Код уин для налоговой. Что такое УИН в платежном поручении

Иногда для оплаты налогов, штрафов и пеней в платежном поручении или в квитанции указан реквизит УИН (Уникальный идентификатор начислений), который для нас пока еще не понятен. Предлагаю рассмотреть подробности описания и использования этого реквизита.

Для кого необходим УИН

Самостоятельно внести данные по УИН в платежное поручение предпринимателям или юридическим лицам не представляется возможным, потому что этот идентификатор прерогатива госучреждений. Его номер упрощает распределение поступивших денежных средств от физических и юридических лиц.

Функция УИН заключена в следующем:

• В уменьшении невыясненных платежей, которые перечислены в государственную казну;
• В снижении риска появления невыясненных платежей.

Виды и способы платежей с УИН

Для юридических лиц и предпринимателей указание УИНа в платежном поручении можно только по выставленному требованию от госучреждений (ИФНС, ФСС, ПФ), с указанием номера идентификатора. Это могут быть требования на такие платежи:

• Оплата штрафных санкций. Если вы не поставите номер кода, налоговая идентифицирует платеж по другим реквизитам. Но в платежном документе все-таки необходимо поставить «0» в поле 22;
• При оплате госпошлины;
• Оплата налогов, пеней по выставленным требованиям от госучреждений;
• За оплатой страховых взносов с 2017 года ведет надзор ИФНС России, а значит правила заполнения поля 22 идентично заполнению с другими налогами.

Способы оплаты платежа:

• Если платежку готовите через портал Госуслуг, то номер-идентификатор автоматически поставит сама система, но если вы поставите «0», это ошибкой считаться не будет;
• Оплачивая через платежный терминал, налогоплательщику негде узнать код идентификатора, поэтому можно в поле кода поставить «0»;
• Банковские сотрудники не примут платежный документ или квитанцию, если поле 22 осталось пустым, обязательно нужно поставить или сам код, или «0».

В некоторых квитанциях на оплату для физических лиц номер-идентификатор уже проставлен. Этот номер идентифицирует следующие платежи:

• Платеж на регистрацию недвижимости;
• Платеж на оплату административных нарушений;
• На уплату штрафных санкций ГИБДД, госпошлин;
• При оплате на выдачу справок;
• На получение выписки из государственного реестра.

Важно знать, если госучреждение указывает УИН платежа, то его необходимо внести в платежное поручение, иначе перечисленные денежные средства окажутся на неопределенных платежах.

Ситуации, где УИН не нужен

Если юридические лица и ИП соблюдают сроки оплаты налогов, взносов и сборов, то при заполнении платежных документов идентификатор начислений не нужен, т.к. госучреждения не предоставили требования на уплату недоимки и пени. Система ФНС распознает налогоплательщика и по ИНН, КПП, КБК. А в поле 22 для идентификатора платежа поставить нужно «0».

Если физические лица, осуществляющие самостоятельно платежи без предъявления требований от налоговой, УИН не вписывается.

Поле платежного поручения для УИН

При заполнении платежного поручения поле 22, предназначенное для кода идентификатора, должно обязательно быть заполнено. Что ставить в это поле, зависит от следующих ситуаций:

1. Если платежное поручение заполняем по требованию госучреждений, то ставим в поле 22 тот номер идентификатора, который стоит в документе;
2. Если документ на оплату заполняем самостоятельно, то в поле 22 ставим цифру 0.

Пример заполненного поля 22 с указанием УИН:

Нужно учесть, что уникальный идентификатор платежа код 22 не должен быть пустым, иначе банковское учреждение может не принять этот платеж.

Пример применения УИН

ООО «Зорька» вовремя не уплатило страховые взносы в ФСС, в свою очередь Фонд социального страхования направило должнику требование об уплате взносов с указанием УИН. При заполнении платежного документа бухгалтер ООО «Зорька» внесла номер идентификатора в поле 22.

Последствия неправильного заполнения 22 поля

При поступлении денежных средств в казну государства от налогоплательщиков, номер кода дает возможность автоматического определения платежей, взносов и сборов. Если идентификатор указан неверно, то этот платеж будет считаться неисполненным. Это приводит к неприятным последствиям:

• Образование долговых обязательств организаций и физических лиц перед бюджетом и фондами;
• За каждый день просрочки начисление пеней;
• Потребность в уточнении реквизитов платежного поручения;
• Поступление денежных средств в государственную казну с опозданием, следствие чего наложение штрафных санкций.

Из вышеперечисленного нужно сделать вывод, что допущение ошибки в заполнении поля 22 (УИН), может потянуть за собой большие неприятности и потраченное время.

УИН для физического лица

Физическим лицам можно не задумываться, где получить код УИН для платежного документа . При оплате каких-либо налогов (земельного, имущественного) по предоставленному извещению код уже автоматически проставлен в квитанции.

Налогоплательщик может самостоятельно сформировать платежный документ. Создать и распечатать его можно в личном кабинете официального сайта ФНС России www.nalog.ru, пройдя сначала регистрацию. При формировании квитанции на оплату, система автоматически присвоит код УИН.

Нужно знать, если в «платежке» у физического лица отсутствует номер идентификатора, то необходимо внести свой ИНН.

Если налогоплательщик затрудняется вспомнить свой ИНН, то его можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай ИНН». Необходимо заполнить форму своими данными: ФИО, паспортные данные, дата и место рождения. Далее вводите код с картинки и нажимаете «Отправить запрос», и сразу приходит ответ на ваш запрос.

Многие думают, что значение УИН в платежном поручении всегда подскажут в банке. Однако это возможно лишь в той ситуации, когда у получателя денег/администратора соответствующего платежа есть соглашение с данной кредитной организацией.

Иногда номер идентификатора в платежном поручении можно уточнить через орган власти, который выступает администратором платежа. То есть надо посетить его сайт или позвонить, прийти лично.

Имеет ли право банк требовать УИН

Важно знать, что заполнять поле 22 УИН в платежном поручении нужно только тогда, когда перечисление платежей подлежит госучреждениям, для других компаний этот реквизит указывать не нужно.

Участились случаи, когда банковские работники требуют от физических и юридических лиц указание в платежных документах ИНН и УИН. В связи с изменениями в законодательстве ИП, адвокаты, нотариусы, главы КФХ должны указывать ИНН в поле «ИНН плательщика» или УИН из 20-25 цифр в поле «Код».

Если ИНН указан, значит в поле «Код» ставится 0. При этом банки могут указать номер идентификатора, но не заполнить ИНН, что приводит к нарушению идентификации налогоплательщика.

С 2019 года код УИН в платежном поручении должен ставиться в обязательном порядке. Мы разобрались и расскажем вам, где взять этот код, как и куда его необходимо проставить.

Что такое УИН в платежке

Код УИН в платежном поручении 2019 является уникальным индетификатором назначения. Основным реквизитом он стал с 2014 года. Об этом говорится в приказе Минфина № 107н от 12.11.2013г. УИН в платежке служит для правильной разноски поступления денежных средств в бюджет. В случае потери платежа, его будет не сложно найти, именно по этому уникальному индентификатору.

Указывать уникальный индетификатор следует в специальном поле (22). Если при заполении платежного поручения, данное поле не заполненно, то банк не пропустит документ. Об этом говорится в положении Банка России N 383-П .

Когда заполняется УИН в платежках 2019? Оказывается, все очень просто. Не всегда используют данный реквизит при оплате. Подробно, о том, когда надо использовать данное значения реквизита говорится в письме от 21.02.2014 N 17-03-11/14-2337 и разъяснениях ФНС России "О порядке указания УИН при заполнении распоряжений о переводе денежных средств в счет уплаты налогов (сборов) в бюджетную систему Российской Федерации "

Уникальный индетификатор ставится в платежке, когда нужно сделать оплату штрафов, пеней, в бюджетную систему. Например, оплатить недоимку по налогам. Если же денежные переводы делаются в счет страховых взносов, сборов или же текущих платежей, то тогда код не указывается.

Следовательно, данный реквизит указывается только в случае, когда пришло требование от налоговой инспекиции индивидуальному предпринимателю или предприятию. Из этого требования предприятие или индивидуальный предприниматель переносит индивидуальный индетификатор в платежку. Для каждого отдельного случая код уникален. Это упростило сопостовление проплат с выставленными требованиями. И уменьшило потери и путаницу в платежах.

При отсутсутствии значения данного реквизита при оплате в документе ставится (0).

Ошибка в УИН

При переводе денег в бюджетную систему вся информация об этом передается в ГИС ГМП. Это Государственная Информационная Система о Государственных и Муниципальных Платежах. В случае, когда не правильно указан уникальный индетификатор данная система не опознает платеж. И уплата будет считаться неисполенной. Это приведет к следующим последствиям:

• у предприятия или индивидуального предпринимателя возникнет задолженность перед бюджетом и фондами;
• будут продолжать начислятся пени;

В этих случаях плательщику придеться выяснять "судьбу" платежа и уточнять его. Денежные средства поступят в бюджет и фонды с опозданием. Как выяснить куда ушли перечисленные денежные средства? Для этого нужно будет написать заявление в орган, куда было перечисление, с просьбой о возврате или перенаправлении денежных средств. Для каждого случая последовательность возврата денег своя. К примеру, если платеж неправильно прошел в бюджетную систему, возврат или перенаправление денег будет сделать проще.

В любом случае при неправильном значении уникального индетификатора банк обязан принять и исполнить платежное поручение от своего клиента.

До 2014 года организации-налогоплательщики не заполняли поле «Код» (22) в платежных документах.

В 2014 году, в соответствии с п. 1.21.1 Положения ЦБ РФ № 383 от 19.06.2012, плательщики при оплате бюджетных трансфертов (налоги и страховые взносы) обязаны ставить код УИН в платежке (что это такое, расскажем далее).

Расшифровывается название данного кода как уникальный идентификатор начисления. Его необходимо проставлять для каждого перевода в бюджет в текущем году. Также прописывался УИН в платежках 2017: что это за идентификатор и где его необходимо указывать?

Уникальный код цифровых значений вводится в платежные поручения для дальнейшей идентификации произведенной учреждением оплаты. Минфин РФ ввел его с целью снижения объемов невыясненных платежей, поступающих в бюджетные и внебюджетные государственные органы. Также с помощью данного шифра упрощается система финансовых начислений и производится контроль над корректностью поступлений платежей в органы и фонды.

Как формируется

Идентификатор состоит из 20-25 цифровых значений и расшифровывается следующим образом:

• 1-3 цифры конкретизируют каждый бюджетный трансферт. Так, для денежных переводов в ИФНС — 182;
• 4 позиция — это всегда 0 (в настоящий момент не применяется);
• следующие цифры (с 5 по 19) представляют собой индекс или уникальное значение каждого платежа;
• последняя, 20-я, цифра определяется согласно специальному алгоритму и выступает проверочной величиной.

Уникальный цифровой шифр необходимо указывать при перечислении денежных средств в следующие инстанции:

• ИФНС;

Идентификатор ставится в платежном поручении в случае оплаты по выставленному требованию (пени, штрафы, недоимки) либо при перечислении текущей оплаты в бюджетные органы.

Где в платежке указать УИН

При заполнении платежного поручения в первую очередь необходимо определиться с видом платежа. Если оплата производится по требованию и в нем указан УИН, то шифр необходимо взять из документа.

Многие специалисты спрашивают, где в платежке указывается УИН? Идентификатор вносится в специальную ячейку «Код» (поле 22). Плательщик должен внимательно перенести все цифры из требования в поле 22 платежного поручения. Если же производится текущий платеж или же в требовании от контролирующих органов не приведено уникальное цифровое значение, то в поле 22 проставляется значение 0.

Где плательщику посмотреть идентификатор

Плательщик обязан всегда включать код УИН в платежке в бюджет.

В отличие от кодов бюджетной классификации (КБК), уникальный идентификатор начисления различен для каждой новой операции. Этот шифр невозможно найти в интернете, в том числе на официальных сайтах региональных ИФНС или ПФР.

Если оплата производится по требованию, то специалисту необходимо внимательно ознакомиться с входящим документом и найти шифр в тексте самого требования.

В том случае, если отправляется текущий платеж, идентификатор также надлежит проставлять, однако цифровое значение шифра для таких платежей будет «0» (Письмо ФСС№ 17-03-11/14-2337 от 21.02.2014). То есть при перечислении ежемесячных налогов и взносов в надлежащем поле указывается 0.

Еще с 2014 года при совершении платежей и переводов в банках требуется указать УИН - уникальный идентификатор начислений. Без написания такого кода платеж просто не дойдет до адресата, отчего до сих пор актуален вопрос: "Как узнать УИН организации?" Ответим на него подробно.

Расшифровка

УИН - это комбинация из 20 цифр. Каждый символ или группа символов несет в себе определенную информацию.

Выглядит это примерно так: 111 2 333 333 333 333 333 4, где:

• 111 - код адресата платежа;
• 2 - "пустое" число, чаще всего это 0;
• 333 333 333 333 333 - эти пятнадцать цифр представляют собой идентификационный номер или индекс данного документа;
• 4 - контрольное число, высчитываемое по специальному алгоритму.

Зачем нужен этот код?

Данный номер отлично упрощает распределение денежных переводов в бюджет государства. После его введения значительно сократилась доля невыясненных поступлений - налоговых, таможенных и проч. Код обязательно нужно указывать при:

• Оплате услуг, предоставляемых федеральными, региональными, местными органами власти.
• Отправлении любых других платежей, чей адресат - бюджетная система РФ. В первую очередь сюда относится уплата налоговых сборов.

Как узнать УИН?

Узнать УИН просто - его должна предоставить вам та бюджетная организация, в сторону которой вы отправляете платеж. В подавляющем большинстве случаев личного обращения не требуется - данная информация есть на официальном сайте учреждения. Также этот код может быть прописан в 22-ой строке выданной вам квитанции.

В противном случае вам придется обратиться в бухгалтерию организации. Однако УИН формируют далеко не все бюджетные учреждения - только те, в чей адрес приходят платежи самого различного профиля.

Код может подсказать и - например, того адресата, в чью сторону аналогичный платеж отправил другой клиент. Однако официально такой информацией сотрудники кредитных учреждений не обладают и не обязаны ее предоставлять.

При оплате налогов следует узнавать этот код непосредственно в инспекции или позвонив на горячую линию службы.

Если же вы не обнаружили, где найти код УИН, то в крайнем случае попросите работника кассы прописать в этом поле "0". Если оно просто останется пустым, ваш платеж "зависнет".

Где указывается?

Если платежное поручение формируете вы сами, то указать УИН вам необходимо в специальном поле - "Назначение платежа". Сначала вам нужно прописать "УИН", а затем сразу без пробелов указать 20 цифр данного кода. Номер поля - 22.

Где код не используется?

Не нужно задаваться вопросом: "Как узнать код УИН?" - в следующих случаях:

• Если налоги перечисляет ИП или юридическое лицо. Эти плательщики прописывают код КБК. Если нужно указать дополнительные данные для платежа, то пишется следующее: "УИН0///...(необходимые сведения для идентификации)".
• Физическое лицо оплачивает имущественный налог. Идентификатором выступает индекс документа.
• При оплате медицинских услуг. Если на официальном сайте медучреждения нет какой-либо информации по этому поводу, то в графе платежного документа "УИН" достаточно просто поставить число "0".
• Безналичные платежи, отправляемые предпринимателями. Здесь также в поле для введения данного идентификатора достаточно прописать "0".

УИН и уплата налогов

Как узнать УИН, интересуются и физические лица-налогоплательщики. Однако в их случае повода для беспокойств нет:

• По месту прописки гражданину приходит в почтовый ящик уже автоматически заполненное заявление формы №ПД. Код там указан в числе всего прочего. С этой бумагой необходимо только явиться в банк, принимающий подобные платежи.
• Если вы хотите оплатить имущественный налог в режиме онлайн, то после регистрации на электронном сервисе ФНС вы можете сформировать подобную "платежку", которую система уже заполнит всей необходимой информацией. Ее, кстати, можно распечатать и также оплатить в банке.
• В иных случаях можете просто поставить в поле 22 квитанции ноль. Если вы желаете оплатить налог без указания кода, вам стоит произвести платеж в Сбербанке по "платежке" формы №ПД-4сб. Здесь указывается только Ф.И.О., адрес регистрации, ИНН.

УИН и штрафы ГИБДД

Если вы хотите оплатить штраф ГИБДД, то задаваться вопросом о том, как узнать УИН, вам не нужно. Код сформирует кассовый работник, исходя из следующей информации.

Поле 22 в платежном поручении предназначено для проставления специального кода – УИН. Как расшифровать УИН, что это за код, в каких случаях его нужно отражать, какой УИН указывать в платежных поручениях 2017 года – обо всем этом наша статья.

Что означает УИН

УИН – уникальный идентификатор начисления, который указывается при перечислениях в бюджет по требованию налоговиков или фондов. Найти УИН можно в требовании об уплате задолженности по налогу, страхвзносу, а также об уплате штрафа или пени, в той части, где указаны платежные реквизиты инспекции или фонда.

Сколько знаков в УИН 2017 г.? Код может состоять из 20 или 25 цифр и является уникальным, то есть, присвоение одинаковых кодов разным документам исключено. Также недопустимо присвоение полностью «нулевого» УИН, когда все его знаки равны «0». Для кода УИН расшифровка включает 3 блока:

• первые три знака – код администратора платежа (ИФНС - 182, ФСС – 393 и т.д.), четвертый знак – «0»,
• знаки с пятого по девятнадцатый – уникальный индекс документа в системе,
• двадцатый знак – определяется по установленному ФНС или фондом алгоритму.

Введение номера УИН ускорило время поступления платежей в бюджет, поскольку зачисление поступившей «бюджетной» суммы производится сразу по этому уникальному коду, и можно не тратить время на проверку других реквизитов плательщика (ИНН/КПП).

УИН и УИП – в чем разница?

Кроме кода УИН, существует и код УИП, который расшифровывается как «уникальный идентификатор платежа». Как и для УИН, поле в платежке, где указывается уникальный идентификатор платежа – «Код» (22). Фактически, он аналогичен коду УИН, но применяется к тем платежам, которые не относятся к бюджетным. УИП присваивается получателем платежа и сообщается плательщику, согласно условиям договора, заключенного между ними.

УИН в платежном поручении

Отражать УИН в платежке на перечисление «бюджетного» платежа нужно только в случае, если это оплата по требованию контролирующего органа. Обычные налоги и платежи в бюджет, уплачиваемые налогоплательщиком по сроку, или задолженности, перечисляемые им добровольно, код УИН в платежном поручении содержать не могут.

Получив требование об уплате, обратите внимание, есть ли там УИН:

• если УИН указан, его нужно внести в поле платежного поручения 22 «Код»,
• если идентификатор в требовании отсутствует, то в поле 22 указывается УИН «0». Как писать в платежке правильно такое значение кода? Также, как и в других полях документа - нулевой УИН отражается без «кавычек» – 0 (п. 12 приказа Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).

Если в любом платежном поручении поле 22 оставить вообще пустым, банк такой документ к оплате не примет. Когда в данном поле вместо УИН проставлен «0», банк отклонить платежку по этой причине не имеет права, при условии, что заполнено поле «ИНН» плательщика.

Обратите внимание, если код «Уникальный идентификатор начисления» или «платежа» (УИП) в требовании присутствует, а налогоплательщик в платежном поручении указал значение поля 22 как «0», нарушением это не является. Идентификация платежа в таком случае будет производиться по ИНН плательщика и средства все равно поступят по назначению (письмо ФНС РФ от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434).

Код УИН в платежном поручении 2017 года

Поскольку УИН является индивидуальным номером, который присваивается конкретному платежу, не стоит рассматривать его, как некий код, присущий какой-либо группе платежей. В отличие, например, от кодов КБК, нельзя сказать, что «коды УИН с 2017 года изменились».

УИН либо есть, и тогда его значение будет указано в требовании контролирующего органа, либо его нет, и тогда налогоплательщику не нужно ничего искать, а достаточно указать нулевое значение идентификатора УИН в поле 22 платежного поручения.

Что такое УИН в квитанции

Индивидуальным предпринимателям, уплачивающим авансовые платежи по НДФЛ, налоговики могут высылать вместе с уведомлением готовые квитанции (форма № ПД (налог)) на сумму, определенную по данным формы 4-НДФЛ. В верхней части такой квитанции находится строка «Индекс документа», в которой указан 20-значный код уникального идентификатора начисления. Если ИП будет перечислять аванс по НДФЛ платежным поручением, то именно этот индекс-УИН он должен указать в поле 22 «Код» (Разъяснения ФНС РФ от 28.03.2014).

Кстати, как поясняет ФНС РФ в своем письме от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133, индивидуальные предприниматели, главы КФХ, нотариусы, адвокаты и др. физлица, перечисляя платежи в бюджет, должны указывать свой ИНН, либо УИН в платежках. Банки, требующие от налогоплательщиков обязательного заполнения двух реквизитов сразу, и отказывающие в приеме платежек с одним из этих реквизитов, нарушают приказ Минфина № 107н. Если платежное поручение содержит ИНН, то в поле 22 «Код» УИН достаточно заменить значением «0», и наоборот, наличие УИН не требует отражать в платежке ИНН.

Если поле «Код» 22 в платежном поручении заполнено с ошибкой

К заполнению поля 22 следует относиться очень внимательно, поскольку, указав неверный номер УИН в платежном поручении, налогоплательщик рискует очень многим.

УИН позволяет специальной информационной системе быстро и точно идентифицировать поступивший в бюджет платеж. Но если код УИН в ПП указан неверно, система «опознать» его не сможет, а деньги окажутся в категории «невыясненных» поступлений. В результате:

• задолженность налогоплательщика остается «непогашенной», к тому же ему продолжают начисляться пени за просрочку;
• платеж, произведенный с ошибочным УИН в платежках 2017 г., нужно будет уточнять, указав верное значение идентификатора;
• в итоге, отведенный на оплату срок, может оказаться нарушенным, что повлечет очередные санкции налоговиков.

УИН: как отразить код в платежном поручении 2017г.

Итак, поле 22 в платежном поручении не должно оставаться пустым – оно либо содержит номер УИН (УИП), либо в нем указывается нулевое значение.

Чтобы более наглядно пояснить, где в платежном поручении указывается УИН, образец мы приводим для двух вариантов: когда УИН налоговому платежу присвоен, и когда он отсутствует в требовании.

Если известен УИН (в платежном поручении с 2017 года), его значение указывается точно, как в требовании.