Налог на выигрыш - средства, которые должны быть оплачены в государственную казну. Каждый гражданин, принимающий участие в каких-либо играх, должен помнить об этом.
Элементарные правила налогообложения просты и не требуют никакого специального образования. В них нужно самостоятельно разобраться, дабы избежать ошибок в будущем. Единственное отличие налогов - регуляторы.
В РФ игорный бизнес считается региональным. Другими словами, ставка рассчитывается, исходя из внутренних законопроектов субъектов федерации. При отсутствии их расчет происходит из минимального значения, которое указано в статье.
Максимальная сумма для уплаты налога рассчитывается из той же статьи, что и минимальная. В ней же прописаны объекты налогообложения. Но каждый вид имеет свои нюансы и особенности, в которых необходимо разобраться.
Налогообложение бизнеса
Организации, работающие в сфере игорного бизнеса, платят определенный налог. Рассчитывается он по конкретной формуле, исходя из вида налога.
Легкий расчет позволяет быстро оплатить государству положенную сумму, которая определяется в соответствии с фиксированной ставкой.
Плательщиком становятся либо ООО, либо ИП, владеющие игровыми автоматами и столами. Также к таким организациям относятся букмекерские компании и тотализаторы.
Все виды игорного бизнеса имеют нюансы по оплате. Например, если говорить об игровых столах, то налогом облагается каждая зона.
Букмекерские конторы оплачивают налог за процессинговый центр. Такие налогоплательщики обязаны оплатить 25 тыс. руб. за центры и 5 тыс. руб. за кассы приема ставок.
Налогообложение физических лиц
Помимо самих организаций, которые обязаны платить за свою деятельность, еще приходится платить гражданам, желающим получить легкий доход.
Выигрыши облагаются разными видами налогов, но ответственность за их неуплату одна.
И поэтому многие граждане задаются вопросом, а какой налог с выигрыша в лотерею?
- Налог с выигрыша в лотерею по российскому законодательству не взимается. Но если только это стимулирующая лотерея. Исключением является сумма, превышающая 4 тыс. руб. В данной ситуации нужно оплатить 35 % от разницы.
Например, человек участвует в телевизионной лотерее в честь открытия супермаркета, и выигрывает автомобиль стоимостью 100 тыс. руб. Оплатить в государственную казну он обязан сумму процента от 96 тыс. руб.
- В других ситуациях, таких как выигрыш, в букмекерской конторе или лотерее без стимуляции, придется заплатить подоходный налог. Некоторые организации самостоятельно исчисляют эту сумму, удерживая ее из выигрыша.
Но, желая оплатить денежные средства самостоятельно, необходимо подать декларацию в Налоговую. Как только инспекция одобрит действие, гражданин оплачивает квитанцию.
Не стоит забывать, что в России за каждый день просрочки начисляются штрафные санкции. Поэтому сумма оплаты зависит не только от налоговой инспекции, но и от расторопности самого победителя.
Отчитываться о сумме выигрыша нужно до конца апреля следующего за отчетным годом. Другими словами, если выигрыш был получен 1.01.2016, то налог необходимо оплатить до 30.04.2017 года.
Налогообложению подлежит прибыль в казино. При такой удаче гражданину необходимо оплатить 13% от полученной суммы. При этом оплачивается налог только с полученных средств, а не с потраченных для выигрыша.
Например, если для получения прибыли в 30 тысяч рублей клиент внес 60 тысяч рублей, все равно придется отдать средства в государственную казну.
Налоговую инспекцию не интересуют способы получения и то, что игрок потерпел убытки.
Необходимо сразу оплачивать налог, иначе дело вправе передать в суд . После нескольких судебных заседаний судья обяжет гражданина оплатить долг в кратчайшие сроки или передаст дело судебным приставам.
В их обязанности входит изъятие и арест имущества для дальнейшей реализации. Средства, вырученные от продажи, пойдут на погашение долга.
Во избежание таких проблем нужно оплачивать налоги своевременно и в полном объеме.
В век высоких технологий людей интересует уплата налога при выигрыше в онлайн-казино. Ведь этот доход не с телевизионной лотереи. В таком случае гражданину нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от выигранной суммы, а с дополнительных бонусов и фрироллов - 35% от суммы.
Зачастую игроки, давно получающие прибыль, таким образом, пользуются схемами по выводу средств в обход Налоговой инспекции. И многие из этих действий существуют в рамках правового законодательства.
Люди, желающие получить выигрыш без оплаты декларации, пытаются составить свои схемы, но те, у кого это не получается в рамках закона, привлекаются к ответственности.
Если вы решили не платить в государственную казну налог с выигрыша, нужно знать все аспекты правового поля и размер прибыли, который облагается этим налогом.
Например, сумма в несколько тысяч, выведенная на электронный кошелек и переведенная на карту, не привлечет полицию. Конечно, большую сумму перевести из онлайн-казино на электронный кошелек не получится, нужно будет как минимум подтверждение личности для отправки сведений в Налоговую инспекцию.
При переводе крупной денежной суммы в финансовое учреждение она облагается НДФЛ в размере 13%.
Существуют другие методы ухода от оплаты, но все они караются законом.
- Сумма до 100 тыс. руб. за 3 года будет считаться административным правонарушением.
- При превышении этой суммы на человека заводится уголовное производство, которое уже карается штрафом, арестом и лишением свободы.
- Если сумма приближается к отметке в миллион рублей, то наказанием является лишение свободы на соответствующий срок.
Поэтому, если вы получили выигрыш, необходимо сразу задуматься об оплате налога.
Оплатить налог с выигрыша автомобиля в России потребуется в обязательном порядке, при этом ставка может быть равна 13% или же быть увеличена до 35%. В случае игнорирования государственного взноса на человека налагается административная либо уголовная ответственность.
Что такое налог на выигрыш
Налоговый взнос при выигрыше представляет собой определенную сумму, передаваемую государству лицом, получившим финансовый либо вещественный доход. Это может быть как приз в денежном эквиваленте, так и квартира, автомобиль или иной вариант прибыли.
Относительно вопроса – нужно ли платить сбор, можно сказать, что таковой потребуется оплатить в любом случае, независимо от того, какую именную выгоду получил гражданин.
Все нюансы относительно сборов в пользу государства регламентируется Налоговым Кодексом РФ. Если точнее – статьей 224 о «Налоговых ставках».
Сумма сбора
Налоговый Кодекс установил, какой именно процент от обретенного приза следует передать государству.
Обязательный взнос различается от вида прибыли и может быть:
- 13% в случае, если розыгрыш не считается рекламным мероприятием. Сюда можно отнести все виды лотерейных билетов. Если гражданин не является резидентом РФ – налог составит 30% от суммы выигрыша.
- 35% когда приз получен в результате победы в магазинной акции, конкурса в журнале, газете, на телевидении.
ВАЖНО! Распространители лотерейных билетов и организаторы рекламных акций обязаны уведомлять победителей о необходимости оплаты государственного сбора.
Окончательный размер налога будет зависеть от факторов:
- разновидность лотереи или розыгрыша;
- стоимость приза;
- вид призовой прибыли.
Если гражданин получил безвозмездный доход в виде денег, то рассчитать налоговый взнос достаточно просто. А вот если выиграл автомобиль, потребуется сначала узнать полную стоимость транспортного средства и затем вычитать процент из обозначенной суммы.
Например, если человек стал обладателем средства передвижения стоимостью 2000000 рублей в результате лотереи, то потребуется внести сумму в виде 260000 рублей. Если же автомобиль является призом какой-либо рекламной игры или акции – взнос составит уже 700000 рублей, иными словами, 35% от цены подарка.
Стоимость машины обычно оглашает организатор лотереи, подтверждая достоверность слов соответствующим документом.
ВАЖНО! Если получатель приза полагает, что его стоимость завышена, он имеет право провести независимую оценку и высчитать процент с полученной суммы.
Как оплатить налог на выигрыш
Погашение налогового взноса за приз в виде автотранспортного средства допускается осуществлять не сразу — оплату можно произвести до 15 июля года, следующего за тем, в котором машина была передана на руки новому обладателю. Например, если автомобиль получен в любой день и месяц 2017 года, то провести погашение начисленного сбора следует до 15 июля 2018 года.
ВАЖНО! Осуществлять государственный платеж с выигрыша авто необходимо по месту проживания владельца.
Также до 30 апреля года, следующего за выигрышным, победителю лотереи следует подать заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ в ближайшее отделение соответствующей инспекции. Бланк можно получить в офисе учреждения либо распечатать самостоятельно с официального сайта ФНС .
Передать документ можно следующими способами:
- лично, посетив офис инстанции по месту проживания владельца выигрыша;
- передав через посредника при наличии у него доверенности;
- отправив заказным письмом посредством услуг Почты России;
- заполнив форму на сайте ФНС в разделе «Представление декларации о доходах» .
В последнем случае потребуется предварительно установить на компьютер соответствующие приложения, чтобы получить возможность удостоверить декларацию собственной электронной подписью.
Ответственность за неуплату налогового сбора
За игнорирование норм налогового законодательства предусмотрен ряд штрафных санкций. Административная ответственность налагается и в случае неуплаты сбора, если выигрышем является транспортное средство.
Виды санкций могут быть следующими:
- 20% от итоговой суммы государственного сбора либо, если доказан факт умышленного уклонения, размер пени возрастет до 40%;
- штрафы за просрочку платежа, начиная с 16 июля года, следующего за тем, в котором получен автомобиль или иной доход;
- пеня за просрочку даты подачи декларации – ежемесячное начисление в виде 5% от суммы взноса.
В случае неуплаты платежа с выигрыша автомобиля, уполномоченные лица могут принудительно взыскать сумму.
ВАЖНО! При неуплате обязательного налога, превышающего 300000 рублей, велик риск подвергнуться аресту сроком на 1 год.
На видео о налоге на выигрыш
Выигрыш автомобиля в лотерею либо при участии в рекламном мероприятии требует оплаты обязательного налога. Размер сбора зависит от процентной ставки и стоимости самого приза. Предоставить государству требуемый взнос следует в строго установленные сроки. В ином случае, на гражданина может быть наложена административная, а при невыплате особо крупной пошлины уголовная ответственность.
Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет НДФЛ с выигрыша в лотерею. В России практически весь доход населения облагается налогами. Некоторые и не подозревают, что выигрыш в лотерее тоже подразумевает перечисление денежных средств в казну государства. Что необходимо запомнить всем гражданам? Как и когда уплачивать НДФЛ за выигрыш в лотерею?
Обязательно или нет
Для начала предстоит выяснить, насколько законно изучаемое требование. Всегда ли гражданин должен платить налог с выигрыша в лотерее?
На самом деле нет. В некоторых случаях данное обязательство берет на себя организатор розыгрыша. Тогда все, что остается победителю, - это забрать полную сумму выигрыша и потратить ее по собственному желанию. Как правило, подобные ситуации встречаются с лотерейными билетами, позволяющими выигрывать маленькие суммы денег.
В остальных случаях гражданин обязан перечислять НДФЛ с выигрыша в лотерею самостоятельно. Это вполне законное требование, регулируемое на государственном уровне.
Срок уплаты
Налог с выигрыша в лотерее декларируется до 30 апреля года, идущего после того, в котором гражданин получил приз. Это значит, что в 2016 году придется указывать все выигрыши за 2015-й.
Уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею производится на следующий год после получения денежных средств. При этом расплатиться с государством необходимо до 15 июля.
Таким образом, каждый налогоплательщик:
- указывает наличие выигрыша до 30.04;
- производит оплату налога до 15.07.
Нарушение установленных сроков ведет к образованию долга и привлечению гражданина к ответственности.
Размер НДФЛ в России
Довольно много вопросов возникает относительно установленных налоговых ставок на налог с выигрыша. Какие варианты развития событий имеют место?
НДФЛ в России составляет 13 %. Соответственно, от выигрыша (или любого другого дохода) гражданин должен отдать сумму, равную тринадцати процентам.
Казалось бы, ничего особенного. Но в России существует отдельный налог на выигрыш. Поэтому приходится задумываться над тем, сколько денежных средств перечислять в казну государства.
Ставка 13 % предусматривается для лотерей государственного типа. Основная масса известных организаторов лотерей относится именно к государственным. Выигрыш в "Столото" или "Русское лото" облагается 13-процентным налогом. С 2014 года в России проводятся только государственные лотереи.
Налоги на выигрыш
Но это не единственный вариант развития событий. Как уже было сказано, в России есть, так называемый налог на выигрыш. Он предусматривает иную процентную ставку. Как правило, речь идет о стимулирующих розыгрышах и лотереях. Это популярный маркетинговый ход у торговых компаний.
Сколько в таком случае составляет НДФЛ с выигрыша в лотерею? 35 %. Соответственно, если гражданин участвовал в какой-нибудь акции или розыгрыше негосударственного типа, ему придется перечислить налоговым органам 35 процентов от полученного приза.
Минимум при стимулирующих розыгрышах
Но и здесь есть определенные особенности. Например, участие в стимулирующих розыгрышах и рекламных акциях не всегда предусматривают уплату НДФЛ. С выигрыша в подобных лотереях можно не отдавать денежные средства. Но когда именно?
Если не превышен минимум, установленный государством. На сегодняшний день в России не подлежит налогообложению выигрыш в акции или розыгрыше на сумму не более 4 000 рублей. Отсюда следует, что если человек выиграл 2-3 тысячи, он не должен платить налог с полученной суммы.
Нерезиденты
Теперь понятно, какой будет ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею в том или ином случае. Все предложенные ранее вниманию проценты актуальны для граждан России и ее резидентов.
Что делать, если речь идет о нерезиденте РФ? Установленное законодательство предусматривает уплату НДФЛ в размере 30 % от получаемого дохода. Никаких исключений и льгот!
Иностранные лотереи
Сколько нужно заплатить налогов, если гражданин выиграл в иностранную лотерею? Ответ будет зависеть от того, о какой стране идет речь. В данном случае налоговая ставка полностью зависит от государства, которое проводит розыгрыш.
Например, НДФЛ с выигрыша в лотерею в Испании составляет 20 %, в Америке - 25 %, в Чехии - 20 %. Денежные средства при этом перечисляются в казну государства-организатора розыгрыша. Более точную информацию можно получить в стране, где гражданин участвовал в лотерее.
Двойное налогообложение
Иногда приходится платить НДФЛ с выигрыша в лотерею дважды. Такие ситуации актуальны для иностранных розыгрышей. Некоторые страны подписали с Россией договор о двойном налогообложении. В таком случае человеку, получившему деньги по лотерее, придется:
- уплатить налог, предусмотренный страной-организатором;
- перечислить 13 % НДФЛ в России.
К счастью, подобный вариант развития событий встречается крайне редко. В основном иностранные лотереи не облагаются налогами в России. Поэтому беспокоиться относительно двойных платежей не нужно.
Суммы, не облагаемые налогом
Некоторые люди интересуются, какая сумма облагается налоговыми обязательствами при получении выигрыша (не по стимулирующим лотереям). Ответить на этот вопрос трудно.
Дело все в том, что на законодательном уровне нет минимума, который не предусматривает налог на доходы с выигрыша в лотерею. Это значит, что все призы требуют уплаты НДФЛ, даже самые маленькие.
Граждане должны сами решать, как им поступить. Обычно денежные средства, передаваемые в виде наличных и небольших сумм, не указываются в налоговых декларациях и не предусматривают перечисление подоходного налога. Крупные суммы, а также выигрыши, перечисляемые безналичным расчетом, декларировать нужно в обязательном порядке. Иначе гражданина могут привлечь к ответственности.
Ответственность
Чего можно опасаться, если скрыть выигрыш? Обычно ответственность выражается в виде штрафа. В основном гражданин должен будет уплатить 20 % от выигрыша в виде наказания. Если судебные органы или ФНС докажут, что неуплата налога была умышленная, неплательщика оштрафуют на 40 % от суммы выигрыша.
Каждый день просрочки влечет за собой назначение пени. Первое начисление долга состоится 16 июля.
Если человек не указал выигрыш в декларации, за это тоже будет положен штраф. Он составляет 5 % за каждый месяц просрочки. При этом максимальная сумма взыскания не может превышать 30 % от выигрыша. Минимум штрафа составляет 100 рублей.
Уголовная ответственность тоже предусмотрена. Гражданин не уплатил НДФЛ с выигрыша в лотерею? Если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, человека могут арестовать на 12 месяцев или выписать штраф. Он составляет от 100 до 300 тысяч.
Способы уплаты
Как происходит уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею? Расплатиться с государством проще, чем кажется. Гражданину необходимо просто уплатить НДФЛ в установленных размерах. В виде дохода в декларации указывается "выигрыш".
Оплатить налог можно:
- через "Госуслуги";
- путем использования сторонних сервисов типа "Оплата Госуслуг";
- через банкоматы;
- используя терминалы оплаты;
- через электронные кошельки;
- путем использования интернет-банкинга (типа "Сбербанк Онлайн").
В целом изучаемый процесс ничем не отличается от уплаты любого налога. Отныне понятно, сколько НДФЛ с выигрыша в лотерею "Русское Лото" придется уплатить гражданину. Когда крайний срок перечисления денежных средств? Ответить на этот вопрос тоже не составит труда!
Любые выигрыши должны облагаться налогом .
В настоящий момент налог с выигрыша автомобиля в России в 2019 году регламентирован 23 главой Налогового Кодекса.
Размер такого взноса может составлять 13% или же 35% в зависимости от вида лотереи.
Выигрыш не всегда является деньгами. В некоторых случаях особенным счастливчикам вручают ключи от новых автомобилей. Однако радость такого приобретения может огорчить налоговые взносы.
В зависимости от вида лотереи они могут составлять 13% или же 35%. Законодательство обязывает организаторов лотерей уведомлять победителей о необходимости внесения суммы налога.
Например, если вы выиграли авто стоимостью 2 миллиона, то вы должны внести в бюджет 260 тысяч. Если же мероприятие было рекламной игрой, то за тот же автомобиль вам придется заплатить 700 тысяч.
Если у вас нет таких денег, вы можете продать выигрыш – закон этого не запрещает . В таком случае вы сможете получить эту сумму за вычетом налоговых взносов.
Если же организатор лотереи не сообщил вам или вы не знаете, какой налог, если выиграл автомобиль, вы можете обратиться к независимому оценщику.
Полученные данные необходимы для заполнения декларации о полученном доходе. Учитывайте, что обращаться к такому эксперту необходимо и в том случае, если вы считаете, что организаторы завысили стоимость выигранного вами автомобиля.
Видео: Какой налог на выигрыш?
Лучше всего платить налог на выигранный автомобиль сразу же после того, как вы получаете его в собственность.
Вносить денежные средства нужно по месту своего жительства не позднее 15 июля года, который следует за тем, в котором вы выиграли авто.
Например, если вы получили его в 2015, то заплатить налог нужно было не позднее 15 июля 2016 года. Точно сказать, какой налог платят с выигрыша машины, вам смогут в налоговой инспекции.
Также необходимо в обязательном порядке подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
.
Ее отправляют в инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 октября года, следующим за выигрышным.
Посмотреть, как выглядит налоговая форма, вы сможете на сайте ФНС . Там же вы сможете и заполнить налоговую декларацию.
Отослать ее можно следующими способами:
- доставить самостоятельно либо через доверенных лиц;
- отправить по почте заказным письмом;
- отправить через электронную подпись.
Ответственность за неуплату
Уплачивать налог на выигранный автомобиль нужно в обязательном порядке . Такая необходимость прописана в Налоговом Кодексе РФ.
Счастливчику в момент празднования победы не мешало бы помнить, что выигрыш перед отправкой на лицевой счет подвергнется некоторому секвестированию - путем снятия процентов по налогам согласно действующему законодательству. Арифметика простая: если налог 13 процентов, то на лицевой счет победителя "упадут" оставшиеся 87. Снятие процентной суммы входит в сферу компетенции лотерейных деятелей. Налоговые законы России предписывают всем резидентам и нерезидентам производить выплаты налога при выигрыше в лото.
Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею?
В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею , что отображено в ст. 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц. Подоходный налог, размер которого на территории РФ составляет 13 процентов, выплачивается с какого угодно выигрыша. Изымаемая в пользу государства сумма денег не зависит от характера и вида , она в любом случае подпадает под пресловутые 13%. Впрочем, есть нюансы, но о них немного позже.
Как производится оплата "лотерейного" налога?
Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:
1) возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное - на банковский счет триумфатора;
2) участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля. Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.
Кое-что о частных случаях лотерейных выигрышей
Все знают, что нет правил без исключений. И в нашей истории этот тезис связан с таким понятием как стимулирующие лотереи, которые проводятся в супермаркетах или на акциях, организованных изготовителями той или иной продукции. Смысл подобных лотерей - увеличение внимания максимально большого числа потенциальных покупателей.
Стимулирующая лотерея стала одним из наиболее популярных видов лото, где призом становятся как деньги, так и распространяемые фирмой товары. Не секрет, что этот метод из арсенала маркетинговых приемов. Например, при проведении подобной лотереи иногда разыгрывают денежные чеки на энную сумму. Если выигрыш не преодолевает планку в четыре тысячи целковых, то его выдают без уплаты налога .
Когда же уровень призовых переваливает через установленный лимит, то процент берется из разницы между выигранными средствами (или стоимостью трофея) и обозначенными четырьмя тысячами. Допустим, лотерейному лауреату достался смартфон за 5000 рублей. Любимчик фортуны обязан заполнить нужные бумаги в бухгалтерии торгового заведения, под эгидой которого затевалась игра. Налог извлекается из одной тысячи рублей, составляющей разницу между ценой продукта и обозначенным лимитом. Кстати, на такую лотерею ст. 228 не распространяется, поскольку она никак не связана с финансовыми рисками. Нетрудно подсчитать, что если налог на выигрыш в стимулирующих лотереях равен 35 процентам, то с победителя взыскивается 350 рублей. Если же имел место розыгрыш денежного приза, то организаторы вычитают сумму налога сами, а победителю выдают на руки сумму с вышеозначенным вычетом.
Наиболее распространенные вопросы о лотерейных выигрышах
1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?
Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации - подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.
2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?
При проведении и при условии, что победитель - резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.
3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?
Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.
4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?
35 процентам.
5) Выигрыш в "Русском лото" составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?
Немного статистики в цифрах
Победителям государственных лотерей с 2012 года выплачено выигрышей на сумму более 57 миллиардов рублей.
Самыми большими в истории стали:
- 27.02.2016, лотерея «Гослото» «6 из 45», сумма – 358 млн. рублей. Обладателем стал житель Новосибирска;
- 21.05.2017 лотерейный билет «Гослото» «6 из 45» обогатил жителя города Сочи на сумму в 365 млн. рублей;
- 05.11.2017 в «Русское лото» 506 млн. рублей ушло к жительнице Воронежской области
Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила - 2018
В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.
В 2018 году ставка не изменилась
Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.
Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с , остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.
Вся суть изменений 2018 - в порядке выплат
Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету. С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей. Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.
Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.
До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.
Налог на выигрыш в других странах мира
Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.
Лотереи мира, не облагаемые налогами
Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.
Австралия - Monday Lotto |
Австралия - Saturday Lotto |
Австралия - Wednesday Lotto |
Австралия - Powerball Lotto |
Австрия - Lotto |
Австрия - EuroMillions |
Австралия - Oz Lotto |
Бразилия - Mega Sena* |
Бразилия - Dupla Sena* |
Бразилия - Quina* |
Венгрия - Hatoslotto |
Венгрия - Otoslotto |
Великобритания - EuroMillions |
Великобритания - Lotto |
Великобритания - Thunderball |
Германия - Lotto |
Испания - EuroMillions** |
Испания - ЕвроДжекпот** |
Ирландия - Lotto |
Канада - Lotto 6/49 |
Новая Зеландия - Powerball |
Онтарио - Ontario 49 |
Франция - EuroMillions |
Франция - Loto |
ЮАР - Lotto |
ЮАР - Powerball |
* Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.
** Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.
Лотерейные налоги и их толкования за рубежом
Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:
Местное налогообложение
Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком "сорван" джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.
Домашнее налогообложение
Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый "домашний налог", который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).
Налог на выигрыш в США
Если рассматривать процессы налогообложения США, то они являются одними из наиболее сложных во всем мире. Причина этого кроется в наличии значительного количества штатов, входящих в состав Америки, а их системы налоговых сборов могут существенно отличаться друг от друга. Для того, чтобы получить выигрыш, необходимо действовать соответственно законам того штата, в котором покупался лотерейный билет. Издержки по выплатам могут содержать государственную и федеральную пошлины, некоторые муниципальные сборы, как например, в случае приобретения билетов в Нью-Йорке.
Далее предоставляется перечень крупнейших и наиболее распространенных лотерейных игр США и налоговые обязательства победителей, соответствующие каждой из них. Эти данные относятся лишь для налоговых нерезидентов Америки.
 |
|
 |
При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:
|
 |
Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:
|
 |
Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:
|
 |
Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:
|
 |
Лотерея, денежные выигрыши которой подотчетны налоговой службе по трем категориям (для нерезидентов): Игра, в которой лотерейные призы подлежат уплате налогов, исходя из трех категорий. Данная лотерея входит в состав тех, которые обязуются выплачивать налоговый сбор в размере 30%, независимо от суммы выигрыша нерезидента. |
Налогообложение по странам
В таблице приведены все местные налоговые сборы, которые уплачиваются до выдачи денежного приза организаторами.
 |
Выигрыши лотереи подлежат местному налоговому обложению двух категорий: Система налогообложения лотерейных выигрышей в денежном эквиваленте насчитывает пять категорий: Денежные выигрыши попадают под местные налоговые отчисления по двум категориям:
|
 |
В этой стране предусмотрены три категории налога:
|
 |
Местный налог в размере 7% изымается с любой выигранной в лотерее суммы. |
 |
В Перу местный налог составляет 10%, который уплачивается с любой выигранной суммы. |
 |
Выигрышные суммы подлежат местному налогообложению, исходя из двух категорий налога: В Украине все выигрыши, полученные в результате лотерей, независимо от суммы, подлежат уплате 19,5% налогового сбора. |
 |
Местный налог в Чили равен 17%. Он удерживается с любого выигрыша. |
 |
На лотерейные выигрыши денежного эквивалента распространяется налоговое обязательство двух категорий:
|
Уплата налога при игре через посредника
Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.
Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории - разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».
