Бухгалтерия государственного учреждения 1. Актуальные вопросы бюджетного учета (БГУ)

Для управления любым учреждением необходимо иметь полную и достоверную информацию о его финансовом состоянии. Идеально периодически проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) и своевременно выявлять проблемные места. Стоит отметить, что это довольно трудоемкий процесс.

Разработчики «1С» позаботились о пользователях «1С:Бухгалтерии государственного учреждения» и включили в типовой функционал программы специальный отчет - «Консоль руководителя» . Отчет давно доступен пользователям. Однако мы заметили, что многие наши клиенты не знают о нем вообще или не умеют им пользоваться. В данной статье мы решили познакомить вас с «Консолью руководителя» на примере работы государственного бюджетного учреждения.

Прочитав статью, вы узнаете:

• Когда может понадобиться отчет «Консоль руководителя»?
• Какие данные можно получить с помощью отчета?
• Где располагается отчет «Консоль руководителя»?
• Для чего нужна вкладка «Ключевые показатели»?
• Какие отчеты содержит раздел по денежным средствам?
• Какие отчеты содержит раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность»?
• Какие отчеты содержит раздел «Исполнение»?

Когда может понадобиться отчет «Консоль руководителя»? (рис.1)

Рис.1.Когда может понадобиться отчет «Консоль руководителя»

Какие данные можно получить с помощью отчета?

«Консоль руководителя» в «1С:БГУ» содержит набор аналитических отчетов. (рис.2) С их помощью вы можете оперативно и в наглядном виде получать данные о ключевых финансовых показателях деятельности учреждения:

• остатки денежных средств на счетах и в кассе учреждения;
• структура доходов и расходов учреждения;
• дебиторская и кредиторская задолженность;
• исполнение принятых обязательств;
• динамика изменения показателей.

Рис.2.Аналитические отчеты

Где располагается отчет «Консоль руководителя»?

Отчет располагается в программе «1С:БГУ» во вкладке «Бухгалтерский учет» - «Консоль руководителя». (рис.3)

Рис.3. Отчет «Консоль руководителя»

Для чего нужна вкладка «Ключевые показатели»?

На вкладке «Ключевые показатели» собрана основная информация о финансовом состоянии учреждения с расшифровкой по счетам в графическом представлении. (рис.4)

Данные основаны на бухгалтерских документах на определенную дату. Информация расположена на одной вкладке. Вы можете оценить текущее финансовое состояние учреждения в один клик и без утомительного формирования множества стандартных бухгалтерских отчетов. Интерфейс вкладки интуитивно понятен даже для человека, не разбирающегося в тонкостях бухгалтерского учета и финансового анализа!

Рис.4. Вкладка «Ключевые показатели»

Какие отчеты содержит раздел по денежным средствам?

В разделе по денежным средствам в «1С:БГУ» доступны следующие отчеты:

• «Остатки»;
• «Динамика остатков»;
• «Структура доходов»;
• «Структура расходов».

Отчет «Остатки» отражает объем денежных средств на счетах и в кассе учреждения в разрезе лицевых счетов. Его можно создать в один клик, без необходимости формирования оборотных ведомостей по счетам. (рис.5)

Рис.5. Отчет «Остатки денежных средств»

Отчет «Динамика остатков» графически представляет движение денежных средств за выбранный период в разрезе по месяцам. (рис.6)

Рис.6 Отчет «Динамика остатков»

В отчетах доступна настройка отборов по ИФО, КФО и Учреждению. (рис.7)

Рис.7. Настройка отчетов

С помощью отчета «Структура доходов» можно быстро оценить динамику роста доходов в разрезе КЭК. Диаграмма отражает поступления на счета и в кассу учреждения по видам доходов. (рис. 8)

Так, на примере государственного бюджетного учреждения, мы можем определить, что основную долю доходов составляют доходы от оказания платных услуг, на втором месте – прочие.

Рис.8. Отчет «Структура доходов»

Отчет формируется по кассовым поступлениям (с учетом возвратов), отраженных по счетам 17, в разрезе КЭК. (рис.9)

Рис.9.Формирование отчета «Структура доходов»

Отчет «Структура расходов» графически представляет выбытия денежных средств с расшифровкой по расходам. (рис.10) Данный отчет можно формировать с отбором по КФО, ИФО и Учреждению.

Благодаря отчету видно, что большая часть платежей учреждения приходится на перечисления по заработной плате, начисления и услуги. Также статьи расходов можно оценить в динамике за выбранный период.

Рис.10. Отчет «Структура расходов»

Отчет включают в себя кассовые выбытия, отраженные по счетам 18, в разрезе КЭК. (рис.11)

Рис.11. Формирование отчета «Структура расходов»

Какие отчеты содержит раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность»?

Согласно Федеральному закону от 08.05.2010 № 83-ФЗ, за руководителем закреплена персональная ответственность за превышение предельно допустимого значения кредиторской задолженности. Поэтому руководителю необходимо постоянно отслеживать финансовое состояние учреждения. Для этого важно иметь возможность оперативно получать достоверную информацию о текущей кредиторской и дебиторской задолженности.

В разделе по дебиторской и кредиторской задолженности в «1С:БГУ» доступны отчеты:

• «Задолженность со сроком исполнения»;
• «Задолженность по срокам возникновения»;
• «Динамика изменения задолженности».

Отчет «Задолженность со сроком исполнения» выводит список кредиторов и их задолженность в разрезе договоров, по которым на дату формирования отчета имеется задолженность. (рис.12)

Рис.12. Отчет «Задолженность со сроком исполнения»

Помимо этого, в отчет выводится информация о дате исполнения согласно договору, остаток дней до даты исполнения и дата последней операции по расчетам. Есть возможность сформировать только просроченную задолженность. Кредиторы с просроченной задолженностью выделяются красным. (рис.13)

Рис.13. Кредиторская задолженность

Отчет «Задолженность по срокам возникновения» в «1С:БГУ» показывает список кредиторов с расшифровкой по договорам и сумму задолженности. Сумма задолженности разбивается по срокам ее возникновения, что позволяет ее классифицировать по срочности погашения и составить платежный календарь. (рис.14)

Рис.14. Отчет «Задолженность по срокам возникновения»

Диапазоны и количество сроков (интервалов) можно указать в форме настроек интервалов. (рис.15)

Рис.15. Настройка интервалов

Какие отчеты содержит раздел «Исполнение»?

Отследить и предупредить принятие обязательств сверх доведенных ЛБО, утвержденных плановых назначений можно в разделе «Исполнение». В него включены следующие отчеты:

• «Исполнение плановых назначений»;
• «Исполнение принятых обязательств»;
• «Динамика исполнения обязательств».

Согласно ст. 15.14 -15.15. КоАП РФ за принятие бюджетных обязательств в размерах, превышающих утвержденные бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных и нецелевое использование средств, влечет наложение административного штрафа на руководителя учреждения.

Отчет в «1С:БГУ» показывает суммы, запланированные по бюджетной смете расходов получателей бюджетных средств (503.13, 501.13), по плану ФХД бюджетных и автономных учреждений (504.12), суммы принятых обязательств (502.11), а также их разницу, отражающую остаток для принятия обязательств. Отчет группируется по КПС и КЭК. (рис.16)

Рис.16. Отчет «Исполнение плановых назначений»

Группировку по КПС можно включить/отключить флажком «Группировать по КПС». (рис.17)

Рис.17.Группировка отчета

Отчет «Исполнение плановых назначений» в «1С:БГУ» отражает суммы принятых обязательств (502.11), суммы принятых денежных обязательств (502.12), суммы оплаченных денежных обязательств (исполнение денежных обязательств).

Также рассчитываются суммы денежных обязательств, которые необходимо принять в соответствии с принятыми обязательствами (разница принятых обязательств и денежных обязательств), и суммы, которые необходимо оплатить для закрытия принятых денежных обязательств (разница суммы принятых денежных обязательств и суммы исполнения). Отчет группируется по КПС и КЭК. (рис.18)

Рис.18. Отчет «Исполнение плановых назначений»

Группировку по КПС можно включить/отключить флажком «Группировать по КПС». (рис.19)

Рис.19. Группировка отчета

Выводы

Достаточно всего один раз воспользоваться отчетом «Консоль руководителя», чтобы понять: быстрый и наиболее информативный срез данных о финансовом состоянии вашего учреждения возможен без утомительного формирования оборотных ведомостей, карточек счетов и других отчетов. При этом вся информация представлена в сжатом виде, но без потери аналитики.

Надеемся, наша статья помогла вам разобраться во всех возможностях отчета «Консоль руководителя», и теперь вы сможете получать полную и достоверную информацию о финансовом состоянии вашего учреждения в программе «1С:БГУ».

Если у вас остались вопросы или требуется дополнительная консультация – вы всегда можете обратиться к специалистам нашей компании.

Для осуществления обмена информацией между 1С БГУ 8 редакции 2.0 (далее БГУ 2.0) и клиентом банка необходимо наличие форматов обмена в базе учреждения, их дополнительная настройка в зависимости от клиента банка и настройка обмена непосредственно при загрузке/выгрузки информации из/в базу БГУ 2.0. Все настройки проводятся единожды.

Загрузка форматов обмена

1. Скачайте на сайте fhd .rarus .ru в разделе … файл-архив под названием ECExchangeFormats.zip

Распакуйте скаченный архив, щёлкнув на нём правой кнопкой мыши и выбрав строчку меню «Извлечь все…»

Сотрите «ECExchangeFormats» в пути распаковки файла и снимите галочку «Показать извлеченные файлы», как показано на рисунке

В результате в той папке, в которую Вы скачали архив ECExchangeFormats.zip появилась новая папка ECExchangeFormats с форматами обмена

Запустите БГУ 2.0 и перейдите в раздел Настройка и администрирование, подраздел Сервис, Настройка поставок форматов обмена (банк, казначейство)

В открывшемся окне для загрузки форматов нажмите кнопку «Загрузить форматы»

При необходимости установите расширение для работы с файлами

В открывшемся помощнике щёлкните по кнопке «Добавить» и в появившейся строке по кнопке выбрать. Выберите папку с форматами обмена ECExchangeFormats

Программа запросит разрешение на поиск форматов обмена в выбранной папке и разрешение на передачу найденных файлов на сервер. Подтвердите оба запроса.

В следующем окне выберите форматы, которые будут загружены – форматы обмена с Клиент-банком двух версий (см. рисунок)

В окне настройки поставок форматов обмена появится новая запись «Обмен с клиентом банка». Форматы загружены.

Дополнительная настройка форматов обмена

В зависимости от используемого клиента банка может быть необходима дополнительная настройка форматов обмена.

А. Версия формата файла выгрузки

Найдите строку ВерсияФормата. Если указана версия формата 1.00, то переходите к пункту 3 этой настройки. В противном случае переходите к следующей доп. настройке

Откройте в БГУ 2.0 «Настройки поставок форматов обмена» (Настройка и администрирование -> Сервис ->

В раскрывшемся списке найдите формат i и откройте его двойным щелчком левой кнопки мыши.

В отрывшемся окне формата отредактируйте поле «Наименование» и «Номер формата», изменив на 1.01 на 1.00.

Нажмите кнопку «Записать и закрыть». Настройка соответствия версии формата 1С и файла выгрузки из клиента банка закончена

Б. Поле НазначениеПлатежа1

Откройте файл выгрузки из клиента банка. Файл – текстовый документ формата txtс название kl_to_1c.txt

Найдите строку НазначениеПлатежа. Если этот реквизит имеет вид НазначениеПлатежа1, то переходите пункту 3 этой настройки. В противном случае переходите к следующей доп. настройке

Откройте в БГУ 2.0 «Настройки поставок форматов обмена» (Настройка и администрирование -> Сервис -> Настройка поставок форматов обмена (банк, казначейство)). В блоке «Доступные форматы и объекты» раскройте строку «Импорт»

В открывшемся окне перейдите на закладку «Правила обмена» и найдите в списке строку «НазначениеПлатежа».

Выделив эту строку, добавьте с помощью кнопки «Добавить копированием» новый элемент и измените значение поля на НазначениеПлатежа1

Нажмите кнопку «Записать и закрыть». Настройка закончена

В. Настройка типа загружаемых документов

На момент написания данной инструкции, с помощью существующих форматов обмена при импорте информации из клиента банка в БГУ 2.0 создаются документы только типа «Кассовое поступление» и «Кассовое выбытие». Для того чтобы при обмене могли создаваться документы типа «Платежное поручение», необходимо провести следующую настройку.

Откройте в БГУ 2.0 «Настройки поставок форматов обмена» (Настройка и администрирование -> Сервис -> Настройка поставок форматов обмена (банк, казначейство)). В блоке «Доступные форматы и объекты» раскройте строку «Импорт»

Выберите формат импорта в соответствии с версией формата, указанного в строке ВерсияФормата файла выгрузки из клиента банка kl_to_1c.txt. Откройте формат двойным щелчком левой кнопки мыши.

В открывшемся окне перейдите на закладку «Правила обмена» и найдите в списке строку «КонецДокумента».

Двойным щелчком левой кнопки мыши по полю «КонецДокумета» откройте форму редактирования и в ней откройте поле «Условие заполнения/Служебные пометки:» щелчком по кнопке выбрать

В открывшемся окне «Условие» удалите весь текст и вставьте ниже указанный

?(ПроизвольныеПараметры.ДатаДвижения = ПроизвольныеПараметры.ДатаСписано, ?(ПроизвольныеПараметры.СуммаДок>0,?(ПроизвольныеПараметры.ВидДокумента <> "Платежное поручение", КассовоеВыбытиеПоПП,СоздатьПП),);КассовоеВыбытиеПоПП, КассовоеПоступлениеПоПП)

Сохраните изменения, нажав в окне «Условие» кнопку «Ок», в окне формы редактирования кнопку «Записать и закрыть» и в окне формата обмена кнопку «Записать и закрыть»

Настройка закончена.

Настройка импорта/экспорта документов

Настройка импорта и экспорта проводится один раз при первом обмене для каждого банка, с которым происходит обмен данным. При этом достаточно осуществить настройку либо из задания на импорт данных, либо из задания на экспорт данных. В обоих случаях порядок настройки аналогичен. Ниже приведён порядок настройки из задания на импорт данных.

Перейдите в раздел «Денежные средства», подраздел «Банк (казначейство)», «Задания обмена (банк, казначейство)».

В открывшемся окне перейдите на закладку «Импорт» и создайте новое задание на импорт щёлкнув по кнопке «Создать»

В открывшемся окне задания на импорт данных нажмите кнопку «Настроить обмен»

В открывшемся окне «Настройка обмена» необходимо заполнить все поля

В поле «Тип обмена» выберите загруженный ранее формат обмена, щёлкнув по кнопке выбора

Щёлкнув по кнопке выбора в поле «Настройка форматов» откройте список настроек форматов и создайте новый формат. Заполните поле «Наименование настройки» - «Настройка формата». Сохраните формат (кн. «Записать и закрыть»). Выберите созданный формат.

Щёлкнув по кнопке выбора в поле «Настройка обмена» откройте список настроек обмена и создайте новый формат. Заполните поле «Наименование» - «Настройка обмена». Укажите путь выгрузки и путь загрузки для файлов обмена. Это папка, в которую Вы выгружаете данные из клиента банка. В обоих полях можно указать один и тот же каталог, поскольку имена выгружаемых и загружаемых файлов отличаются и путаницы не произойдёт.

Щёлкнув по кнопке выбора в поле «Кассовый орган» откройте справочник «Банки» и выберите Ваш банк, через который осуществляются денежные операции.

После заполнения всех полей в окне «Настройка обмена» сохраните созданную настройку (кн. «Сохранить настройки») и установите новую настройку в задание обмена (кн. «ОК»). Настройка завершена.

Настройка завершена. Теперь она отображается ниже поля «Кассовый орган» в задании на импорт данных

Импорт документов

Для каждой загрузки данных в программе можно создавать новое задание на импорт данных. Однако, для того чтобы избежать дублирование создаваемых расчётно-платёжных документов не проводите созданные задания (кн. «Провести и закрыть» или кн. «Провести)

Выгрузите данные из клиента банка. Выгруженный файл должен представлять собой текстовый документ с именем файла kl_to_1c.txt. Если выгрузка проводится в виде архива вида kl_to_1c.zip, то необходимо распаковать архив

Создайте новое задание на импорт данных. Убедитесь, что для выбранного кассового органа настроен обмен.

Укажите период, за который Вы выгружаете данные из клиента банка (кн. «Задать период»)

Загрузите файл выгрузки из клиента банка в базу БГУ 2.0 (кн. «Заполнить объектами за период…»)

Программа запросит подтверждение на запись документа обмена перед загрузкой файла. Подтвердите (кн. «Да»)

В документе «Задание на импорт данных» на закладке «Файлы импорта» в списке файлов загрузки появится строчка с информацией о загруженном файле.

Загрузите расчётно-платёжные документы из файла выгрузки (кн. «Загрузить файлы»). Программа снова предложит сохранить документ. Подтвердите.

На закладке «Объекты импорта» в списке объектов отобразятся загруженные объекты.

В окне справа появится сообщение о том, что проведение документа невозможно.

Закройте задание на обмен по крестику в заголовке окна.

НЕ закрывайте окно по кн. «Провести и закрыть»

Перейдите в раздел «Денежные средства», подраздел «Банк (казначейство)», «Расчетно-платежные документы». Откройте созданные документы. Заполните информацию по расшифровке платежа и прочие обязательные реквизиты и проведите документ. Данные импортированы из клиента банка и отражены в учёте.

Экспорт документов.

Экспорт документов из БГУ 2.0 в клиент банк проводится аналогично импорту с соответствующими сути операции дополнениями

Подготавливается документ для выгрузки из БГУ 2.0

Документ должен быть в статусе «Подготовлен»

Документ НЕ должен содержать сформированных проводок. При создании документа закройте его по крестику в заголовке окна и подтвердите сохранение изменений.

В задании на экспорт данных задайте период, за который Вы хотите выгрузить документы (кн. «Задать отбор»). В том же меню можно задать дополнительные параметры для отбора определённых документов.

Заполните список объектами, которые подлежат выгрузки из БГУ 2.0 в клиент банка (кн. Заполнить объектами за период…)

Для создания файла загрузки в клиент банка нажмите кнопку «Сформировать файлы»

Программа запросит подтверждение отправки сформированных файлов. Подтвердите.

В указанной ранее при настройке обмена папке появится файл – текстовый документ с названием 1c_to_kl.txt

Созданный файл необходимо загрузить в клиент банка для завершения обмена.

Часто задаваемые вопросы

При загрузке данных из клиента банка в БГУ 2.0 создаются копии документов

ОТВЕТ: создаваемые задания на обмен (импорт/экспорт) не должны быть проведены. Для прекращения умножения загружаемых документов отмените проведение у уже имеющихся заданий. В списке заданий откройте меню «Все действия» и выберите подменю «Отмена проведения»

При загрузке появляется сообщение «В системе отсутствую импорта для обмена…»

При импорте данных вместо документов типа платёжное поручение создаются документы типа кассовое выбытие.

ОТВЕТ: необходима доп. настройка форматов обмена

В созданном при импорте Платёжном поручении на закладке «Назначение платежа» не заполняется поле «Назначение платежа»

ОТВЕТ: необходима доп. настройка форматов обмена

Не подбирается документ при экспорте данных

ОТВЕТ: экспортируемый документ должен быть в статусе «Подготовлен» и не иметь сформированных проводок

Предлагаем вашему вниманию подборку наиболее интересных и актуальных ответов на вопросы пользователей по организации и ведению бюджетного учета в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8». В статье методисты фирмы «1С» рассматривают ситуации по формированию в программе первичных документов и регистров учета, по движению денежных средств учреждения и др. с учетом последних изменений в законодательстве.

Форма 0504816 не содержат реквизитов для указания суммовых показателей, поэтому нет оснований отражать стоимость бланков в учете.

Форма 0504045 также не содержит реквизитов для указания суммовых показателей. Напротив, в ней приведен текст «Условная цена за единицу, руб - 1.00» (рис. 1).

Рис. 1

Таким образом, первичные документы и регистры учета, установленные для применения государственными (муниципальными) учреждениями, не содержат суммовых показателей. Поэтому до устранения правовой коллизии учет бланков строгой отчетности в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» реализован в условной оценке: один бланк - один рубль.

Форма № М-11 «Требование-накладная» и указания по ее заполнению утверждены постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 № 71а . К сожалению, указания по применению и заполнению формы № М-11 не содержат порядка заполнения реквизитов «Через кого» и «Затребовал» и их связи с полем «Получил» (см. рис. 2).

Рис. 2

В методических материалах, размещенных в системах КонсультантПлюс, ГАРАНТ, в разных статьях даны прямо противоположные рекомендации.

Поэтому в типовой конфигурации программы «1C:Бухгалтерия государственного учреждения 8» поле Затребовал печатной формы документа не заполняется.

К документу Внутреннее перемещение материалов предусмотрено подключение внешних печатных форм (меню Сервис -> Дополнительные отчеты и обработки -> Дополнительные внешние печатные формы ).

На основании печатной формы документа Внутреннее перемещение материалов можно создать новую, с автозаполнением поля Затребовал данными МОЛ - получателя, сохранить ее как внешнюю и подключить к документу. Затем внешнюю печатную форму можно установить в документе Внутреннее перемещение материалов как формируемую по умолчанию.

Совместным письмом Минфина РФ № 02-03-05/367, Казначейства РФ № 42-7.4-05/5.1-64 от 03.02.2012 доведен порядок предоставления в 2012 году бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности РФ в форме капитальных вложений в основные средства федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.12.2010 № 1204 , далее - Порядок.

Бюджетные и автономные учреждения - получатели субсидий не являются участниками бюджетного процесса. «Неучастникам» бюджетного процесса открываются новые лицевые счета:

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

32 - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

Старые лицевые счета с кодом 03 получателя бюджетных средств (администратора доходов и т. д.) подлежат закрытию, а остаток средств должен быть зачислен на новые лицевые счета согласно новому типу учреждения.

Согласно письму Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236 эти операции отражаются в бухгалтерском учете проводками в корреспонденции со счетом 401 10 180:

Дебет 2 401 10 180 Кредит 2.201.11.610 - закрыт счет с кодом 03; Дебет 2 201 11 510 Кредит 2 401 10 180 - открыт лицевой счет с кодом 20 (30).

Записи по другим счетам приведены в пункте 13 письма Минфина России от 22.12.2011 № 02-06-07/5236 .

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» первая проводка формируется документом Заявка на кассовый расход (Заявка на кассовый расход (сокращенная), Платежное поручение, Кассовое выбытие) с операцией Прочие перечисления. Вторая - документом Кассовое поступление с операцией Прочие поступления.

Если речь идет о бюджетном учреждении, которому предоставляются субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания, то согласно Порядку проведения территориальными органами федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утв. приказом Казначейства России от 29.10.2010 № 16н , в платежных документах, представленных клиентом в орган Федерального казначейства, в графе «Код по БК» указывается только код КОСГУ. Соответственно в Приложении к выписке из лицевого счета бюджетного учреждения (ф. 0509015) поступления и выплаты детализируются только по кодам КОСГУ.

Поэтому, если в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» в документе Заявка на кассовый расход указан «нулевой» КПС (состоящий из семнадцати нулей), то и при загрузке казначейской Выписки из лицевого счета бюджетного учреждения соответствующий документ Заявка на кассовый расход проводится только с теми КОСГУ, которые в нем указаны.

Если в учетной политике учреждения установлено ведение учета по «ненулевым» КПС и сумма документа Заявка на кассовый расход в расшифровке приведена по соответствующим кодам КПС, то при загрузке по такой Заявке будут сформированы проводки в детализации, указанной в расшифровке документа Заявка на кассовый расход .

Если соответствующий документ Заявка на кассовый расход не найден, то создается документ Кассовое выбытие в той детализации, которая есть в Приложении к выписке из лицевого счета.

Документ Кассовое поступление , который создается при загрузке Выписки из лицевого счета бюджетного учреждения , надо дозаполнять - указывать КПС , а также КФО , поскольку по одному лицевому счету может быть несколько КФО. Например, на лицевом счете бюджетного учреждения (20) могут учитываться средства по КФО = 2 (приносящая доход деятельность), КФО = 4 (субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания), КФО = 3 (средства во временном распоряжении).

Следует отметить, что с введением в действие Единого плана счетов бухгалтерского учета и Инструкции по его применению, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н , учреждения всех типов должны вести учет принятых обязательств, в том числе денежных обязательств на счетах:

502 01 «Принятые обязательства»;

502 02 «Принятые денежные обязательства».

• 109.60 «Себестоимость готовой продукции, работ, услуг»;
• 109.70 «Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг»;
• 109.80 «Общехозяйственные расходы»;
• 109.90 «Издержки обращения»

являются группировочными, к ним открыты субсчета с кодом 1.

В составе типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» поставляется Единый план счетов бухгалтерского учета согласно приказу Минфина России от 01.12.2010 № 157н .

Для возможности ввода к счетам 109.60, 109.70, 109.80 и 109.90 пользовательских субсчетов указанные счета являются группами, к ним введены субсчета с кодом 1 следующего порядка (см. рис. 3).

Рис. 3

Если учреждение не ведет приносящую доход деятельность, не выделяйте НДС при оформлении в программе поступления нефинансовых активов, работ, услуг, а также при отражении оказанных учреждением услуг, выполненных работ.

Суммы полученных в текущем финансовом году финансовых обеспечений (доходов, субсидий Дебет 0 508 10 000 Кредит 0 507 10 000) отражаются в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» документами Операция (бухгалтерская) .

Как правило, субсидия зачисляется одной суммой, по КОСГУ 180.

На полученную сумму следует ввести в документе Операция (бухгалтерская) соответствующую проводку.

Также проводку Дебет 0 508 10 000 Кредит 0 507 10 000 можно настроить в типовой операции.

Такая ситуация может возникнуть только в том случае, если в учетной политике учреждения не установлена Структура рабочего плана счетов с типом плана счетов Для казенных учреждений .

Проверьте для учреждения Управление культуры, установлена ли и какая Структура рабочего плана счетов и на какую дату.

Разумеется. Казенное учреждение не только должно вести учет денежных обязательств, но и должно отражать их в отчетности - в форме 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах», в графах 8 и 9, в форме 0503138 «Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности», в графах 7 и 8.

О том, как вести учет денежных обязательств смотрите раздел Учет денежных обязательств на ИТС-бюджет.

В версии 1.0.10 программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» появилась возможность ведения налогового учета по налогу на прибыль организаций в соответствии с нормами главы 25 НК РФ .

Предполагается, что при проведении бухгалтерской операции по КФО = 2 (приносящая доход деятельность) она отражается и в налоговом учете.

В дополнении к описанию конфигурации, в разделе «Новое в версии 1.0.10» написано, что нужно сделать для настройки ведения налогового учета: установить в Помощнике ввода начальных остатков по налоговому учету дату начала налогового учета в программе и другие параметры, следуя рекомендациям Помощника .

Надо пройтись по пунктам Помощника и все их выполнить.

В частности, метод определения прямых расходов производства в НУ задается на закладке Прямые расходы производства в Помощнике ввода начальных остатков по налоговому учету.

Если учреждение имеет льготы по всем видам деятельности или ведет налоговый учет отдельно от бухгалтерского, можно отключить ведение налогового учета операций по приносящей доход деятельности (КФО 2), в Помощнике надо установить заведомо более позднюю дату начала ведения налогового учета, например, 2020 год.

Если учреждение по части деятельности имеет льготы или особый порядок налогообложения, следует настроить ведение обособленного учета доходов и расходов по операциям с особым порядком налогообложения налогом на прибыль.

», бюджетный выпуск №1

Поддержку редакции 1 конфигурации «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8» прекращают – пора использовать новую редакцию 3. Для этого стоит настроить синхронизацию данных между новой конфигурацией и «1С:Бухгалтерией государственного учреждения 8», ред. 1. Алгоритм этой настройки рассмотрим в статье.

Механизм синхронизации данных предусматривает обмен между одноименными справочниками и передачу информации о произведенных начислениях из конфигурации «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения», ред. 3 (далее «1С:ЗКГУ 8», ред. 3) в «1С:Бухгалтерию государственного учреждения», ред. 1 (далее «1С:БГУ 8», ред. 1), для формирования бухгалтерских проводок по расчетам по оплате труда, налогах и страховых взносах.

Обмен между конфигурациями возможен двумя способами:

Прямая синхронизация между конфигурациями.

Синхронизация данных происходит на уровне справочников и документов. После синхронизации в базу «1С:БГУ 8», ред. 1, попадают данные о суммах начислений расчетов по оплате труда, налогах и взносах в документ «». В таблице представлены соответствия элементов в процессе синхронизации.

Таблица 1 «Соответствие данных синхронизации»

Наименование состава данных «1С:БГУ 8», ред. 1	Наименование состава данных «1С:ЗКГУ 8», ред. 3	Тип передаваемых данных
Учреждения	Организации	Справочник
	Статьи расходов	Справочник
Источники финансового обеспечения (балансы)	Источники финансового обеспечения	Справочник
Статьи финансирования (зарплата)	Статьи финансирования	Справочник
Способы отражения зарплаты в учете (зарплата)	Способы отражения зарплаты в бухучете	Справочник
Отражение зарплаты в учете	Отражение зарплаты в бухучете	Документ

Настройка обмена данными в конфигурации «1С:ЗКГУ 8», ред. 3

В методологии конфигурации «1С:ЗКГУ 8», ред. 3, отсутствует единый – в отличие от предыдущей версии «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения», ред. 1.

Соответствие справочников между конфигурациями происходит по наименованию элемента соответствующего справочника.

Группа справочников для заполнения параметров настроек расположены в пункте меню «Настройка »:

«Статьи финансирования »;

«»;

«».

Заполнение справочника «Статьи финансирования»

В пункте «Настройка » – «Статьи финансирования » по кнопке «Создать » добавляем новый элемент. Указываем наименование элемента (например, «Бюджетное финансирование »), выбираем значение в реквизите «КФО », при необходимости выбираем элемент из справочника «Источники финансового обеспечения ».

Аналогичным образом вносим все значения используемых статей финансирования для детализации производимых начислений.

Заполнение справочника «Способы отражения зарплаты в бухучете»

Далее в пункте меню «Настройка » – «Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете » добавляем новый элемент. Указать наименование элемента (наименование элемента должно содержать номер плана счетов, куда будут отнесены затраты по произведенным начислениям. Значение элемента плана счетов бюджетного учета будет присвоено в конфигурации «1С:БГУ 8», ред. 1)

Если в качестве счетов затрат единого плана счетов бюджетного учета при отражении начислений участвуют несколько значений, необходимо заполнить справочник всеми необходимыми элементами.

Настройка способа отражения зарплаты

Если используется несколько счетов затрат, то в программе следует провести настройки для отнесения начислений к определенным счетам единого плана счетов бюджетного учета.

В программе предусмотрены следующие критерии отнесения способа отражения в бухучете:

по документу;

по сотруднику;

по подразделению;

по начислению.

Если требуется указать определенный способ отражения в учете в документе программы, необходимо установить значение в реквизите «Счет, субконто ».

Если предполагается отражать способ начислений расчетов по сотруднику, то необходимо открыть пункт меню «Кадры » – «Сотрудники » выбрать элемент справочника. В окне элемента справочника «Сотрудники » переходим по гиперссылке «Выплаты, учет затрат » и указываем значение в реквизите «Счет, субконто ».

Если необходимо отразить способ отнесения затрат по подразделению, то открываем пункт меню «Настройка » – «Подразделения », затем выбираем нужное подразделение и переходим на вкладку «Бухучет и выплата зарплаты ». В открывшемся окне в группе реквизитов «Бухучет зарплаты сотрудников Отражение на указанном счете, субконто » и выбираем значение и справочника «Способы отражения зарплаты в бухучете ».

Если предусмотрен способ отражения для вида начисления, то открываем пункт меню «Настройка » – «Начисления », здесь выбираем элемент справочника. В открывшемся окне элемента справочника «Начисления » переходим на вкладку «Налоги, взносы, бухучет ». В окне в группе реквизитов «Бухгалтерский учет » устанавливаем значение переключателя «Как задано для начисления » и выбираем значение в реквизите «Счет, субконто ».

Если же применяется один вид отражения расходов по оплате труда, то для автоматической установки значения в документе «Отражение зарплаты в бухучете », делаем следующее: открываем пункт меню «Настройка » – «Реквизиты организации ». Здесь переходим на вкладку «Учетная политика и другие настройки ». На вкладке нужно перейти по гиперссылке «Бухучет и выплата зарплаты » и в открывшемся окне установить значение в реквизите «Счет, субконто» .

Настройка синхронизации данных

После того как все необходимые настройки в базе проведены, можно перейти непосредственно к самой настройке процесса синхронизации.

Для этого открываем пункт меню «Администрирование » – «Синхронизация данных ».

После пошагово нужно выполнить следующее:

Установить признак «Синхронизация данных ».

Выбрать значение «Бухгалтерия государственного учреждения, редакции 1.0 » в пункте «Настроить синхронизацию данных ».

Установить значение в пункте «Указать настройки вручную ».

Выбрать вариант подключения к программе.

Указать параметры подключения к программе.

Внести в группе реквизитов «Аутентификация 1С:Предприятия » значения пользователя и пароля для подключения к базе «1С:БГУ 8», ред. 1.

Перед переходом к следующей настройке, важно в базе «1С:БГУ 8», ред. 1, в пункте меню «Сервис » ­– «Обмен с конфигурациями 1С » – «» – «Синхронизация данных » установить признак в реквизите «Использовать синхронизацию данных ».

В окне «» по гиперссылке «» установить необходимые значения для конфигурации «1С:ЗКГУ 8», ред. 3;

Перейдя к следующей настройке в окне «Настройки параметров синхронизации данных для этой программы » по гиперссылке «Изменить правила выгрузки данных » установить необходимые значения для конфигурации «1С:БГУ 8», ред. 1;

В следующем окне проверить все установленные параметры синхронизации и нажать кнопку «Далее ». В следующем окне по кнопке «Готово » настройка синхронизации данных будет завершена, и автоматически пройдет процесс сопоставления объектов конфигураций «1С:ЗКГУ 8», ред. 3, и «1С:БГУ 8», ред. 1. После анализа данных в базу «1С:БГУ 8», ред. 1, будут перенесены значения справочников «Способы отражения зарплаты в бухучете » и «Статьи финансирования ».

Настройка синхронизации в «1С:БГУ 8», ред.1

Описанные в предыдущем пункте особенности нового механизма обмена в конфигурации «1С:ЗКГУ 8», ред. 3, также имеют свои особенности при настройке синхронизации в конфигурации «1С:БГУ 8», ред. 1.

Аналогичным образом в конфигурацию добавлены новые объекты метаданных:

виды операций;

статьи финансирования (зарплата);

способы отражения в учете (зарплата);

отражение зарплаты в учете (новые изменения формирования документа).

Заполнение новых справочников происходит при первичной синхронизации данных.

После проведения первичного обмена данными между конфигурациями «1С:ЗКГУ 8», ред. 3, и «1С:БГУ 8», ред. 1, необходимо провести заполнение обязательных реквизитов в справочниках «Способы отражения в учете (зарплата) » и «Статьи финансирования (зарплата) ». Доступ к ним организован через пункт меню «Сервис » – «Обмен с конфигурациями 1С » – «Обмен с «Зарплатой и кадрами государственного учреждения 8 ».

Заполнение справочника «Способы отражения в учете (зарплата)»

Для заполнения справочника нужно открыть элемент, который был перенесен из базы «1С:ЗКГУ 8», ред. 3. На форме элемента справочника по кнопке «Добавить Начислено »), установить дату ввода в действия и выбрать значение счета учета (например, «401.20»).

Таким же образом указать способ отражения расходов для формирования бухгалтерский записей начисленных страховых взносов (табл. 2).

Таблица 2

Наименование хозяйственной операции	Вид операции в справочнике	Счет учета	Виды налогов и платежей
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии	ПФР до предельной величины		Страховые взносы в ПФР по суммарному тарифу (с 2014 г.)
Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством			Страховые взносы в ФСС
Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС			Страховые взносы в ФФОМС
Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний			Взносы в ФСС РФ (НС и ПЗ)

Заполнение справочника «Статьи финансирования (зарплата)»

Для заполнения справочника нужно открыть элемент, который был перенесен из базы «1С:ЗКГУ 8», ред.3. На форме элемента справочника по кнопке «Добавить » указать вид операций (например, «Начислено »), выбрать значение в реквизите «КЭК », указать дату ввода в действие параметров справочника, заполнить значение реквизитов КФО и КПС.

Аналогично необходимо указать значения для всех используемых видов операций в базе:

ПФР до предельной величины;

• Алименты и прочие исполнительные листы и т.д.

После заполнения значений в справочниках в перенесенном документе «Отражение зарплаты в бухучете » будут заполнены все значения для корректного формирования бухгалтерских записей.

Заполненный документ будет расположен в журнале документов «Отражение зарплаты в учете ». Доступ к нему организован через пункт меню «Расчет » – «Отражение зарплаты в учете ».

Порядок переноса данных из
"1С:Бухгалтерии государственного учреждения, ред. 1.0"

"1С:Бухгалтерия государственного учреждения, ред. 2.0"

Общие принципы 3

1. 5

2. Подготовка и первоначальная настройка базы БГУ 2.0 7

2.1. Создание заготовки базы БГУ 2.0. 7

2.2. Подготовка Плана счетов в БГУ 2.0. 10

3. Перенос данных из базы БГУ 1.0 в базу БГУ 2.0 11

3.1. Выгрузка данных из БГУ 1.0 для переноса в БГУ 2.0. 11

3.3. Коррекция настроек БГУ 2.0. 14

4. Проверка перенесенных данных в БГУ 2.0 16

5. Настройка работы через веб-клиент и тонкий клиент
соединения с базой 1С-облако 17

ПРИЛОЖЕНИЕ А. Обновление конфигурации 1С. 24

Приложение 1. Проверки перед переходом с БГУ 1.0 в БГУ 2.0 28

Приложение 2. Порядок создания базы БГУ 2.0 43

Приложение 3. Обработка для сравнения остатков после перехода
с БГУ 1.0 на БГУ 2.0. 46

Приложение 4. Порядок определения скорости интернет соединения 50

Общие принципы

Перенос данных из "1С: Бухгалтерия государственного учреждения, ред. 1.0" (далее БГУ 1.0) в "1С: Бухгалтерия государственного учреждения, ред. 2.0" (далее БГУ 2.0) осуществляется в несколько этапов:

1. Подготовка базы БГУ 1.0 к переносу

2. Подготовка базы БГУ 2.0

3. Перенос данных из базы БГУ 1.0 в базу БГУ 2.0

4. Проверка перенесенных данных в БГУ 2.0

Сам процесс переноса данных производится при помощи встроенной в конфигурацию БГУ 1.0 обработки обмена, которая, используя правила обмена (файл BGU1_BGU2.xml ) выгружает данные из информационной базы БГУ 1.0 в файл в формате XML (файл данных). Полученный файл загружается в информационную базу БГУ 2.0 при помощи встроенной обработки загрузки данных. В правилах обмена предусмотрен перенос (конвертация) данных справочников, остатков по счетам бюджетного учета по состоянию на начало года и документов за период с начала текущего года по дату переноса.

В рамках проекта по переходу с БГУ 1.0 на БГУ 2.0 кроме переноса данных в базу БГУ 2.0 необходимо настроить работу базы через веб-клиент, для этого требуется дополнительно выполнить следующее:

5. Настройка работы через веб-клиент и тонкий клиент

Для проведения работ по этой инструкции необходимы следующие файлы:

· Файл правил обмена BGU1_BGU2.xml

· Пустая база БГУ 2.0

· Обработка «Проверки БГУ1 перед переходом на БГУ 2.epf»

· Обработка «СравнениеРБv12.epf»

· Дистрибутив установки тонкого клиента setup_TS. rar

· Набор инструкций по настройке браузера для работы с базой 1С через веб-клиент.

Необходимые файлы предоставлены в папке «Для Перехода на БГУ 2» на ФТП-ресурсе ftp://1CUser:*****@***irkobl. ru/1C_Obmen .

· в папке «Обновления_дляБГУ_1.0» находятся папки с обновлениями для БГУ 1.0;

· в папке «Правила_БГУ1_0_36_1_на_БГУ2_0_37_15» - файл правил обмена.

· «БГУ_2.0.37.18_Пустая_Бюдж_соСправоч. dt» - дамп пустой базы данных с установленным комплектом отчетности для бюджетных организаций.

· «БГУ_2.0.37.18_Пустая_Казен_соСправоч. dt» - дамп пустой базы данных с установленным комплектом отчетности для казённых организаций.

Для копирования на локальный диск необходимых файлов рекомендуется открыть проводник и скопировать адрес ФТП-ресурса в поле адресной строки проводника:

Для Windows XP – панель «Адрес»:

Откроется ресурс с папкой «Для Перехода на БГУ 2»

Скопируйте папку на диск С. В ней есть все упомянутые папки и файлы.

1. Подготовка базы БГУ 1.0 к переносу

Для подготовки базы БГУ 1.0 к переносу необходимо выполнить следующие действия:

1.1. Выполните резервное копирование информационной базы БГУ 1.0 (в режиме «Конфигуратор» перейдите в меню «Администрирование – Выгрузить информационную базу»). Предварительно все пользователи должны выйти из базы. В случае необходимости отмены совершенных действий при переносе можно будет восстановить базу из сохраненного файла (меню «Администрирование – Загрузить информационную базу»).

1.2. Если ваша текущая информационная база имеет релиз ниже, чем 1.0.36.2, то проведите обновление конфигурации до указанного релиза. Информация по порядку обновления релиза поставляется вместе с пакетом обновления. Краткая инструкция по установке обновления приведена в Приложении А.

1.3. В порядке обновления 1С напоминает: «В поставку включена обработка для изменения реквизитов расчетно-платежных и кассовых документов и их перепроведения с целью формирования проводок по забалансовым счетам 17.30 и 18.30 – файл "PDActual_21003.epf". Счета 17.30 и 18.30 введены к счету 210.03 согласно Приказу 124н от 01.01.2001, вносящего изменения в Приказ 157н.».

Необходимо после обновления выполнить следующее:
В режиме «Предприятие» меню «Файл-Открыть:

Найдите файл в каталоге поставки или воспользуйтесь файлом «PDActual_21003.epf» из комплекта, скачанного с ФТП-ресурса. Откроется окно обработки – нажимаем выполнить – после выполнения появится сообщение «Документы успешно отработаны». Закройте обработку.

1.4. В режиме «Конфигуратор» выполните тестирование и исправление информационной базы (меню «Администрирование – Тестирование и исправление»). указав следующие настройки:

1.5. В режиме «Предприятие» запустить удаление объектов, помеченных на удаление (Меню Операции – удаление помеченных объектов)

1.6. Выполнить технологический анализ Базы данных на текущий месяц (меню Бухгалтерский учет – Технологический анализ). Исправить выявленные ошибки.

1.7. Проверить корректность заполнения реквизитов организации. Ведется/не ведется учет по ИФО, учет расчетов и обязательств в иностранных валютах .

1.8. Запустите базу БГУ 1.0 в режиме "1С: Предприятие" и проверьте правильность заполнения подлежащих переносу справочников с помощью обработки «Проверки перед переходом с БГУ 1 на БГУ 2.0». Обратите внимание на ошибки выделенные красным шрифтом.

Описание запуска обработки, проводимых проверок, способы устранения ошибок и важность их устранения описаны в Приложении 1.

При наличии ошибок успешный перенос информации не гарантируется.

1.9. Сформируйте и сохраните в файл (или распечатайте) отчеты "Оборотно-сальдовая ведомость ", а также "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" для каждого выгружаемого счета в отдельности на 1 января текущего года, а также нарастающим итогом с начала года по дату переноса по каждому учреждению, по которому ведется учет в информационной базе.