Подробности Заполняя платежные поручения на перечисление транспортного налога или авансов по нему, имейте в виду, что в любом случае компании используют единый КБК 182 1 06 04011 02 1000 110. Граждане, включая предпринимателей, сами платежный документ не составляют. Такие лица уплачивают транспортный налог на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ). Так вот вместе с уведомлением налоговики высылают уже заполненный платежный документ (форма № ПД (налог)). Он содержит все реквизиты, по которым требуется заплатить налог. Нужно только заполнить поля «Плательщик (подпись)» и «Дата» (п. 7 приказа ФНС России от 25.12.2014 № ММВ-7-11/673, письма от 10.09.2001 МНС России № ФС-8−10/1199 и Сбербанка России № 04−5198).
Платежное поручение по транспортному налогу
Образец заполнения платежки на перечисление авансового платежа по транспортному налогу организации на 2016 год 0401006000 Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 152 10.07.2016 01 Дата Видплатежа Сумма прописью Четыреста рублей 00 копеек ИНН 7708123456 КПП 463201001 Сумма 400-00 ООО «Альфа» Сч. № 40702810400000001111 Плательщик АКБ «Надежный» БИК 044583222 Сч. № 30101810400000000222 Банк плательщика Отделение Курск БИК 044807001 Сч. № Банк получателя ИНН 4632012456 КПП463201001 Сч. № 40101810600000010001 УФК России по Курской области (ИФНС России пог. Курску) Вид оп. 01 Срокплат. Наз. пл. Очер.плат. 5 Получатель Код 0 Рез.поле 18210604011021000110 38701000 ТП КВ.02.2016 0 0 Авансовый платеж по транспортному налогу за II квартал 2016 года Назначение платежа Подписи Отметки банка М.П.
Онлайн журнал для бухгалтера
- место госрегистрации транспортного средства – для водных транспортных средств (кроме маломерных судов);
- место нахождения организации – для воздушных транспортных средств;
- место нахождения организации/ее обособленного подразделения – для иных транспортных средств.
Заполнение поля 107 в платежном поручении по транспортному налогу По общему правилу отчетными периодами по транспортному налогу являются I, II и III кварталы (п. 2 ст. 360 НК РФ), по результатам которых плательщик должен уплатить авансовые платежи по транспортному налогу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ). Налоговым периодом является год (п. 1 ст. 360 НК РФ).
Авансовый платеж по транспортному налогу
Владельцам транспортных средств каждый год нужно подавать декларацию по транспортному налогу и оплачивать необходимую сумму. Вы сможете провести данную процедуру гораздо проще и быстрее, если прибегнете к помощи последних технологий. 1 Согласно действующему законодательству, декларацию по транспортному налогу следует подать не позже первого февраля каждого года. Если этот день приходится на праздник, необходимо подать декларацию на следующий рабочий день.
Инфо
Уплату налога и подачу декларации стоит произвести по месту регистрации транспортного средства. Сроки и порядок подачи этого документа установлены в Налоговом Кодексе Российской Федерации. По возможности ознакомьтесь с этим сборником законов.
2 Существует несколько способов заполнения платежного поручения.
Как заполнить платежное поручение на транспортный налог
Транспортный налог — образец заполнения платежного поручения 2017 года по нему вы можете скачать в данной статье — исчисляется и уплачивается самостоятельно юридическими лицами. При этом возможна уплата налога за фирму сторонним лицом - изучим специфику данной процедуры, а также особенности подготовки платежки подробнее. Кто заполняет платежки по транспортному налогу Заполнение платежки по транспортному налогу: критичные ошибки Заполнение платежки: указываем корректный КБК Уплата транспортного налога сторонним лицом: нюансы Кто заполняет платежки по транспортному налогу Транспортный налог должны исчислять и уплачивать самостоятельно только юридические лица (п.
1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ). Перечисляется налог с использованием платежки по форме, установленной положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.
Внимание
Юридические лица – владельцы транспортных средств традиционно платежное поручение по транспортному налогу за 2017 год заполняют самостоятельно на основании своих данных и расчётов. Расскажем, на что при этом нужно обращать внимание и дадим свежий образец этой платёжки. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!
- 1 Какой бланк использовать
- 2 Что нужно учесть
- 3 Образцы
Какой бланк использовать Актуальный для заполнения образец платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П.
Транспортный налог изменилось платежное поручение
Скачать форму платежного поручения Физлица и ИП уплачивают налог в соответствии с уведомлениями из ФНС. К ним прикладываются квитанции, в которых отражены все реквизиты, необходимые для проведения платежа по налогу в бюджет. Все, что нужно плательщику, - предъявить такую квитанцию в кассу банка и осуществить платеж.
Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал ИП вправе использовать для уплаты налога на транспортное средство (ТС) свой расчетный счет, и в этом случае он, так же как и юрлицо, будет задействовать форму платежного поручения по форме Положения 383-П. Отметим, что даже при задействовании плательщиком вспомогательных интерфейсов личного кабинета, банк, в котором открыт расчетный счет, проводит платеж по форме, установленной Положением 383-П.
- В строке «Налогоплательщик» выберите «Юридическое лицо» и нажмите на кнопку «Далее».
- В строке «Группа налогов» выберите «Налоги на имущество», под «Наименованием платежа» укажите «Транспортный налог с организаций».
- В «Типе платежа» введите «Сумма платежа». Если вам необходимо оплатить пени по транспортному налогу согласно платежному поручению выберите здесь «Пени». КБК при этом автоматически изменится на нужный.
- Введите адрес организации — код ИФНС и наименование муниципального образования появятся автоматически.
- Продолжайте вводить данные в поля по образцу.
Когда все поля будут заполнены, вместо кнопки «Далее» появится кнопка «Сформировать платежное поручение». Нажмите на нее.
- Файл с готовым документом сохранится на ваш компьютер.
В нашем случае получился такой образец платежного поручения по транспортному налогу за 2018 год:Вот и все. Вам остается распечатать готовую квитанцию и провести оплату. Обратите внимание: Пошаговую инструкцию, как сформировать квитанцию на оплату автоналога для физ.
лиц, вы найдете в этой статье этой статье. На что при составлении платежного поручения следует обратить внимание? При заполнении платежного документа особое внимание следует уделить:
- Типу платежа и КБК.
КБК для уплаты ТН, пени или штрафов по нему — отличаются. КБК для юр. лиц в 2018 году смотрите в таблице: Сумма платежа 18210604011021000110 Пени 18210604011022100110 Штрафы 18210604011023000110
- Реквизитам получателя.
ТН выплачивается по месту нахождения транспортных средств.
Бланк №0401060, который используется для оплаты дорожного налога в 2018 году, установлен Положением Банка России 19.06.2012 N 383-П. Он выглядит так: Как правильно заполнить платежное поручение Заполнить бланк вы можете:
- Вручную, следуя правилам, описанным в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н.
- Онлайн — с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС.
Мы рекомендуем придерживаться именно второго варианта. Он намного удобней по той причине, что все реквизиты в нем заполняются автоматически. Вам же остается указать название, адрес и ИНН организации и ввести некоторые другие детали платежа, а сверять номера КБК и искать коды ОКТМО не придется. Итак, чтобы заполнить онлайн бланк поручения для оплаты автоналога:
- Перейдите к специальной услуге на сайте ФНС. Она бесплатна и не требует регистрации.
Образец платежного поручения по транспортному налогу за 2018 год Вопрос Ответ Как заполнить платежное поручение? У нас есть подробная инструкция как это сделать. Какой КБК для юридических лиц в 2018 году? Сумма платежа — 18210604011021000110; Пени — 18210604011022100110; Штрафы — 18210604011023000110. Где можно узнать реквизиты налоговой инспекции? На сайте ФНС Что ставить в графе «Очередность платежа»? Цифру «5». Что нужно указать, если нужно сделать авансовый платеж? Вместо строки ГД.00.2018 следует указать: КВ.01.2018 — для 1-го квартала; КВ.02.2018 — для 2-го квартала; КВ.03.2018 — для 3-го квартала. Юридические лица уплачивают транспортный налог (ТН) через банк при помощи платежного поручения. И в отличие от физ.
Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < …
Вместо строки ГД.00.2018 следует указать:
КВ.01.2018 — для 1-го квартала;
КВ.02.2018 — для 2-го квартала;
КВ.03.2018 — для 3-го квартала.
Юридические лица уплачивают транспортный налог (ТН) через банк при помощи платежного поручения. И в отличие от физ. лиц, которым готовая квитанция приходит по почте, организации самостоятельно вычисляют сумму автоналога и авансовых платежей и на основании этого формируют платежные поручения.
Бланк №0401060, который используется для оплаты дорожного налога в 2018 году, установлен Положением Банка России 19.06.2012 N 383-П. Он выглядит так:
Заполнить бланк вы можете:
Вручную, следуя правилам, описанным в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н.
Онлайн — с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС.
Мы рекомендуем придерживаться именно второго варианта. Он намного удобней по той причине, что все реквизиты в нем заполняются автоматически. Вам же остается указать название, адрес и ИНН организации и ввести некоторые другие детали платежа, а сверять номера КБК и искать коды ОКТМО не придется.
Итак, чтобы заполнить онлайн бланк поручения для оплаты автоналога:
Перейдите к специальной услуге на сайте ФНС. Она бесплатна и не требует регистрации.
В строке «Налогоплательщик» выберите «Юридическое лицо» и нажмите на кнопку «Далее».
В строке «Группа налогов» выберите «Налоги на имущество», под «Наименованием платежа» укажите «Транспортный налог с организаций».
В «Типе платежа» введите «Сумма платежа». Если вам необходимо оплатить пени по транспортному налогу согласно платежному поручению выберите здесь «Пени». КБК при этом автоматически изменится на нужный.
Введите адрес организации — код ИФНС и наименование муниципального образования появятся автоматически.
Продолжайте вводить данные в поля по образцу. Когда все поля будут заполнены, вместо кнопки «Далее» появится кнопка «Сформировать платежное поручение». Нажмите на нее.
Файл с готовым документом сохранится на ваш компьютер. В нашем случае получился такой образец платежного поручения по транспортному налогу за 2018 год:
Вот и все. Вам остается распечатать готовую квитанцию и провести оплату.
При заполнении платежного документа особое внимание следует уделить:
Типу платежа и КБК.
КБК для уплаты ТН, пени или штрафов по нему — отличаются. КБК для юр. лиц в 2018 году смотрите в таблице:
Юридические лица – владельцы транспортных средств традиционно платежное поручение по транспортному налогу за 2017 год заполняют самостоятельно на основании своих данных и расчётов. Расскажем, на что при этом нужно обращать внимание и дадим свежий образец этой платёжки.
Какой бланк использовать
Актуальный для заполнения образец платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П. Эта форма имеет индекс 0401060:
Основные правила заполнения этого документа изложены:
Сразу обратим внимание, что образец платежного поручения по транспортному налогу за 2017 год будет отличаться в зависимости от того:
Например, особенность платежного поручения с пени по транспортному налогу за 2017 год в том, что для их перечисления предусмотрен отдельный КБК. Вот его значение:
182 1 06 04011 02 2100 110
Что нужно учесть
Напомним, что организации отчисляют налог на транспорт по месту его дислокации (п. 1 ст. 363 НК РФ). Поэтому главное для бухгалтера при заполнении образца платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году – не напутать с реквизитами получателя этого платежа.
Короче говоря, в платёжке надо указать реквизиты той ИФНС или МИФНС, которая курирует адрес места нахождения транспорта, принадлежащего компании. В то же время местом нахождения т/с закон признает (п. 5 ст. 83 НК РФ):
Ниже показан пример для организаций самостоятельного заполнения платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году.
Условимся, что ООО «Гуру» владеет транспортным средством и расположено в Санкт-Петербурге. Эта платёжка – на аванс по налогу за 2-й квартал 2017 года. Соответственно, поле 107 имеет значение «КВ.02.2017».
Самостоятельно заполненное платежное поручение по транспортному налогу в 2017 году
Еще один способ сгенерировать платёжку по транспортному налогу – использовать специальный сервис официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка на него:
Чтобы получить от системы образец платежного поручения на транспортный налог за 2017 год предварительно вводим следующие условные данные:
Образец платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году
Статьи по теме
Чтобы вы без труда уплатили транспортный налог, мы предлагаем вам готовый образец платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году со всеми нюансами заполнения.
Скачать новый образец заполнения платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году>>>
Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».
Платежное поручение на уплату налога в 2017 году и его реквизиты
Форма платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году предусмотрена Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. утв. Банком России 19.06.12 № 383-П. Платежку по транспорту заполняйте именно по этой же форме.
С помощью платежного документа плательщик поручает банку перечислить денежные средства по указанным в платежке реквизитам. В платежном поручении на уплату налога нужно указать его номер и дату составления (число, месяц, год).
Для перечисления транспортного налога необходимо указать информацию о плательщике, получателе и самом платеже, порядок заполнения в этом случае регулирует Приказ Минфина России от 12.11.13 № 107н.
Обращаем внимание, что по каждому налогу или авансовому платежу нужно делать в бюджет отдельным поручением. Для этого надо указать платежные (банковские) реквизиты того налогового органа, куда плательщик подает отчетность по этому налогу.
Как сделать работу проще? Мы разработали полезные сервисы для бухгалтера, чтобы ваша работа стала проще и быстрее: калькулятор НДС, справочник КБК и платежек, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, банк проводок и т.д. Они доступны всем подписчикам. Оплатите счет на подписку и пользуйтесь.
Реквизиты платежного поручения на уплату транспортного налога в 2017 году
Правильно заполнить платежное поручение по транспортному налогу в 2017 году вам поможет наш образец. В поле 101 надо указать статус плательщика, поскольку транспортный налог компания платит за себя, это код - 01.
В поле 60 укажите ИНН вашей компании, а в поле 102 - КПП. Если уплата налога производится по месту нахождения компании, указывать надо КПП организации. Напоминаем, что платить транспортный налог, также как и подавать соответствующую декларацию нужно в ИФНС по месту нахождения (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 363.1 НК РФ, п. 24.3 Правил регистрации автомототранспортных средств):
Плательщик и получатель в платежном поручении в 2017 году
В зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль, поле 08 «Плательщик» в платежном поручении по транспортному налогу в 2017 году укажите либо наименование компании, либо - ее обособленного подразделения.
В поля 61, 103, 16 впишите соответственно ИНН, КПП и наименование получателя. При уплате транспортного налога деньги перечисляются в бюджет РФ, это делается через Управление федерального казначейства (УФК) в соответствующем субъекте РФ. Например, УФК по городу Москве, а далее указывается наименование инспекции.
В поле 21 «Очередность платежа» надо поставить - 5 (ст. 855 ГК РФ, п. 2 письма Минфина России от 20.01.14 № 02-03-11/1603). В поле 21 - укажите код 0, в поле 104 - код КБК. Для уплаты авансового платежа и налога код КБК - 18210604011021000110.
В поле 107 «Налоговый период» укажите соответствующий код, если платится авансовый платеж, то - КВ, если уплачивается налог за год, то - ГД. Основание для платежа (поле 106) - код ТП или текущий платеж.
Заполнение платежного поручения в 2017 году: образец
Заполнение платежного поручения в 2017 году образец
От правильности заполнения платежного поручения зависит, будет ли налог перечислен в бюджет вовремя. В 2017 году платежки по налогам и страховым взносам заполняются по новым правилам. В статье мы рассмотрим, что это за новшества и приведем примеры заполнения платежных поручений.
Порядок заполнения платежных поручений в 2017 году
Бланк платежного поручения остался прежним, его форма содержится в приложении 2 к Положению Центробанка РФ от 19.06.2012 № 383-П (ОКУД 0401060). А вот в правила заполнения платежек, утвержденные приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н, поправки в 2017 г. вносились.
Напомним основные требования, как должно проводиться заполнение платежного поручения 2017 года:
Пример заполнения полей платежного поручения в 2017 году.
Платежное поручение образец 1
Заполнение платежного поручения с 25 апреля 2017 г.
Последние изменения в Правила вступили в силу 25.04.2017 г. (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н). Рассмотрим, что нового несет обновленная Инструкция 107н при заполнении платежных поручений 2017 г.:
- Разрешился вопрос со статусом налогоплательщика в поле 101 платежек на перечисление страховых взносов. Позиция ФНС с начала 2017 года менялась по этому поводу уже не раз, и вот, наконец, налоговики определились — с 25 апреля 2017 г., в поле 101 платежного поручения следует указывать:
- код 01 – когда организация перечисляет взносы за сотрудников,
- код 09 – когда ИП перечисляет взносы за сотрудников, или за себя.
При перечислении страхвзносов на «травматизм» в ФСС и прочих бюджетных платежей, не администрируемых налоговыми органами, в поле платежки 101 организации и ИП указывают код 08.
Например, для уплачивающего за себя страховые взносы ИП в 2017 г. заполнение платежного поручения будет следующим:
Платежное поручение образец 2
Для организации, перечисляющей за сотрудников страховые взносы, платежное поручение образца заполнения 2017 г. будет таким:
Платежное поручение образец 3
- Утверждено новое заполнение платежных поручений в 2017 году для совершения платежей в бюджет за третьих лиц. Возможность погашать задолженность по налогам и госпошлине за других налогоплательщиков появилась с 30.11.2016 г., а с 01.01.2017 г. за других можно оплачивать страховые взносы, кроме «травматизма» в ФСС.
- В полях, отведенных для ИНН и КПП плательщика, указывается ИНН и КПП лица, за которое перечисляется налог, или страхвзнос. При уплате за физлицо, у которого ИНН отсутствует, вместо него указывается «0».
- «Плательщиком» в соответствующем поле указывается тот, кто перечисляет средства со своего расчетного счета.
- «Назначение платежа» — здесь вначале следует указать ИНН/КПП лица, которое платит, а затем, после знака «//» вписать налогоплательщика, за которого платят.
- Статус плательщика (поле 101) указывается согласно статусу того, за кого производится платеж: 01 – юрлицо, 09 – ИП, 13 – физлицо.
- место проведения регистрации ТС - если налог платится за водное судно (любое, кроме маломерного);
- место расположения фирмы - если ТС представлено воздушным судном;
- место расположения организации или ее филиала - если ТС представлено любым другим объектом, который облагается налогом.
С 25.04.2017 г. при платежах за других лиц следует соблюдать следующие правила заполнения платежного поручения в 2017 году:
Пример. Уплата за другую организацию (ООО «Альфа» за ООО «Якорь») транспортного налога – платежное поручение (образец заполнения 2017):
Платежное поручение образец 4
Не забывайте, что в Москве и в Подмосковье с февраля 2017 года изменились реквизиты банковских счетов для уплаты налогов и взносов.
Образец заполнения платежного поручения по транспортному налогу за 2017 год
Транспортный налог — образец заполнения платежного поручения 2017 года по нему вы можете скачать в данной статье — исчисляется и уплачивается самостоятельно юридическими лицами. При этом возможна уплата налога за фирму сторонним лицом - изучим специфику данной процедуры, а также особенности подготовки платежки подробнее.
Кто заполняет платежки по транспортному налогу
Транспортный налог должны исчислять и уплачивать самостоятельно только юридические лица (п. 1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ). Перечисляется налог с использованием платежки по форме, установленной положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.
Физлица и ИП уплачивают налог в соответствии с уведомлениями из ФНС. К ним прикладываются квитанции, в которых отражены все реквизиты, необходимые для проведения платежа по налогу в бюджет. Все, что нужно плательщику, - предъявить такую квитанцию в кассу банка и осуществить платеж.
ИП вправе использовать для уплаты налога на транспортное средство (ТС) свой расчетный счет, и в этом случае он, так же как и юрлицо, будет задействовать форму платежного поручения по форме Положения 383-П.
Отметим, что даже при задействовании плательщиком вспомогательных интерфейсов личного кабинета, банк, в котором открыт расчетный счет, проводит платеж по форме, установленной Положением 383-П.
При заполнении документа, о котором идет речь, важно не совершать критичных ошибок. Так, реквизиты банка-получателя (поле 13) и счета получателя (поле 104) следует обязательно указывать корректно, иначе платеж не будет переведен Федеральным казначейством в ФНС и возникнет недоимка (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Заполнение платежки по транспортному налогу: критичные ошибки
Установление указанных реквизитов - в полях 13 и 104 - осуществляется исходя из того, в какое территориальное подразделение ФНС платится налог. Выбирается то, которое администрирует муниципалитет, где располагается транспортное средство фирмы (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Например, если место расположения ТС - территория Нижнего Новгорода, то в реквизите 13 будет указано Волго-Вятское ГУ Банка России, а в реквизите 104 - счет 40101810400000010002. Налогоплательщики Казани указывают другое наименование банка получателя (Отделение НБ Республики Татарстан), и другой счет (40101810800000010001).
Местом расположения ТС может быть (п. 5 ст. 83 НК РФ):
Очевидно, что если у фирмы несколько транспортных средств, которые расположены в разных муниципалитетах, то платежек придется составлять несколько. Но если все ТС находятся на территории, администрируемой одной ФНС, то с помощью одной платежки можно заплатить налог на все транспортные средства.
Корректное заполнение реквизитов в полях 13 и 104 - важнейшее, но не единственное условие проведения платежа в бюджет. Налогоплательщику полезно будет обратить внимание на ряд прочих нюансов подготовки платежного поручения. Изучим их, а также ознакомимся с составленным для плательщиков транспортного налога образцом платежки 2017-2018 годов.
Заполнение платежки: указываем корректный КБК
В числе важнейших моментов - указание корректного КБК. В 2017 году по налогу, о котором идет речь, установлены следующие коды:
- 18210604011021000110 (при уплате налога в срок, а также основной его части при просрочке);
- 18210604011022100110 (при уплате пеней);
- 18210604011023000110 (при уплате штрафов).
- КБК пени транспортного налога 2017 для организаций - 182 1 06 04011 02 2100 110 ;
- КБК штрафа транспортного налога 2017 для организаций - 182 1 06 04011 02 3000 110 .
- 182 1 06 04012 02 1000 110 - КБК транспортного налога 2017 для физических лиц;
- 182 1 06 04012 02 2100 110 - КБК пени транспортного налога 2017 для физических лиц;
- 182 1 06 04012 02 3000 110 - КБК штрафа транспортного налога 2017 для физических лиц.
- данные налогоплательщика;
- количество месяцев, за которые производится расчет, пересчет к году;
- ставка;
- налоговая база;
- данные транспортного средства;
- сумма налоговых льгот;
- сумма транспортного налога;
- срок уплаты.
- годовая сумма платежей за пользование дорогами по данному автомобилю равна или больше транспортного налога;
- в инспекцию подали заявление на льготу по типовой форме, приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976, с приложением документов, которые подтверждают право на льготу. Это ПТС и выписка по лицевому счету владельца транспортного средства из системы «Платон».
- место госрегистрации транспортного средства - для водных транспортных средств (кроме маломерных судов);
- место нахождения организации - для воздушных транспортных средств;
- место нахождения организации/ее обособленного подразделения - для иных транспортных средств.
Если налог будет платиться в 2018 году, например, за 2017 год, соответствующий налоговому периоду, то КБК будут применяться те же.
Указание неверного КБК не приведет к тому, что ФНС откажется признавать налог уплаченным (письмо Минфина России от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145). Но при такой ошибке в платежке уплаченная сумма попадет в невыясненные платежи и налогоплательщику придется направлять налоговикам уточнения по данной сумме.
Уплата налога на ТС сторонним лицом: нюансы
Сроки уплаты транспортного налога и авансов устанавливают региональными законами. В таблице - КБК по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц. Указывайте эти коды в платежках при уплате налога.
Компаниям, у которых есть автомобили, стоит перепроверить, есть ли в региональном законе о транспортном налоге пункт об авансах. Если есть, то надо рассчитать авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы и перечислить их в бюджет. Точные сроки есть в том же законе.
Статья поможет сделать все это быстро и без ошибок. Как заполнить опасные поля в платежке, наглядно видно в образце в конце статьи. А перечень регионов, в которых надо платить авансы, и точные сроки их перечисления вы найдете в таблице .
КБК на транспортный налог в 2017 году
КБК транспортного налога в 2017 году для юридических лиц - в таблице ниже. Поэтому в тех случаях, когда в бюджет направляются авансовые платежи и годовая сумма, в поле 104 должно быть значение: 18210604011021000110 .
КБК транспортного налога в 2017 году для организаций
Пени и штраф по транспортному налогу платите по специальным КБК
КБК транспортного налога в 2017 году для юридических лиц по пеням и штрафам отличается в 14 и 15-м знаке. Если платите пени, в этих знаках замените цифры на 21, если штраф, то вместо 10 поставьте 30. Коды в платежном поручении пишите такие:
Все коды смотрите в таблице выше.
Объекты транспортного налога в 2017 году для юридических лиц
Платежи в бюджет в 2017 году считают по прошлогодним правилам. А главное изменение - 2016 заключается в том, что платеж за месяц продажи автомобиля и прочего транспорта платит один владелец.
Чтобы рассчитать сумму, определите, сколько полных месяцев оба собственника владеют транспортом. Если машину зарегистрировали до 15-го числа, то для нового собственника месяц считается полным. И уплату налога за этот месяц он берет на себя. И наоборот, если прежний владелец снял автомобиль с учета после 15-го числа, то покупателю за этот месяц платить не нужно. Платеж перечисляет прежний собственник.
Пример:
«Компания-1 владеет автомобилем ВАЗ-2106 с 2016 года. 10 ноября 2017 года автомобиль продали Компании-2 и в этот же день сняли с учета. Компания-1 заплатит налог за январь-октябрь 2017 года, так как машину сняли с учета до 15 октября. А Компания-2 — за ноябрь-декабрь 2017 года».
Если у компании угнали машину до 15-го числа включительно, то за этот месяц начислять ничего не нужно (письмо Минфина России от 17 марта 2016 г. № 03-05-05-04/14738). Дату угона посмотрите в справке полиции. А если в ней нет такой даты, ориентируйтесь на дату справки.
Пример:
«Компания получила справку об угоне машины от 18 апреля, и в ней написана дата угона — 4 апреля. Это значит, что за апрель компания не должна платить налог по угнанной машине».
Обратите внимание: если автомобиль ищут больше года, то справку об угоне надо сдавать в инспекцию ежегодно (письмо ФНС России от 30 сентября 2015 г. № БС-3-11/3660).
Уплата транспортного налога в 2017 году организациями
Чтобы аванс попал в бюджет вовремя, надо правильно заполнить платежное поручение - 2017 . Пройдемся по тем полям платежки, в которых легче всего ошибиться. Если на подробности нет времени, можете сразу сверить свою платежку с нашим образцом.
ОКТМО (поле 105) . В поле 105 поручения приведите код ОКТМО той территории, где ваша компания стоит на учете в ИФНС как владелец транспортного средства. Код может быть 11-значный или 8-значный, в зависимости от того, куда компания платит транспортный налог — в бюджет поселения, муниципального образования или региона. Узнать точный ОКТМО лучше в своей инспекции.
Налоговый период (поле 107) . Поскольку компании перечисляют авансовые платежи ежеквартально, в поле 107 платежки для аванса за I квартал 2017 года надо вписать значение КВ.01.2017. Для аванса за II квартал будет значение КВ.02.2017, а за III квартал — КВ.03.2017.
Дата документа — основания платежа (поле 109). В этом поле нужно привести дату подписания отчета: декларации или расчета по авансам. По транспортному налогу надо сдавать только годовую декларацию, расчеты по итогам отчетных периодов представлять не требуется. Поэтому в платежке на аванс в поле 109 надо поставить 0 (письмо Минфина России от 25 февраля 2014 г. № 02-08-12/7820).
КБК транспортного налога в 2017 году для физических лиц
Физлица платят транспортный налог за 2016 год не позднее 1 декабря 2017 года включительно (ст. 356, абз. 3 п. 1 ст. 363 НК РФ). Если последний день, в который можно заплатить, - выходной день (суббота, воскресенье или нерабочий праздничный день), срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Обязанность по уплате в бюджет возникает после того, как человек получит налоговое уведомление (п. 4 ст. 57, п. 3 ст. 363 НК РФ). В нем инспекторы приводят КБК:
В уведомлении также указываются:
Граждане - владельцы автомобилей с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, которые зарегистрированы в системе «Платон», полностью освобождены платежей с конкретного грузовика, если:
Требования к заполнению платежного поручения по транспортному налогу ничем не отличаются от требований, предъявляемых к заполнению платежек по другим налогам. Но есть некоторые нюансы.
Общие требования к указанию информации в налоговых платежках содержатся в Приказе Минфина от 12.11.2013 N 107н . О них вы можете прочитать в .
Тонкости заполнения платежного поручения по транспортному налогу
С учетом того, что уплата транспортного налога производится по месту нахождения транспортного средства (п. 1 ст. 363 НК РФ), плательщику главное - не запутаться с реквизитами получателя транспортного налога.
Так, при уплате транспортного налога плательщику необходимо указать в платежном поручении реквизиты той ИФНС, которая обслуживает адрес места нахождения транспортного средства.
Напомним, что местом нахождения транспортного средства признается (п. 5 ст. 83 НК РФ):
Заполнение поля 107 в платежном поручении по транспортному налогу
По общему правилу отчетными периодами по транспортному налогу являются I, II и III кварталы (п. 2 ст. 360 НК РФ), по результатам которых плательщик должен уплатить авансовые платежи по транспортному налогу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ). Налоговым периодом является год (п. 1 ст. 360 НК РФ). Соответственно, заполнение платежного поручения по транспортному налогу (поля 107 платежки) зависит от того, за какой конкретно период производится платеж:
* ХХХХ - отчетный год, за который производится платеж
Так, например, при уплате аванса за I квартал 2017 года плательщику нужно будет указать в поле 107 платежки «КВ.01.2017», а при уплате транспортного налога за 2017 год — «ГД.00.2017».
Кстати, региональным властям (транспортный налог является региональным (ст. 14 НК РФ)) разрешено не устанавливать отчетные периоды (п. 3 ст. 360 НК РФ). Соответственно, плательщикам не нужно будет уплачивать авансы по транспортному налогу. Например, такой порядок действует в Москве (
Владельцам транспортных средств каждый год нужно подавать декларацию по транспортному налогу и оплачивать необходимую сумму. Вы сможете провести данную процедуру гораздо проще и быстрее, если прибегнете к помощи последних технологий.
Согласно действующему законодательству, декларацию по транспортному налогу следует подать не позже первого февраля каждого года. Если этот день приходится на праздник, необходимо подать декларацию на следующий рабочий день. Уплату налога и подачу декларации стоит произвести по месту регистрации транспортного средства. Сроки и порядок подачи этого документа установлены в Налоговом Кодексе Российской Федерации. По возможности ознакомьтесь с этим сборником законов. Существует несколько способов заполнения платежного поручения. Вы можете заполнить его самостоятельно от руки, прибегнуть к помощи консультанта в банке, использовать различные бухгалтерские программы или воспользоваться системой “Клиент-банк”. Последний вариант является самым популярным, поскольку позволяет сразу отправить заполненный документ. Если вы собираетесь заполнять декларацию первый раз, воспользуйтесь услугами консультанта в банке. Он подскажет вам, как правильно заполнять поля, а в дальнейшем вы можете выбрать более удобный способ заполнения. Вы можете прибегнуть к помощи нескольких справочников, которые являются приложениями к “Инструкции относительно заполнения налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах”. В Приложении №1 указаны коды, которые определяют налоговый период. В приложении №3 имеются коды декларации по транспортному налогу. Приложение №4 поможет определить способ представления налоговой декларации по транспортному средству в налоговый орган. В Приложении №5 содержатся коды видов транспортных средств. Обязательно просмотрите 7 первых приложений – они окажутся очень полезными для вас. Вы можете отыскать их в электронном варианте.
Таким образом, заполнить платежное поручение самостоятельно не составляет большого труда. Сначала у вас могут возникнуть вопросы и трудности, но вы быстро справитесь с ними и в дальнейшем будете заполнять документ очень быстро.
