Закон о самозанятых гражданах, налоговая нагрузка данных лиц. Сколько придётся платить

С амозанятым гражданином считается лицо, которое не работает официально, а зарабатывает иным способом, предоставляет услуги или выполняет заказы частным образом в какой-либо сфере. В 2019 году был одобрен законопроект, который обязует самозанятых граждан платить налоги и страховые взносы. Сейчас данный закон тестируется в виде эксперимента в некоторых регионах страны. В связи с этим очень многие интересуются, какие же виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году предусмотрены. Давайте это обсудим.

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году – полный список

Важно принять во внимание, что если более тщательно ознакомиться с новым законопроектом, то будет ясно, что конкретного перечня видов занятости для самозанятого нет. Но при этом требуется знать о некоторых нюансах, под которые попадают конкретные типы занятости.

Год назад для самозанятых граждан РФ было предусмотрено всего три типа профессий:

1. услуги по репетиторству;
2. услуги уборщицы жилых домов, квартир и комнат, а также услуги по ведению хозяйства за оплату;
3. услуги по уходу за больными людьми, инвалидами, детьми, стариками старше 80 лет.

Так вот в 2019 году закон не ограничивает самозанятых в их деятельности. Это может быть сфера услуг или какой-либо патент, фриланс или торговля, перечень может быть бесконечен.

Если вы самозанятый и проживаете в Москве или ее области, то вы попадаете под эксперимент законопроекта и вам необходимо зарегистрироваться в налоговой и совершать выплаты со своих доходов. Заниматься вы можете чем угодно, кроме того, чем заниматься нельзя. Главное — соответствовать определению самозанятого гражданина.

Самозанятый — это человек, который получает доход за свою деятельность, не имея работодателя и не привлекая наемных сотрудников.

Самозанятому нельзя осуществлять такие типы деятельности, как:

1. реализация продукции, которая должна быть отмечена акцизной маркой для идентификации;
2. перепродажа товаров, прав на имущество;
3. добыча и продажа ископаемых из недр земли;
4. любая деятельность с наемными работниками, работающими по трудовому договору;
5. деятельность предпринимательской направленности по поручению или договору с другим лицом;
6. деятельность с применением других схем обложения налогом.

Исходя из этого, можно сказать, что самозанятому нельзя:

1. осуществлять оптовую и розничную продажу продукции, которая является чужой;
2. работать по договору агентского типа;
3. добывать ископаемые, которые считаются полезными и продавать их;
4. реализовывать алкоголь, табак, лекарства и прочие товары с маркировкой;
5. иметь работников по договору.

То есть человек должен выполнять услуги самостоятельно и реализовывать товары своего производства. Кроме того, доход самозанятого не может превышать 2,4 млн. рублей за год. Помимо этого нюанса, еще есть следующие ограничения, распространяющиеся на виды дохода. К доходам самозанятости не относятся доходы, которые:

1. получены в трудовых отношениях;
2. пришли от продажи транспортного средства или недвижимости;
3. получены от продажи бумаг ценного характера;
4. получены за отдачу какого-либо имущества на доверительное управление;
5. поступили за выполнение услуг по правовым договорам, где заказчиком услуг выступал бывший или настоящий работодатель лица;
6. поступили от уступки каких-либо прав;
7. натуральные доходы.

Порядок регистрации и налоги самозанятых граждан

Физическое лицо, которое хочет узаконить свой правовой статус, как самозанятый гражданин, чтобы копилась пенсия и платились налоги, нужно перейти на специальный экспериментальный режим. Для этого нужно зарегистрироваться в налоговой, как самозанятое лицо и заниматься своей деятельностью.

Для постановки на учет в налоговой необходимо:

1. отправить набор необходимой документации в инспекцию;
2. установить приложение «Мой налог», чтобы получать уведомления и всю другую необходимую информацию.

Налоговая может и отказать гражданину в регистрации, если его деятельность имеет противоречия с правилами или документы не в порядке. Инспекция имеет право потребовать предоставить документы заново для перепроверки данных и сведений. Датой регистрации и начала действия системы будет день подачи заявления в органы налоговой.

Список требующихся документов для постановки на учет включает:

1. само заявление от лица о желании встать на учет;
2. копия паспорта, а также фотография лица;
3. подпись электронного типа.

Все документы необходимо загрузить в приложение «Мой налог » и отправить. Заявление составляется там же. После этого вы сможете проверять свой статус и идет ли стаж, также пользоваться всеми привилегиями самозанятого.

Важно также знать, что некоторые виды деятельности освобождают самозанятого гражданина от уплаты НДФЛ. К такой деятельности относится:

1. уходовая работа сиделки, няни и пр.;
2. репетиторские услуги для школьников;
3. уборка и ведение хозяйства.

Главный принцип данной специальной системы — это на свой профдоход. Налоги будут составлять:

1. 4% от дохода за предоставление своих услуг или продажу товаров физическим лицам;
2. 6% от дохода в отношении услуг и реализации продукции юр. лицам.

Пока идет эксперимент, данные ставки будут неизменны.

После того, как самозанятый встанет на учет, он не будет обязан платить:

1. НДС (за исключением налога на ввоз);
2. НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом по спецрежиму;
3. взносы по страховке (но добровольно их перечислять разрешается).

В данной статье мы разобрали виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году и нюансы, связанные со спецрежимом. Если вы хотите участвовать в эксперименте по новому законопроекту, то регистрируйтесь в налоговой и пробуйте новый режим. Удачи вам и процветания вашему бизнесу.

Государство пытается легализовать разные формы трудовых отношений. Одним из методов является внедрение самозанятости на законодательном уровне. После получения патента гражданин может официально работать в выбранной сфере.

Кто такие самозанятые лица

К категории относят граждан, осуществляющих некоторые виды коммерческой деятельности. Главная идея – физлицо оказывает услуги самостоятельно без привлечения других специалистов. К самозанятым относят:

• фрилансеров;
• внештатных специалистов, работающих с несколькими фирмами;
• лиц, создавших собственный домашний микробизнес.

Нормативно-правовое регулирование

Закон о самозанятых начал разрабатываться с 2015 года. Основная цель правительства заключалась в легализации трудовой деятельности более 20 млн граждан. Законопроект был принят в 2017 г. Порядок ведения деятельности самозанятыми лицами регулирует три нормативных документа:

• Приказ ФНС России №ММВ-7-14/270@ от 31.03.2017 г.
• Статья №217 Налогового кодекса.
• Статья №83 Налогового кодекса.

Отличительные особенности от ИП

Гражданам часто сложно выбрать между самозанятостью или регистрацией индивидуального предпринимательства. Чтобы выбрать форму трудовой деятельности, лучше посетить налогового консультанта. Специалист подробно расскажет об их преимуществах и недостатках. Отличия самозанятого лица от ИП:

Критерии	Самозанятые граждане	Индивидуальные предприниматели
Регистрация в ИФНС	Необходимо заплатить 20000 рублей за покупку патента.	Проходят полную процедуру регистрации в ФНС с составлением заявления, оформлением документов, оплатой госпошлины (800 р.).
Налоги и налогообложение доходов	Отсутствуют, т.к. при покупке патента оплачивается единый взнос. В 2019-2020 годах для самозанятых лиц действуют налоговые каникулы.	Необходимо выбрать одну из систем налогообложения: общую (ОСНО) со ставкой до 30%; упрощенную (УСН) со ставкой до 15%; ПСН (патент) со ставкой 6%; ЕНВД (единый налог) со ставкой до 15%.
Страховые взносы	Дополнительные отчисления отсутствуют. Взносы в бюджет ФОМС и ПФР уже включены в стоимость патента. По желанию можно делать дополнительные платежи в Пенсионный фонд для формирования страхового стажа.	32385 рублей
Наемные сотрудники	Запрет на привлечение к труду наемных специалистов.	Имеют право нанимать других специалистов.
Отчетность	Не предоставляется.	Зависит от выбранной системы налогообложения.
Ограничение дохода	1 млн рублей	Зависит от системы налогообложения. Например, при УСН лимит равен 111,5 млн рублей.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятого населения в 2019 году

Список профессий, по которым физлица смогут работать индивидуально без набора штата сотрудников, постоянно обновляется. Виды деятельности для самозанятых граждан, определенные на федеральном уровне:

• Услуги по обучению граждан. Сюда относятся репетиторы, персональные тренеры.
• Ряд ремонтных работ. Эта категория охватывает мастеров по ремонту домов и квартир, бытовой техники, одежды, обуви, ювелирных изделий.
• Клининговые услуги. Технички, уборщицы, домработницы могут получить патент для официального трудоустройства.
• Уход за больными. Это сиделки, медицинские работники, присматривающие за лицами старше 80 лет.
• Помощь в домашнем хозяйстве. К этому виду деятельности относят приготовление пищи, уход за животными, выполнение садовых и огородных работ.

Виды самозанятости разрешено дополнять субъектам РФ. На региональном уровне в перечень добавлены следующие профессии и занятия:

• продавцы, реализующие продукцию, выращенную на собственном участке;
• шоферы, автомобильные перевозчики;
• фотографы, видеоператоры;
• независимые журналисты, копирайтеры, переводчики текстов;
• парикмахеры, мастера маникюра и педикюра.

Как оформить самозанятость

Гражданин, решивший легализовать незаконный труд, должен обратиться в Налоговую службу. Там любой человек может зарегистрироваться как самозанятое лицо. Алгоритм действий:

1. Прийти в ФНС с паспортом и справкой об отсутствии статуса индивидуального предпринимателя.
2. Написать заявление на выдачу патента для самозанятых лиц.
3. Оплатить госпошлину, получить патент.

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401 , который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года . В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

• услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
• услуги по предоставлению репетиторства;
• услуги по уборке помещений;
• для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все. Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу. Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

Виды деятельности

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы , но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере :

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

• граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
• граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
• обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
• обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента , ему необходимо:

• собрать необходимый пакет документов;
• обратиться в налоговый орган;
• написать заявление на его оформление и выдачу;
• оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов , то он заключается в следующем:

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года . При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей .

В эту сумму будет включено:

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей . В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

Начиная с конца 2016 года самозанятость стала постоянной темой дискуссий. А все началось с того, что 1 декабря 2016 года в послании Федеральному собранию глава государства отметил необходимость улучшения условий для ведения бизнеса и предложил в течение ближайшего года определить статус самозанятых граждан. С тех пор работу по этому вопросу одновременно ведут Минюст, Минэкономразвития, Минфин и Минтруд.

Кто такие самозанятые?

В 2017 году Минюст совместно с Минфином, Минэкономразвития и Минтрудом подготовил проект федерального закона «О внесении изменений в . Законопроект предусматривал закрепление критериев, которые смогут разграничить категории самозанятых граждан, ИП и лиц, работающих на основании трудового договора.

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников. В ведомстве считают, что определение правового статуса самозанятых необходимо для защиты прав этой категории граждан, а также установления упрощенного порядка их деятельности и предоставления льгот.

По словам заместителя руководителя Федеральной службы по труду и занятости Михаила Иванкова, на сегодняшний день существует два типа самозанятых:

1. те, кто фактически организуют малое предприятие, привлекая ради получения прибыли работников, арендуя оборудование и помещения, оказывая услуги как в частном порядке, так и неофициально работая с организациями. Таким самозанятым необходимо пройти процедуру регистрации экономической единицы и в дальнейшем работать по упрощенной схеме налогообложения, считает он.
2. те, кто выполняет работу для физических лиц только для удовлетворения персональных потребностей, поэтому тратит получаемый доход на личные нужны. К этому типу относятся репетиторы, няни, люди, частным образом ремонтирующие квартиры, сантехнику и т.д. И если с первой категорией все более-менее понятно, то для второй Роструд пытается найти наиболее подходящие механизмы легализации.

ИП и самозанятые — какие отличия?

Самозанятые граждане в представлении чиновников — это те, кто по каким-то причинам не хочет открывать ИП. И задача заключается в том, чтобы предложить им условия, по которым легализация их деятельности может оказаться выгодной.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Налоговые каникулы для самозанятых

На 2017-2018 гг. от обложения НДФЛ освобождены только три категории самозанятых (). Это те, кто занимается:

• присмотром и уходом за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
• репетиторством;
• уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства.

Но субъекты РФ могут расширять перечень услуг, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ. При этом в любом случае льготой могут воспользоваться только те самозанятые, которые уведомили налоговую о своей деятельности и обходятся без привлечения наемных работников. Доходы самозанятых, поставленных на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды ().

В 2019 году, когда истечет срок налоговых каникул, самозанятым, заявившим о себе в налоговые органы, придется либо прекратить свою деятельность, либо зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги. Чтобы вписать самозанятых в законодательство, надо, по мнению Бориса Титова, уполномоченного при президенте России по правам предпринимателей, поменять 30% всех кодексов, и власти это признают. Важно при этом создать специальный статус.

Однако стоит отметить, что в начале апреля 2018 года в Госдуму был внесен законопроект N 434180-7 о продлении на 2019 год освобождения от НДФЛ доходов самозанятых. В законопроекте также уточняется порядок постановки на учет (снятия с учета) таких лиц.

Налоговый период - календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% - в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

• не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
• по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлят не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильно приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение шести месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

9 ноября стало известно о том, что ФНС выразила готовность не применять санкции в отношении самозанятых в первый год эксперимента по введению специального налогового режима.

Официальные разъяснения по вопросам примения налога для самозанятых

Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые сейчас поступают от граждан.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима?

• У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
• Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц.
• Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам, так как их деятельность регулируется отдельными законами.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. По репетиторству;
3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина .

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

• вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
• не сможете работать по агентскому договору;
• не сможете добывать полезные ископаемые;
• не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
• не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности)

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

1. Москва
2. Московская область
3. Калужская область
4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Частые вопросы

1. Когда разрешат регистрацию самозанятым по всей России?

Уже обсуждается возможно распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

2. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ

3. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.

4. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

5. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД - это налог на профессиональный доход.

6. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!