ИП получает доход из двух источников: от сделок с другими предпринимателями и организациями и доходы от клиентов, которые являются физлицами. В первом случае наличный расчёт возможен, только если сумма не выходит за рамки 100 тыс. руб. При превышении лимита наличных расчётов нужно обязательно осуществлять безналичные платежи. Во втором случае ограничения не действуют, но встаёт вопрос о сохранности наличных денег. Пользование расчётным счётом для ИП это необходимость и неотъемлемая часть рабочего процесса.
Сегодня все банки предоставляют свои услуги индивидуальным предпринимателям. Выбор во многом зависит от репутации и благонадёжности банка. Также обратите внимание на стоимость обслуживания счёта. ИП платят не только за открытие счёта, но и проценты за ежемесячное обслуживание, снятие и внесение наличных денег, выписку платёжных поручений.
Разные банки могут предъявлять различные требования к пакету документов, но естьосновной перечень:
- паспорт предпринимателя или иной документ, удостоверяющий личность;
- образец подписи и оттиск печати;
- лицензия на право ведения предпринимательской деятельности, если она предполагается сферой деятельности;
- в случае передачи полномочий на пользование средствами со счёта третьим лицам необходимо предоставить подтверждающие документы.
Главный критерий при открытии расчётного счёта в банке является надёжность и стоимость обслуживания.
От того насколько грамотно работает система банка зависит уровень обслуживания, скорость перевода денег со счёта на счёт и другие немаловажные критерии.
Отнеситесь внимательно к выбору банка для ведения финансовых дел со своими клиентами.
Малый бизнес предпочитает проводить все платёжные операции через кассу.
Но ведение расчётного счёта даёт больше преимуществ:
- Учёт расходов и доходов, осуществляемых по одному расчётному счёту, гораздо проще вести. Все операции отслеживаются и просматриваются в одной выписке со счёта.
- При оплате услуг и товаров, реализуемых ИП, с помощью р/с в банке не существует ограничений по сумме, в отличие от оплаты наличными в кассу. Это важное преимущество, так как позволяет индивидуальному предпринимателю расти и увеличивать свои доходы. В банках существуют некоторые лимиты на суточное движение средств. Но обычно это не вызывает проблем, так как можно предоставить обоснование по превышению суммы и деньги поступят на счёт не позднее 3 дней.
- Доверие к малому и среднему бизнесу, который ведёт свою работу, используя расчётный счёт в банке, гораздо выше, чем к тем, кто работает только с наличкой. Ведение бизнеса по безналичному расчёту говорит о серьёзности и ответственности, и помогает повысить репутацию в своей сфере бизнеса.
Таким образом, ведение бизнеса, используя кассу наличного расчёта для мелких сделок и частных клиентов и расчётный счёт в банке для осуществления сделок по безналичному переводу – это оптимальный выбор индивидуальных предпринимателей. К тому же используя р/с осуществляется снятие наличных с расчётного счёта ИП на личные нужды.
Особенности пользования безналичным счётом
Согласно нормативным документам (Письмо Минфина №03-04-05/39905 от 11.08.2014 и письмо ЦБ №03-04-05/39905 от 02.08.2012) предприниматель вправе пользоваться доступными средствами на расчётном счёте, в случае предварительной уплаты налогов.
Также он имеет право не отчитываться в собственных расходах, и они не облагаются налогами.
Пользование расчётным счётом в банке имеет некоторые тонкости.
- Учитывайте, что при снятии наличных средств с расчётного счёта в банке индивидуальный предприниматель также оплачивает комиссию. Её размер регулируется договором, заключённым между ИП и выбранным банком. Комиссия назначается, как правило, в процентах. Если сумма небольшая, банк вправе взимать минимальную комиссию, не менее 50 рублей.
- Обратите внимание, что согласно федеральному закону №115 банк имеет право потребовать обоснований для снятия больших сумм. Это происходит в случае регулярного обналичивания сумм более 100000 руб. Тогда ИП предстоит письменно указать причины и на что пойдут деньги, предоставить финансовые документы, подтверждающие назначение расходов. Например,счета-фактуры, чеки за приобретённые товары, квитанции, накладные и так далее.
- Внимательно отнеситесь ко всем осуществляемым операциям с наличными деньгами. Несмотря на то, что ведение отчёта и бухгалтерии для ИП значительно упрощены, рекомендуется строго выполнять все предписания и осуществлять деятельность согласно всем установленным регламентам и законам.Это необходимо во избежание возникновения возможных проблем с органами, осуществляющими контроль над деятельностью частных организаций и предпринимателей.
- Все свои расходы ИП обязан разделить на личные и производственные. Для вывода наличных средств на частные нужды лучше завести отдельную банковскую карту.
- Согласно законам ограничение по суммена вывод денег на собственные нужды предпринимателя не установлено. А вот на ведение предпринимательской деятельности есть свой лимит – 100 тыс. рублей для каждой сделки.
Каждый предприниматель решает сам, нужно ли ему заводить расчётный счёт в банке.
Правительство и налоговая не могут обязать его вести бизнес по безналичному расчёту.
Для того чтобы открыть р/с для предпринимательской деятельности надо завестиспециальный счёт, так как стандартный способ совершения финансовых операций по снятию средств для ИП запрещён законом.
Подробнее о том, как ИП снять деньги с расчётного счёта. Ведь уже известно, что стандартный вывод средств не предполагается.
Основные варианты:
- Касса при банке - самый простой способ, как обналичить деньги со своегорасчётного счёта для ИП. Заполняется специальная форма кредитного учреждения, где указывается сумма и назначение вывода денег.
- Можно вывести полученную выручку совершив перевод на счёт физического лица. ИП заводит два счёта: один как физлицо, другой рабочий. Сначала надо заплатить все налоги, затем можно законно распоряжаться оставшейся прибылью. Деньги переводятся на счёт физлица. Если оба счёта открыты в одном и том же банке, никаких комиссий за перевод и обнал. не взимается.
- Если расходование полученных средств не предвидится, можно перевести их на сберегательный счёт физлица в банке.
- Предприниматель вправе завести чековую книжку. Её заполнение и ведение строго контролируется банком. Чтобы операция не воспринималась службой безопасности банка как нелегальная, указывайте Ф.И.О индивидуального предпринимателя при обналичивании средств на личные нужды. Чеки – это документы строгой отчётности. Заполняйте их внимательно, чтобы не пришлось потом править и разбираться с проблемами.
- Как ещёс ИП может снять деньги с расчётного счёта: оформление зарплатного проекта. В данном случае деньги перечисляют сразу на банковскиекарточки сотрудников. Операции облагаются самой маленькой комиссией.
Все операции по движению денежных средств нар/с предпринимателя называются транзакции. Каждая транзакция предусматривает указание обоснования и целей операции. Указывается цель снятия или перевода денег, например, «зарплата работников» или «частныерасходы».
Согласно законодательству снятие наличных ИП для собственных нужд 2019 годане имеет ограничений и не требует специальной отчётности.
Предприниматель имеет право распорядиться своими финансами для любых целей.
Также средства можно потратитьна:
- развитие и расширение собственного бизнеса;
- оплатить сопутствующие расходы и оборудование для бизнеса;
- перевод для собственных нужд предпринимателя.
ИФНС не взимает налоги за пользование прибылью в личных целях. Главное, совершать перевод после оплаты всех налогов.Без ограничений, а следовательно столько, скольконужно ИП может снять с расчётного счёта на личные нужды. Правильно указывайте цели движения финансов. Запрещено обоснование платежа в виде «зарплата для ИП».
Открывая счёт ознакомьтесь со всеми действующими тарифами. Банки предлагают очень выгодные условия для предпринимателей.
Каждый ИП должен знать все тонкости ведения бизнеса по безналичному расчёту. Это касается и вопросов о снятии наличных средств и того, может ли ИП оплачивать с расчётного счёта свои личные расходы.
Теневой бизнес
Ведите свою предпринимательскую деятельность открыто и правильно, как того требует законодательство. Существует множество схем по укрытию доходов с помощью проведения небольших сумм через банки. Если у службы контроля возникнут вопросы, данные передадут в налоговую, а счёт придётся заблокировать до выяснения обстоятельств.
Проблема теневого бизнеса возникает чаще всего в трёх случаях:
- Предприниматель нанимает нелегальных работников по тем или иным причинам, не производит отчислений в налоговую и пенсионный фонд, что лишает таких сотрудников социальных гарантий и соблюдения прав ТК РФ.
- Экономия на налогах и выплатах в фонд социального страхования, медицинского обязательного страхования и пенсионный фонд заставляет прятать доходы и вести дела нелегально.
- Вид деятельности предпринимателя является незаконным, не подлежит лицензированию и его приходится прятать от государства.
Ведение теневого бизнеса преследуется законом и строго наказывается в соответствии со статьёй 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица».
Предприниматель вправе открывать расчетные счета, на которые будут перечисляться заработанные при ведении деятельности средства, и с помощью которых будут осуществляться расчетные операции в безналичном виде.
Но в таком случае стоит разобраться, как можно снять деньги без лишних проблем. Рассмотрим, каких правил ИП должны придерживаться в 2019 году.
Индивидуальные предприниматели регистрируют расчетные счета, не думая о том, каким образом позднее будут снимать с них средства. А деньги могут быть нужны в любое время, тогда как инструкций об их получении никто не выдает.
Но это вовсе не означает, что вы не сможете снять необходимую сумму. Просто стоит знать, какой схемы придерживаться, и какой установлен лимит для снятия наличности. Об этом и поговорим далее.
Что нужно знать?
Вас никто не может заставить открывать расчетный счет. Но если вы решили, что это при вашей деятельности просто необходимо (для расчетов с контрагентами и т. д.), нужно выяснить, что это такое, и как обналичивать с такого счета средства.
Определения
Расчетным называют счет, что открывается банками для компания и ИП и используется для хранения денежных сумм.
С его помощью проводят расчетные операции по требованию собственников счетов, в отличие от расчетных субсчетов, что открываются для несамостоятельного хозяйственного объекта и служат для зачисления средств.
Согласно законодательным нормам, расчетные счета предпринимателями открываются не в обязательном порядке. Для расчетов могут использоваться личные счета физического лица.
Но стоит отметить, что расчетные счета для бизнесмена являются более удобными. По такому счету:
С какой целью проводится операция?
При проведении операций по расчетному счету стоит знать определенные нюансы. Рассмотрим их. Все операции с денежными счетами называют транзакциями ( , сделками). Но какова их цель?
По запросам предпринимателя или по запросам посредством электронного носителя, через систему интернет-банкинга банк должен совершить для лица перевод, получить или переместить средства со счетов.
Если банковское учреждение не видит препятствия для осуществления подобных операций, он проводит определенные мероприятия
Правовое регулирование
В соответствии с Гражданским законодательством РФ предприниматель может использовать расчетные счета фирмы в личных целях.
Все поступившие средства не должны облагаться налогом, если финансовая операция осуществляется в рамках законодательства.
Имущество бизнесмена не может быть разделено на личное и полученное в результате ведения предпринимательской деятельности.
Банк к этому не имеет никакого отношения. Чтобы получить деньги, нужно только:
Если сумма является большой, то стоит оставить заявку за день до проведения операции, так как в банке может не оказаться таких денег.
Как обналичить легально?
Предприниматель вправе самостоятельно распоряжаться деньгами, которые имеются на счете. Но, тем не менее, свободно снимать деньги с расчетного счета нельзя.
Их можно тратить только на перечисление налоговых сумм, взносов, заработка, уплаты денег по сделкам и т. д. Но как же обналичить средства законно, чтобы не возникло претензий со стороны проверяющих структур?
Способы снятия средств с расчетного счета могут быть разными. Это стоит уточнять в самом банке:
| Чековые книжки | Это редко используемый вариант. Плюс – книжка всегда доступна. Минусы – на обналичку суммы уходит много времени, на сделку начисляют налог на добавленную стоимость, обязательно представляется счет-фактура предпринимателю |
| Cash-карта | Особый вид карты, с помощью которой клиент банка может снять средства в банкоматах. Преимущество – не нужно отправляться в отделение банковской организации. Минус – может взиматься комиссия |
| Снятие денег со счетов через кассу банковской организации | Так не нужно будет платить комиссионный сбор. Для получения средств нужно написать заявление по утвержденному образцу, отразив назначение платежа |
| Оформление переводов с расчетных счетов на личные банковские карты ИП как физлица | Комиссию уплачивать не нужно. Недостатком является лимитирование суммы и проведение операции в течение суток. А значит, в качестве срочного способа снятия денег такой способ рассматривать не нужно |
| Осуществляют банковские вклады | — |
Можно ли без комиссии?
Учтите такие моменты:
| Не стоит предпринимателю переводить личные суммы на карты иных физлиц | Эти деньги будут считаться доходом получателя, а значит, будет удерживаться налог |
| Обналичивать средства индивидуальный предприниматель | Вправе без какого-либо налогового платежа |
| Не совершайте личный расчет со счета | Чтобы не вызвать дополнительные вопросы со стороны контролирующего органа |
| ИП не платит налог на доход физлица при снятии денег с расчетных счетов | Такой налог платится только на упрощенном налоговом режиме по результату деятельности при представлении деклараций |
| Если вы снимаете большую сумму | То комиссия будет внушительной |
Как снять деньги ООО?
Возникающие нюансы
У многих при снятии суммы со счета возникает ряд вопросов. На некоторые из них постараемся ответить.
Особенности при ликвидации
Если ИП ликвидируется, как снять остаток со счета? Ограничений в правах клиентов не может быть относительно распоряжения деньгами, что находятся на счете.
Не могут также приостанавливаться операции по счетам ( России).
Отлично, если к вашим счетам прикреплено карту, на которую можно будет выводить средства. Главное, чтобы такая карта была открыта на ваше имя, чтобы не возникло основания для признания денег прибылью лица, и соответственно, для уплаты налогов.
Банки обычно устанавливают ограничения по размеру суммы, которая может быть снята за определенный временной промежуток. Если такой лимит будет превышен, тогда взимается существенная комиссия (до 10%).
По этой причине бизнесмены предпочитают открывать несколько счетов в разных кредитных учреждениях, чтобы можно было снимать небольшие суммы на личные нужды.
Но такие действия могут заинтересовать банковскую службу безопасности, так как имеет место прямой обман, что наносит банкам финансовый ущерб.
Помните, что пользование средствами в собственных нуждах возможно только в случае полного погашения задолженностей по налогам и взносам на страхование. За счетами пристально следят представители федерального налогового органа.
И если не сданы декларации или иные отчеты, не уплачено налоги, налоговые структуры может поспособствовать блокировке расчетного счета индивидуального предпринимателя.
Как можно снимать на УСН 6?
Определим, на что стоит обратить внимание. ИП вправе сам распоряжаться своими средствами, как ему это угодно. Деньги могут применяться как для ведения деятельности, так и тратиться на личные нужды.
Обязательства оплачивать в таком случае не возникает. Предприниматель платит такой вид налога по итогам деятельности, представив в уполномоченный орган соответствующую декларацию.
Денежные суммы, снимаемые с расчетных счетов не будут облагаться НДФЛ, так как факт снятия не стоит относить к деятельности, что направлена на получение прибыли.
К исходу второго десятилетия XXI века сфера применения наличных для нужд бизнеса в России заметно сузилась. Однако в 2018 году нельзя полностью исключить ситуации, в которых ИП потребуется снятие денег с расчётного счёта. Сделать это он может несколькими способами. А чтобы выбрать оптимальный из них, нужно взвесить плюсы, минусы и бюрократические нюансы, сопряжённые с каждым из доступных вариантов.
Можно ли снимать деньги с расчётного счёта ИП
Остаток на расчётном счёте ИП - это его частная собственность, которой он, согласно ст. 209 Гражданского кодекса (ГК) РФ, вправе распоряжаться по своему усмотрению . А значит, снимать и тратить эти деньги он может когда угодно, сколько угодно в пределах имеющейся суммы и на что угодно.
В этом плане ИП находится в более выгодном положении, чем учредитель ООО. Тот, прежде чем тратить деньги со счёта компании на личные нужды, обязан уплатить налог на дивиденды по ставке 13% в дополнение к налогам, которые уплачивает с прибыли фирмы. У предпринимателя такого обязательства нет. После уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения и социальных отчислений он перед законом чист и ничего дополнительно государству не должен.
Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.
Рубен Саакян, зам. директора департамента таможенно-тарифной политики Минфина РФ
Письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03–04–05/39905
Видео: прибыль индивидуального предпринимателя
Есть ли лимит на снятие наличных с расчётного счёта предпринимателя
На уровне законодательства такой лимит не предусмотрен. Но возможны ограничения на уровне правил банка, где у ИП есть счёт. Этот момент нужно уточнить ещё на этапе выбора банка для расчётно-кассового обслуживания (РКО).
Возможен и вариант, когда свои лимиты предусмотрены для каждого тарифа на РКО, предлагаемого предпринимателю конкретным банком. Если в банке предусмотрены такие лимиты, они распространяются только на случаи, когда бизнесмен получает деньги в кассе банка, и не затрагивают переводы с расчётного счёта ИП на его же счёт физического лица.
С требованиями банка к остатку в кассе на конец операционного дня связано ещё одно возможное ограничение. Если ИП понадобится сразу крупная сумма, банк, скорее всего, не сможет выдать её в день обращения, поскольку заказывать выдачу наличных в большом количестве нужно заранее.
С такими ограничениями можно столкнуться не только в банке. В самом начале нулевых моя знакомая, которая жила в Чебоксарах, получила гонорар за серию публикаций в федеральном издании - четыре тысячи рублей. В ценах того времени и реалиях депрессивной Чувашии сумма выглядела запредельной. Деньги из Москвы, где находится редакция, ей прислали по почте. Банковские карточки в те годы в России были скорее экзотикой. Выдать перевод сразу ей не смогли. Сотрудники отделения связи пояснили, что крупные суммы нужно заказывать заранее. Иначе в кассе просто не будет достаточного количества наличных.
Есть и ограничение, связанное с исполнением ИП обязательств перед государством. Если у него есть долги по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования) или не вовремя сданная отчётность по этим платежам, счёт может быть заблокирован по требованию налоговиков или любого из фондов.
После блокировки бизнесмен не сможет воспользоваться остатком на счёте, пока не искупит все накопившиеся перед государством грехи. 
При наличии ограничений на использование расчётного счёта получить наличные деньги предпринимателю будет проблематично
Способы снятия денег с расчётного счёта ИП
В 2018 году ИП доступны такие способы снятия наличных с расчётного счёта:
- в кассе банка по платёжному поручению;
- в кассе банка по чеку;
- в банкомате с карты, привязанной к расчётному счёту ИП;
- переводом на счёт физического лица;
- переводом на депозит.
Получение денег в кассе банка по платёжному поручению
Форма платёжного поручения приведена в Приложении № 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств№383-П Банка России от 19.06.2012. Порядок его составления лучше уточнить у его сотрудников. Они охотно сообщат требования к этому документу, инструкции по его заполнению, порекомендуют сервисы, с помощью которых это можно сделать - например, систему банк-клиент.
Сложности в заполнении документа у ИП часто возникают, когда дело доходит до графы «Назначение платежа». По этому вопросу также можно спросить совета у менеджеров банка. При снятии денег на личные потребности ИП обычно используются такие формулировки:
- на личные нужды;
- на личные потребности;
- доходы предпринимателя;
- для личных целей;
- на личные цели;
- снятие собственных средств;
- перевод средств на личные нужды.
Допускаются и другие варианты, близкие по смыслу.
Категорически нельзя использовать в такой платёжке слово «зарплата». Даже если ИП расценивает эти деньги как зарплату, которую выдаёт сам себе, это должно оставаться на уровне его личного восприятия. Банк руководствуется буквой закона. А по закону ИП сам себе зарплату платить не может. Только наёмным работникам.
Комиссия на снятие ИП денег для выплаты зарплаты ниже, чем при снятии средств на другие цели. И это обстоятельство способно спровоцировать желание сэкономить. Но воспользоваться этой лазейкой не получится. И ничего не поделаешь: закон есть закон.
Финансовые консультанты рекомендуют собственникам бизнеса не тратить его средства в угоду своим «хотелкам», а установить себе месячный лимит трат на свои потребности - своего рода «зарплату». Но вполне достаточно ограничиться этим маркером на уровне личного восприятия. А при заполнении финансовой документации руководствоваться требованиями закона.
Когда в начале 2010 года я впервые пришёл в банк, чтобы снять наличные со своего расчётного счёта ИП, мне «по умолчанию» предложили завести чековую книжку. Можно ли было тогда вместо чека использовать платёжку, сказать не могу. За восемь лет в стандартах банковского обслуживания ИП кое-что поменялось. Но не исключаю и того, что я по незнанию не поинтересовался, нет ли каких-либо ещё альтернатив. Так что не стесняйтесь: спрашивайте - и вам ответят.
Снятие наличных по чеку
Использование чековой книжки в 2018 году считается не самым удобным вариантом снятия наличных с расчётного счёта. Однако он продолжает применяться наряду с другими. Чтобы воспользоваться этим способом, ИП должен заказать в банке чековую книжку. Только когда она будет готова, он сможет выписать чек на своё имя и по нему получить деньги в кассе банка.
В банке, где я в 2009 году открыл свой первый расчётный счёт ИП, мне пришлось ждать около трёх дней после заказа чековой книжки, пока её изготовят и доставят в моё отделение. А за изготовление пришлось заплатить. Сумма была невелика - около ста рублей, но это тоже деньги. Хотя в другом банке, куда я вскоре перешёл на обслуживание, чековую книжку мне сделали и выдали сразу в день открытия счёта.
Чековая книжка изготовляется в типографии и представляет собой набор скреплённых одинаковых бланков. Каждый бланк состоит из самого чека, который ИП перед снятием денег отрывает и отдаёт представителю банка, и корешка, остающегося в книжке.
Сперва ИП заполняет корешок, куда вносит:
- сумму цифрами с указанием рублей и копеек;
- дату выдачи средств (месяц обозначается словесно, остальное - цифрами);
- фамилию и инициалы получателя наличности.
У чека есть лицевая и оборотная сторона. На лицевой ИП указывает:
На обороте заполняется по мере надобности таблица с вариантами назначения снимаемых средств и суммами. Если деньги снимаются сразу на несколько целей, соответствующие суммы разносятся по разным графам. Там же в соответствующих графах указываются данные получателя. 
Образец заполнения оборотной стороны чека на снятие наличных
Чековую книжку ИП может заполнить и до визита в банк. Исключение составляют подпись и печать - их надо проставлять на глазах у работника банка, который сразу сделает сверку с контрольными образцами, предоставленными самим ИП при открытии счёта.
При заполнении чека надо придерживаться таких правил:
- заполнять от руки обычной авторучкой с синей пастой (использование гелевых ручек или пасты другого цвета не допускается);
- в чеке не должно быть ошибок и помарок, если они есть, он считается испорченным и принят быть не может, придётся заполнить заново;
- данные паспорта должны строго соответствовать тому, что написано в самом документе, удостоверяющем личность;
- буквы и цифры должны быть разборчивыми, легко читаться;
- все сведения, какими бы длинными они ни были и сколь короткой ни казалась бы отведённая им графа, должны умещаться в соответствующие графы (очень неудобно, если почерк размашистый);
- чеки заполняются строго подряд, оставлять чистые листы между заполненными недопустимо.
В 2010 году, заполняя свой первый чек на выдачу наличных с расчётного счёта ИП, я испортил не меньше пяти бланков. Потом, конечно, руку набил. А вскоре и вовсе отказался от этого варианта, отдав предпочтение безналичным переводам на счёт физического лица. Мой почерк и во времена, когда я активно пользовался авторучкой, не отличался ни красотой, ни разборчивостью, поэтому у сотрудников банка нередко возникали трудности при идентификации моей подписи на чеке.
Оба варианта снятия наличных в кассе не гарантируют, что вы получите требуемую сумму в день обращения. Если она в пределах 100 тысяч рублей, проблем, скорее всего, не будет. А вот более крупные желательно заказывать заранее. Срок ожидания может составить от одного до пяти дней. Все нюансы, связанные с необходимостью заказа денег заранее и сроками их ожидания, лучше выяснить в банке до того, как впервые понадобится сделать со счёта ощутимое снятие.
Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП
Нередко банки предлагают ИП привязать к расчётному счёту банковскую карту, бывает и так, что эта услуга входит в пакет банковского обслуживания. Картой, привязанной к счёту, ИП может оплачивать товары и услуги в интернете, через POS-терминалы (так называются устройства, через которые списывается оплата за покупки по карте), снимать с неё наличные в банкоматах своего и сторонних банков. 
С привязанной к счёту ИП карты можно снимать деньги без лишней бюрократии
Комиссия за снятие наличных зависит от тарифной политики конкретного банка. Впрочем, при снятии наличных в кассе по платёжке или чеку она взимается тоже и достигает в среднем до 3,5% от суммы операции. По карте ситуация та же, что и с привязанными к счетам физических лиц. В «родном» банкомате или банка, с которым у того, где ИП пользуется счётом, есть специальное соглашение, комиссия минимальна или отсутствует. В сторонних банкоматах повыше.
Однако прежде чем начинать использовать карту, не будет лишним уточнить у менеджеров банка, нет ли ограничений в этом плане.
Когда я выбирал банк для открытия расчётного счёта ИП, в одном из них мне предложили привязать карту. Но предупредили, что средства с неё можно использовать только для нужд бизнеса. Внятного ответа, как это будет проверяться, я от консультанта не получил. Но, подумав, предпочёл не связываться: чем меньше у банка поводов для вопросов, тем лучше. Впрочем, к 2018 году условия банковского обслуживания ИП в целом стали мягче.
Перевод денег на личный счёт (карту) физического лица
Этот вариант вывода средств с расчётного счёта ИП по праву считается самым удобным. Не нужно никуда ходить, переводить бумагу на бюрократию, оглядываться на банковские лимиты выдачи наличных и необходимость заблаговременного заказа средств.
Если личный счёт открыт в том же банке, что и расчётный ИП, перечисление средств займёт считаные секунды, а комиссия будет невелика, а в некоторых случаях может и вовсе не взиматься. Чаще всего у банка есть лимит ежемесячной суммы переводов, комиссия с которых не взимается. А вот за всё сверх него придётся хоть 0,5%, но заплатить. Надо учитывать и минимальные суммы таких комиссий - например, не меньше 100 рублей. Есть, впрочем, и максимальные.
Нередко лимит на перевод средств без комиссии варьируется в зависимости от тарифного пакета, который использует ИП. Чем дороже пакет, тем лимит выше. Но тут всё зависит от финансового результата ИП. Если его прибыль меньше 1 млн рублей в месяц, переплачивать за тариф, позволяющий переводить со счёта этот самый 1 млн рублей ежемесячно, ему нет смысла.
К безусловным плюсам выведения денег со счёта ИП на личный, привязанный к банковской карте, надо отнести и максимально экстерриториальный характер этого способа.
Вы не привязаны к отделению банка и графику его работы. А всё, что нужно, чтобы воспользоваться деньгами - доступ в интернет. 
Вывести деньги со счёта ИП на личную карту через интернет-банк можно даже на пляже, если там есть Wi-Fi
Что ещё надо иметь в виду - такая свобода в перемещении средств со счёта ИП на личный распространяется исключительно при переводах между счетами, открытыми на его имя. Любой перевод со счёта ИП другому физическому лицу по умолчанию считается доходом, с которого взимается НДФЛ. Причём обязанность налогового агента возлагается не на получателя, а на ИП, со счёта которого сделан перевод.
Поэтому, когда надо перевести деньги третьему лицу, даже если это близкий родственник, со счёта ИП этого лучше не делать. Сперва надо вывести на личный счёт. Да, это лишние телодвижения и комиссии. Но эти издержки - мелочь в сравнении с теми, что начнутся, когда у налоговой возникнут законные вопросы.
Перевод денег на депозит
Если ИП решил не истратить, а сохранить и приумножить часть своей прибыли, положив её на депозит, такой перевод регулируется теми же правилами, что и вывод денег на его личный счёт. Разница лишь в том, что после зачисления денег на депозит предприниматель ограничен в возможности ими распоряжаться. Всё определяется условиями договора банковского вклада по счёту, на который поступили средства. 
А вот в трёхлитровую банку деньги со счёта ИП напрямую не выведешь - только после снятия наличных
Депозиты бывают разные, в том числе и допускающие возможность частичного снятия суммы без потери накопленных процентов. Но и процентная ставка по таким вкладам не из самых высоких. Она тем выше, чем жёстче условия вклада. Если частичное снятие не предусмотрено, а деньги понадобились срочно, получится только снять всю сумму вклада с потерей процентов.
Многие банки предлагают клиентам в статусе ИП для размещения свободных средств отдельную линейку сберегательных продуктов. Воспользоваться ими или нет -личное дело бизнесмена. При этом не следует забывать, что средства на счетах индивидуальных предпринимателей в сумме до 1,4 млн рублей в пределах одной кредитной организации застрахованы государством. Подробнее с этим вопросом можно ознакомиться .
Как предпринимателю провести снятые наличные по бухгалтерии
Обязанности вести бухучёт у ИП нет . В этом заключается ещё одно преимуществ этого статуса в сравнении с юридическим лицом, для которого необходимость вести бухгалтерию предусмотрена законом. Предприниматель же может просто не забивать себе этим голову, что большинство и делает, ограничиваясь единственным предусмотренным законом бухгалтерским документом для ИП - книгой учёта доходов и расходов.
Однако бывают и исключения. Если сам ИП заинтересован в ведении бухгалтерии, например, чтобы надёжнее контролировать входящие и исходящие денежные потоки, закон не запрещает ему взвалить на себя всю головную боль, связанную с бухгалтерскими проводками. 
ИП вправе не вести бухучёт, но если он сам этого захочет, никто не запретит
Нет обязанности у предпринимателя и составлять авансовые отчёты на снятую с расчётного счёта наличность.
Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.
Юрий Лобода, и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России
Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29–1-2/5603
Но это не мешает ему использовать авансовые отчёты и другую бухгалтерскую документацию для контроля финансовой дисциплины своих работников.
Таблица: основные бухгалтерские проводки по расчётному счёту
| Наименование операции | Дебет | Кредит |
| Получено в кассу с расчётного счёта - проводка | 50 | 51 |
| Получена предоплата от покупателя товаров/услуг | 51 | 62.2 |
| Получена оплата от покупателя товаров/услуг | 51 | 62.1 |
| Через инкассацию сданы наличные средства в банк | 51 | 50 |
| Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс | 51 | 60 |
| Вернулись деньги из бюджета/ФСС | 51 | 68/69 |
| Перечислена предоплата продукции поставщику | 50 | 61 |
| Покупателю возвращена предоплата | 62.2 | 51 |
| Перечислены налоги в бюджет (взносы в ФСС) | 68 (69) | 51 |
| Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета | 70 | 51 |
| Выданы деньги сотрудникам под отчёт на карты/счета | 71 | 51 |
| Списаны услуги банка по РКО | 91 | 51 |
Обязан ли ИП отчитываться за снятые деньги
Такой обязанности у него нет. И всё же сохранять документы, подтверждающие расходы, не будет лишним, в том числе и по тратам на личные нужды. Если он регулярно снимает со счёта крупные суммы наличности, банк может заподозрить его в причастности к схемам по обналичиванию денег.
Смысл таких схем в том, что ИП, применяющий льготный налоговый режим, как правило, «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы 6%», заключает с заинтересованными в обналичивании средств компаниями фиктивные договоры и получает по ним оплату. При этом никакие товары «покупателю» не отгружаются, услуги не оказываются. Сделки совершаются на бумаге. А полученные в виде оплаты средства ИП за вычетом компенсации налоговых и банковских издержек и своего процента выводит со счёта и передаёт клиенту.
- Общество с ограниченной ответственностью – обособленный субъект гражданского права, имеющий собственное имущество и самостоятельно отвечающий по своим обязательствам.
- После внесения в уставный капитал ООО собственных денег или имущества учредитель теряет право распоряжаться ими в своих личных целях.
- Для учредителя прибыль от бизнеса это доход из внешних источников, при получении которого он должен заплатить налог на дивиденды : НДФЛ для физических лиц или налог на прибыль для участника-юридического лица. Исключение сделано только для участников-российских организаций, если они получают дивиденды из компаний, где доля их участия превышает 50%.
А суть проблемы можно обозначить так: как учредителю ООО получить заработанные деньги с минимальными дополнительными потерями?
Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ
Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.
Порядок распределения дивидендов выглядит так:
- Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
- Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
- Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).
Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.
Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.
Способ №2: Получение зарплаты
Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).
Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.
Способ №3: Занять деньги у своей фирмы
Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.
И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.
В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.
Способ №4: Управление компанией в статусе ИП
Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.
Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.
Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.
А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.
Способ №5: Взять деньги под отчёт
Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.
Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.
Способ №6: Представительские расходы
В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести. Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда. Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.
Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.
Что такое обналичка
Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.
Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.
Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.
Резюме
- Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО .
- Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
- Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса . Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.
Для начала следует разобраться, кого в России можно считать индивидуальным предпринимателем. ИП – это физическое лицо, которое вправе осуществлять деятельность с целью получения прибыли, не являясь при этом юридическим лицом.
Государственный или муниципальный служащий не может быть индивидуальным предпринимателем.
Выгодно ли открывать ИП
Индивидуальные предприниматели имеют ряд преимуществ перед крупными компаниями:
- небольшая сумма госпошлины при регистрации ИП;
- пакет документов для открытия ИП минимален, не требуется устав и документы к нему;
- прибыль тратится индивидуальным предпринимателем на свое усмотрение, он не подконтролен налоговым органам в этом вопросе;
- ИП не должен выплачивать работникам компенсацию в случае закрытия или ликвидации своей фирмы.
Как видно из списка, требования для индивидуальных предпринимателей не высоки. Фирма открыта, деятельность по получению прибыли работает. Что дальше?
Куда уходит прибыль
Индивидуальный предприниматель сам себе директор, маркетолог, бухгалтер и аналитик. Средства, полученные в результате деятельности ИП, являются его собственностью, он может снимать их на любые цели:
- закупка новых товаров и оборудования;
- зарплата работникам;
- для личного пользования.
На первый взгляд, все предельно ясно. Но зачастую происходят ситуации, когда предприниматель желает снять средства с расчетного счета на личные нужды, и не может этого сделать. Почему это происходит?
Как снять деньги для личного пользования
Для того чтобы снимать средства с расчетного счета, существует одно необходимое требование для всех видов снятия: уплата налогов.
По закону собственник имеет право распоряжаться средствами на любые цели, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Если у налоговых органов или иных служб нет претензий к деятельности частного предпринимателя, и расчетный счет не заблокирован, средства могут расходоваться на любые цели.
Для этого нужно оформить расходно-кассовый ордер. Все операции по пополнению и снятию средств на расчетный счет ИП должны проходить по приходным и расходным ордерам во избежание конфликтов с контролирующими организациями.
Особенности снятия средств с расчетного счета
Предприниматель может тратить деньги на любые цели, в том числе и на личные нужды. Но при бесконтрольном снятии средств это способно привести к банкротству и ликвидации ИП. Кроме того, сумма, снятая на личные нужды, не входит в категорию расходов, в связи с чем налогообложение повысится.
Если средства сняты на развитие бизнеса, а не на личные нужды, налог, наоборот, будет меньше. Каждый сам выбирает удобный способ ведения дел. Во втором случае бизнес будет развиваться гораздо успешней.
Как правильно снимать средства
Снятие средств на любые цели должно быть официально подтверждено (документировано). Для того чтобы уровень собственных капиталов не снижался, полезно составлять счет о расходах и доходах, и снимать средства, не превышающие разницу счета.
Если деньги вообще не снимать, это может вызвать нездоровый интерес контролирующих органов. Появится вопрос: на что живет предприниматель?
Чтобы не навредить развитию бизнеса и не остаться у разбитого корыта, нужно время от времени приглашать профессионального бухгалтера, который составит нужные документы и проанализирует деятельность фирмы.
Основные права и обязанности
Для индивидуальных предпринимателей есть возможность не заводить расчетный счет. В этом случае вопроса, указанного в теме, не возникнет. Также ИП может обойтись и без печати. Все имущество, зарегистрированное у ИП, является его собственностью. В случае банкротства оно будет продано за долги.
Существует ограничения и запреты на право заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью. Ранее зарегистрированные ИП не могут зарегистрироваться еще раз, если ИП объявлялся банкротом в течение года или по решению суда человек был лишен права на деятельность предпринимателя.
Лучший способ снятия средств на любые цели, в том числе и на личные нужды, – открыть физический счет и расчетный в одном и том же банке, имеющем интернет-обслуживание. В этом случае средства могут переводиться с расчетного счета на дебетовую карту физического лица в считанные секунды.
Ограничений для снятия средств не существует. При переводе на карту может быть установлен лимит на сумму ежедневных операций. Большинство банков снимает комиссию за перевод средств с расчетного счета. Подоходный налог со средств на расчетном счете не взимается, так как платятся другие налоговые взносы и пенсионные отчисления.
К выбору банка следует подойти ответственно. В случае банкротства банка, отзыва лицензии или частых проверок благонадежности, средства могут быть заморожены на неопределенный срок. Шансов вернуть их немного, да и процедура довольно затяжная: предприниматель может вернуть средства только после физических лиц, клиентов банка.
Желательно оставлять средства на текущие расходы: оплата коммунальных услуг, Интернета, уплата налогов и пошлин. Остальные средства лучше выводить на физические счета и распределять на них.
Если движений по расчетному счету нет, все равно нужно сдавать отчеты в налоговую инспекцию. В противном случае штраф составит не менее одной тысячи рублей за каждый несданный отчет. При этом взносы в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования должны вноситься.
Примерная схема открытия ИП в 2016-2017 году
Вы решили начать работать на себя, при этом честно желаете платить налоги и спать спокойно? Тогда это небольшая инструкция может быть вам полезна. Для начала нужно выбрать систему, по которой вы будете платить налоги. Самая распространенная схема – «упрощенка» с уплатой 6% налога от дохода плюс обязательные взносы.
Вторая схема: все те же взносы страхования и 15% от разницы суммы доходов и расходов.
Есть еще два варианта налоогобложения, но среди индивидуальных предпринимателей пользуются успехом описанные выше «упрощенки».
Нужно заплатить госпошлину в размере восьмисот рублей за регистрацию ИП. Квитанцию можно распечатать на сайте налоговой инспекции или взять ее при личном визите в офис налоговых органов. Там же стоит проконсультироваться по коду открываемой фирмы. Коротко: каждый вид деятельности имеет свой код, который указывается во всех документах. Если бизнес не соответствует коду деятельности, указанной в документации, все придется заполнять заново. Платить, кстати, тоже придется.
Оплачивать квитанцию будущий ИП может в любом банке. После этого ее сдают в налоговую службу по месту вашего жительства. Там скажут необходимый перечень документов, которые нужно сдать, и через три, максимум пять дней, в России появится еще один индивидуальный предприниматель.
Напоследок
Если грамотно подойти к выбору сферы деятельности, вовремя платить налоги и взносы, не участвовать в сомнительных сделках и махинациях, можно довольно быстро раскрутить свой бизнес.
