ведомства не занимаются проверкой данных, они только вносят их в базу. Ошибки мог сделать владелец имущества при заполнении декларации, или инспекция, которая передавала информацию. В таких случаях нужно обращаться в офис ФНС, чтобы выяснить, какой налог на квартиру следует заплатить. Погасить задолженность можно прямо через сайт инспекции. В личном кабинете налогоплательщика представлен список всего имущества и суммы необходимых платежей, разбитые по годам. Можно распечатать квитанцию и заплатить налог через банк или терминал.
Новая схема
До 01.10.2016 большинство собственников недвижимости должны заплатить на квартиру. Как узнать сумму? Новая схема предусматривает уменьшение кадастровой стоимости на 10 кв. м. для комнаты, 20 кв. м.- квартиры, 50 кв. м. - жилого дома. Если после применения вычетов налоговая база становится отрицательной, то сумма сбора приравнивается к нулю.
За одним плательщиком может быть закреплено несколько домов, квартир и т. д. Если он не уведомил инспекцию об объекте, подлежащем льготированию, сотрудники ФНС самостоятельно выбирают его по максимальной сумме налога. Федеральными законами столицы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть предусмотрены дополнения к порядку начисления налога. В частности, местные власти могут установить нулевую ставку или увеличить базовую максимум в три раза. Следует сразу отметить, что новая схема будет действовать далеко не во всех регионах. В некоторых областях России расчет будет осуществляться по инвентаризационной стоимости. Это связано с тем, что данные об оценочной стоимости имеются еще не на все объекты.
Ставки
Как узнать размер налога на квартиру? Ставки, по которым осуществляется расчет, устанавливаются нормативными актами. Их можно просмотреть на сайте ФНС. На жилые дома, помещения, комплексы, строения, площадью до 50 кв. м. начисляются ставки налога, в зависимости от (кадастровой) оценочной стоимости объекта (млн руб.):
- до 10 - 0,1 %;
- 10-20 - 0,15%;
- 20-50 - 0,2%;
- 50-300 - 0,3%;
- прочие объекты стоимостью более 300 млн руб. - 2%.
Гаражи облагаются по ставке 0,1 %. Жилые дома, которые находится в состоянии незавершенного строительства - 0,3%, административные помещения, торговые центы - 2%, все остальные объекты - 0,5%.
Льготы
Платят ли пенсионеры налог на квартиру? Нет. Они, как и инвалиды I и II групп, освобождены от уплаты сбора, рассчитанного по новой схеме. Законодательством отдельно предусмотрены льготы на объекты, расположенные на участках в частных дачных объединениях, если их площадь не превышает 50 кв. м. Инспекция откорректирует сумму налога, только если плательщик уведомит о своем праве до 1 ноября текущего года. Данные пересчитываются максимум за три предыдущих периода. В таблице представлен список федеральных льгот, которые не распространяются на объекты предпринимательской деятельности.
| Категория налогоплательщиков | Основания | Условия предоставления |
| Герои СССР и РФ, лица с орденом Славы | орденская книжка | По всем объектам налогообложения всех видов. |
| Инвалиды I и II групп | справка ВТЭК | По одному объекту налогообложения любого из видов. |
| Инвалиды с детства | ||
| Участники ВОВ, других боевых операций | ||
| Лица вольнонаемного состава Морского Флота, органов госбезопасности, | ||
| Лица, имеющие право на соцподдержку (подверженные последствиям катастрофы на ЧАЭС, воздействию радиации из-за аварии на ПО "Маяк" и сбросов отходов в реку Теча, 1957 год) | специальное удостоверение участника | По одному объекту налогообложения каждого вида. |
| Военнослужащие со сроком службы 20 и более лет | удостоверение воинской части | |
| Члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца | пенсионное удостоверение | |
| Пенсионеры | ||
| Граждане, которые выполняли военный долг в других странах | свидетельство о праве на льготы | |
| Физические лица с лучевой болезнью | удостоверение о праве на льготы | |
| Родители и супруги погибших военнослужащих | справка о гибели |
Как узнать есть ли налог на квартиру?
На сайте ФНС имеется калькулятор расчета налога. В специальной форме нужно заполнить такие поля:
- Кадастровый номер.
- Вид и характеристика объекта (площадь, цена).
- Период владения имуществом в текущем году (в месяцах).
- Налоговый вычет (10, 20 и 50 кв. м.).
- Льготу.
После ввода всех реквизитов на сайте отобразится сумма платежа. Вот как узнать налог на квартиру по адресу.
Особенности расчета для граждан столицы
Сумма налога для москвичей корректируется на повышающий коэффициент кадастровой стоимости объекта. Формула для расчета:
Налог = (К1 * СК - И2 * СН) * 0,2 + И2 * СН, где:
- К1 = Кадастровая стоимость объекта с учетом вычета.
- СК - Ставка налога по кадастровой стоимости.
- СН - Ставка налога по инвентаризационной стоимости.
В чем разница
Итак, налог может рассчитываться по двум схемам: на основании кадастровой и инвентаризационной стоимости. В первом случае учитывается только конструкция здания (двери, стены, перекрытия, окна). Такая оценка далека от рыночной цены объекта. Кадастровая стоимости дополнительно учитывает такие параметры, как расположение сооружения (в центральных или «спальных районах»), транспортную доступность, инфраструктуру, наличие парковки, охраны, этажность и т. д. Итоговый показатель отображает приблизительную рыночную стоимость объекта.
Примеры
Рассчитаем по новой схеме налог на квартиру. Как узнать задолженность? Оценочная стоимость квартиры корректируется на вычет, а затем полученное значение перемножается на ставку.
Квартира площадью 50 кв. м. оценена по состоянию на начало 2015 года в 4000 тыс. руб. Цена за метр - 80 тыс. руб. Стоимость объекта с учетом вычета: 80 х (50 - 20) = 2,4 млн руб. Расчетная сумма налога по ставке 0,1% составляет 2400 руб.
Чтобы нагрузка на граждан увеличивалась постепенно, а не резко, законодательством предусмотрена переходная формула, по которой до 2020 года будет рассчитываться налог на квартиру. Как узнать сумму задолженности?
Налог = (КД - ИН) х К + ИН, где
КД - сумма налога по кадастровой стоимости.
ИН - сумма налога по инвентаризационной стоимости.
К - коэффициент понижения.
Значение последнего показателя будет увеличиваться. В 2016 году он составит 0,2, в 2017 году изменится до 0,4, в 2018 году - 0,6, а в 2019 году - 0,8.
Рассмотрим еще один пример.
Квартира площадью 48 кв. м. по состоянию на начало 2015 года оценена по кадастровой стоимости в 3,6 млн руб. Цена за метр - 75 тыс. руб. Оценочные стоимости составляют:
- по новой методике с учетом вычета 3600 - (75 х 20) = 2100 млн руб.
- по старой оценке - 300 тыс. руб.
Ставки в обоих вариантах расчета - 0,1%. Рассчитаем суммы налога:
по кадастровой стоимости: 2100 × 0,1% = 2,1 тыс. руб.
по инвентаризационной стоимости: 300 * 0,1% = 0,3 тыс. руб.
Подставим эти данные в формулу:
((2,1 - 0,3) × 0,2 + 0,3) = 660 руб.
За 2015 год налогоплательщику придется заплатить 660 руб.
Кадастровая стоимость
Данный показатель определяется в ходе госоценки независимыми экспертами по решению региональных органов власти. Стоимость будут пересчитываться не чаще одного раза в 3 года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе - в два года). Оценщики самостоятельно выбирают методику расчета. Узнать кадастровую стоимость объекта можно на сайте «Росреестра».
В разделе «ГНК»
С главной страницы нужно перейти в раздел «Физическим/Юридическим лицам», затем выбрать сервис «Сведения из ГКН», заполнить форму (в первую очередь поля с пометкой («!»)), отправить заявку. Запросу будет присвоен номер, по которому затем можно будет отслеживать статус его обработки. Выписка из ГКН предоставляется позднее 5 дней после проверки документов.
С помощью портала «Публичная кадастровая карта»
Искомый дом, квартиру можно найти на карте или воспользоваться расширенным поиском. По каждому объекту на сайте представлена общая информация и его характеристики. Эти данные справочного характера нельзя использовать для составления юридических документов.
В разделе «Информация по объектам в режиме онлайн»
Через сервис в разделе «Электронные услуги» можно по кадастровому, установленному номеру или адресу получить информацию о доме, квартире его/ее оценочной стоимости.
Через портал «Получение данных из фонда ГКО»
В данном разделе представлена информация об оценке объекта, которую осуществляли органы местного самоуправления. Для доступа к информации необходимо в разделе «Физическим / Юридическим лицам», выбрать пункт «Получение данных из фонда ГКО». Далее в специальной форме указать номер объекта и нажать кнопку «Найти». В результате отобразится ссылка с данными или надпись об их отсутствии. Отчет можно скачать и распечатать. Информация предоставляется бесплатно.
В офисе Росреестра или МФЦ
Можно запросить живую кадастровую справку из ГКН. Для этого следует обратиться в филиал Росреестра, МФЦ или отправить запрос по почте. Данные предоставляются бесплатно в течение 5 дней. В заявке также следует указать способ получения выписки: забрать самому или получить по почте.
Многие граждане задаются вопросом, как узнать размер налога на квартиру.
Особенно это стало актуально после изменения правил расчета налога , произошедшего с января 2015 года.
В настоящее время текущую задолженность по налогам, включая имущественный налог, можно узнать:
- в территориальных подразделениях налоговой службы либо на интернет-ресурсе ФНС России;
- на специальном информационном ресурсе – Едином портале госуслуг;
- в Федеральной службе судебных приставов (это возможно, когда невыплаченная вовремя налоговая задолженность поступила в банк исполнительных производств).
Как узнать размер задолженности по имущественному налогу в ФНС?
Прежде всего, размеры имущественного налога можно узнать из платежной квитанции, которую сотрудники налоговой службы ежегодно посылают почтой собственникам жилья.
Обычно квитанция с суммой налога за квартиру приходит заранее, чтобы у владельца имущества было время для своевременной оплаты имущественного налогового платежа.
Если платежная квитанция из территориального отдела российской ФНС каким-то причинам не поступила к налогоплательщику-адресату или была им утеряна, собственник квартиры может узнать сумму налога другими способами.
В частности, чтобы узнать сумму , можно лично обратиться в территориальное подразделение ФНС, предъявив свой общегражданский паспорт и назвав специалисту налоговой службы адрес прописки. Здесь же, в территориальной налоговой службе, можно получить квитанцию на оплату налоговой задолженности за квартиру.
Следующий способ узнать налог на квартиру в налоговой инспекции – это позвонить в территориальное подразделение российской ФНС, относящееся к вашему местожительству, по телефону. При звонке налогоплательщику потребуется назвать полные персональные данные владельца квартиры и адрес интересующего его жилья. Специалисты налоговой службы проконсультируют о наличии и конкретной сумме задолженности по имущественному налогу.
Третий вариант узнать размер имущественного налога в ФНС – воспользоваться интернет-ресурсом налоговой службы. Задолженность по любым налогам можно узнать в личном кабинете плательщика налогов на сайте ФНС. Однако стоит учесть, что первичный доступ к сервису личного кабинета налогоплательщика доступен лишь после персонального визита гражданина в налоговую службу.
Так, чтобы первый раз на сайте налоговой службы зайти в свой личный кабинет, налогоплательщикам нужно с паспортом предварительно посетить территориальное подразделение ФНС для получения пароля, дающего доступ к интернет-ресурсу. Многих людей, конечно, останавливает необходимость личного посещения налоговой инспекции, однако это стоит сделать.
Один визит поможет существенно сэкономить время в дальнейшем, поскольку в личном кабинете можно узнавать всю информацию не только о налоговых задолженностях по любым налогам, но и получать сведения о переплатах, осуществлять платежи, заполнять декларацию 3-НДФЛ, следить за ее статусом, а также обращаться к сотрудникам ФНС без личного посещения территориального подразделения.
Как узнать имущественный налог на Едином портале госуслуг?
Чтобы узнать размер имущественного налога на квартиру, требуется зайти на сайт gosuslugi.ru и ввести в специальные поля необходимые личные сведения – ФИО и идентификационный налоговый номер. На сайте госуслуг можно также распечатать квитанцию для оплаты налога.
Как посмотреть размер налога на квартиру в базе данных ФССП?
Банк исполнительных производств российской ФССП содержит информацию обо всех просроченных налоговых задолженностях, взыскание которых передано приставам-исполнителям.
Чтобы просмотреть задолженность, заинтересованному лицу требуется зайти на сайт российской Службы судебных приставов или ее территориальных подразделений. Преимущество использования региональных интернет-ресурсов ФССП для поиска требуемых данных состоит в том, что можно сразу получить информационные сведения из базы исполнительных производств соответствующего региона.
Налогоплательщику, не выполнившему обязанность по своевременной уплате имущественного налога, потребуется ввести свои персональные сведения в соответствующие поля для получения информации о задолженности. На сайте судебных приставов можно также распечатать платежную квитанцию.
Еще раз обратим внимание на то, что в базе исполнительных производств службы приставов есть данные только по просроченным налоговым долгам. Если вы не нашли сумму долга на этом сайте, это вовсе не означает, что имущественный налог не начислен, и у вас нет текущей задолженности по налогам. Соответственно, интернет-ресурс ФССП менее информативен, чем предыдущие варианты, хотя информацию здесь, в отличие от ресурсов ФНС и госуслуг, можно получить без регистрации буквально за 1-2 минуты.
В статье 57 Конституции РФ зафиксировано, что выполнение налоговых обязательств перед государством – долг каждого гражданина. Отказ от исполнения этой обязанности влечет наложение на виновное лицо финансовых и административных санкций. Но не всегда налоговая задолженность возникает ввиду сознательной неуплаты налогов, зачастую мы просто не знаем, какие обязательства на нас возложены государством. Сегодня, благодаря порталу Госуслуги ру, налогоплательщикам доступна возможность сумму налога на недвижимость.
Доступ к информации для налогоплательщиков на Госуслугах
Предоставление гражданам полной, достоверной и точной информации о налогах – одна из основных обязанностей ФНС. Особенно это положение актуально при определении обязательств физических лиц по налогу на недвижимость. Если гражданина вовремя не уведомили о том, что он должен заплатить в бюджет имущественный налог, то его нельзя привлечь к ответственности за неуплату.
Однако если вы не проживаете по адресу своей постоянной регистрации, потеряли уведомление после получения или в тексте уведомления есть неточности, ФНС рекомендует лично обратиться в вашего региона для получения информации о текущем налоговом обязательстве.
Для граждан, которые не могут лично посетить ФНС, сайт Госуслуг предоставляет возможность проверки налога на недвижимость через интернет. Для доступа к этой услуге необходимо подтвердить свои личные данные одним из предусмотренных сервисом способов, после чего через на gosuslugi.ru нужно перейти в раздел «Налоги и финансы».
Как получить информацию о задолженности
Для того чтобы узнать налог на недвижимость, владелец объектов, подпадающих под налогообложение, должен заказать в ФНС справку о состоянии расчетов по налогам. Справка предоставляется бесплатно в течение пяти рабочих дней.
Для оформления запроса на информацию о задолженности пользователю необходимо открыть в личном кабинете вкладку «Налоги и финансы», где будет указан перечень услуг, которые можно получить в электронном виде. В этом перечне следует выбрать раздел «Налоговая задолженность».
На этой странице пользователь может ознакомиться с информацией о порядке предоставлении сведений о налогах в онлайн режиме. Здесь также размещена справочная информация по следующим вопросам:
- как настроить уведомления с налоговой информацией на главной странице;
- как установить мобильное приложение с оповещением о поступлении новых налоговых данных;
- как заполнить заявку на расчет налоговых обязательств.
На этой же странице пользователю предоставляется возможность перейти в раздел с описанием услуги. В этом разделе указаны способы предоставления налоговой информации. Для получения услуги в электронном виде рекомендуется перейти по ссылке на сайт ФНС nalog.ru/rn77/fl/interest/debts/. Переход осуществляется с использованием регистрационной информации с сайта Госуслуг, поэтому заново регистрироваться на ресурсе ФНС не нужно.
Важно! Если вы не подтвердили свои личные данные через функционал Госуслуг, то доступ на сайт ФНС через Госуслуги для вас будет закрыт.
На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика пользователю необходимо ввести . После этого система выведет на экран все задекларированные по коду этого плательщика объекты для расчета имущественного налога.
В том случае, если вам удалось на недвижимость, но вы считаете, что он определен неправомерно и не соответствует действительности, тогда необходимо готовиться к процедуре обжалования. Для этого, с использованием функционала сайта, нужно заказать услугу предоставления сведений, содержащихся в налоговой системе, на бумажном носителе.
Необходимо подать запрос на выдачу справки о состоянии расчетов по налогам. На сайте Госуслуг размещен шаблон заполнения заявки для того, чтобы узнать официальную информацию о налоге на квартиру или дом.
При оформлении запроса на сведения о налогах пользователю необходимо указать следующие данные:
- отделение ФНС, через которое заявитель сможет лично забрать документ;
- ИНН заявителя;
- наименование необходимой информации (расчет налога или сведения о наличии задолженности).
В тех случаях, когда пользователь хочет получить информацию и о расчете имущественного налога, и о задолженности, то необходимо заполнять по одной заявке на каждый вид услуг.
Возможности для обжалования
В разделе сайта Госуслуг, предоставляющем пользователям такую услугу, как проверка налога на квартиру через интернет, предусмотрена возможность обжалования действий администратора. Если произошло так, что вы намерены оспаривать расчет обязательств, начисление пени или штрафов, а также претензии ФНС по срокам уплаты вами сумм налогов, то не спешите использовать для этого кнопку «Подать жалобу».
Этот функционал будет полезен только тем пользователям, у которых не приняли запрос либо отказали в предоставлении информации, чем нарушили права налогоплательщика. Обжалование решений ФНС, связанных расчетом и уплатой имущественного налога, должно осуществляться по специализированной процедуре.
Заключение
Если у вас есть сомнения по поводу того, все ли свои обязательства вы выполнили перед государством по налогам на недвижимость, то на сайте Госуслуги вы сможете узнать, есть ли у вас налоговая задолженность. Чем раньше вы получите полную и достоверную информацию о налогах, тем выше шансы, что вам удастся защитить свои права, если они были нарушены ФНС при определении ваших обязательств перед государством.
Как рассчитать налог на имущество, можно узнать в ФНС при личном обращении, на официальном сайте или сделав запрос. О том, как посчитать налог правильно, а также о нововведениях в налоговом законодательстве, расскажем в данной статье.
Налог на имущество физлиц
Данный вид налогообложения считается местным и потому зачисляется в бюджет муниципального образования, в котором зарегистрировано имущество.
Физическое лицо, которое имеет в собственности объект недвижимости, является налогоплательщиком.
Отчетный период — это календарный год.
Чем грозит неуплата налога на имущество?
В 2018 году налог за 2017 год следует уплатить до 01.10.2018. Соответственно, уведомление налоговая должна прислать за 30 дней до срока оплаты. У налогоплательщика нет обязанности оплачивать налог заранее. Однако если в отношении каких-то объектов недвижимости уведомления не пришли, гражданин до 31 декабря предоставляет эти сведения в ФНС.
Последствия для неплательщиков следующие:
- Начисление пени.
- Привлечение к ответственности в виде штрафа. Размер штрафа — 20% от суммы налога. Но если ФНС докажет, что налог вовремя не уплатили умышленно, то сумма штрафа увеличится до 40%.
- Взыскание пени и недоимок через суд.
В случае если ФНС неправильно рассчитала налог, необходимо составить соответствующее заявление, передать его в налоговую, дождаться правильного уведомления и оплатить налог.
В том случае, если налог был переплачен, необходимо также написать заявление в ФНС. Сумму переплаты можно получить обратно или зачесть в счет следующих платежей. Заявление может быть подано в срок не позднее 3 лет с даты уплаты налога. Решение о зачете ФНС принимает в течение 10 рабочих дней после регистрации заявления. Деньги возвращаются гражданину не позднее чем через месяц.
ФЗ о налоге на имущество физических лиц (Налоговый кодекс РФ)
Ранее действовавший закон «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-1 был отменен 04.10.2014 ФЗ № 284-ФЗ, которым вносились изменения в Налоговый кодекс РФ.
В 2016 году граждане получат уведомление об уплате налога, который будет рассчитан, исходя из положений главы 32 НК РФ; а за 2015 год и ранее — в соответствии с законом № 2003-1.
С 2016 года вопроса, как посчитать налог на имущество, не возникает — сумма в уведомлении, присылаемом налогоплательщику, складывается, исходя из кадастровой стоимости объекта, тогда как ранее при расчете этой суммы учитывалась инвентаризационная стоимость.
Кадастровая стоимость квартиры намного выше, чем инвентаризационная. По сути, кадастровая стоимость — это рыночная стоимость. Оценивать объекты недвижимости будут независимые эксперты, и о конечной стоимости гражданин узнает на момент уплаты налога. Тем не менее, вопрос о том, как рассчитать налог на имущество, не теряет своей актуальности, поскольку сотрудники налоговой инспекции тоже могут ошибаться.
Как рассчитывается налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости
Исчисление налога будет происходить с понижением размера площади на указанную законодателем величину:
Не знаете свои права?
- на комнату — 10 кв. м;
- на квартиру — 20 кв. м;
- на жилой дом — 50 кв. м.
В тех случаях, когда при применении понижающего коэффициента налоговая база примет отрицательное значение, она признается равной 0.
Гражданин — собственник квартиры. Ее кадастровая стоимость — 4 000 000 руб. 1 кв. м = 60 000 руб.
20 × 60 000 = 1 200 000
4 000 000 — 1 200 000 = 2 800 000
Соответственно, налогом будет облагаться 2 800 000 руб.
Если объект находится в собственности у нескольких человек, то вычет в квадратных метрах будет производиться 1 раз на каждый объект, вне зависимости от количества собственников. Но в тех случаях, когда у 1 гражданина имеется несколько объектов, вычет будет производиться на каждый.
Вся информация, которая касается кадастровой стоимости объектов, содержится в Росреестре. Соответственно, в случае возникновения разногласий относительно такой стоимости, все претензии должны быть направлены не в ФНС, а в Росреестр.
Обращаем ваше внимание на то, что законодатель предусмотрел так называемый переходный 4-летний период. Это означает, что если рассчитанная по новым правилам сумма налога будет больше, чем в предыдущем году, ФНС по специальной формуле сделает гражданину скидку. Этой формулой предусмотрено, что повышение налога должно быть плавным. То есть, если раньше гражданин платил, например, 11 000 руб., то в следующем году он заплатит такую же сумму. Но после счет будет расти и позже составит 15 000 руб.
Обращаем ваше внимание на то, что законодатель внес изменения и в объекты, которые облагаются налогом. Теперь к ним будут относиться машино-места (только оформленные в собственность) и незавершенное строительство.
Как рассчитывается налог на имущество в соответствии с законом 2003-1
В 2015 году граждане получат уведомление об уплате налога на имущество, в котором будет указана сумма, подлежащая уплате.
Чтобы проверить, правильно ли была рассчитана сумма налога, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:
- Определить правильность указания на имущество, подлежащее налогообложению.
- Установить правильность определения размера налоговой базы. Граждане уплачивают налог соразмерно имеющейся у них доле в общем имуществе. Для расчета налога необходимо знать инвентаризационную стоимость объекта. Получить эту информацию можно в Росреестре, БТИ (справка платная) или на официальном сайте ФНС. Инвентаризационная стоимость рассчитывается с учетом размера коэффициента-дефлятора (1,147 в 2014 году).
Очень часто встречаются ситуации, когда налогоплательщик получает уведомление, в котором содержится перерасчёт налога за предыдущие годы в большую сторону. Что нужно знать в этом случае? Перерасчет может быть только за предыдущие 3 года. Например, уведомление получено в 2015 году, соответственно, перерасчет возможен за 2012-2013 годы, так как уплата налога будет за 2014 год. Пени за перерасчет не начисляются.
- Проверить правильность применения налоговой ставки. Ее размер устанавливается муниципальным правовым актом. Актуальность информации можно посмотреть на официальном сайте ФНС или с помощью сервиса ФНС «Имущественные налоги: ставки и льготы».
- Проверить, верно ли указан срок владения имуществом.
- Уточнить информацию об имеющихся налоговых льготах.
Расчет налога на имущество по НК РФ, исходя из кадастровой стоимости объекта
ФНС на официальном сайте разработала сервис , который рассчитывает примерную сумму налога по новым правилам.
- Указываем кадастровый номер объекта недвижимости. Если номер неизвестен, то система предлагает узнать его по адресу расположения недвижимости (для этого есть ссылка, которая ведет на сайт Росреестра). После введения номера нажимаем кнопку «Далее».
- Система отражает характеристики объекта недвижимости (площадь, кадастровую стоимость и вид).
- Далее нужно заполнить следующую информацию: размер доли, период владения, налоговый вычет, ставка налога, размер льготы и т. д.
- Конечным итогом будет сумма налога, которую система выведет, отталкиваясь от информации, предоставленной налогоплательщиком.
