Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году
Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.
Кому предоставляется
Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:
- достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
- которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).
Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество
Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:
- является собственностью льготника;
- не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
- кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.
По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество
Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:
- приватизированной комнате или квартире;
- частному дому;
- гаражу;
- даче;
- помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
- нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.
Размер льготы в 2018 году
Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.
Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.
Применение налоговых вычетов на второй объект
Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:
- 10 кв. м для комнаты;
- 20 кв. м для квартиры;
- 50 кв. м для частного дома.
Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году
Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.
Заявление по месту жительства
Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:
- которые оформили пенсию;
- купили новую недвижимость;
- хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.
Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.
После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:
- при посещении государственного учреждения;
- путем почтового уведомления;
- с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.
Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:
- фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
- данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
- основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
- при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.
Какие документы нужны
Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
- Свидетельство о праве собственности;
- другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.
Видео
Приветствуем на сайт . В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.
Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.
21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.
Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.
По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.
Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.
Как платился налог на землю до 2018 года
Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога. В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).
Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.
Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:
- Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
- Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
- Инвалидов с детства.
- Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
- Пострадавших от аварии в Чернобыле.
- Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
- Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.
Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.
Какова налоговая льгота сейчас
В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.
Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.
- Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
- Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.
В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.
Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.
Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.
Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.
Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.
Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.
При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.
То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2019 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.
Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.
Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.
Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.
Как получить новый налоговый вычет на землю в 2019 году
По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:
Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.
В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.
Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.
Заслуженный отдых или работа? Для большинства российских граждан предпенсионного возраста ответ очевиден — продолжать зарабатывать на достойную старость. Тем не менее рано или поздно пенсионеру всё равно придётся покинуть своё привычное рабочее место. Но как это сделать без лишних хлопот? Сегодня мы постараемся ответить на вопрос: .
Во времена Советского Союза действовала норма из Кодекса законов о труде (КЗОТ) РСФСР, которая предусматривала обязательное увольнение работника при достижении им . Но соответствующие поправки были внесены в законодательство в 1992 году. В наше время работающие пенсионеры увольняются по общим основаниям . Но иногда – с некоторыми исключениями .
Следует отметить, что работодатель не имеет никакого права принуждать работника к увольнению. Этот вопрос трудящийся пенсионного возраста принимает для себя самостоятельно. У него есть право уволиться по собственному желанию. В случае принятия такого решения он должен подать соответствующее заявление. Причём сделать это он может в любой подходящий для него момент.
Пенсионер имеет законное право отказаться от отработки дополнительного 2-недельного периода , предусмотренного в подобной ситуации, при соблюдении следующих условий:
- Наступление пенсионного возраста произошло в период трудовой деятельности на данном предприятии (организации) . О том, какой в 2018 году возраст выхода на пенсию для российских граждан, узнайте .
- Обязательное указание основания (причины) для увольнения – «выход на пенсию».
Та дата, которую пенсионер укажет в заявлении, и будет считаться днём увольнения. При этом несущественно, когда он достиг пенсионного возраста – в период увольнения либо несколько ранее.
Важный момент: если уволившийся пенсионер примет решение вновь устроиться на работу, то при последующем (или – последующих) увольнении он теряет право отказа от обязательной 2-недельной работы при увольнении. Неважно, будет ли это прежняя организации, либо другая.
Итак, работающий пенсионер имеет право в любое время уволиться по собственному желанию. После подачи соответствующего заявления и оформления всех документов подписывается приказ о прекращении трудового договора начальником и увольняющимся сотрудником.
Далее – оформляется его трудовая книжка и с ним производится окончательный расчёт . Работодатель обязан произвести все выплаты, которые положены в этой организации увольняющемуся сотруднику, при завершении им работы. Это: зарплата, премии (если они были предусмотрены договором) , а в случае неиспользованного отпуска – компенсацию.
Если же оплачиваемый отпуск был, то у организации есть право вычета из зарплаты тех денежных средств, которые не были отработаны в связи с его увольнением. Однако – не более 20% от суммы выплат .
Кроме правильного оформления всех документов, в обязанность работодателя входит предоставление в ПФР информации об увольнении работающего пенсионера. Работодатель должен сделать это в течение 10 (календарных) дней с момента увольнения. Эта мера предусмотрена для того, чтобы пенсия уволившегося была проиндексирована (пересчитана) в соответствии с законодательством.
Если на предприятии или в организации планируется сокращение штата, руководитель обязан за 2 месяца до этого лично известить об этом сотрудников и подкрепить этот шаг распиской. Пенсионеру в этом случае должен быть предложен вариант замещения свободной должности, если они имеются на данном предприятии. Что касается обязательной 2-недельной отработки, то:
- условия в данной ситуации для всех равны, без учёта возраста;
- она не является обязательной.
Дополнительно:
Однако у руководителя организации есть возможность расторжения трудового договора с сотрудником на другом основании, кроме того, который связан с выходом на пенсию. В статье 77 ТК РФ предусмотрено, что подобная инициатива со стороны работодателя может происходить только в таких случаях:
- Расчёт с работником по обоюдному согласию сторон.
- Когда истекает срок договора.
- При сокращении штата.
- При ликвидации предприятия.
При этой форме расчёта работодателем должны быть представлены варианты перевода сотрудника на другую должность.
Условия увольнения могут обсуждаться и меняться в случае варианта увольнения «по соглашению сторон». Статья 78 ТК РФ даёт возможность прекратить договор о трудовых отношениях в любой момент при полном согласии сторон. При достижении договорённости участников обсуждения необходимо составить заявление о прекращении договора о работе.
В заявлении указываются все основные пункты, по которым было достигнуто согласие. После подписания участниками обсуждения, это заявление может быть гарантией от возникновения проблем, связанных с увольнением сотрудника.
Итак: при такой форме расчёта условие отработки дополнительного времени при увольнении пенсионера может обсуждаться им с начальством. Как правило, работодатели идут навстречу пожилым людям.
Исключением могут быть ситуации, связанные с уходом особо ценных сотрудников или же необходимостью поиска специалиста на освободившееся место. Поэтому работникам, и пенсионерам в их числе, всё же лучше предупреждать о своём уходе заранее.
11.02.2019, Сашка Букашка
Льготы пенсионерам по капремонту - это региональные привилегии по обязательным взносам за капитальный ремонт домов, которыми могут пользоваться пожилые люди в отдельных городах России. Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме осуществляется за счет взносов на капитальный ремонт. Уплачивать их обязаны собственники всех жилых и нежилых помещений в доме. Утверждение, что все пенсионеры не платят за капремонт, является ошибочным. Отдельные категории граждан пенсионного возраста действительно могут получить льготу по оплате взноса на капитальный ремонт в виде компенсации расходов или скидки с суммы взноса. Должны ли пенсионеры платить за капитальный ремонт, зависит от того, относятся ли они к таким льготным категориям.
Как рассчитывается плата за капремонт
Жилищным кодексом закреплено, что все собственники помещений, находящихся в многоквартирных домах, должны вносить деньги на капитальный ремонт. Расчет платежа зависит от площади квартиры.
В каждом регионе размер платы различается в связи с тем, что величину платы на капремонт устанавливают местные власти. На 2019 год установлены следующие суммы:
- Москва - 17 руб.;
- Московская область - 8,30 руб.;
- Санкт-Петербург - 3-4 руб.;
- Ленинградская область - 5,32 руб.
Зная норматив и площадь квартиры, можно высчитать и саму сумму, которую нужно внести. Высчитывается она по формуле:
КР = РВ × ККМ,
- КР - плата за капремонт;
- РВ - расчетная величина (норматив);
- ККМ - количество квадратных метров.
Как оформить льготу по капремонту человеку пенсионного возраста
Прежде чем начинать собирать документы для оформления льготы на оплату капитального ремонта, нужно убедиться, что у вас нет долгов до оплате коммунальных услуг за текущий год и предыдущие годы. Если есть даже небольшая задолженность, льготу не оформят.
Убедившись, что все квитанции оплачены, нужно собрать необходимые такие документы:
- паспорт;
- заявление на предоставление льготы (пишется в свободной форме, кратко нужно изложить, по какой причине требуется льгота);
- подтверждение статуса пенсионера;
- СНИЛС;
- справка об отсутствии задолженности по ЖКХ;
- свидетельство о праве собственности на квартиру;
- выписка из домовой книги за текущий год, где указаны все проживающие в квартире;
- данные о тех, кто проживает с пенсионером;
- оплаченная квитанция;
- сведения о доходах за последний год или два (тут лучше уточнить в УК).
Когда необходимые бумаги будут собраны, можно обратиться в отдел соцстрахования или в МФЦ. Обратите внимание, что идти в Пенсионный фонд бессмысленно – эти вопросом взносов за капремонт не ведают.
Если пенсионеру трудно передвигаться, документы за него может отнести доверенное лицо. Тогда к списку необходимых документов прибавляется заверенная доверенность.
Внесение в список льготников и перерасчет платы происходит в течение 10 дней.
Оплата капремонта пенсионерами старше 70 лет: есть ли льготы
А если пенсионер не достиг возраста 70 лет, есть ли льготы по оплате взносов на капитальный ремонт
Да, человек пенсионного возраста может получить льготу по оплате взносов на капитальный ремонт, установленную на федеральном уровне, если он одновременно является, например:
- инвалидом I или II группы, ребенком-инвалидом;
- гражданином, имеющим ребенка-инвалида;
- Героем СССР, РФ, полным кавалером ордена Славы;
- инвалидом или участником ВОВ (в большинстве случаев);
- инвалидом боевых действий или относится к некоторым категориям ветеранов боевых действий;
- гражданином, получившим или перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания в связи с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации ее последствий.
Таким образом, мы видим, что не всегда пожилые граждане, получающие пенсию, могут рассчитывать на полное или даже частичное освобождение от довольно обременительной обязанности по уплате взносов на капремонт. Кроме того, зачастую предоставляемая льгота не будет покрывать полностью такие расходы пенсионера, даже если ему предоставлена скидка в виде 100 %, потому что она делается не с фактически начисленной суммы взноса, а с нормативной суммы, рассчитанной исходя из минимальных региональных стандартов на год.
Льготы пенсионерам старше 80 лет
Пенсионеры, перешагнувшие 80-летний рубеж, имеют право на льготу в размере 100 %. То есть в столь солидном возрасте можно вообще не платить за капремонт.
Условия для получения этой льготы точно такие же, как и для пенсионеров моложе 80 лет. Список документов, которые нужно предоставить для получения скидки на оплату за капитальный ремонт, ничем не отличается. Еще раз напомним, что оформлять льготу нужно не в Пенсионном фонде, а в органах соцзащиты или через МФЦ.
Планируя получить льготу и перестать оплачивать капремонт многоквартирного дома, нужно не забыть, что на нее имеют право пенсионеры, зарегистрированные в квартире и проживающие одиноко или с таким же пенсионером, имеющим право на льготу. В иных случаях он льготу не получит. Например, если в квартире вместе с пенсионером зарегистрирована его внучка, не достигшая пенсионного возраста, или вместе с пенсионером зарегистрирован другой пенсионер, но 60 лет. В этих случаях послабления на оплату капитального ремонта предоставлены не будут.
Есть ли льготы ветеранам труда
Звание «Ветеран труда» можно получить при соблюдении некоторых условий:
- наличие государственных или ведомственных наград, знаков отличия;
- соответствующая продолжительность трудового стажа.
В соответствии с законодательством, гражданам в этом звании предоставляется ряд льгот. Как правило, они предоставляются только по достижении пенсионного возраста, а не ранее (даже если звание ветерана получено до этого). Среди них и послабления на оплату капитального ремонта многоквартирного дома. В 2019 году пенсионеры - ветераны труда могут оплачивать только 50 % от рассчитанной суммы.
Региональные льготы пенсионерам в 2019 году
Мы рассмотрели порядок получения льготы пенсионерами на федеральном уровне. А что же на региональном?
В первую очередь льготы на региональном уровне предоставляются:
- ветеранам труда, достигшим пенсионного возраста;
- пенсионерам, достигшим 70 лет;
- пенсионерам, достигшим 80 лет.
Льготы по оплате капремонта многоквартирного дома другим категориям пенсионеров устанавливаются местными законодательными актами. При этом от года к году они могут меняться, так что стоит уточнять про действующие нормы по месту своего жительства.
