Счет заемщика в банке. Ссудный счёт: с какой целью его открывают

Большинство граждан оформляют кредиты, особо не вчитываясь в условия кредитного договора и не вдаваясь в детализацию представленных в нем понятий. Все привыкли, что кредит можно погашать по номеру кредитного договора или в онлайн-банкинге с помощью простых опций. Мало кто знает, что такое кредитный счет, как он открывается, для чего нужен. И поэтому услышав первый раз такой термин, как ссудный счет, начинают интересоваться вопросом: ссудный счет в банке- это что? Для чего он нужен, взимается ли плата за его обслуживание? И далее попробуем в этом разобраться.

Номер ссудного счета в банке — это что такое

Итак, что такое ссудный счет (далее СС)? Это специально открытый для каждого клиента текущий кредитный аккредитив, который открывается банком для каждого субъекта, оформляющего любой вид займа. Он имеет только единственное предназначение – учет текущей задолженности по выданному клиенту займу. Аккредитив имеет внутреннее предназначение, функционирует только в рамках внутренней работы банка.

Ссудный счет открывается при оформлении кредита и служит только для зачисления по нему платежей

СС не может быть использован для проведения других видов расчета, в том числе и между банками. Клиент не может по номеру произвести расчет, получить средства, снять деньги с него. Исключительно на него могут зачисляться платежи по кредиту.

Сколько у субъекта займов, столько и ссудных счетов может быть открыто для каждого лица.

Алгоритм отражения операций следующий: по дебету будет отражена выдача денежных средств с кассы финансового учреждения, а по кредиту -внесение и зачисление денежных средств на счет клиента. При этом многих вводит в заблуждение само понятие «счет». Поэтому отвечая на вопрос что это такое, необходимо отметить: что есть принципиальные различия между расчетным и ссудным счетами.

Принципиальная разница:

1. Банковский счет открывается только при наличии подписанного между клиентом и банком специального договора на открытие и обслуживание. Кредитный же открывается автоматически, но только без подписания такого документа. Основанием служит кредитный договор.
2. На открытие банковского счета необходимо обязательное согласие самого клиента, при открытии ссудного такого согласия не нужно.
3. При открытии банковского счета может взиматься, а может не взиматься плата за открытие и обслуживание, стоимость же открытия ссудного равна 0. По действующему законодательству ни один банк не может за такие действия взимать плату.

Это принципиальные отличия двух аккредитивов, которые по своему предназначению могут показаться похожими. Ссудный имеет также и свои принципиальные особенности, среди которых можно выделить следующие:

• по факту открытия именно ссудного аккредитива, юридическому лицу или банку не нужно уведомлять налоговые органы;
• счет не нужно ни при каких обстоятельствах закрывать. Такая опция произойдет автоматически при погашении всей задолженности перед финансовым учреждением;
• номер ссудного счета имеет технический характер и нигде, кроме банка не используется и не фигурирует.

Это те особенности, которыми обладает любой СС, открытый хоть в банке Сбербанк, хоть в Альфабанке и т.д. Нет никакой разницы.

Виды

Существует классификация судного счета. Всего может быть на практике 5 видов:

1. Простой. Открывается при однократном предоставлении кредита конкретному клиенту, то есть имеет разовое предназначение. Корреспонденция имеет такое свойство: по дебету отражается разовая проводка на сумму выданного займа, а кредит проводится каждый раз, когда средства от заемщика поступают в качестве погашения обязательства. Сальдо равно 0 тогда, когда займ считается полностью погашенным.
2. Специальный . Может быть открыт только для специальных клиентов, и только для юридических лиц. Для физических лиц такие счета не открываются. Используется исключительно для учета таких расчетных документов как вексель.
3. Особый . Открывается не для всех клиентов, но для многих. Предназначен для учета кредитных линий, открытых как физическим, так и юридическим лицам. Здесь возможны варианты: внесение средств и их зачисление может быть произведено как в счет погашения имеющегося долга по кредиту, так и в счет дебетого остатка собственных средств. Ярким примером такого счета может быть кредитная карта.
4. Контокоррентный . Особый счет, который имеет свойства как расчетного, так и ссудного счетов. Может использоваться в качестве учета обязательств обеих сторон: как финансового учреждения перед клиентом, так и заемщика перед банком.
5. Овердрафт . Такая линия позволяет заемщику использовать расход средств сверх той суммы, которая является собственностью клиента. И при первом же поступлении средств деньги поступают сначала именно в счет погашения овердрафта.

И несмотря на то, что большинство даже не знают о существовании данных видов, они все активно используются на практике.

Вносить деньги по кредиту можно как на ссудный, так и на расчетный счет

Нужен ли номер самому заемщику

Многих клиентов волнует вопрос: а нужен ли номер СС самому клиенту?

Для начала необходимо отметить: такой номер может быть озвучен клиенту только после того, как кредит будет выдан. Ранее такая информация не может быть предоставлена клиенту. В договоре указывается номер расчетного счета, а потом уж в онлайн банкинге человек может заметить совсем другой номер . Как правило, банк открывает сначала для своего клиента дебетовый счет, куда заемщик должен вносить деньги, а потом устанавливает автоматическое списание средств с такого вот дебетового счета на ссудный. Такой себе взаимозачет. Но здесь есть одно, но. Если клиент будет вносить на РС денежные средства сверх минимальной суммы платежа по займу, чтобы досрочно погасить кредит, то в конце месяца автоматическое списание может произойти только на минимальную сумму. Остаток так и останется на дебетовой карте. Это важно знать, когда действуют специальные программы льготного кредитования: например, первые 10 месяцев 0%, а потом процент начинает начисляться.

Ссудный счет — необходимая часть банковской системы. С ним сталкивается каждый, кто хотя бы раз обращался в банк за кредитом. Попробуем разобраться, что именно представляет собой ссудный счет , каковы его особенности и какие виды счетов используются на практике.

Что это - ссудный счет в банке?

Понятие «ссудный счет » относится к области кредитования. Так в банковской практике именуются счета, на которых отражается движение средств заемщика по кредитам: приход (платежи по договору в адрес банка) и расход (снятие заемщиком денег со счета).

Возможно открытие нескольких ссудных счетов на имя одного клиента. Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно.

Что нужно знать о ссудном счете и его номере?

Хотя учет средств внутри банка является его собственной задачей, до которой дело может быть только сотрудникам банка и налоговым органам, кое-какие особенности ведения ссудного счета могут быть полезны и заемщикам.

Первой и главной такой особенностью является то, что открытие ссудного счета не является самостоятельной услугой — это служит лишь дополнительным действием, предпринимаемым банком по кредитному договору. Стало быть, взимание по нему комиссии не допускается — такую позицию неоднократно высказывал Верховный суд РФ, разбирая дела, связанные с кредитными спорами между банками и физическими лицами.

В отношении юридических лиц и предпринимателей ситуация является спорной. С одной стороны, ссудный счет в банке - это не услуга, а обязанность банка, предусмотренная законодательством о бухгалтерском учете; с другой — в России действует принцип свободы договора, а закон о защите потребителей к коммерческим отношениям не применяется. В целом можно сказать, что ВАС РФ больше склоняется к тому, что все расходы банка, связанные с ведением счетов, должны погашаться из той платы, что банк получает за предоставление кредита и обслуживание организации. Однако это положение не абсолютно, поэтому каждое конкретное дело может рассматриваться по-разному.

Информация о номере ссудного счета не всегда доводится до ведома заемщика, т. к. на момент подписания кредитного договора ссудный счет еще не открыт (соответственно, и номер ему не присвоен). Только если практикой банка заведено предварительно резервировать номер счета, он может быть пропечатан в кредитном договоре. Впрочем, банк может использовать и такой способ уведомления клиента о номере ссудного счета , как направление ему информационного письма.

Наконец, следует помнить, что в отличие от расчетного счета ссудный не требуется закрывать. При полном погашении кредита банк обязан закрыть его самостоятельно. Не требуется и извещать налоговую о его открытии, т. к. этот вид счета является чисто техническим.

Виды ссудных счетов

В банковской практике используются следующие виды ссудных счетов:

1. Простой. Он открывается банком по разовому кредиту, отличается тем, что сумма дебета по нему вводится один раз и в дальнейшем подлежит погашению за счет поступлений от клиента.
2. Особый. На него возможно зачисление средств как в погашение, так и в увеличение суммы дебета. Предоставляется обычно по кредитной линии.
3. Овердрафт. Подобные ссудные счета открываются, когда нет специального договора о кредите, но банк допускает для своего клиента возможность перерасхода средств с их обязательным последующим погашением.
4. Контокоррентный. Это объединенный счет, при котором обычный ссудный счет объединяется с расчетным. В этом случае все движение средств как по кредиту, так и по обычным приходно-расходным операциям учитывается вместе, а счет отражает состояние взаимной задолженности банка и его клиента.
5. Специальный. По таким ссудным счетам учитываются операции с векселями и т. д. У организации такой счет может быть только один.

Кроме того, по виду валюты ссудные счета могут быть рублевыми либо валютными.

В статье:

Большинство людей за редким исключением хотя бы однажды обращались в банк за кредитом, да и кредитные карты сейчас зачастую выдают бонусом к другим банковским продуктам. При этом нередко консультанты, рассказывая об обязанностях и возможностях сторон, используют терминологию, непонятную непосвященному человеку. Связываясь с кредитом, стоит знать, что представляет собой ссудный счет.

Что такое ссудный счет по кредиту?

Когда клиент оформляет кредит в банке или другой финансовой организации, на его имя открывают этот самый ссудный счет, и он остается открытым вплоть до полного погашения займа. Бывает, что у одного человека имеется два и более таких счетов, когда он активно оперирует финансовыми потоками, в том числе, кредитными.

Дело в том, что деньги любят счет, а когда операций производится много, как в любом банке, для полного контроля средств необходимо открытие ссудных счетов для всех заемщиков. Здесь отображаются любые действия с основной суммой кредита по договору:

• выдача средств;
• оплата товаров и услуг;
• погашение задолженности.

Все операции с процентами (начисление, погашение, списание) к этому счету не относятся.

Даже если условиями договора предписано вносить деньги в счет долга раз в месяц, обновление информации по ссудному счету клиента происходит ежедневно – так нужно банку для ведения бухгалтерского контроля. Более того, если у одного человека в одном банке больше одного кредита, значит, у него аналогичное количество номеров ссудного счета.

Виды

В зависимости от видов займа и планов на его использование при получении кредита может быть открыт ссудный счет одного из трех видов:

• Простой, то есть разовый заем. Большая часть потребительских ссуд предполагает именно такой вид.
• Специальный. Открытие такого ссудного счета предполагает регулярное поступление кредитных средств и регулярное своевременное их возмещение. Обычно этот вид счета заводят для кредитных карт любого типа.
• Контокоррентный. Это специализированный вид счета для юридических лиц, сложный для ведения и понимания непосвященным пользователем. Он объединяет расчетный и ссудный счет, где в дебете отражаются банковские займы, а в кредите – финансовые расчеты юрлица. Похож на овердрафт, но имеет больше разделений по операциям.

Номер

Как и все строгие операции, ссуды регламентируются общими положениями, так что даже номера имеют значение и отвечают стандартам (ссудные счета называют в соответствии с 385-П, положением «О правилах ведения бухучета К. О. на территории РФ»). В этом же документе каждый интересующийся может просмотреть список счетов кредитных организаций на балансе и вне его.

Что касается кредитного договора, чаще всего там нет ссудного счета, а вместо него значится депозитный до востребования. Такой нюанс упрощает составление проводок за каждый операционный день в бухгалтерии и служит для удобства банка или другой финансовой организации, выдавшей кредит.

По сути, номер ссудного счета состоит из 20 цифр и строится по одному принципу во всех банковских организациях:

• первые пять цифр берутся из положения 385-П;
• следующие три – цифровой коды валюты займа (для рублей это 810);
• одна цифра-ключ;
• последующие четыре цифры соответствуют коду филиала, открывшего ссудный счет;
• последние семь цифр – уникальная комбинация для каждого отдельного счета.

Если говорить совсем конкретно, юридические лица получают код от 45201 до 45209, физические – от 45502 до 45510, а в соглашении на кредит прописывается 42301 (депозитный счет до востребования). Ранее в Сбербанке ссудный счет проводился с 45201-09.

Ведение счета

Понимание операций, происходящих на счету по кредиту, позволит и заемщику лучше контролировать свои финансовые потоки. Все операции и суммы отображены в двух разделах счета:

• дебет – поступление займа, задолженность (траты);
• кредит – возмещение кредита платежами установленной суммы раз в месяц, если иные способы не были описаны в соглашении.

С помощью ежедневных обновлений данных по ссудному счету клиент будет владеть полной информацией о своей задолженности, а банк вести достоверную бухгалтерскую отчетность.

Комиссия за ведение счета

Комиссия, то есть плата, за ведение ссудного счета законодательно одобрена только для юридических лиц. Что касается частного заемщика, то для него работа с этими данными является сопутствующим выдаче кредита продуктом и должна быть бесплатной. На эту тему до сих пор спорят, однако вердикт арбитражного суда № 8274 / 09 не оставляет простора для маневра – ни одна кредитная организация не может начислять комиссию за ведение ссудного счета для физического лица, будто это отдельная операция.

Но до сих пор недобросовестные банки и кредитные организации желают воспользоваться неосведомленностью своих клиентов и вполне открыто начисляют плату за ведение ссудного счета частным заемщикам.

Возврат комиссии

Если средства взяты незаконно – значит, их можно вернуть. Важно действовать по точному плану, и государство окажется на вашей стороне в процессе урегулирования спора:

• Нужно направить кредитной организации официальное требование возвратить незаконно взятую комиссию за открытие и ведение ссудного счета.
• Если компания откажется возмещать сумму по любой причине или будет игнорировать требования, следующий шаг – пойти в суд или Роспотребнадзор, который контролирует предоставление услуг, в том числе, банковских.

Банки идут на хитрость, обходя решение арбитражного суда законными способами. Например, многие кредитные и финансовые организации отменили комиссию за открытие и ведение ссудного счета, зато ввели другие обязательные платы: комиссию за предоставление или обслуживание кредита. Она так же, как и для счета, разбита на месяцы и по сумме примерно аналогична. По закону все чисто, а значит, эти деньги точно не вернуть.

Кроме того, ссудный счет для кредитной карты может облагаться комиссией – постановление суда его не затрагивает, поскольку обслуживание карты можно совместить с ведением счета и назначить за них общую плату.

Сотрудник Роспотребнадзора разъясняет права граждан на возврат комиссии за открытие и ведение ссудного счета в банке, например по договору на кредит

Документы для открытия

Так же, как и с оплатой комиссии за ссудный счет, для юридических и физических лиц действуют разные правила при открытии ссудного счета. Частным лицам в этом плане просто – никаких особых пакетов документов собирать не приходится, а вот организации должны подготовиться.

Имеется специальное положение ЦБ РФ, регламентирующее несколько групп документов, требуемых от заемщика-юридического лица («О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата»):

• Документы для подтверждения юридических прав заемщика: учредительные документы, устав организации, данные о руководителях, лицензии и пр.
• Документы, демонстрирующие экономическую состоятельность заемщика для гаранта возврата ссуды: балансовые данные бухгалтерии, отчеты о прибыли и расходах, бизнес-план, справки со счетов и т.п.
• Собственно кредитные документы: соглашение о займе, бумаги о залоге, образцы подписей уполномоченных лиц и печатей.

Выводы

Подводя итоги, можно заключить, что ссудный счет в банке – это необходимая банковская мера для контроля и своевременного отслеживания состояния счетов заемщиков. Умение пользоваться им может быть полезно также и для получателя кредита, однако подписывая бумаги в банке важно обращать внимание на каждую мелочь, чтобы не переплатить за то, что по закону платить не обязаны.

Любой заёмщик, который брал когда-либо банковский кредит, имел свой ссудный счёт . Именно в нём отображалась вся необходимая информация по кредитным операциям. В нём указывалось количество и сумма оплаты, а также наличие других видов кредитов и расчёты по ним. Какими бывают ссудные счета?

Характеристика ссудного счёта

Ссудный счёт – это , в котором банк отмечает происходящее движение по всем существующим кредитным задолженностям клиента. У одного человека может быть открыто сразу несколько ссудных счетов. Их количество зависит от вида кредита и установленной банком процентной ставки ( будет зависеть напрямую от ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Открытие такого вида счёта в большинстве банков не оплачивается клиентом, а в некоторых, за эту операцию финучреждение взимает с клиента 1% от общей суммы кредита. Именно на этот счёт заёмщик будет регулярно переводить деньги в счёт погашения банковского займа ( могут быть самыми разными).

Виды ссудных счетов

Все ссудные счета имеют общую схему действия, они созданы для того, чтобы должник смог оплачивать денежный займ своевременно (если заёмщик не сможет , то его ждут штрафные санкции и начисление банковской пени), а банк мог видеть действия заемщика и контролировать процесс погашения займа. Однако вместе с тем, они различаются по взаимосвязи с денежным оборотом и по цели своего предназначения. Так по цели назначения судные счета бывают следующего вида:

• Дипозитно-ссудного (счёт, который может открыть вкладчик после того, как исчерпает запасы своего депозита);
• с кредитовым оборотом (при его открытии клиент берёт кредит с целью погашения другого вида займа);
• Накопительно-расходные (счета, включающие в себя движение денежных средств по дебету и кредитному счёту).

По взаимосвязи с оборотными средствами ссудные счета бывают:

• Оборотно-платёжными (такие счета позволяют оплачивать различные платёжные документы, товары и услуги);
• Сальдово-компенсационными (данные виды счетов предусматривают более широкий спектр действия и зависят от общего количества частных кредитов заёмщика);
• Оборотно-сальдовыми (используются обычно в торговле, для расчётов с поставщиками, в промышленности и сельском хозяйстве).

Во время открытия оборотно-платёжного счёта клиент может оплачивать различные платёжные поручения, погашать кредитную задолженность , выплачивать заработную плату наёмным работникам, оплачивать дорожные чеки, переводить деньги на счёт социальных служб (налоговых инспекций, пенсионного фонда, а также фондов социального страхования). Этот же счёт можно открыть при оформлении банковского кредита. Во время открытия сальдово-комренсационных счетов, клиент может осуществлять любые платёжные операции. Однако сам процесс оформления данного вида счёта всегда усложняется большим количеством документов. Кроме того, банку необходимо будет представить отчёт о том, куда пойдёт кредитные деньги (цель кредита). Следует также отдельно выделить такое понятие, как контокоррент . Это своего рода субсчёт оборотно-платёжного ссудного счёта. На нём могут отражаться все, осуществляемые клиентом банка, финансовые платежи. Кроме того, именно на этот субсчёт поступает информация о платёжных операциях, связанных с модернизацией основных фондов и их расширении. Данная категория счетов относится к привилегированному классу, и ей воспользоваться могут только платежеспособные и самые надёжные клиенты. К ним относятся VIP-персоны и другие влиятельные личности. Депозитно-ссудными счетами в основном пользуются граждане нашей страны, которые собирают определённую сумму денег на какую-либо крупную покупку. Они кладут её на депозит и забирают в конце истечения депозитного договора, вместе с дополнительными процентами банка.

Подводя итоги, следует отметить, что все ссудные счета обладают одной общей особенностью – конструкцией. То есть, если говорить бухгалтерским языком – получение заёмщиком кредита отражается на дебете ссудного счёта, компенсация кредитного займа видна по его кредиту, а оставшаяся сумма кредитной задолженности – по левому столбцу счёта.

Ссудный счет в банке - это :

• Одна из основных составляющих кредитования, применяемая банками для учета движения денег по предоставленному займу. Каждый человек, который хотя бы раз в жизни оформлял банковский кредит, имеет ссудный счет.
• Специальный аккаунт, на котором отражаются операции по приходу и расходу в отношении оформленных займов.

Формы ссудных счетов

В современной практике применяются следующие формы :

• Простая . Такой вид аккаунта открывается по разовому займу. Его особенность заключается в единоразовом выводе дебетовой суммы с последующим покрытием задолженности со стороны кредитополучателя.

• Особая . Для такого ссудного счета характерны различные виды операций - внесение средств или их снятие (чаще всего имеет вид кредитной линии).

• Контокоррентная - форма, подразумевающая объединение двух аккаунтов (расчетного и ссудного). Особенность заключается в одновременном учете РКО и движения денег по кредиту. По объему средств можно делать выводы о взаимном долге между банковским учреждением и клиентом.

• Специальная - форма ссудного счета, позволяющая вести учет сделок с долговыми бумагами (например, векселями). Может открываться только в единственном числе.

Ссудный счет: особенности, нюансы обслуживания

При оформлении кредита важно знать тонкости обслуживания ссудного счета и его особенности :

• Аккаунт оформляется на имя получателя средств с учетом условий кредитного соглашения (оформляется между заемщиком и финансовым учреждением).

• Одному человеку доступно открытие группы ссудных счетов (для каждого из оформленных займов).

• Ссудный счет - дополнительная (не самостоятельная) услуга, которая предоставляется клиенту при оформлении займа.

• Кредитополучатель не должен платить за открытие (актуально для обычных граждан). Что касается компаний (юрлиц), с них может взиматься плата за оформление и ведение аккаунта.

• Открытие ссудного счета - вынужденная мера финансового учреждения, принимаемая для учета предоставленных и полученных денег. При этом в дебете/кредите фиксируются имеющиеся долги/выплаты соответственно. По сути, это техническое действие, которое не подразумевает информирование ФНС.

• Закрывать такой аккаунт нет необходимости (в отличие от классических типов счетов). Он автоматически аннулируется после выполнения заемщиком взятых на себя долговых обязательств по кредитному соглашению. Как только будет выплачена основная сумма задолженности с учетом процентов, происходит автоматическое закрытие.