В нашей стране физические лица обязаны платить большое количество сборов. Кроме доходов, ими облагается также приобретаемое жильё. Размер обязательных платежей, льготные категории плательщиков, возможность вычетов и другие изменения, произошедшие в текущем году, мы сейчас и рассмотрим.
Налог с продажи квартиры. Новый закон
Налоговое законодательство в России очень часто меняется, диктуя всё новые условия и требования. В вопросе, касающемся отчислений с реализации объектов недвижимости, в этом году тоже произошло одно главное изменение. Оно касается взаимосвязи между обязанностью уплачивать полагающуюся пошлину и сроком владения жилым помещением.
В том случае, если жильё было приобретено до 2015 года, то владелец имеет право продать его без перечисления взносов в государственный бюджет через три года после покупки. Если сделка была произведена позже указанного года, то продать собственность без перевода отчислений можно только через пять лет после приобретения. В этом заключается единственное изменение, которое было в текущем году.
Изменения, произошедшие в наступившем году, не коснулись налогообложения реализуемой жилплощади, которая была получена:
- в результате дарения или передачи по наследству;
- по договору пожизненной ренты;
- перешли в личное пользование собственника после проведения приватизации.
В этих ситуациях не имеет значение срок владения жильём перед реализацией, поскольку в бюджет при таких условиях платить не нужно. Это значительно упрощает жизнь граждан, освобождая их от внушительных отчислений.
Каждый житель России, приобретающий любой вид жилых помещений, имеет право вернуть уплаченные в казну средства. Это возможно после выполнения ряда условий, которые несколько изменились в нынешнем году.
По состоянию на этот год налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы, которая была потрачена на приобретение жилья. Законодательством предусмотрено, что уплаченные деньги за реализацию не должны быть больше платежей, которые были перечислены в бюджет от данного отчётного лица за год. Максимально возможный размер выплаты составляет 260 000 рублей, вне зависимости от того, какова была начальная номинальная стоимость купленного объекта.
Этим правом может воспользоваться любой гражданин России, который официально трудоустроен и ежемесячно с его доходов работодатель производит перевод в надзорную инспекцию. При реализации жилого помещения эти лица имеют право вернуть подоходный платёж, который исчисляется из его .
Воспользоваться возможностью вернуть проценты не получится, если:
- физическое лицо официально не трудоустроено и не производит обязательные переводы в казну государства;
- объект приобретается у близкого родственника;
- в процессе покупки принимал участие работодатель частного лица;
- при покупке жилья использовались какие-либо государственные программы и дотации.
Если нет никаких ограничений, то частное лицо в праве воспользоваться возможностью и вернуть сумму в размере 13% от стоимости объекта. Но стоит запомнить, что возврат не может превышать 260 000 рублей. За прошедший отчётный период плательщику будет возвращена сумма, которая будет равна размеру полагающихся выплат за данный отчётный период, составляющий один год.
Налог с продажи недвижимости для физических лиц
При передаче новому владельцу любой недвижимости, которая имеется в собственности у физического лица, необходимо произвести платёж в казну государства. От НДФЛ освобождаются только те, кто владеют жильём более 5 лет. Во всех остальных случаях придётся перечислить обязательный платёж, ставка которого составляет 13% от цены сделки, указанной в договоре.
Налоговый кодекс РФ предусматривает применение вычета, который значительно уменьшает базу, сокращая тем самым полагающиеся . Воспользоваться им можно только один раз, повторное право уменьшить облагаемую базу не предоставляется.
В случае отказа от уплаты сбора или несвоевременного перечисления его в надзорный орган, отчётное лицо ждут штрафные санкции и пени. Они начисляются исходя из общей суммы, которую необходимо было оплатить, и из количества дней просрочки. Поскольку этот платёж бывает весьма значительным, то и начисленные пени будут достаточно внушительными. Поэтому производить перевод необходимо в установленные сроки и в полном объёме.
Налог с продажи квартиры собственностью менее 3 лет
В этом году в силу вошли изменения, касающиеся срока владения жилым помещением и необходимости перечисления средств с реализации жилплощади. Если в предыдущие года продавать имущество без уплаты взносов в бюджет можно было через три года владения, то с текущего года этот срок был увеличен до 5 лет.
Если возникла необходимость продать жилое помещение до истечения льготного периода, то физическому лицу придётся произвести уплату сбора, который налагается на полученный доход от реализации. Величина перечисления рассчитывается исходя из ставки НДФЛ, которая для резидентов РФ составляет 13%. Не резиденты, совершающие сделки с собственностью на территории нашей страны, обязаны будут произвести перевод по увеличенной ставке 30%.
Налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности
В том случае, если жильё продаётся раньше, чем через 5 лет владения, то необходимо будет перечислить в надзорный орган сумму, которая высчитывается исходя из стоимости объекта, применяя к нему процентную ставку. Продавая недвижимость, которая находится в собственности более 5 лет, производить перечисление обязательного сбора не нужно.
Продавая имущество, срок владения которым менее 5 лет, можно рассчитывать на освобождение от взимания пошлины. Это возможно тогда, когда оно было получено по завещанию или договору ренты. Также в льготный список входят варианты получения жилого помещения по договору дарения от близких родственников.
Расчёт налога на квартиру в 2017 году
Для вычисления необходимо брать в расчёт величину кадастровой стоимости. При определении размера платежа, который необходимо будет внести в бюджет, можно воспользоваться одним из следующих вариантов:
- Цена уменьшается за счёт фиксированной величины.
Размер данного вычета составляет 1 миллион рублей. На это значение можно уменьшить кадастровую стоимость жилья. Далее к полученному значению будет применена процентная ставка. Получить его может один раз в текущем отчётном периоде, который составляет 1 год. Если возникла ситуация, в которой гражданин за год продаёт несколько объектов, то в таком случае можно применить только к одной сделке.
- Отчисления производятся с расходов на приобретение жилплощади.
При таких условиях начисления производятся на разницу, полученную между доходом от сделки и той суммой, которая была отдана при её покупке. Этот вариант наиболее предпочтителен и чаще всего применяют именно его.
Рассмотрим вариант расчёта платежа на конкретном примере:
Квартиру продали за 8 500 000 рублей. Срок владения составляет 2 года и приобретена она была за 7 200 000 рублей. Рассчитать пошлину можно одним из следующих способов:
- (8 200 000– 1 миллион) * 13% = 975 000 рублей.
- (8 500 000– 7 200 000) * 13% = 169 000 рублей.
Из примера видно, что разница получается очень значительной, именно поэтому большинство выбирают второй вариант расчёта. Но бывают случаи, когда первый вариант наиболее предпочтителен и именно его выбирают для расчёта необходимой выплаты.
Налог с продажи квартиры в 2017 году пенсионерам
Многие путают понятия имущественного сбора и НДФЛ, который необходимо уплачивать с суммы, полученной при передаче объекта другому собственнику. Люди пенсионного возраста освобождены от взыскания имущественных платежей и в связи с этим многие считают, что и удержание пошлины за совершённую сделку на них не распространяется, но это не так.
Пенсионеры, как и все граждане России, на общих основаниях обязаны уплачивать налог при реализации жилого помещения. Никакие ограничения и льготы для них не применяются. Они освобождаются от оплаты только тогда, когда срок владения объектом превышает 5 лет. Это правило действует на все физические лица, которые проживают на территории нашей страны.
Для всех действуют одинаковые условия при расчёте сбора, начисляемого при сделках с недвижимостью. Нет никакой разница кто это: пенсионер или житель трудоспособного возраста. Пошлина рассчитывается и начисляется по фиксированной ставке. Отметим, что лица пенсионного возраста в праве воспользоваться уменьшением базы, которое применяется при расчёте величины полагающегося взноса.
Самым действенным способом уменьшить финансовое бремя и облегчить жизнь гражданам, является денежный вычет. Он представляет собой фиксированный размер, на который уменьшается база, сокращая тем самым размер сбора.
В нынешнем году эта величина осталась без изменения и составляет 1 миллион рублей. Основными особенностями предоставляемой льготы являются:
- возможность использовать его один раз в текущем отчётном периоде;
- запрет на разделение суммы между несколькими объектами.
Каждый человек имеет право воспользоваться правом на уменьшение базы, на которую начисляется обязательная пошлина. Сделать это можно двумя способами:
- уменьшить налогооблагаемую базу на размер вычета;
- вычесть из стоимости объекта при сделке ту сумму, которая была уплачена при её покупке.
Это даёт возможность значительно уменьшить облагаемую базу, уменьшив тем самым и налог с продажи квартиры в 2017 году. Отчётный субъект в праве сам выбрать наиболее подходящий и выгодный вариант.
Если срок владения жилым помещением превышает 5 лет, то пошлина не начисляется. Эта льгота является весьма значительной, поскольку размер обязательного сбора, который необходимо внести в бюджет при передаче недвижимости, может достигать десятков и сотен тысяч рублей.
Заключение
Продажа квартиры, налоги 2017 года и изменения, связанные с этим вопросом, подробно рассмотрены в данной статье. Самое главное изменение, которое произошло в текущем году – это увеличение минимального срока владения собственностью, который позволяет освободить плательщика от внесения в государственную казну полагающейся пошлины. Если сделка будет совершена раньше завершения льготного периода, то частное лицо будет обязано произвести уплату сбора по установленной ставке.
Налоговое законодательство предусматривает вычеты, которые значительно сокращают облагаемую базу, что позволяет уменьшить отчисления в надзорную инспекцию и облегчить жизнь плательщиков. Кроме этого, многие граждане могут вернуть сумму сбора, который был уплачен в государственный бюджет. Ежегодно физическому лицу будет возвращаться определённая сумма, равная ежемесячным платежам НДФЛ, производимым в казну.
Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности.
Однако в некоторых ситуациях российское законодательство предполагает ощутимые льготы. Каждому в жизни приходилось решать жилищный вопрос: покупать квартиру, дом с участком, вступать в долевое строительство.
Гражданин имеет право на возмещение от государства части своих затрат на приобретение недвижимости в размере 13% от стоимости – налоговый вычет в структуре подоходного налога () граждан.
Сущность имущественного вычета
Трудящийся официально человек является налогоплательщиком. Со всех видов его заработка (дохода) работодатель отчисляет 13% налогов. Плательщику возвращаются уже внесенные суммы при социально значимых приобретениях ( , ).
Смысл вычета за недвижимость заключается в компенсации объема подоходного налога от фактических понесенных затрат на покупку жилья. Сумма возмещения, алгоритм ее предоставления зависят от конкретной ситуации.
Законодательное регулирование
Правовые основания и регламент имущественных налоговых компенсаций определены статьей 220 НК РФ. Отдельные моменты применения имущественных вычетов детализируют Письма Минфина за номерами 03-04-05/20134 (29.04.2014), 03-04-05/60785 (28.11.2014), 03-04-05/32776 (05.06.2015).
Законом установлены следующие финансовые нормы по предоставляемой льготе :
Возможность вычета на несколько квартир – теперь это реально
Основное нововведение изменило объект льготы . Теперь это собственник недвижимости. Что это означает на практике?
Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости в пределах установленных финансовых норм. Допустим, человек покупает студию по цене 800 тысяч рублей и однокомнатную квартиру за 1,1 млн. рублей. До 2014 года вычет производился только по одной виду недвижимости на выбор налогоплательщика. Теперь покупатель в более выгодном положении.
Поскольку общая стоимость приобретений составляет 1,9 млн рублей, вычет положен за каждую из них в размере фактически понесенных затрат:
- «студийный» вычет составит: 800 000 * 13% / 100 = 104000 рубля;
- за «однушку» государство вернет: 1 100 000 * 13% / 100 = 143000 рублей;
- Общая сумма выплат составляет 247000 рублей с неиспользованным «люфтом» в 13000, которые, возможно, пригодятся при следующих приобретениях недвижимости.
Лимит распространяется пропорционально затратам на несколько квартир, даже если их суммарная стоимость выше 2 миллионов. Правда, общая выплата не превысит 260 тысяч.
Новая схема имущественной компенсации распространяется на собственников, купивших жилье после принятия поправок в закон, и продолжает действовать в 2019 году.
Кто имеет право на компенсацию
Требования к претенденту:
Законодательные нормы для объекта недвижимости :
- Приобретение находится в пределах территории Российской Федерации;
- Недвижимость планируется использовать для проживания. Коммерческие помещения и строения не подпадают под налоговые вычеты.
Правовыми основаниями для получения имущественного возмещения НДФЛ выступают следующие ситуации:
- Приобретение в собственность жилого помещения на первичном либо вторичном рынке. В этой категории находятся квартиры, частные дома, комнаты, земельные участки под ИЖС, наделы под приобретенным жильем;
- Завершение индивидуального строительства. В 2019 году приобретение жилья по долевому строительству также позволяет получить вычет;
- Ремонтно-отделочные работы в приобретенной недвижимости (подтверждаемые чеками, договорами с подрядчиком).
Ограничения
Налоговым законодательством установлен ряд ограничений и запретов на предоставление финансовой поддержки приобретателям жилья.
В 2019 году на вычет не претендуют
:
- собственники, купившие квартиры до 01.01.2014 года и воспользовавшиеся льготным правом. Причем, не имеет значения сумма полученной выплаты. К примеру, человек приобрел недвижимость в 2009 году за 550 тысяч рублей с возмещением от государства 71500 рублей. На этом его право считается полностью реализованным;
- граждане, полностью исчерпавшие налоговый лимит в 260 тысяч рублей уже после января 2014 года;
- близкие родственники, покупающие жилье друг у друга (родители, дети, братья/сестры);
- покупатели недвижимости за счет средств предприятия. Даже если работодатель внес небольшую часть стоимости, налоговики откажут в выплате;
- граждане, воспользовавшиеся в приобретении квартиры средствами , (к примеру, или ).
Перечень необходимых документов
К этапу сбора документов нужно подойти максимально внимательно и ответственно. Стоит только упустить какую-либо справку, недосчитаться штампа или подписи должностного лица, чтобы получить «от ворот поворот» в налоговой. На практике встречаются случаи, когда волокита собственника квартиры отодвигала время вычета на следующий налоговый период.
В 2019 году претендент на вычет должен предоставить :
Все копии должны быть четкими с пометкой гражданина «копия верна» и личной удостоверяющей подписью. Для подстраховки лучше приложить оригиналы документов. Если пакет предоставляется почтовым отправлением, копии следует заверить нотариально.
Использование ипотечного кредита
В данной ситуации к стандартному набору правовых документов и справок налоговая потребует :
- Оригинал кредитного договора между заемщиком и банком с копией документа, которую лучше заверить у кредитора;
- Кредитный график и подтверждение произведенных платежей;
- Банковская справка о размере процентов и сумме удержаний.
Имущественный вычет на покупку квартиры и возмещение процентов по целевому кредиту – это разные льготы. Покупка жилья по ипотеке не исключает возврат НДФЛ по стоимости жилья и дает право на компенсацию кредитных издержек.
Возврат налога при продаже квартиры
Физическим лицом обязывает его уплатить налог на полученный доход. В зависимости от срока нахождения имущества в собственности продавца законодатель также установил льготы по фискальным платежам на доход от продажи квартиры.
Льготные основания :
Ситуация с непродолжительным владением недвижимостью иногда предполагает другую систему исчисления налога: путем уменьшения дохода продавца за счет расходов на покупку квартиры .
Алгоритм выгоден в случаях, когда квартира выросла в цене совсем незначительно. К примеру, человек в 2013 году купил «двушку» за 2 млн. рублей. Через два года он продает квартиру за 2,6 млн. рублей.
Продавцу выгоднее заменить уменьшение налоговой базы снижением полученного дохода: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 рублей. Тут налог составит 78000 рублей.
Если же применить стандарт с вычетом миллиона, то придется расстаться с 208 тысячами.
Применять вычет за продажу жилья человек может неограниченное количество раз в течение жизни.
Для оформления вычета продавец предоставляет:
- Паспорт гражданина РФ;
- Документальной подтверждение длительности обладания собственность. Обычно это правоустанавливающие документы на приобретение жилья: дарственная, завещание, договор купли со свидетельством о регистрации перехода права собственности;
- Правовое основание продажи квартиры – договор купли/продажи продавца и нового приобретателя (оригинал и копия);
- Документ оплаты покупателем выставленной стоимости – банковские выписки, чеки и т. д.;
- Справка 3-НДФЛ с отражением дохода от продажи квартиры.
Порядок оформления
Налоговое законодательство предусматривает две принципиально разные схемы восстановления подоходного налога.
Через территориальное подразделение ФНС в течение трех лет единовременными платежами
В этом случае возмещение перечисляется на счет претендента в сумме, не превышающей общий размер уплаченных налогов за расчетный год. Редко у кого НДФЛ составляет 260 тысяч рублей в год, поэтому выплата растягивается на несколько налоговых периодов.
Все мероприятия осуществляет налоговая инспекция.
В 2019 году получить первый компенсационный транш можно по истечению 4-х месяцев после предоставления пакета документов на вычет:
- 3 месяца необходимы налоговой службе для проведения проверок объекта недвижимости, правовых аспектов сделки и самого претендента;
- еще месяц уходит на операции по перечислению средств.
На практике же процедура занимает не больше 2-3 месяцев.
Через работодателя
Такой вариант предполагает освобождение дохода заявителя от уплаты ежемесячного налога в 13% до момента полной компенсации размера вычета.
Алгоритм предоставления льготы следующий:
- Заявитель обращается в НИ с пакетом документов с уведомлением о желаемом способе возмещения;
- Фискальный орган проводит проверки и уведомляет гражданина о своем решении и размере вычета;
- Заявитель предоставляет решение налоговиков в по месту работы.
Все последующие заботы об освобождении человека от налогов бухгалтерия предприятия берет на себя. Важно знать, что этот способ вычета не требует предоставления справки 3-ндфл.
О том, какие документы понадобятся для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры, рассказано в следующем видеоматериале:
Каждый россиянин, имеющий официальную работу и ежемесячно перечисляющий в бюджет государства 13-процентный взнос по налогу на доходы для физических лиц (НДФЛ), может вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости.
Максимальная сумма, вне зависимости от стоимости квартиры, с которой можно вернуть 13% налоговый вычет в 2017 составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, самое большее, на что вы можете рассчитывать это 260 тысяч рублей возврата от государства. В 2017 году вы можете заявить вычеты только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Ответим на главные вопросы.
Как получить налоговый вычет в 2017 году?
Для возврата вычета при покупке недвижимости нужно обратиться в налоговую инспекцию своего района с пакетом документов:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ);
- Документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (например, чек);
- Документы на квартиру (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, договор долевого участия и акт приема-передачи, если это новостройка).
Сроки выплаты налогового вычета
- Решение о предоставлении налогового вычета рассматривается в течение 3 месяцев со дня подачи декларации (ст.88 НК РФ);
- Перевод денег может затянуться еще на один месяц (ст. 78 налогового кодекса России);
- Максимальное ожидание возврата вычета составляет не более 4-х месяцев. В случае превышения этого срока, вы можете обратиться за разъяснением в свою налоговую инспекцию;
- После положительного решения о выплате вычета вам должны перечислить денежные средства на расчетный счет, который вы указали в заявлении.
Как узнать о принятом ФНС решении?
- Вы можете наблюдать за осуществлением проверки ваших документов в личном кабинете сайта ФНС в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот».
- Вам пришлют письменное почтовое уведомление с ответом.
Вам НЕ вернут деньги если:
- Продавец квартиры является близким родственником покупателя (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра).
- Покупка недвижимости была совершена в рамках государственных программ (материнский капитал).
- Часть затрат на приобретение жилья взял на себя работодатель.
- Вы купили квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет.
- Вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, и исчерпали свой лимит.
Можно получить всю сумму сразу?
- Годовой вычет ограничен вашим годовым доходом. Поэтому сумма возврата составляет 13% от вашего заработка в год. Получить больше, чем вы перечислили НДФЛ с момента покупки квартиры, нельзя. Остатки суммы переносятся на следующие годы. Эта процедура будет продолжаться, пока выплата не будет произведена полностью.
- Получить 260 тысяч единовременно можно , в случае если ваш годовой заработок превышает 2 миллиона рублей.
- Если вы планируете вернуть налог, например за два или три года (купили квартиру в 2014 или в 2015 году) и ваш совокупный заработок за эти годы больше 2 миллионов рублей, тогда 260 тысяч рублей будут вашими единовременно.
Когда подавать документы в ФНС?
- В налоговый орган можно обращаться сразу после получения покупателем документа, подтверждающего совершение сделки по купле-продаже.
- Воспользоваться правом на получение вычета каждый россиянин может в любое время, начиная со следующего года после покупки недвижимости.
Роман Молчанов, «Школа Инвестора».
Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
Такой вычет называется имущественным .
Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.
Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета - это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату - сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Размер вычета
Размер вычета - это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры - 2 000 000 рублей , а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
За какой период можно вернуть НДФЛ?
Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:
- С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке .
- С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке .
Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года . При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.
Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.
Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.
Можно ли использовать вычет несколько раз?
До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.
Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.
Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.
Если собственников - несколько
Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.
Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья - свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Налоговый вычет для ИП
Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог - он не подходит.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах .
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов - 3 000 000 рублей , а значит, вернуть можно 390 000 рублей . Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Многие покупатели недвижимости даже не догадываются, что определенную часть от потраченных на собственный дом или на городскую квартиру средств они могут вернуть на законном основании. Для этой цели нужно оформить специальный .
Среди налогоплательщиков есть те, что знают, что подобный возврат существует, но мало кто понимает, как правильно оформить его возвращение. В положениях по в 2017-2019 году изменений особых не было принято, оформление и выплаты осуществляются по стандартным порядкам, за исключением некоторых моментов.
Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году имеют право получить следующие категории покупателей:
- Собственники приобретенной недвижимости.
- Супруги владельцев объектов.
- Родители не достигших совершеннолетия детей, усыновители, взявшие опекунство, и официальные попечители. Здесь у ребенка официально сохраняется право на начисление вычета от покупки своего индивидуального жилья на протяжении взрослой жизни.
- Пенсионеры, приобретающие квартиру. Право на официальное оформление и получение вычета автоматом переносится на три идущих перед приобретением года.
Вычет по исчисляемым в государство официальным налогам вправе получить все без исключения официально работающие покупатели жилья. Основным условием для этого является официальное трудоустройство с оплатой НДФЛ в государственный бюджет.
Сумма вычета
Правила относительно налогового вычета были приняты в начале 2014 года. На данный момент никаких изменений по сумме не отмечено. Сейчас действует точно такой же возврат налога с покупки квартиры в 2019 году. Новый закон аналогичен тому, что был принят в 2014. Благодаря им можно использовать принятый ранее общий порядок действий заявителя по вычету в процессе покупки недвижимости.
Так можно делать, пока не исчерпается установленный по вычету лимит. Воспользоваться подобным правом можно в какой угодно выбранный год, что автоматически следует за годом официальной покупки. Закон не установил срок общей давности оформления и получения на личный счет в банке вычета.
Вычет возможно получить исключительно за законченный отчетный период. Если жилье в собственность было куплено и оформлено в 2017 году, предоставить определенные установленные законом бумаги и многочисленные справки и на свой счет получить причитающиеся средства можно исключительно после начала 2019 года.
Основанием для получения денег от процента по налогам является не свидетельство о праве распоряжения собственностью, которое часто выдавалось ранее, а официальная выписка из реестра ЕГРП. Говоря об установленных процентных размерах вычета, есть возможность отметить два основных общепринятых типа вычета по отчисляемым налогам:
- Вычет по налогам в общей начисленной сумме по факту трат, направленных на возведение своего дома или на покупку готового жилья.
- Вычет в общей сумме произведенных трат, что пошли на уплату начисленных процентов по основным займам, взятым на или направленных строго на покупку готового уже жилья.
- Налогоплательщик после оформления всех бумаг сможет вернуть сумму в общем размере 13% от потраченной суммы. Данный процент начисляется только на сумму два миллиона рублей, не больше. Если квартира в городе была приобретена за 5 млн рублей, процент будет начислен только на два. Говоря иными словами, максимум для получения не может превышать 260 000 рублей.
Не стоит занижать сумму сделки в официальном договоре по купле-продажи с целью снижения суммы налога на проданную ранее 3 лет недвижимости. Сумма общего начисленного вычета зависит от указанной в договоре суммы.
Вычет на расходы
- Покупка требуемых отделочных и строительных основ и материалов.
- Работы, направленные на отделку приобретенной городской квартиры, доли в ней или комнаты.
- Траты, связанные разработкой проектов и сметы.
- Возведение или оставшаяся достройка жилого загородного дома или некоторой доли в нем при неоконченной отделке или капитальном ремонте.
- Деньги, потраченные на подключение к сетям инженерной коммуникации – газ, электричество, вода, а также канализация.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году понес изменения. Все понесенные траты на достройку, отделочный или капитальный ремонт, отделку и подключение инженерных сетей есть возможность использовать, если в официальном договоре было обозначено, что квартира остро нуждалась в элементарной отделке, если дом не достроен.
Где получается вычет?
Получить свой вычет современным покупателям жилья можно одним из двух основных методов:
- Через работодателя. Основным условием является подтверждение в налоговой официального права на сумму вычета. В подобной ситуации получить средства, то есть оплату труда без отчисления на налоги можно с того месяца, когда было принесено подтверждение налоговой.
- Через службу налоговой. Вычет есть возможность получить по окончании временного отчетного периода. Вычет возвращается в одном размере, то есть в сумме отчислений, производимых заявителем, в размере 13%.
Каждый из методов отличается своей последовательностью действий. Схема действий будет некоторым образом различаться.
Получение суммы у работодателя
Процесс получения средств от работодателя заключается в последовательности действий:
- В произвольной форме составляется заявление на высылку уведомления от налоговой об официальном праве на полученный вычет.
- Осуществляется подготовка документов, подтверждающих право на получение средств.
- Предоставление в налоговую по адресу проживания заявление.
- По прошествии месяца получается уведомление.
- Полученное письменное сообщение предоставляется работодателю, именно оно считается официальным основанием для выдачи денег.
После официального получения всех документов, компания, где работает заявитель, предоставит вычет с самого начала периода.
Вычет со службой налоговой
Чтобы получить положенный вычет через обращение в инспекцию по налогам, потребуется выполнить действия:
- Требуется заполнить декларацию.
- Получение справки от бухгалтера на работе относительно суммы начисленных подоходных налогов за отчетный год — 2-НДФЛ.
- Подготовка копии справок, доказывающих право на приобретенную недвижимость.
- Подготовка копий основных платежек. Сюда можно отнести квитанции, выписки из банков, кассовые, а также товарные чеки. Также в данный перечень можно внести справки, подтверждающие ранее проведенную уплату процентов по официальному договору покупки или по ипотеке.
- Предоставление декларации с приложенными копиями всех подготовленных справок, доказывающих факт получения средств.
Согласно принятым в 2019 году изменениям в НК, для получения денег по начисленным процентам не требуется писать заявление. Здесь грамотно составленная декларация по налогам является официальным заявлением.
Отказ в начислении вычета
Для отказа в получении вычета по налогам причиной может быть не только срок истечения давности, но и другие моменты. Среди самых важных можно выделить:
- Ранее использование вычета при покупке загородного дома или стандартной квартиры.
- Заявитель не является официальным резидентом России и не имеет значения размер начисляемой ставки, начисляемой на получаемые доходы.
- Если нет доходов, на которые начисляется 13%.
- Проведение сделки по покупке недвижимости со взаимозависимым от себя лицом – дети, супруг, все без исключения сестры и братья.
- В процессе получения недвижимости в полную собственность заявитель не понес денежные траты. Квартира или дом за городом были приобретены в распоряжение через приватизацию, по наследству или в качестве выигрыша.
- Недвижимость была приобретена на материнский капитал, на средства работодателя, посредством государственной поддержки.
- Заявитель понес расходы, напрямую связанные с приобретением или возведением дома, но право собственности не было получено на руки.
- Отсутствуют бумаги, что подтверждают право на официальный вычет, то есть основные платежные документы.
- Налогоплательщик ранее использовал свой вычет по понесенным тратам, связанным с оплатой процентов.
- Недвижимость была приобретена на заемные средства, которые оформлялись без указания основной цели.
Если заявитель не относится ко всем перечисленным выше категориям, он гарантированно получит средства по начисленному вычету.
Сроки и важные моменты
Необходимо обратить пристальное внимание на то, что заявитель в состоянии получить примерно через 4 месяца от даты получения сотрудниками всех подготовленных документов и правильно заполненной декларации 3-НДФЛ. Из них три месяца из них уходит на проверку, а месяц непосредственно на возврат денег.
Есть вероятность, что служба налоговой проведет все требуемые проверки немного быстрее, все зависит от индивидуальных особенностей рассматриваемого дела. Если по какой-то причине затянулся, если вычет в полной начисленной сумме не был переведен на счет, заявитель имеет полное право получить пеню за просрочку.
Чтобы максимально ускорить процесс получения вычета, требуется проследить за соответствием определенным условиям. Среди них можно отметить:
- Заявитель имеет право получить сумму вычета за временной отрезок, когда были начислены доходы, полностью облагаемые 13%.
- Если сумма и размер прибыли, получаемой плательщиком, не дает возможности полностью использовать предназначенный вычет в году официальной подачи документов, его остаток автоматически переводится на все последующие годы.
- Чтобы был осуществлен перенос остатка, налогоплательщик должен предоставить декларацию в следующем отчетном году, но при этом остаток должен быть указан в справке 2-НДФЛ.
Говоря об установленных сроков начисления вычета, стоит отметить, что заявление на его получение возможно подать в течение трех лет после приобретения недвижимости. По их истечении документы и составленное заявление не будут приняты.
Подводя итоги
Получаемые доходы от официальной трудовой деятельности облагаются по установленной в России налоговой ставке 13%. Налогоплательщик имеет полное право получить свой законный имущественный налоговый вычет при предоставлении всех необходимых бумаг и справок. Перед подачей заявки важно убедиться в наличии открытого расчетного счета. Именно на него будут перечисляться средства.
